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摘要:電信企業(yè)是一種特殊的企業(yè),正由壟斷、半壟斷向自由競(jìng)爭(zhēng)過渡,其資金管理問題也日益特出,本文針對(duì)當(dāng)前我國(guó)電信企業(yè)的資金管理存在的收入分散、滯留嚴(yán)重、使用效率低下等問題展開了分析,提出利用網(wǎng)上銀行、財(cái)務(wù)管理電算化等工具提高資金的使用效率,降低資金的使用成本。
我國(guó)的電信企業(yè)雖然從原先的一家(電信局)壟斷,變成了群雄割據(jù),但并沒有完全改變其壟斷的性質(zhì),市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈,更加嚴(yán)峻的是我國(guó)電信企業(yè)在不久的將來還必須面臨著國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的威脅,因此,消除長(zhǎng)期政企不分養(yǎng)成的官僚作風(fēng),努力提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力,就成了我國(guó)電信企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。提高我國(guó)電信企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力的途徑是多方面的,如提高技術(shù)水平,提高服務(wù)質(zhì)量,開發(fā)新的市場(chǎng)和產(chǎn)品等等,本文只是從提高資金管理水平,降低企業(yè)資金管理成本方面進(jìn)行了一些探討。
隨著資本市場(chǎng)的逐步完善,資本市場(chǎng)對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的期望壓力也促使電信企業(yè)的成本和資金壓力都比較大。如何在新形勢(shì)下進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)資金管理,成了迫切需要解決的問題。作為服務(wù)大眾的大型企業(yè),電信企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)(包括機(jī)構(gòu))分布點(diǎn)眾多、層次也多,經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)甚至已經(jīng)覆蓋到鄉(xiāng)鎮(zhèn),經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)分散的特點(diǎn)決定了企業(yè)資金使用上的分散,這種分散不僅表現(xiàn)為現(xiàn)金收入的分散,也表現(xiàn)為資金使用上的分散。必然造成電信企業(yè)資金使用上的效率低下,周轉(zhuǎn)緩慢。加強(qiáng)電信企業(yè)的資金的集中管理,就成為電信企業(yè)解決資金相對(duì)分散、使用效率低下等問題、優(yōu)化企業(yè)資源配置的應(yīng)然之選。
一、加強(qiáng)電信企業(yè)的資金收入的集中管理
(一)充分利用網(wǎng)上銀行,加速營(yíng)業(yè)收入資金的回收
由于以前電信企業(yè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的分散,資金的滯留現(xiàn)象比較嚴(yán)重,因此,電信企業(yè)有必要加強(qiáng)資金回收的速度。電信企業(yè)充分利用電子商務(wù),加快資金回籠,降低資金管理成本。
當(dāng)前,中國(guó)工商銀行為大型集團(tuán)企業(yè)開設(shè)了自動(dòng)收款功能。工商銀行將集團(tuán)總部的賬號(hào)設(shè)置為主賬號(hào),將其分支機(jī)構(gòu)(包括異地機(jī)構(gòu))的賬號(hào)設(shè)置為子賬號(hào),銀行定期按照客戶預(yù)先指定的時(shí)間、金額等收款信息,自動(dòng)將資金從企業(yè)分支機(jī)構(gòu)賬戶中劃收至總部賬戶,并在當(dāng)日將交易結(jié)果信息發(fā)送到客戶預(yù)留的Email地址,同時(shí)客戶也可以通過貴賓室查詢交易結(jié)果。
自動(dòng)收款不僅實(shí)現(xiàn)了工商銀行柜臺(tái)“網(wǎng)絡(luò)結(jié)算”業(yè)務(wù)的全部功能,還支持全國(guó)范圍內(nèi)按照地區(qū)、省內(nèi)、區(qū)域內(nèi)、全國(guó)四個(gè)級(jí)次的資金上收??蛻糁灰跇I(yè)務(wù)開通時(shí)指定上收的路徑、時(shí)間周期、金額等要求,銀行就會(huì)定期自動(dòng)將其分支機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)逐級(jí)上收,且無需人工干預(yù),降低了人工費(fèi),及時(shí)有效地解決了集團(tuán)內(nèi)資金匯集的問題,從而降低了企業(yè)對(duì)資金的管理成本。
其他各家商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行也將集團(tuán)理財(cái)鎖定為重點(diǎn)業(yè)務(wù),集團(tuán)公司成了網(wǎng)上銀行爭(zhēng)奪的焦點(diǎn)。如,中國(guó)銀行新推出的企業(yè)網(wǎng)上銀行5.0版本突出強(qiáng)調(diào)了“集團(tuán)企業(yè)網(wǎng)銀服務(wù)”,它可以為集團(tuán)總公司或其財(cái)務(wù)公司提供內(nèi)部賬戶信息查詢及匯總、主動(dòng)調(diào)撥下屬公司資金、定時(shí)自動(dòng)上劃下屬公司超限額資金及下?lián)軅淇?、統(tǒng)一企業(yè)對(duì)外支付款項(xiàng)、限定資金體內(nèi)流動(dòng)等功能;招商銀行企業(yè)網(wǎng)銀也提出要作集團(tuán)公司全國(guó)“網(wǎng)上結(jié)算中心”、“財(cái)務(wù)管理中心”。利用該行的網(wǎng)銀系統(tǒng),可以實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)“集團(tuán)公司注冊(cè)賬戶集中操作”、“母公司統(tǒng)收統(tǒng)支”、“母公司授權(quán)子公司額度內(nèi)或超額度自主支付”、“子公司網(wǎng)上申報(bào)母公司逐筆審批”等集權(quán)程度不同的集團(tuán)管理模式。
電信企業(yè)作為大型的集團(tuán)公司,完全可以利用自身的資金量大的優(yōu)勢(shì),利用各商業(yè)銀行之間的激烈競(jìng)爭(zhēng),談判并選擇對(duì)集團(tuán)資金管理最為有利的網(wǎng)上銀行服務(wù),同時(shí)也在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)資金回籠的管理,實(shí)現(xiàn)資金管理的目標(biāo),具體包括收費(fèi)的金融機(jī)構(gòu)、各種商、自身營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu),對(duì)于收費(fèi)的金融機(jī)構(gòu),已經(jīng)由前面電信企業(yè)和銀行的談判予以解決,資金回籠基本沒有問題,自身的營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)可以通過規(guī)章制度的建設(shè)予以完善,對(duì)于各種商,既應(yīng)該有相關(guān)的合同約束,也應(yīng)該有相應(yīng)的激勵(lì)措施,鼓勵(lì)對(duì)方早日歸還款項(xiàng)。
(二)完善電信企業(yè)自身的內(nèi)部控制,促進(jìn)資金的回籠
制定合理的結(jié)算流程和辦法,防止企業(yè)內(nèi)部資金的浪費(fèi),合理規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),公司內(nèi)部各個(gè)部門都有自己的工作流程,部門之間工作界面有清晰的界定,部門乃至個(gè)人職責(zé)分明,避免管理上出現(xiàn)盲點(diǎn)及部門之間扯皮的現(xiàn)象,外部合作伙伴應(yīng)收款如何結(jié)算有清晰的合同要求,避免給對(duì)方利用本電信企業(yè)內(nèi)部控制管理上的漏洞惡意拖欠企業(yè)各種代收款項(xiàng),并且,各種代收費(fèi)資金需明確結(jié)算依據(jù)、結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)限、結(jié)算流程等制度。在選擇商的時(shí)候,應(yīng)進(jìn)行相關(guān)的信用和資質(zhì)評(píng)估,從源頭上把好關(guān),從而降低壞賬損失。
二、加強(qiáng)電信企業(yè)的資金支出的管理
(一)對(duì)于企業(yè)的各種支出應(yīng)該制訂相應(yīng)的計(jì)劃
對(duì)于電信企業(yè)的各種支出,應(yīng)該按月編制相應(yīng)的計(jì)劃,對(duì)分公司建立以收定支的考核機(jī)制,結(jié)合企業(yè)的預(yù)算管控,盡量壓縮低效益的各種開支,適時(shí)建立有關(guān)的數(shù)學(xué)模型,充分利用計(jì)算機(jī)“規(guī)劃求解”、“單變量求解”、“模擬運(yùn)算表”、“方案管理器”等工具,促使企業(yè)的各種成本較低,收益較高。
(二)利用網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)資金的使用控制
電信企業(yè)還可以利用網(wǎng)上銀行提供的現(xiàn)金管理服務(wù)業(yè)務(wù),采取收支兩條線的方式,控制分支機(jī)構(gòu)的有關(guān)資金支出。主要是通過網(wǎng)上銀行調(diào)撥其分支機(jī)構(gòu)在銀行開立賬戶的資金、查詢相關(guān)信息,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控、控制其支出,降低財(cái)務(wù)成本、提高資金使用效益。
總之,網(wǎng)上銀行能幫助集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資金集中、操作集中,從而提高整個(gè)企業(yè)的資金利用率,提高企業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制能力,加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,保障資金安全。長(zhǎng)春電信分公司已經(jīng)以此取得了良好的資金管理效果,值得其他的電信企業(yè)借鑒。
(三)作好市場(chǎng)調(diào)查,降低投資風(fēng)險(xiǎn),提高資金的使用效率
投資活動(dòng)是企業(yè)占領(lǐng)和拓寬市場(chǎng)、取得和擴(kuò)大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的重要手段,投資活動(dòng)的成功與否直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。衡量投資活動(dòng)成功與否的重要標(biāo)準(zhǔn)是投資收益,而提高投資收益需要合理安排投資的規(guī)模、流向和流量。
電信企業(yè)的投資金額大,回收速度相對(duì)比較慢,因此,必須在了解市場(chǎng)的基礎(chǔ)之上,再進(jìn)行現(xiàn)金流量和時(shí)間價(jià)值分析,充分利用“固定資產(chǎn)投資和更新決策”模型進(jìn)行論證,才可以進(jìn)行投資。
(四)采用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式,降低電信企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用
利用柜臺(tái)結(jié)算方式的時(shí)候,相對(duì)的成本比較高,如購(gòu)買支票的價(jià)格全國(guó)統(tǒng)一價(jià)為:現(xiàn)金支票20元一本,轉(zhuǎn)賬支票30元一本(含5元工本費(fèi))。平均每張轉(zhuǎn)賬支票使用的成本為1元多。而利用網(wǎng)上銀行本地轉(zhuǎn)賬則最多只收取1元/筆的交易費(fèi)。興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行等規(guī)模相對(duì)小一些的銀行則對(duì)于本行網(wǎng)上銀行在本地或全國(guó)范圍內(nèi)不收手續(xù)費(fèi)或收取較低的手續(xù)費(fèi)。如興業(yè)銀行對(duì)于同城本行和他行(非加急業(yè)務(wù))的收費(fèi)只有0,6元/筆。因此,對(duì)于對(duì)外支出的結(jié)算,盡可能注意采用不同的結(jié)算方式。