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帳戶管理辦法范文第1篇

第二條凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營并有固定生產(chǎn)、經(jīng)營場所的個體工商戶，都應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定設(shè)置、使用和保管賬簿及憑證，并根據(jù)合法、有效憑證記賬核算。

稅務(wù)機關(guān)應(yīng)同時采取有效措施，鞏固已有建賬成果，積極引導(dǎo)個體工商戶建立健全賬簿，正確進行核算，如實申報納稅。

第三條符合下列情形之一的個體工商戶，應(yīng)當(dāng)設(shè)置復(fù)式賬：

（一）注冊資金在20萬元以上的。

（二）銷售增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人或營業(yè)稅納稅人月銷售（營業(yè)）額在40000元以上；從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額在60000元以上；從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在80000元以上的。

（三）省級稅務(wù)機關(guān)確定應(yīng)設(shè)置復(fù)式賬的其他情形。

第四條符合下列情形之一的個體工商戶，應(yīng)當(dāng)設(shè)置簡易賬，并積極創(chuàng)造條件設(shè)置復(fù)式賬：

（一）注冊資金在10萬元以上20萬元以下的。

（二）銷售增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人或營業(yè)稅納稅人月銷售（營業(yè)）額在15000元至40000元；從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額在30000元至60000元；從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在40000元至80000元的。

（三）省級稅務(wù)機關(guān)確定應(yīng)當(dāng)設(shè)置簡易賬的其他情形。

第五條上述所稱納稅人月銷售額或月營業(yè)額，是指個體工商戶上一個納稅年度月平均銷售額或營業(yè)額；新辦的個體工商戶為業(yè)戶預(yù)估的當(dāng)年度經(jīng)營期月平均銷售額或營業(yè)額。

第六條達不到上述建賬標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶，經(jīng)縣以上稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，可按照稅收征管法的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。

第七條達到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身生產(chǎn)、經(jīng)營情況和本辦法規(guī)定的設(shè)置賬簿條件，對照選擇設(shè)置復(fù)式賬或簡易賬，并報主管稅務(wù)機關(guān)備案。賬簿方式一經(jīng)確定，在一個納稅年度內(nèi)不得進行變更。

第八條達到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶，應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照法律、行政法規(guī)和本辦法的有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿并辦理賬務(wù)，不得偽造、變造或者擅自損毀賬簿、記賬憑證、完稅憑證和其他有關(guān)資料。

第九條設(shè)置復(fù)式賬的個體工商戶應(yīng)按《個體工商戶會計制度（試行）》的規(guī)定設(shè)置總分類賬、明細分類賬、日記賬等，進行財務(wù)會計核算，如實記載財務(wù)收支情況。成本、費用列支和其他財務(wù)核算規(guī)定按照《個體工商戶個人所得稅計稅辦法（試行）》執(zhí)行。

設(shè)置簡易賬的個體工商戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置經(jīng)營收入賬、經(jīng)營費用賬、商品（材料）購進賬、庫存商品（材料）盤點表和利潤表，以收支方式記錄、反映生產(chǎn)、經(jīng)營情況并進行簡易會計核算。

第十條復(fù)式賬簿中現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬和總分類賬必須使用訂本式，其他賬簿可以根據(jù)業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況選用活頁賬簿。簡易賬簿均應(yīng)采用訂本式。

賬簿和憑證應(yīng)當(dāng)按照發(fā)生的時間順序填寫，裝訂或者粘貼。

建賬戶對各種賬簿、記賬憑證、報表、完稅憑證和其他有關(guān)涉稅資料應(yīng)當(dāng)保存10年。

第十一條設(shè)置復(fù)式賬的個體工商戶在辦理納稅申報時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)報送財務(wù)會計報表和有關(guān)納稅資料。月度會計報表應(yīng)當(dāng)于月份終了后10日內(nèi)報出，年度會計報表應(yīng)當(dāng)在年度終了后30日內(nèi)報出。

第十二條個體工商戶可以聘請經(jīng)批準(zhǔn)從事會計記賬業(yè)務(wù)的專業(yè)機構(gòu)或者具備資質(zhì)的財會人員代為建賬和辦理賬務(wù)。

第十三條按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的要求使用稅控收款機的個體工商戶，其稅控收款機輸出的完整的書面記錄，可以視同經(jīng)營收入賬。

第十四條稅務(wù)機關(guān)對建賬戶采用查賬征收方式征收稅款。建賬初期，也可以采用查賬征收與定期定額征收相結(jié)合的方式征收稅款。

第十五條按照建賬戶流轉(zhuǎn)稅征收權(quán)的歸屬劃分建賬管轄權(quán)，即以繳納增值稅、消費稅為主的個體工商戶，由國家稅務(wù)局負責(zé)督促建賬和管理；以繳納營業(yè)稅為主的個體工商戶，由地方稅務(wù)局負責(zé)督促建賬和管理。

第十六條依照本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置賬簿的個體工商戶，具有稅收征管法第三十五條第一款第二項至第六項情形之一的，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)根據(jù)稅收征管法實施細則第四十七條規(guī)定的方法核定其應(yīng)納稅額。

第十七條依照本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置賬簿的個體工商戶違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法關(guān)于賬簿設(shè)置、使用和保管規(guī)定的，由國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局按照稅收征管法的有關(guān)規(guī)定進行處理。但對于個體工商戶的同一違法行為，國家稅務(wù)局與地方稅務(wù)局不得重復(fù)處罰。

第十八條個體工商戶建賬工作中所涉及的有關(guān)賬簿、憑證、表格，按照有關(guān)規(guī)定辦理。

第十九條本辦法所稱“以上”均含本數(shù)。

帳戶管理辦法范文第2篇

為加強財政社會保障補助資金管理，確保?？顚Ｓ茫斦?、中國人民銀行制定了《財政社會保障補助資金專戶管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行?，F(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

一、“財政社會保障補助資金專戶”（以下簡稱“補助專戶”）是各級財政總預(yù)算會計在國庫開設(shè)的，用于單獨核算財政社會保障補助資金的專用賬戶，不同于各級財政部門在國有商業(yè)銀行開設(shè)的“社會保障基金財政專戶”。各級財政預(yù)算安排的對基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金的補助支出和國有企業(yè)下崗職工基本生活保障補助等補助資金，必須及時轉(zhuǎn)入該“補助專戶”實行專項管理，并根據(jù)本通知所附的《財政社會保障補助資金專戶管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，按照補助資金使用的進度，撥入同級“社會保障基金財政專戶”或下級“補助專戶”?！把a助專戶”內(nèi)資金一律不得與國庫內(nèi)其他資金混用或挪作它用。

二、地方各級財政部門在編制年度預(yù)算時，要切實調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，增加社會保障支出，并將財政社會保障補助資金列入預(yù)算。經(jīng)地方人大批準(zhǔn)后的有關(guān)預(yù)算安排情況要在每年3月底前由省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）匯總上報財政部備案。

三、從2001年起，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）都必須在人民銀行國庫設(shè)立“補助專戶”。各級國庫要給予積極配合和支持，并于2001年6月底以前完成專戶開設(shè)工作。新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團也應(yīng)在其預(yù)算撥款銀行賬戶內(nèi)設(shè)立“補助專戶”，對中央財政和兵團安排的社會保障補助資金實行封閉運行，專項管理。

附件：

1.財政社會保障補助資金專戶管理暫行辦法

2.年季度財政社會保障補助資金專戶收支季報表（略）

財政社會保障補助資金專戶管理暫行辦法

第一條、為規(guī)范各級財政預(yù)算安排的社會保障補助資金的管理，確保“財政社會保障補助資金專戶”（以下簡稱“補助專戶”）正常運行和資金?？顚Ｓ?，制定本辦法。

第二條、本辦法適用于中央財政及地方各級財政預(yù)算安排用于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金的補助支出和國有企業(yè)下崗職工基本生活保障補助等社會保障補助資金的管理。

第三條、財政部門負責(zé)“補助專戶”的開設(shè)，并按預(yù)算確保資金到位、撥付、使用管理和監(jiān)督，辦理社會保障補助資金在上下級財政之間的清算。國家金庫（以下簡稱“國庫”）負責(zé)“補助專戶”的設(shè)置，并根據(jù)財政部門開具的撥付指令進行資金撥付、柜臺監(jiān)督、銀行間資金清算及統(tǒng)計匯總“補助專戶”資金的收支情況。

第四條、地方縣級（含縣）以上各級財政總預(yù)算會計須按照本辦法的規(guī)定，在同級國庫開設(shè)“補助專戶”，并在財政“國庫存款”科目下對財政社會保障補助資金收支實行專項核算。各級國庫在人民銀行“財政預(yù)算專項存款”科目下開設(shè)“補助專戶”，專項核算財政社會保障補助資金，并在“補助專戶”中設(shè)置“上級財政補助資金”和“本級財政補助資金”明細賬，分別登記符合本辦法第二條規(guī)定的上級財政撥付的補助資金和本級財政安排撥付的資金。

第五條、地方各級財政部門和同級國庫應(yīng)根據(jù)政府預(yù)算支出科目和資金種類分別設(shè)立“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障補助”、“財政對基本養(yǎng)老保險基金的補貼支出”、“財政對失業(yè)保險基金的補貼支出”分類明細賬，分別核算相關(guān)社會保障補助資金。

第六條、中央財政及地方各級財政預(yù)算安排用于第二條規(guī)定范圍的社會保障補助資金須及時足額地從各級國庫撥入相應(yīng)“補助專戶”。

中央財政補助地方用于提高國有企業(yè)下崗職工基本生活保障水平和企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的補助資金，以及原行業(yè)統(tǒng)籌企業(yè)下放地方管理后降低企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費比例的補助資金，年初一次性下達指標(biāo)，按季撥付。

地方財政安排用于國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金缺口補助和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口補助等的資金必須在預(yù)算確定后及時轉(zhuǎn)入“補助專戶”，中央財政根據(jù)地方財政安排資金撥入“補助專戶”的情況撥付補助資金。具體辦法另行制定。

第七條、中央財政對地方的補助資金，由省級或計劃單列市財政總預(yù)算會計通過省級或計劃單列市國庫轉(zhuǎn)入同級“補助專戶”；地方各級財政預(yù)算安排的資金（包括本級支出和對下級財政的補助）由同級財政總預(yù)算會計從同級國庫轉(zhuǎn)入同級“補助專戶”，對下級財政補助資金的撥付由國庫根據(jù)同級財政部門的指令通過上下級“補助專戶”辦理。

第八條、“補助專戶”的資金，必須按照規(guī)定的用途、標(biāo)準(zhǔn)、對象和實際需要數(shù)額支用，并按照資金使用的進度，及時由“補助專戶”撥入同級“社會保障基金財政專戶”或下級“補助專戶”，專款專用，不得截留、擠占，不得與國庫內(nèi)其他資金混用或挪作他用。

第九條、地方各級財政部門將收到的中央財政補助資金和地方財政預(yù)算安排的資金從“補助專戶”撥入“社會保障基金財政專戶”時，作預(yù)算支出處理，并在“社會保障補助支出”類下“財政對社會保險基金的補貼支出”和“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障補助”款級科目中列支，不得相互調(diào)劑。地方各級財政部門通過“補助專戶”補助下級的支出作“與下級往來”處理。

各級國庫和支庫的會計核算手續(xù)，遵照《國庫會計核算管理與操作的規(guī)定》執(zhí)行。

第十條、地方各級財政部門必須根據(jù)年度財政預(yù)算，按月將地方安排的資金從國庫撥入“補助專戶”。中央財政補助資金必須在到達省級或計劃單列市國庫的當(dāng)日撥入省級或計劃單列市“補助專戶”。國庫要按財政部門填制的撥款通知書及時足額地將資金從國庫轉(zhuǎn)入“補助專戶”，并在資金到達“補助專戶”的當(dāng)日或下一個工作日，將“補助專戶”資金的到位情況通知同級財政部門及上級國庫。

第十一條、各級財政部門下達社會保障補助資金的文件，必須同時抄送上級財政部門和同級國庫。

國庫收到財政部門出具的撥款通知書后，必須與財政部門下達的社會保障補助資金文件核對，于當(dāng)日，最遲不得超過下一個工作日將資金如數(shù)撥入下級“補助專戶”或同級“社會保障基金財政專戶”。如發(fā)現(xiàn)所需撥付資金不符合規(guī)定的賬戶和用途或與撥付文件的規(guī)定不一致時，國庫應(yīng)暫緩劃撥資金，并自接到撥款通知書的當(dāng)日或下一個工作日通知同級財政部門。財政部門必須在2日內(nèi)查明原因，重新辦理撥款手續(xù)。

第十二條、各級財政部門和國庫均應(yīng)確保財政社會保障補助資金及時轉(zhuǎn)入“補助專戶”，“補助專戶”內(nèi)的資金不得串戶使用，不得調(diào)劑用于其他財政支出，不得用于平衡財政預(yù)算。

“補助專戶”年末各項結(jié)余資金仍留存“補助專戶”，如數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用，不得隨意改變資金用途。

第十三條、各級財政部門要按照有關(guān)規(guī)定，配備政治素質(zhì)好、有一定專業(yè)知識的人員擔(dān)任“補助專戶”的會計、出納，建立內(nèi)部制約機制。會計和出納不得由一人兼任。

第十四條、各級國庫要加強審核監(jiān)督，保證財政社會保障補助資金的及時撥入、撥出。各級財政、國庫要對“補助專戶”、社會保障基金財政專戶的資金往來活動情況建立季度對賬制度，定期核對“補助專戶”內(nèi)資金的收支和結(jié)余情況，確保?？顚Ｓ?。

第十五條、建立“補助專戶”季報制度，及時反饋補助資金的到位、使用情況。各級國庫要按照財政部、中國人民銀行的統(tǒng)一規(guī)定編制“補助專戶”資金收支統(tǒng)計匯總季報，反映各級國庫“補助專戶”資金收入、支出、季末結(jié)余等情況，一式三份，由國庫與同級財政部門對賬后加蓋公章，報送同級財政部門和上級國庫各一份，留存一份；各分庫在季后法定工作日的5日內(nèi)，根據(jù)逐級匯總的季報匯總編制各級國庫的統(tǒng)計季報上報總庫，統(tǒng)計報表報送方式由總庫另文下達。省級或計劃單列市財政社保部門于季后5日內(nèi)將本系統(tǒng)上報的“補助專戶”資金收支統(tǒng)計匯總季報表加蓋本單位公章后正式上報，并通過電子郵件將季報傳送財政部社會保障司。對于不按時報送季報，或正式上報與電子郵件上報數(shù)字不一致的地區(qū)，中央財政將推遲或停止撥付補助資金。財政社會保障補助資金專戶收支季報表附后。

第十六條、對于違反第十二條規(guī)定的單位和個人，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》等國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)肅處理，并即時追回資金。觸犯法律的，移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

第十七條、財政部及財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處按有關(guān)規(guī)定對“補助專戶”開設(shè)、資金匯付及劃撥情況進行監(jiān)督檢查。

第十八條、各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）根據(jù)本辦法的規(guī)定，制定具體實施辦法，并報財政部、中國人民銀行備案。

帳戶管理辦法范文第3篇

×,×電網(wǎng)有限公司：

在收看了××電網(wǎng)公司“三清理一規(guī)范”工作電視電話會議后，特別是收到××電網(wǎng)辦[2006]29號文件“關(guān)于貫徹××電網(wǎng)公司開展‘三清理一規(guī)范’工作的通知”后，××供電公司高度重視，精心部署，立即著手成立了以公司經(jīng)理××、黨委書記××為組長，副經(jīng)理××、××、總會計師××為副組長，財務(wù)、生技、基建、審計、人勞、用電、農(nóng)電、紀(jì)委等部門主要負責(zé)人參加的“三清理一規(guī)范”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)成立了清理辦公室和監(jiān)督辦公室，明確了工作分工，落實了各自責(zé)任。

遵照××電網(wǎng)公司“三清理一規(guī)范”電視電話會議精神和××電網(wǎng)文件精神，××供電公司認真組織開展了“三清理一規(guī)范”自查工作，特報告如下：

一、“小金庫”清理自查工作已按照××電網(wǎng)監(jiān)[2005]6號《關(guān)于開展帳外帳和“小金庫”專項清查工作的通知》在全公司范圍內(nèi)進行了清理檢查，各單位（包括多經(jīng)企業(yè)）在清理檢查的基礎(chǔ)上認真填報了《帳外帳和“小金庫”專項清查工作自查情況明細表》、《匯總表》和《帳外帳和“小金庫”專項清查工作承諾書》。經(jīng)過各單位認真自查和公司督導(dǎo)檢查，沒有發(fā)現(xiàn)帳外帳和“小金庫”情況。自查期間，公司也未收到有關(guān)帳外帳和“小金庫”情況的舉報。

二、銀行帳戶的清理工作已根據(jù)××電網(wǎng)財[2006]82號文件下發(fā)的《××電網(wǎng)有限公司營業(yè)電費帳戶納入財務(wù)管理的暫行規(guī)定》和××電網(wǎng)財[2006]132號文件《關(guān)于銀行帳戶批復(fù)的通知》精神，對公司主業(yè)銀行帳戶進行了清理。未發(fā)現(xiàn)經(jīng)過電網(wǎng)公司批復(fù)的38個銀行帳戶外的銀行帳戶。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)××電網(wǎng)有限公司的要求，對實業(yè)公司系統(tǒng)的多經(jīng)企業(yè)銀行帳戶進行了清理，對營業(yè)電費銀行帳戶開戶和納入財務(wù)管理情況進行重點檢查。五個營業(yè)公司分別向公司呈報了《營業(yè)電費銀行帳戶納入財務(wù)管理承諾書》，一致保證按照××電網(wǎng)有限公司的有關(guān)要求，將營業(yè)電費帳戶全部納入財務(wù)管理，不擅自開立新的銀行帳戶。在檢查中對不必要的一個電費帳戶進行了撤并（已報電網(wǎng)公司財務(wù)部備案）。

三、各類公司的清理工作根據(jù)××電網(wǎng)公司以及××電網(wǎng)有限公司的要求，××××電力實業(yè)總公司成立了“三清理一規(guī)范”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)清理辦公室和監(jiān)督辦公室，對具體工作進行了詳細的分工，確保了實業(yè)總公司“三清理一規(guī)范”工作的順利進行。通過對實業(yè)總公司及所屬各單位的資本結(jié)構(gòu)情況、2006年4月底的財務(wù)狀況、人員情況的摸底調(diào)查，填報了“網(wǎng)省公司所屬二級單位層面清理各類公司情況表”。

帳戶管理辦法范文第4篇

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，強化崗位職能

為了進一步強化反洗錢工作力度，全面推進反洗錢工作，實行領(lǐng)導(dǎo)總負責(zé)，崗位人員具體工作的指導(dǎo)方針，特成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長：*

副組長：*

成員：*、*

聯(lián)絡(luò)員：*、*、*、*

二、加強學(xué)習(xí)，認真履職，將反洗錢工作落到實處

根據(jù)《城郊聯(lián)社*年度反洗錢工作安排》（呼城郊信聯(lián)發(fā)[20*]69號），結(jié)合《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整無誤地收集交易信息，并按照可疑交易相關(guān)規(guī)定進行分析和報送。

3月26日聯(lián)社舉辦了反洗錢培訓(xùn)班，講授了當(dāng)前國內(nèi)反洗錢形勢和任務(wù)，傳授了反洗錢工作的操作技術(shù)和方法，并從理論上講解了反洗錢工作的必要性。參加培訓(xùn)人員要繼續(xù)學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，并將培訓(xùn)內(nèi)容、操作技術(shù)和方法傳授給其他職工，共同提高、掌握反洗錢基礎(chǔ)知識和基本技能，提高識別可疑交易的能力，履行好這一項重要職責(zé)。

三、規(guī)范業(yè)務(wù)，嚴(yán)把責(zé)任關(guān)

㈠認真執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理規(guī)定》，以“了解你的客戶”原則開立各類銀行結(jié)算帳戶，并嚴(yán)格按照規(guī)定使用和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對于已經(jīng)開立的未在人民銀行辦理開戶手續(xù)的結(jié)算帳戶，必須于4月底前補辦開戶手續(xù)，收集開戶信息資料上交總社統(tǒng)一辦理。對不能提供開戶信息資料的企事業(yè)單位、個體工商戶，必須在規(guī)定時間內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，填寫“銷戶申請書”并加蓋單位公章（以前在人民銀行辦理過開戶手續(xù)，由于營業(yè)執(zhí)照等原因無法重新辦理開戶手續(xù)的單位，還必須將已作廢的開戶許可證收回，無法收回的，由單位出具證明）。對于無法聯(lián)系的或長期不動的帳戶，各分社也要于4月底前進行清理注銷，統(tǒng)一進入不動戶（集中戶）管理，清理時各分社要將清理帳戶的單位名稱、帳號結(jié)余金額填列名單，一份留存?zhèn)洳?，一份上交總社管理?/p>

㈡按照《個人銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為個人開立銀行結(jié)算帳戶，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。對已開立的個人銀行結(jié)算帳戶限4月底前補辦相關(guān)開戶手續(xù)，簽訂協(xié)議書，做到一戶一檔管理。對在4月底前不能提供相關(guān)材料的個人銀行結(jié)算帳戶一律轉(zhuǎn)為一般儲蓄存款帳戶管理，并停止辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

㈢按照《儲蓄管理條例》為居民開立儲蓄存款帳戶，嚴(yán)格執(zhí)行“實名制”的有關(guān)規(guī)定，并按要求將存款人的身份證號碼、電話等個人信息記錄在傳票上面。儲蓄帳戶只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。對個人當(dāng)時存入的儲蓄存款24小時之內(nèi)辦理支取的新開戶，必須到原存入網(wǎng)點辦理，不得通兌。

㈣建立客戶身份登記制度，在為客戶辦理開戶時要嚴(yán)格審查客戶提供的證明材料、證明文件等，做到信息的真實、完整、可靠。

㈤對于單位和個人銀行結(jié)算帳戶的有關(guān)信息、審批手續(xù)及開戶申請、協(xié)議書等要一戶一檔進行保管，并保證帳戶管理資料的完整性和合規(guī)性。

㈥大額現(xiàn)金按規(guī)定審批報備，按照《信用社現(xiàn)金管理辦法》中的審批權(quán)限執(zhí)行，不得有漏審批或無審批現(xiàn)象發(fā)生。對于5萬元以上（含5萬元）的現(xiàn)金支取必須認真登記并完整記錄身份證信息，月末隨月計表一并報回總社，總社匯總后于月后5日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部，報備的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)要及時、完整、不得出現(xiàn)漏報或誤報。

㈦大額現(xiàn)金交易按時上報：

⒈對企事業(yè)單位、個體工商戶存款帳戶一次性提取現(xiàn)金30萬元以上（含30萬元）的，對該筆存款的支取時間、單位名稱、支取金額、用途、審批人等信息要進行詳細記載，并于月末隨月計表報回總社，總社匯總后于月后8日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部（該筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)支取時必須提前向“人民銀行金銀貨幣處”審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)）。

⒉對于個人存入金額單筆在20萬元以上（含20萬元）的存款業(yè)務(wù)，對存入時間、存款人姓名、金額、身份證號碼等要進行記載，并于月末隨月計表上報總社，總社匯總后于8日前上報聯(lián)社財務(wù)計劃部。

⒊對個人一次性支取50萬元以上（含50萬元）的大額現(xiàn)金或一日數(shù)次累計支取超過50萬元以上（含50萬元）的，各分社、柜組要單獨登記，并于晚上隨款車報回總社，總社匯集后于次日上午上報聯(lián)社財務(wù)計劃部。

㈧對于臨時存款帳戶和專用存款帳戶在使用現(xiàn)金時，必須提前向人民銀行金銀貨幣處報批，嚴(yán)禁隨意為臨時存款戶、專用存款戶和一般存款戶提取現(xiàn)金。

四、切實做好反洗錢的宣傳工作

每年5月、11月是人民銀行規(guī)定的反洗錢宣傳月，屆時我社將統(tǒng)一懸掛反洗錢橫幅和張貼宣傳標(biāo)語，柜臺一線人員要做好發(fā)放宣傳資料工作和向社會宣傳反洗錢工作，使大家認識反洗錢對社會的危害性，自覺遵守和配合金融機構(gòu)的反洗錢工作。

帳戶管理辦法范文第5篇

    1、關(guān)于在境外發(fā)債的申請報告(包括主干事、主受托行、承銷商的情況);

    2、有關(guān)債券發(fā)行市場、發(fā)行方式的情況;債券發(fā)行金額、幣別、期限、利率及發(fā)行費用情況;有關(guān)銀行或證券公司的報價意向書;

    3、經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)的融資項目的可行性研究報告和有關(guān)批復(fù)文件;

    4、經(jīng)注冊會計師事務(wù)所驗證的最近三年度資產(chǎn)負債表、損益表,外匯收支情況5、評級機構(gòu)的評級結(jié)果;

    6、償還債務(wù)的資金來源及相關(guān)安排;

    7、外匯局認為必要的其他文件。

    如中資機構(gòu)需提供已落實利用外資計劃的證明文件。發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的,還需提供國務(wù)院關(guān)于轉(zhuǎn)股的批復(fù)文件和已落實中長期利用外資指導(dǎo)性計劃的證明文件;

    法規(guī)依據(jù):《中華人民共和國外匯管理條例》《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》《境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行外幣債券管理辦法》《國家計委關(guān)于借用國外貸款實行全口徑計劃管理的通知》《關(guān)于進一步加強對外發(fā)債管理的意見》

    境內(nèi)發(fā)行b股和境外上市股票如何辦理開立外匯專用帳戶?

    1、中國證監(jiān)會對企業(yè)發(fā)行境內(nèi)上市外資股或境外發(fā)行股票的批準(zhǔn)文件;

    2、關(guān)于開立外匯專用帳戶的申請;

    3、工商營業(yè)執(zhí)照副本;

    4、企業(yè)法人代碼證;

    5、招股說明書;

    6、視情況補充的其他材料。

    法規(guī)依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》《境外外匯帳戶管理規(guī)定》《關(guān)于境外上市企業(yè)外匯帳戶開立與使用有關(guān)問題的通知》《關(guān)于調(diào)整境內(nèi)發(fā)行b股和境外上市股票,外匯專用帳戶的開立和募股收入結(jié)匯審批權(quán)限的通知》

    如何辦理境內(nèi)發(fā)行b股和境外上市股票募股收入結(jié)匯?

    1、關(guān)于募股收入結(jié)匯的申請;

    2、中國證監(jiān)會對企業(yè)發(fā)行境內(nèi)上市外資股或境外發(fā)行股票的批準(zhǔn)文件;

    3、外匯局關(guān)于開立股票專用外匯帳戶的批準(zhǔn)文件;

    4、工商營業(yè)執(zhí)照副本和企業(yè)法人代碼證;

    5、招股說明書;

    6、驗資報告;

    7、股票專用帳戶余額對帳單;

    8、結(jié)匯資金用途的有關(guān)證明文件;

    9、結(jié)匯備案登記表;

    10、視情況補充的其他材料。

    法規(guī)依據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》《資本項目外匯收入結(jié)匯暫行辦法》《關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

    境外上市外資股公司、境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位在獲得中國證監(jiān)會關(guān)于境外發(fā)行股票及上市的批準(zhǔn)后30天內(nèi)。到外匯局辦理境外上市股票外匯登記手續(xù)時,應(yīng)提供哪些材料?

    1、書面申請;

    2、營業(yè)執(zhí)照和組織機構(gòu)代碼證(復(fù)印件);

    3、中國證監(jiān)會的批準(zhǔn)文件(復(fù)印件);

    4、初步招股說明書;

    5、第三條或者第四條規(guī)定的有關(guān)資金調(diào)回境內(nèi)的計劃;

    6、視情況需補充的其他材料。

    法規(guī)依據(jù)《國家外匯管理局、中國證監(jiān)會關(guān)于進一步完善境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》境外上市外資股公司在募集資金后,可否將募集到的資金存放境外?境外上市外資股公司在募集資金到位后,扣除相關(guān)費用所余的資金應(yīng)調(diào)回境內(nèi),未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得滯留境外。所調(diào)回的資金視同外商直接投資資金進行管理,經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可以開立專戶保留,也可以結(jié)匯。法規(guī)依據(jù)《國家外匯管理局、中國證監(jiān)會關(guān)于進一步完善境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》

    境外上市外資股公司將募集資金調(diào)回境內(nèi),辦理開戶或結(jié)匯手續(xù)時應(yīng)向外匯局提供哪些材料?

    1、書面申請;

    2、正式招股說明書;

    3、境外上市股票外匯登記文件。

    法規(guī)依據(jù)《國家外匯管理局、中國證監(jiān)會關(guān)于進一步完善境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》境外上市外資股公司和境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位通過減持上市公司股票、或者通過上市公司出售其資產(chǎn)(或權(quán)益)所得的外匯資金,是否可存放境外?境外上市外資股公司和境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位通過減持上市公司股票、或者通過上市公司出售其資產(chǎn)(或權(quán)益)所得的外匯資金,應(yīng)在資金到位后30天內(nèi),將扣除相關(guān)費用后的所余資金調(diào)回境內(nèi),未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得滯留境外。該項資金調(diào)回后,應(yīng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)結(jié)匯。法規(guī)依據(jù)《國家外匯管理局、中國證監(jiān)會關(guān)于進一步完善境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》境外上市外資股公司和境外中資控股上市公司的境內(nèi)股權(quán)持有單位通過減持上市公司股票、或者通過上市公司出售其資產(chǎn)(或權(quán)益)所得的外匯資金,扣除相關(guān)費用后的所余資金調(diào)回境內(nèi)

    辦理結(jié)匯手續(xù)時應(yīng)向外匯局提供哪些材料?