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隨著經(jīng)濟體制的改革和國民經(jīng)濟的發(fā)展，隨著我們中國石化行業(yè)的發(fā)展，迫切需要有——批既有現(xiàn)代的經(jīng)濟、技術知識，又有革新謹慎精神，勇于創(chuàng)造，能夠開創(chuàng)新局面的財務管理人才，需要提高財務管理水平特別是財務安全管理水平。誠然，我們財務工作者對基層公司的發(fā)展做出過一點的貢獻，對新的形勢下加強財務管理也付出吧少的努力，但是，同時也存在安全管理上的不足，財務安全隱患不容忽視。下面，筆者結合自己的工作崗位，談談自己的一點粗淺認識和建議：

一、在公司內(nèi)部的ic卡（即加油卡）的管理上，自己的工作內(nèi)容是對于下屬加油站的IC卡操作流程管理，IC卡是否有錢未到賬先預充的，實際的發(fā)卡充卡數(shù)據(jù)手工賬與電腦系統(tǒng)賬是否一致，IC卡業(yè)務的發(fā)展是否符合公司規(guī)定，同時，負責管理IC卡業(yè)務。

加油站使用或接觸到的IC卡分為管理卡、員工卡、客戶卡、銀聯(lián)卡四種。在使用的過程中，從安全防范的角度出發(fā)，需要進行規(guī)范加油站對卡的使用和管理：1、管理卡。加油站管理卡由站長保存，其內(nèi)置密碼由站長掌握。其使用權限由上級公司發(fā)卡部門設定并告知站長。使用時(如給員工卡內(nèi)存入虛擬金額)由站長(或站長委托財務人員如核算員)操作。其使用、保管、權限、丟失補發(fā)按上級公司規(guī)定執(zhí)行。2、員工卡。(1)、員工卡一般應寫入加油員姓名，使用統(tǒng)一密碼，定人使用。(2)、每天交接班時插卡簽到、簽退由加油班長操作。下班簽退后的員工卡由班長收取交出納(核算員)統(tǒng)一保管，不可交加油員本人保管，以防丟失和不當使用。(3)、按各地收款方式的不同，確定交加油員使用的員工卡只數(shù)，多余的作為備份卡，由站長指定專人(一般為核算員)保存，以夠用為原則。不可將一個員工的全部員工卡(一般為四至五個)都交本人攜帶使用；更不可要求加油員將其本人的員工卡插在固定給他的加油機上，以防止盜用、丟失。3、客戶卡?？蛻艨ㄊ褂脮r按規(guī)定程序操作，尤其強調注意：(1)、加油前要查驗卡內(nèi)余額是否夠用，并提示顧客確認。(2)、加油結束一定要待屏顯提示“請拔卡”時才可拔卡，防止造成灰卡，也要防止用戶提前拔卡，不論其是無意還是故意；還應提示顧客確認屏顯卡內(nèi)余額。(3)、加油完畢要做IC卡客戶卡加油記錄，以備交班時抵交銷售款。(4)、核算員應按上級規(guī)定程序按時準確實施與有關部門的結算確認工作。4、銀聯(lián)卡。銀聯(lián)卡使用時按上級公司和發(fā)卡銀行規(guī)定的程序操作，強調加油員要注意：(1)、加油員一定要在加油前詢問卡內(nèi)余額，必要可到收款處插卡查詢。(2)、加油量(金額)一定要請顧客確認，而后刷卡扣款。(3)、刷卡后，要取走扣款通知單x聯(lián)，以備交班時抵交銷售款。(4)、核算員按規(guī)定操作程序與銀行交換信息、結算銷售款入帳。根據(jù)工業(yè)和信息部的《關于做好應對部分IC卡出現(xiàn)嚴重安全漏洞工作的通知》，增強IC卡的安全防范意識，認真開展對基層IC卡規(guī)范安全使用情況的調查及工作，提高加油站干部職工的防范意識和規(guī)范操作能力。

二、賬務處理：因公司ERP系統(tǒng)剛升級，首先要確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)的真實性，所以每天都在做手工日報表來和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對。

安全性對于企業(yè)財務管理信息系統(tǒng)是一個很重要的問題，網(wǎng)絡財務的最閃光之處是通過電子系統(tǒng)實現(xiàn)多種遠程處理和支持電子商務，這必然要求會計系統(tǒng)的進一步開放與數(shù)據(jù)共享。從而增加了安全控制的難度，信息安全、資金安全都將成為控制的焦點。安全威脅既來自企業(yè)內(nèi)部，也來自企業(yè)外部。因為網(wǎng)上交易公開化程度較高，操作人員和住處使用者干預系統(tǒng)的機會增大，再加上使用的是公用通訊線路，系統(tǒng)面臨的安全隱患也必然增多，從而增大企業(yè)經(jīng)營的風險。所以，為了增強高ERP系統(tǒng)安全管理，以后自己應當注意兩個方面問題：一是進一步以財務成本管理為核心的內(nèi)部管理系統(tǒng)，

建立起以財務成本管理為核心的內(nèi)部管理系統(tǒng)，推進企業(yè)財務與業(yè)務一體化對企業(yè)加強和改善財務管理具有重要作用。企業(yè)應加強內(nèi)部管理機制建設，尤其是以計算機管理為基礎的財務業(yè)務一體化建設，使企業(yè)內(nèi)部各部門能及時得到相關信息。尤其是業(yè)務部門與財務部門要很好地溝通，避免造成結算拖延，應收帳款難以收回、壞賬損失加大、信用下降、庫存與財務部門不符等弊端。財務部門對各購銷業(yè)務的發(fā)生情況也應做到有效臨近，避免企業(yè)供銷脫節(jié)，成本流失。二是吸收國外先進管理思想，使用國際先進軟件。吸收消化國外先進的管理思想，通過使用國際先進的ERP(企業(yè)管理信息化工程)軟件，加強和改善財務管理的作用。隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，中國企業(yè)必將參與國際競爭。因此，我們應學習外國的先進技術和管理經(jīng)驗，科學使用國際先進的企業(yè)管理信息化工程(ERP)，同時積極吸收消化國外先進的管理思想，使我國的會計工作由核算型向管理型過渡。

三、自己兼公司另一合資的石油公司出納，主要工作責任是確保資金安全。

為了保證企業(yè)資金的安全和使用效率、防止貨幣資金發(fā)生錯誤記錄和舞弊行為、提高會計信息的質量，必須健全規(guī)范的貨幣資金內(nèi)部控制制度，并保持其有效地執(zhí)行。1、進行合理的職責分工。貨幣資金內(nèi)控職責分工的關鍵控制點主要是會計與出納分離、審批與經(jīng)辦分離、資金核算與稽核分離、登記總賬與登記明細賬分離、票據(jù)與印章分管等等。2、實行規(guī)范的授權審批。明確規(guī)定特殊授權審批及一般授權審批的范圍、審批人、權限、程序、責任等內(nèi)容，確保各級管理層在授權的范圍內(nèi)行使職權和承擔責任，保證各項經(jīng)濟業(yè)務均按規(guī)定的程序處理。3、建立完善的會計系統(tǒng)。依法建立完善的會計系統(tǒng)。采用預先編號的憑證來控制交易軌跡和明確職責；規(guī)定各類憑證、會計資料的處理程序、傳遞路線和歸檔保管制度。在執(zhí)行業(yè)務過程中必須按程序嚴格管理，規(guī)范化地填制反映交易控制過程信息的原始記錄和憑證，做到字跡清晰、內(nèi)容真實、完整、合法。對外來原始憑證應認真復核其真實性、完整性、合法性；并按規(guī)定將原始單證、合同等會計資料及早送交財會部門，以確保貨幣資金的收支及會計核算都有合理合法的憑據(jù)。由出納負責對審核無誤的結算憑證及原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記并簽章，辦理收款、付款業(yè)務并登記日記賬。會計人員負責在審核原始單證真實性、合法性的基礎上編制相應的會計憑證，進行貨幣資金的賬務處理、登記賬簿和編制會計報表。4執(zhí)行嚴格的貨幣資金管理制度。為了保證貨幣資金的安全和使用效率，必須建立嚴格具體的貨幣資金管理制度。嚴格遵守銀行結算紀律，明確各種與貨幣資金相關的票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；加強銀行賬戶及銀行預留印鑒的管理，由出納保管票據(jù)、財務主管保管財務專用章、銀行印鑒的私章由持有人自行保管；定期和不定期進行庫存現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出適當處理；由總賬會計按月核對銀行賬戶，調整未達賬項，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬戶余額與銀行對賬單調節(jié)相符，如調節(jié)不符，應查明原因，及時處理。