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同志們：

全區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)工作會(huì)議今天就要結(jié)束了。廳黨組十分重視這次會(huì)議，蘇道儼廳長(zhǎng)親自到會(huì)看望大家并在會(huì)上作了重要講話(huà)。蘇廳長(zhǎng)在講話(huà)中回顧總結(jié)了五年來(lái)我區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)工作，充分肯定了所取得的成績(jī)，并提出了進(jìn)一步做好下一階段財(cái)政國(guó)庫(kù)工作的要求。玉林、南寧、憑祥、上林等市、縣介紹了各自開(kāi)展財(cái)政國(guó)庫(kù)工作的做法和經(jīng)驗(yàn)。會(huì)議時(shí)間雖短，但大家交流了經(jīng)驗(yàn)，討論了文件，內(nèi)容充實(shí)，富有成效，達(dá)到了預(yù)期的目的。下面，我就會(huì)議情況做個(gè)小結(jié)，供大家參考。

一、會(huì)議的主要收獲

這次會(huì)議圍繞蘇廳長(zhǎng)的講話(huà)，進(jìn)行了討論學(xué)習(xí)，大家結(jié)合各地的工作實(shí)際，踴躍發(fā)言，氣氛熱烈。從大家的討論交流情況看，我認(rèn)為，這次會(huì)議主要有以下幾方面的收獲。

（一）統(tǒng)一了認(rèn)識(shí)，堅(jiān)定了信心

蘇廳長(zhǎng)在講話(huà)中指出，財(cái)政國(guó)庫(kù)工作發(fā)展歷程的五年，是我區(qū)致力于建立完善現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理制度實(shí)踐的五年，也是我區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)系統(tǒng)上下團(tuán)結(jié)拼搏、收獲豐碩成果的五年。經(jīng)過(guò)五年的努力，我區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)干部隊(duì)伍不斷壯大，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度日趨健全完善，國(guó)庫(kù)集中收付制度改革取得明顯效果，總預(yù)算會(huì)計(jì)、預(yù)算執(zhí)行分析以及財(cái)政決算等日常工作有了新的進(jìn)展。這些成績(jī)的取得，大家既覺(jué)得來(lái)之不易，同時(shí)又使人精神振奮。代表們普遍反映，這次會(huì)議進(jìn)一步提高了大家對(duì)國(guó)庫(kù)改革和國(guó)庫(kù)工作重要性的認(rèn)識(shí)，加深了對(duì)新時(shí)期國(guó)庫(kù)工作面臨的主要任務(wù)的了解，增強(qiáng)了各地對(duì)加快推進(jìn)改革、全面提升財(cái)政國(guó)庫(kù)工作水平的使命感和緊迫感?？偟母杏X(jué)是既受鼓舞，又有壓力，同時(shí)也更加堅(jiān)定了進(jìn)一步做好各項(xiàng)財(cái)政國(guó)庫(kù)工作的信心。

（二）理清了思路，明確了目標(biāo)

近幾年，財(cái)政改革步伐不斷加快，越來(lái)越多的新問(wèn)題、新要求、新知識(shí)涌現(xiàn)在我們面前。如何適應(yīng)新形勢(shì)，正確把握好今后的工作目標(biāo)，是進(jìn)一步做好財(cái)政國(guó)庫(kù)工作的關(guān)鍵。蘇廳長(zhǎng)在會(huì)上不僅提出了今后一個(gè)時(shí)期我區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的總體要求，也深刻分析了當(dāng)前及今后一段時(shí)期財(cái)政國(guó)庫(kù)工作面臨的主要任務(wù)，尤其是提出了明、后兩年我區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的奮斗目標(biāo)。通過(guò)學(xué)習(xí)和討論，大家對(duì)當(dāng)前形勢(shì)下財(cái)政國(guó)庫(kù)工作的任務(wù)有了更清晰的了解和更全面的認(rèn)識(shí),拓展了工作思路，明確了工作目標(biāo)。當(dāng)前及今后一段時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)，就是要適應(yīng)公共財(cái)政發(fā)展的需要，全面推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，建立健全以國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。

（三）交流了經(jīng)驗(yàn)，拓寬了視野

財(cái)政國(guó)庫(kù)管理工作是一項(xiàng)政策性和技術(shù)性都很強(qiáng)的全新工作。五年來(lái)，我區(qū)各級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)緊緊圍繞中央和自治區(qū)的統(tǒng)一部署，樹(shù)立勇于改革、開(kāi)拓創(chuàng)新的精神，敢于面對(duì)各種困難，以改革促進(jìn)發(fā)展，以改革推動(dòng)管理，積累了許多好的經(jīng)驗(yàn)。蘇廳長(zhǎng)在講話(huà)中高度概括出來(lái)的四條基本經(jīng)驗(yàn)，既是我區(qū)五年來(lái)財(cái)政國(guó)庫(kù)工作實(shí)踐的真實(shí)寫(xiě)照，也是我們?cè)诮窈蠊ぷ髦袆?wù)必堅(jiān)持的基本方向。玉林、憑祥等市、縣在會(huì)上分別介紹了推進(jìn)改革、加強(qiáng)總預(yù)算會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、做好預(yù)算執(zhí)行分析、提高決算編制質(zhì)量等方面的做法和經(jīng)驗(yàn)。代表們一致認(rèn)為，這些做法和經(jīng)驗(yàn)，不僅各具特色，而且行之有效，值得大家互相學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。通過(guò)學(xué)習(xí)與交流，大家深受啟發(fā)，受益匪淺，既拓寬了視野，又為在今后工作中解決存在的矛盾和問(wèn)題提供了借鑒。

二、進(jìn)一步做好財(cái)政國(guó)庫(kù)工作需要注意和解決的一些具體問(wèn)題

五年來(lái)，我區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)工作取得了較為顯著的成效，這是大家有目共睹的。但我們應(yīng)當(dāng)清醒地認(rèn)識(shí)到，這些成績(jī)還沒(méi)有完全達(dá)到自治區(qū)黨委、政府的要求，與先進(jìn)的兄弟省市相比也存在一定的差距。下一步我們面臨的工作任務(wù)相當(dāng)艱巨，路也很長(zhǎng)，還有一些問(wèn)題需要我們下大力氣去解決。

（一）關(guān)于化解財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題

化解財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)、確保財(cái)政資金安全運(yùn)行，不僅是財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)的核心工作，也是實(shí)施財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革中必須首先加以解決的問(wèn)題。從己實(shí)施財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的地方看，國(guó)庫(kù)集中支付資金支付違規(guī)問(wèn)題主要有：一是違規(guī)將財(cái)政預(yù)算資金轉(zhuǎn)撥到原有的實(shí)撥資金賬戶(hù)；二是違規(guī)改變財(cái)政預(yù)算資金的用途或使用性質(zhì)；三是違規(guī)將財(cái)政預(yù)算資金轉(zhuǎn)出專(zhuān)戶(hù)；四是使用財(cái)政預(yù)算資金違規(guī)發(fā)放“福利費(fèi)”和騙取減員工資；五是違規(guī)提取現(xiàn)金；六是違規(guī)將資金支付給非規(guī)定的收款人；七是銀行違規(guī)劃轉(zhuǎn)財(cái)政預(yù)算資金。這些問(wèn)題，我們絕不能掉以輕心，必須認(rèn)真對(duì)待，防患于未然。我認(rèn)為，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督是規(guī)范財(cái)政資金收支活動(dòng)的重要手段，要不斷創(chuàng)新和完善會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制，著力實(shí)現(xiàn)“四化”并設(shè)置“四道防線(xiàn)”。實(shí)現(xiàn)“四化”，即實(shí)現(xiàn)財(cái)政總會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)安全化，保證會(huì)計(jì)核算信息的完整、準(zhǔn)確；實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度系統(tǒng)化，嚴(yán)格按照總預(yù)算會(huì)計(jì)制度核算賬務(wù)，突出會(huì)計(jì)主管的監(jiān)督作用；實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)監(jiān)管制度化，把住國(guó)庫(kù)資金出口關(guān)，堅(jiān)決杜絕不合手續(xù)的人情撥款及退庫(kù)；實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督即時(shí)化，將會(huì)計(jì)監(jiān)督貫穿于資金運(yùn)作的全過(guò)程。設(shè)置“四道防線(xiàn)”，即設(shè)置道德防線(xiàn)，嚴(yán)把選人、用人關(guān)，并通過(guò)加強(qiáng)思想政治和職業(yè)道德教育，樹(shù)立“誠(chéng)信、敬業(yè)、清廉、奉獻(xiàn)”意識(shí)，約束個(gè)人行為；設(shè)置自控防線(xiàn)，通過(guò)崗位分工和明確職責(zé)，任務(wù)到人，責(zé)任到人；設(shè)置互控防線(xiàn)，通過(guò)會(huì)計(jì)核算流程建立前臺(tái)撥款與后臺(tái)核算相分離的互相監(jiān)督制約機(jī)制；設(shè)置外部防線(xiàn)，通過(guò)配合審計(jì)部門(mén)年度審計(jì)，確保財(cái)政資金核算管理各項(xiàng)制度落到實(shí)處。另外，在改革初期，考慮到信息系統(tǒng)的局限性，各地在劃分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付范圍時(shí)，可適當(dāng)多一些財(cái)政授權(quán)支付，少一些財(cái)政直接支付，以便更好地規(guī)避財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)。待信息系統(tǒng)完善后，再逐步加大財(cái)政直接支付范圍。

（二）關(guān)于會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌問(wèn)題

由于各地實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的模式各不相同，面臨的具體情況又比較復(fù)雜，因此，推進(jìn)這項(xiàng)工作存在較大的難度。轉(zhuǎn)軌的難點(diǎn)有的人說(shuō)是機(jī)構(gòu)和人員問(wèn)題，我感覺(jué)最大的難點(diǎn)可能還是“政令”朝令夕改問(wèn)題。過(guò)去推行會(huì)計(jì)集中核算是由政府出面、領(lǐng)導(dǎo)出面，講出這項(xiàng)制度的好處，并采取了一些比較強(qiáng)硬的措施推進(jìn)改革?，F(xiàn)在要求轉(zhuǎn)軌，許多同志這個(gè)彎很難轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，說(shuō)白了還是思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題。會(huì)計(jì)集中核算是在推行國(guó)庫(kù)集中支付之前進(jìn)行的一種改革探索，確有投資小、見(jiàn)效快的特點(diǎn)，從眼前看，它有一定的優(yōu)勢(shì)或生命力。但相對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付來(lái)講，這種做法不是一種很規(guī)范的做法。國(guó)庫(kù)集中支付是一種科學(xué)、規(guī)范、符合現(xiàn)代國(guó)庫(kù)制度的做法，也是國(guó)際上通行做法，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看還是要推行國(guó)庫(kù)集中支付。如何積極穩(wěn)妥地做好會(huì)計(jì)集中核算的轉(zhuǎn)軌，蘇廳長(zhǎng)在講話(huà)中提出了總的原則和要求，與財(cái)政部要求掌握的三條原則是一脈相承的，我們?cè)趯?shí)際操作中必須堅(jiān)決貫徹執(zhí)行?？傊跁?huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌問(wèn)題上，各地應(yīng)認(rèn)真研究，尋找既符合改革方向，又能妥善解決體制轉(zhuǎn)軌可能出現(xiàn)問(wèn)題的辦法。同時(shí)，國(guó)庫(kù)處對(duì)市、縣的轉(zhuǎn)軌工作要加強(qiáng)督促和指導(dǎo)，并研究制定一些操作性強(qiáng)、具有指導(dǎo)作用的相關(guān)制度和辦法，確保轉(zhuǎn)軌工作規(guī)范有序、取得實(shí)效。

（三）關(guān)于國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)問(wèn)題

自20*年自治區(qū)本級(jí)實(shí)施國(guó)庫(kù)集中收付改革以來(lái)，廳里花了很多精力引進(jìn)和完善系統(tǒng)工作。目前我們主要是引進(jìn)四川和海南的系統(tǒng)，其中：非稅收入收繳系統(tǒng)和工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)使用海南省的版本，國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)使用四川省的版本。引進(jìn)四川、海南的版本后，由于我們?nèi)〉迷a，我們對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行了不斷的完善，基本滿(mǎn)足了改革的需要。已經(jīng)實(shí)施改革的地方，在系統(tǒng)建設(shè)方面同樣下了很大力氣，也取得了一定成效。按照財(cái)政部的要求，原則上要建立全國(guó)統(tǒng)一的大平臺(tái)，將國(guó)庫(kù)集中支付、非稅收入收繳、預(yù)算指標(biāo)管理等納入統(tǒng)一軟件平臺(tái)。廳黨組已經(jīng)決定，今后我區(qū)“金財(cái)工程”建設(shè)的重點(diǎn)是實(shí)施數(shù)據(jù)大集中模式系統(tǒng)，并爭(zhēng)取用兩年左右的時(shí)間建成，要求數(shù)據(jù)大集中模式的國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)（含工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)）和非稅收入收繳管理系統(tǒng)，要在20*年前推廣到市級(jí)財(cái)政部門(mén)，20*年前要推廣到縣（市、區(qū)）級(jí)財(cái)政部門(mén)。建立數(shù)據(jù)大集中模式系統(tǒng)是財(cái)政部的要求，也是實(shí)現(xiàn)全國(guó)財(cái)政信息聯(lián)網(wǎng)的基本條件。我區(qū)各地要堅(jiān)持財(cái)政部提出的“五統(tǒng)一”的原則，即統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一系統(tǒng)平臺(tái)和統(tǒng)一組織實(shí)施，避免重復(fù)建設(shè)，減少損失浪費(fèi)。因此，我建議各地不必自己花大量的人力、物力去開(kāi)發(fā)系統(tǒng)，各地尤其是縣級(jí)在推進(jìn)改革中急于使用軟件的，可視實(shí)際情況先使用我們的，具體情況請(qǐng)與廳信息中心聯(lián)系。在這里我要講出一點(diǎn)，就是各地不要坐等觀望，要結(jié)合當(dāng)?shù)鼐唧w情況，采取積極有效的措施推進(jìn)改革，比如財(cái)政收支規(guī)模不大的縣，可采用半手工半自動(dòng)化的方式進(jìn)行改革；同時(shí)，廳里有關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)市、縣系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃的指導(dǎo)和幫助，不能讓系統(tǒng)建設(shè)拖了改革后腿。

（四）關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和年終結(jié)余資金處理問(wèn)題

實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革后，預(yù)算單位的基本賬戶(hù)變?yōu)榱阌囝~賬戶(hù)，隨著改革范圍的擴(kuò)大，財(cái)政銀行支出數(shù)越來(lái)越接近單位實(shí)際支出數(shù)，國(guó)庫(kù)存款數(shù)額越來(lái)越大。出現(xiàn)這種情況，一方面體現(xiàn)了改革所取得的成效，促使各單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高預(yù)算編制水平；另一方面，也由此產(chǎn)生了預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度比較慢和年終結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)多的問(wèn)題。各地應(yīng)當(dāng)認(rèn)真協(xié)助各預(yù)算單位，按預(yù)算進(jìn)度盡快把資金用出去，同時(shí)，各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)積極研究做好向人大等部門(mén)的解釋工作，不能把預(yù)算進(jìn)度慢的責(zé)任推到國(guó)庫(kù)集中支付的改革上。關(guān)于年終結(jié)余資金處理，財(cái)政部己出臺(tái)了《地方財(cái)政實(shí)施國(guó)庫(kù)管理制度改革年終結(jié)余資金會(huì)計(jì)處理的暫行規(guī)定》（財(cái)庫(kù)〔20*〕126號(hào)），我們己經(jīng)轉(zhuǎn)發(fā)各地。文件規(guī)定，對(duì)地方財(cái)政實(shí)施財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)而形成的年終預(yù)算結(jié)余資金，財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)按規(guī)定實(shí)行個(gè)別事項(xiàng)的權(quán)責(zé)發(fā)生制賬務(wù)處理，個(gè)別事項(xiàng)是指各級(jí)財(cái)政納入改革試點(diǎn)的預(yù)算單位在預(yù)算年度內(nèi)，按照本級(jí)財(cái)政部門(mén)的批復(fù)的部門(mén)預(yù)算，當(dāng)年尚未使用并按照規(guī)定應(yīng)留歸預(yù)算單位繼續(xù)使用的資金。

（五）關(guān)于妥善處理好幾個(gè)方面的工作關(guān)系問(wèn)題

財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)是個(gè)綜合性部門(mén)，對(duì)外與預(yù)算單位和有關(guān)主管部門(mén)以及銀行打交道，對(duì)內(nèi)與各業(yè)務(wù)部門(mén)和信息技術(shù)部門(mén)打交道，要想把我們的工作做好，必須處理好與各方面的工作關(guān)系。

1.要注意處理好與預(yù)算單位的關(guān)系。對(duì)各個(gè)預(yù)算單位，我們既是管理部門(mén)，也是服務(wù)部門(mén)。管理就是管好財(cái)政資金，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金收繳、支付的規(guī)范、安全和有效。服務(wù)就是按照規(guī)定的政策措施和核定的收支預(yù)算，優(yōu)質(zhì)、快捷地做好相關(guān)管理和財(cái)政資金的收繳、支付工作。特別是在財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革初期，做好服務(wù)工作尤其重要。經(jīng)過(guò)幾年努力，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革取得了顯著的成效。但是，推進(jìn)改革的進(jìn)程中也遇到很大的阻力和困難，許多部門(mén)、單位對(duì)改革頗有顧慮和意見(jiàn)。我分析，原因主要在兩個(gè)方面：一是誤認(rèn)為改革就是財(cái)政革部門(mén)的命，收部門(mén)的權(quán)，用錢(qián)不如以前方便；二是感到改革后撥款程序繁雜，時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，影響正常使用。對(duì)前一個(gè)問(wèn)題，我們要通過(guò)宣傳解釋和實(shí)際工作，消除部門(mén)、單位的顧慮；對(duì)后一個(gè)問(wèn)題，確實(shí)應(yīng)當(dāng)引起我們大家的高度重視，要通過(guò)改進(jìn)我們的服務(wù)，提高我們的工作效率切實(shí)加以解決。不解決這個(gè)問(wèn)題，不僅影響工作效率，增大推進(jìn)改革的顧慮與阻力，甚至?xí)蔀楣舾母锏目趯?shí)，影響改革的最終完成。因此，我們千萬(wàn)不能人為制造權(quán)限，不要去設(shè)計(jì)那些各部門(mén)、各單位不得不找我們的工作障礙。我們的改革措施、工作流程的設(shè)計(jì)，都要多做換位思考，更多地考慮如何方便各部門(mén)、各單位的工作，不能單純考慮我們的方便。改進(jìn)服務(wù)非常重要，它可以增進(jìn)人們對(duì)改革的理解和認(rèn)可，取得共識(shí)，有助于推進(jìn)改革的順利開(kāi)展。

2.要處理好與人民銀行、銀行的關(guān)系。處理好與銀行的關(guān)系，我認(rèn)為關(guān)鍵要把握好兩方面，一方面是各級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)要認(rèn)真行使國(guó)庫(kù)管理權(quán)。建國(guó)以來(lái)，我國(guó)國(guó)庫(kù)一直由人民銀行，但逐漸變?yōu)樵诤芏喑潭壬铣袚?dān)了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的管理職能，其主要缺陷是使國(guó)庫(kù)的監(jiān)督職能形同虛設(shè)。在財(cái)政、銀行實(shí)為一家的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)庫(kù)管理的職能由誰(shuí)來(lái)執(zhí)行可以不作明確劃分。但是隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，財(cái)政與銀行徹底分家，各司其職，這種由銀行國(guó)庫(kù)管理職能的體制己不適應(yīng)財(cái)政管理的需要，必須將國(guó)庫(kù)管理職能重歸財(cái)政，建立以財(cái)政管理為核心的符合國(guó)際慣例的國(guó)庫(kù)管理模式。因此，各級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)要在推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革中認(rèn)真行使國(guó)庫(kù)管理權(quán)。另一方面各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)與銀行的相互配合與協(xié)調(diào)。在推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革過(guò)程中，人民銀行作為國(guó)家機(jī)構(gòu)的組成部分，發(fā)揮著獨(dú)特的作用，銀行則具體承辦國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)，如果沒(méi)有他們的積極配合與大力支持，是很難保證國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的正常運(yùn)作的。

3.要處理好與財(cái)政部門(mén)內(nèi)部各職能部門(mén)的關(guān)系。相對(duì)于財(cái)政部門(mén)內(nèi)部各個(gè)預(yù)算和政策管理部門(mén)來(lái)說(shuō)，國(guó)庫(kù)部門(mén)就是執(zhí)行部門(mén)、操作部門(mén)。從一般意義上講，執(zhí)行要跟著預(yù)算走，操作要跟著政策走。但執(zhí)行、操作工作對(duì)預(yù)算、政策也有一定的規(guī)范、制約作用，二者是相輔相成的關(guān)系。我們要樹(shù)立大的預(yù)算管理概念，從預(yù)算審批、預(yù)算調(diào)整到預(yù)算執(zhí)行、決算審批，是一個(gè)完整預(yù)算管理體系。預(yù)算部門(mén)、部門(mén)預(yù)算管理部門(mén)和國(guó)庫(kù)部門(mén)在整個(gè)預(yù)算管理工作中有分工，但更重要的是配合。從各個(gè)部門(mén)的分工看，預(yù)算管理部門(mén)處于上游，定政策、定預(yù)算；國(guó)庫(kù)部門(mén)處于下游，管資金的收繳和撥付。因此，國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)配合預(yù)算管理部門(mén)做好預(yù)算執(zhí)行工作，做到預(yù)算、執(zhí)行、決算一體化，實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)預(yù)算管理的共同目的。比如，國(guó)庫(kù)部門(mén)要求預(yù)算管理部門(mén)及時(shí)提供可執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)，快速完成用款計(jì)劃審核，國(guó)庫(kù)部門(mén)也要及時(shí)向預(yù)算管理部門(mén)反饋預(yù)算執(zhí)行、分析以及監(jiān)督檢查等情況，使他們掌握相關(guān)情況，以實(shí)施有效管理。

4.要注意處理好與信息技術(shù)部門(mén)的關(guān)系。信息技術(shù)是現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理制度的技術(shù)支撐，信息技術(shù)部門(mén)是重要保障部門(mén)。處理好與信息技術(shù)部門(mén)的關(guān)系至關(guān)重要。信息技術(shù)部門(mén)承擔(dān)著“金財(cái)工程”建設(shè)的重要任務(wù)，而“金財(cái)工程”大量?jī)?nèi)容在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)方面，信息技術(shù)部門(mén)相當(dāng)大的力量都投入到國(guó)庫(kù)信息技術(shù)建設(shè)，在為國(guó)庫(kù)部門(mén)做工作。國(guó)庫(kù)部門(mén)一定要認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，要加強(qiáng)與信息技術(shù)部門(mén)的配合，在業(yè)務(wù)需求不確定和信息技術(shù)不穩(wěn)定的現(xiàn)實(shí)情況下，不要互相推諉，而要互相配合。只有這樣，才能在現(xiàn)有的條件下做好我們的工作。總的原則，技術(shù)是支撐業(yè)務(wù)的，技術(shù)是為業(yè)務(wù)服務(wù)的。從長(zhǎng)期看，技術(shù)要隨著業(yè)務(wù)的變化而變化，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展而發(fā)展；但在某一個(gè)階段，業(yè)務(wù)應(yīng)向技術(shù)靠攏，甚至遷就技術(shù)，這樣業(yè)務(wù)與技術(shù)才能實(shí)現(xiàn)緊密結(jié)合，達(dá)到最佳應(yīng)用效果，技術(shù)不是個(gè)“寶葫蘆”，要什么有什么，即使有，也不能隨叫隨到，要給一定時(shí)間。業(yè)務(wù)的需求要穩(wěn)定、要合理?？傊?，在推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的過(guò)程中，國(guó)庫(kù)部門(mén)一定要加強(qiáng)與信息中心的密切配合，兩家齊心合力把這項(xiàng)工作做好，共同推進(jìn)改革。

最后，根據(jù)蘇廳長(zhǎng)此次講話(huà)精神，結(jié)合當(dāng)前形勢(shì)和今后工作任務(wù)，我就貫徹落實(shí)會(huì)議精神講出兩點(diǎn)要求。

一是要盡快建立和完善財(cái)政國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)。設(shè)立財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，是財(cái)政部的要求，也是財(cái)政廳黨組的要求，是推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的組織保障。從國(guó)際慣例看，實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)制度的國(guó)家，普遍設(shè)有不同形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)和專(zhuān)門(mén)履行財(cái)政國(guó)庫(kù)支付以及現(xiàn)金管理職能的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，如美國(guó)聯(lián)邦財(cái)政部這類(lèi)人員約有1900人，哈薩克斯坦有1610人，香港600人；從國(guó)內(nèi)做法看，財(cái)政部以及各省市財(cái)政廳（局）除了設(shè)置財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)外，均成立了財(cái)政國(guó)庫(kù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，財(cái)政部支付局編制200人。我廳也成立了支付中心，編制30人。財(cái)政部和我廳支付機(jī)構(gòu)的人員，隨著改革的深入和范圍的擴(kuò)大，還要及時(shí)充實(shí)和加強(qiáng)。

目前，我區(qū)地級(jí)市以上的財(cái)政部門(mén)己基本設(shè)立財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，縣級(jí)財(cái)政部門(mén)多數(shù)沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)，單獨(dú)設(shè)立財(cái)政國(guó)庫(kù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的縣就更少，這是我區(qū)縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革滯后的主要原因。因此，各地要從當(dāng)?shù)貙?shí)際出發(fā)，為推進(jìn)改革提供機(jī)構(gòu)和人員的保證，不能因此而拖延改革。關(guān)于財(cái)政國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)人員的配置數(shù)量問(wèn)題，我認(rèn)為：地級(jí)市管理機(jī)構(gòu)5-8人，執(zhí)行機(jī)構(gòu)10-20人；縣級(jí)管理機(jī)構(gòu)3-5人，執(zhí)行機(jī)構(gòu)8-15人，按這樣的規(guī)模配備人員才能基本保證改革的需要。

根據(jù)財(cái)政部和我廳的經(jīng)驗(yàn)，為了解決用款計(jì)劃審核和資金撥付程序繁瑣，花費(fèi)時(shí)間較多，周期較長(zhǎng)，提高資金運(yùn)行效率問(wèn)題，財(cái)政部和我廳采取了整合財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)的做法。從大的原則看，國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)管監(jiān)管，國(guó)庫(kù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)管操作沒(méi)有問(wèn)題。但有的時(shí)候管理與操作是不可分的，所以?xún)蓚€(gè)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)上必然會(huì)出現(xiàn)一些重復(fù)交叉和折返的問(wèn)題，實(shí)際上設(shè)立事業(yè)單位的支付中心的根本原因是受行政編制的制約。因此，財(cái)政部和我廳都將國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)整合在一起，調(diào)整工作流程，按照科學(xué)合理的工作流程，就像工廠的生產(chǎn)流水線(xiàn)，按業(yè)務(wù)流程分段設(shè)崗，打破傳統(tǒng)意義上的國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)的職能界限，人員實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配使用，徹底整合成一個(gè)機(jī)構(gòu)。這樣就解決了國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)職能交叉、折返的問(wèn)題，國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)統(tǒng)一運(yùn)作整個(gè)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理和收繳以及支付操作。

各地在推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)參照財(cái)政部和我廳的機(jī)構(gòu)設(shè)置做法，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)單位分設(shè)，分別爭(zhēng)取行政編制和事業(yè)編制，但是兩個(gè)機(jī)構(gòu)的職能要整合，要本著管理和效率并重的原則，認(rèn)真梳理資金的審核撥付業(yè)務(wù)流程。在保證財(cái)政資金安全的基礎(chǔ)上，多從繳款人和用款單位的角度考慮簡(jiǎn)化、完善業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化國(guó)庫(kù)部門(mén)內(nèi)部操作程序，減少重復(fù)設(shè)崗和重復(fù)勞動(dòng)，使財(cái)政資金快捷、高效收繳與支付。這樣，才能真正實(shí)現(xiàn)有利于財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)管理，有利于預(yù)算部門(mén)規(guī)范管理、方便預(yù)算單位用款和繳款人的繳款，更好地體現(xiàn)改革應(yīng)有的成效。

二是要高度重視縣級(jí)改革工作。經(jīng)過(guò)五年來(lái)的改革實(shí)踐，各級(jí)、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)總體上對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的認(rèn)識(shí)和了解都在不斷加深，改革工作也取得一定成效。但從全國(guó)情況看，我區(qū)改革還存在范圍不夠廣、力度不夠大、進(jìn)展不平衡等問(wèn)題，尤其是縣級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)偏慢。大家回去后要將這次會(huì)議的新精神、新任務(wù)向市政府領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)和召開(kāi)所屬各縣財(cái)政國(guó)庫(kù)工作會(huì)議，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和各級(jí)財(cái)政部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)從以下幾個(gè)方面統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)：一是全面推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的必然趨勢(shì)。讓大家進(jìn)一步明白，全面推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，是適應(yīng)公共財(cái)政發(fā)展需要，建立新型財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度體系的必然要求，不存在等候觀望或者不實(shí)施改革的可能，早晚都要干，早干工作主動(dòng)，晚干工作被動(dòng)。二是國(guó)務(wù)院對(duì)推進(jìn)這項(xiàng)改革的要求。國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》，已經(jīng)明確要在“十五”期間全面推行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，并逐步建立完善以國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系為基礎(chǔ)，資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的現(xiàn)代國(guó)庫(kù)制度。三是全國(guó)和全區(qū)國(guó)庫(kù)管理制度改革進(jìn)展的情況，以及本市、本縣在全區(qū)所處的位置，并找出差距及原因所在。要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，制定出切實(shí)可行的實(shí)施方案，工作已經(jīng)開(kāi)展起來(lái)的地方，要抓緊做好進(jìn)一步深化和完善改革的工作；工作還相對(duì)滯后的地方，要抓緊把工作開(kāi)展起來(lái)，要及時(shí)跟上全區(qū)改革步伐和進(jìn)程，不拖全區(qū)后腿。財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處要總結(jié)已經(jīng)開(kāi)展國(guó)庫(kù)管理制度改革縣（市）的成功經(jīng)驗(yàn)，研究制定一個(gè)規(guī)范全區(qū)縣級(jí)改革的指導(dǎo)性意見(jiàn)，加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)改革的指導(dǎo)和引導(dǎo)，確保縣級(jí)改革工作的統(tǒng)一性和規(guī)范性。

財(cái)政國(guó)庫(kù)工作非常重要，國(guó)庫(kù)管理制度改革處于攻堅(jiān)階段，財(cái)政廳黨組提出要在本屆政府任期內(nèi)將改革推廣到縣，新形勢(shì)對(duì)國(guó)庫(kù)管理與改革工作提出了更高要求。財(cái)政國(guó)庫(kù)工作任務(wù)繁重而光榮，任重道遠(yuǎn)。讓我們攜起手來(lái)，同心協(xié)力，不斷提高我區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理工作水平。

謝謝大家！