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小企業(yè)貸款政策范文第1篇

（1貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)貴州城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)與發(fā)展研究院 2貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 貴州 貴陽 550025）

摘 要：有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策對于鼓勵(lì)商業(yè)銀行向科技型中小企業(yè)提供信貸支持具有重要作用。文章基于準(zhǔn)公共產(chǎn)品視角，首先分析科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)；其次，系統(tǒng)梳理各省科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策的實(shí)踐探索活動；最后，試圖提出促進(jìn)科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)娜舾山ㄗh，以此為提高商業(yè)銀行的貸款積極性，增進(jìn)科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新效率，提供切實(shí)有效的決策參考依據(jù)。

關(guān)鍵詞 ：準(zhǔn)公共產(chǎn)品；科技型小企業(yè)；貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

中圖分類號：F830．5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．09．004

*基金項(xiàng)目：國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目（項(xiàng)目編號：71263011）；教育部人文社會科學(xué)研究規(guī)劃基金項(xiàng)目（項(xiàng)目編號：11YJA630196）

作者簡介：劉小溪（1990－），女，貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院碩士研究生，研究方向：科技金融；張目（1968－），男，貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院教授，博士，碩士生導(dǎo)師，研究方向：信用風(fēng)險(xiǎn)管理、科技金融、綜合評價(jià)技術(shù)。

收稿日期：2015－02－15

0 引言

在我國，當(dāng)前科技型中小企業(yè)占科技型企業(yè)總數(shù)的90％以上，其涉及的領(lǐng)域不僅局限于科技服務(wù)業(yè)，還涉及到農(nóng)業(yè)、工業(yè)等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，已成長為推動國民經(jīng)濟(jì)增長、增加財(cái)政稅收、提供就業(yè)崗位等方面的重要力量之一，更以其自身特有的創(chuàng)新性、高成長性成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的新生力量，在提高我國產(chǎn)業(yè)競爭力、促進(jìn)科技創(chuàng)新與科技成果轉(zhuǎn)化方面具有顯著作用。然而，科技型中小企業(yè)具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、資金實(shí)力弱、可抵押資產(chǎn)少等諸多特點(diǎn)，因此，商業(yè)銀行一般對科技型中小企業(yè)的信貸投放較為謹(jǐn)慎，造成資金供給與需求的不匹配，致使其面臨嚴(yán)重的融資困境?，F(xiàn)階段，政府通過貸款貼息、損失補(bǔ)償或獎(jiǎng)勵(lì)基金等方式補(bǔ)償商業(yè)銀行對科技型中小企業(yè)發(fā)放貸款所產(chǎn)生的損失，以此來鼓勵(lì)商業(yè)銀行加大對科技型中小企業(yè)的貸款投放力度，而這些補(bǔ)償方式可視為一種金融類的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。

綜觀已有文獻(xiàn)，國內(nèi)外學(xué)者對準(zhǔn)公共產(chǎn)品進(jìn)行了相關(guān)理論探討。根據(jù)產(chǎn)品的不同消費(fèi)特征可以分為公共產(chǎn)品、私人產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品三類，公共產(chǎn)品的概念由大衛(wèi)·休謨最早提出，并由薩繆爾森加以規(guī)范。薩繆爾森認(rèn)為每個(gè)人對公共產(chǎn)品的消費(fèi)，都不會導(dǎo)致其他人對公共產(chǎn)品消費(fèi)的減少，即公共產(chǎn)品具有非排他性和非競爭性。布坎南在《俱樂部的經(jīng)濟(jì)理論》一文中進(jìn)行了俱樂部產(chǎn)品的跨越性研究，指出俱樂部產(chǎn)品實(shí)際上就是準(zhǔn)公共產(chǎn)品。私人產(chǎn)品具有競爭性、排他性、沒有外部的影響三個(gè)條件，勞埃德·雷諾茲則將準(zhǔn)公共產(chǎn)品定義為是一種具有外部性的私人產(chǎn)品，如果一種產(chǎn)品只滿足前兩個(gè)條件即競爭性、排他性，而不滿足第三個(gè)條件時(shí)，那么該產(chǎn)品就屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品。

1 科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)臏?zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)分析

準(zhǔn)公共產(chǎn)品的概念介于公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間。在科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償過程中，不同的科技型中小企業(yè)之間是具有排他性的，并且在給定生產(chǎn)水平下，政府向另外一個(gè)科技型中小企業(yè)提供貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)倪呺H成本并不是零，所以貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償又具有競爭性，除此之外，科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償還具有很大的外部經(jīng)濟(jì)性。綜合可知，科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策、機(jī)制等是一種正外部性很大的準(zhǔn)公共產(chǎn)品，因此需要政府以協(xié)調(diào)和引導(dǎo)者的身份制定有關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策，改善商業(yè)銀行與科技型中小企業(yè)的決策差異，以提升企業(yè)創(chuàng)新貸款及創(chuàng)新活動的效率。

1．1 不完全的競爭性和排他性

政府對提供給科技型中小企業(yè)貸款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償具有不完全的競爭性和排他性。一方面，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間具有一定的競爭性，由于財(cái)政補(bǔ)貼的總額往往是既定的，銀行獲得的補(bǔ)貼額度要根據(jù)科技型中小企業(yè)信貸市場的投放額度來進(jìn)行衡量；另一方面，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間具有一定的排他性，只有向科技型中小企業(yè)發(fā)放貸款才能獲得財(cái)政支持的貸款貼息、損失補(bǔ)償或獎(jiǎng)勵(lì)基金。

1．2 正的外部性

準(zhǔn)公共產(chǎn)品大致可分為：自然資源（又稱共用資源）類、交通運(yùn)輸類、能源類、教育類、衛(wèi)生類、通訊類、公用設(shè)施類、傳媒類和金融保險(xiǎn)類等九類。政府為鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向科技型中小企業(yè)發(fā)放貸款而采取的財(cái)政支持措施，如利息補(bǔ)貼、損失補(bǔ)償或獎(jiǎng)勵(lì)基金等屬于金融保險(xiǎn)類的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。從微觀角度來講，該類準(zhǔn)公共產(chǎn)品可以改善科技型中小企業(yè)的融資環(huán)境；從宏觀角度來講，可以促進(jìn)人口就業(yè)、增加財(cái)政稅收和出口等。就整體效益而言，政府對科技型中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償具有較強(qiáng)的正外部性，社會收益大于補(bǔ)償成本。

在單純依靠市場機(jī)制調(diào)節(jié)科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償供給與需求的情況下，社會資源配置效率會出現(xiàn)一定的損失。由圖1所示，S是科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)墓┙o曲線，由該貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)倪呺H生產(chǎn)成本決定，D是科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)男枨笄€，由補(bǔ)償價(jià)格（新增貸款余額補(bǔ)償比例和貸款損失補(bǔ)償比例等）決定，MU是科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)纳鐣呺H效用曲線，代表社會對貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償這種準(zhǔn)公共產(chǎn)品的價(jià)值估價(jià)。由于科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)恼摺C(jī)制等作為金融保險(xiǎn)類準(zhǔn)公共產(chǎn)品具有外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，因此社會邊際效用曲線MU在需求曲線D的上方，且外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)越大，曲線MU就越高于需求曲線D。在政府未對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)那闆r下，商業(yè)銀行和科技型中小企業(yè)都只會考慮自身的效益，因此在需求曲線D與供給曲線S的交點(diǎn)E1處實(shí)現(xiàn)均衡，對應(yīng)的均衡價(jià)格和均衡消費(fèi)量分別為P1和Q1；但對于整個(gè)社會而言，供求均衡點(diǎn)卻是社會邊際效用曲線MU與供給曲線S的交點(diǎn)E2。在消費(fèi)量為Q1時(shí)，社會愿意支付的科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格為P2，高于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的供給成本P1，因此存在帕累托改進(jìn)余地。在E1點(diǎn)實(shí)現(xiàn)供求均衡時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)因向科技型中小企業(yè)發(fā)放貸款所增加的收益為四邊形P2P1E1M，而此時(shí)社會的損失為五邊形P2P1E1E2M，因此存在社會資源配置效率的損失，即圖1中陰影部分的面積。

在政府對貸款給科技型中小企業(yè)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)政支持后，社會資源配置情況有所改善，如圖2所示。政府采用財(cái)政手段對科技型中小企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，有助于增加科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)墓┙o量，因此供給曲線由S移動向右下方至S’位置，可以看出財(cái)政支持彌補(bǔ)了部分資源配置的效率損失。如果政府對科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)墓┙o量繼續(xù)增加，則供給曲線繼續(xù)向右下方移動至S*，此時(shí)政府通過財(cái)政補(bǔ)償?shù)姆绞綇浹a(bǔ)了圖1全部陰影面積的社會資源配置效率損失，也就是說政府對貸款給科技型中小企業(yè)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，能夠促進(jìn)社會資源配置效率的提高。

2 科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策的實(shí)踐探索

近年來，隨著科技型中小企業(yè)的快速發(fā)展，浙江、江蘇、廣東、天津、山東等省、市政府部門開展了一系列科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方面的實(shí)踐活動，且各地的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策在貸款期限、貸款金額、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例及合作銀行上都有所不同，具體對比見表1。

3 結(jié)論與建議

我國科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償在具體實(shí)施的過程中存在著諸多問題，現(xiàn)階段補(bǔ)償?shù)幕舅悸窇?yīng)為：加大各級財(cái)政的投入力度，以健全科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)墓芾碇贫群徒M織架構(gòu)為切入點(diǎn)，以完善多層次科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體系為主導(dǎo)，以建立統(tǒng)一的科技型中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用評價(jià)體系為重點(diǎn)。

3．1 健全有關(guān)科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的管理制度和管理機(jī)構(gòu)

良好的管理制度和組織架構(gòu)對科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的完善具有重要作用。我國已在法律層面對補(bǔ)償機(jī)制進(jìn)行了總體規(guī)劃，但現(xiàn)階段科技型中小企業(yè)的貸款額度、貸款期限等優(yōu)惠政策受明顯的區(qū)域、條件等因素限制。因此，立法部門應(yīng)修改和剔除對科技型中小企業(yè)貸款不利的法律法規(guī)和歧視政策，加快和推動相關(guān)融資、擔(dān)保等機(jī)構(gòu)的立法建設(shè)，使科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償在實(shí)施過程中制度化、規(guī)范化、法律化。在組織架構(gòu)方面，應(yīng)建立健全由中央政府主導(dǎo)、各級地方政府共同參與的科技型中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，最大程度的發(fā)揮其在補(bǔ)償機(jī)制運(yùn)行過程中的服務(wù)和監(jiān)督作用。

3．2 各級財(cái)政資金入股建立和完善多層次科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體系

建立科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體系的關(guān)鍵點(diǎn)是明確財(cái)政資金的籌集與補(bǔ)償渠道，推動多層次科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金建設(shè)。在資金來源和補(bǔ)償方面，堅(jiān)持“中央財(cái)政出資為主，地方財(cái)政出資為輔，社會性資金為有益補(bǔ)充”的基本原則。一方面，中央政府應(yīng)在財(cái)政預(yù)算安排中劃撥一定比例的資金作為科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，以確保中央財(cái)政資金在補(bǔ)償體系中處于主導(dǎo)地位；另一方面，科技型中小企業(yè)的良好發(fā)展可以增加地方政府的財(cái)政稅收、提供就業(yè)崗位，因此有必要建立各省、區(qū)（縣）的科技型中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。

3．3 財(cái)政資金支持建立統(tǒng)一的科技型中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用評價(jià)體系

屬于新興產(chǎn)業(yè)的科技型中小企業(yè)具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、資金實(shí)力弱、可抵押資產(chǎn)少等諸多特點(diǎn)，很難從重抵押的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，因此有必要依靠財(cái)政力量逐步建立和完善科技型中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用評價(jià)體系，將解決科技型中小企業(yè)的融資難題和培育信用制度相結(jié)合，拓展科技型中小企業(yè)的融資途徑?？萍夹椭行∑髽I(yè)征信系統(tǒng)可以參照央行的個(gè)人征信系統(tǒng)進(jìn)行建立，完善信用登記、信用征信、信用評估和信用等各環(huán)節(jié)的規(guī)定，并逐步將民間信用中介的評估標(biāo)準(zhǔn)和評估結(jié)果納入信用評價(jià)體系。

參考文獻(xiàn)

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2 陳其林．準(zhǔn)公共產(chǎn)品的性質(zhì)：定義、分類依據(jù)及其類別［J］．經(jīng)濟(jì)學(xué)家，2010（7）

3 何崴．淺析我國準(zhǔn)公共物品中的壟斷及其改革［J］．南通職業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2006（6）

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6 李曉飛．內(nèi)蒙古中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)政支持研究［D］．呼和浩特：內(nèi)蒙古大學(xué)，2012

7 左濤．中小企業(yè)信用擔(dān)保供給模式及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償路徑選擇［J］．武漢金融，2010（10）

小企業(yè)貸款政策范文第2篇

以上這些措施我國都已經(jīng)陸續(xù)采取，唯獨(dú)在設(shè)立政策性中小企業(yè)專業(yè)銀行方面，至今未有動作。參考國外經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立國家政策性中小企業(yè)專業(yè)銀行，也許是一個(gè)很好的思路。

日本

日本政府從20世紀(jì)40年代開始相繼頒布了30多種關(guān)于中小企業(yè)政策的主要法律，形成了相對獨(dú)立、較為完整的中小企業(yè)法律體系。《國民金融公庫法》、《中小企業(yè)金融公庫法》、《中小企業(yè)基本法》等法規(guī)的制定和完善，使政府可以通過金融輔助手段對中小企業(yè)進(jìn)行適當(dāng)?shù)闹С趾蛶椭?/p>

國民金融公庫。國民金融公庫的形式與我們所說的國家政策性銀行相類似。其要點(diǎn)是，注冊資本金全部由國家政府提供；貸款資金的增量由財(cái)政年度預(yù)算安排一部分，其余從郵政儲蓄、福利年金、國民年金、簡易生命保險(xiǎn)金等資金中調(diào)劑使用；公庫的貸款業(yè)務(wù)一律由公庫獨(dú)立進(jìn)行，不受政府干預(yù)，貸款業(yè)務(wù)通過其在全國的152個(gè)分支機(jī)構(gòu)以簡便的手續(xù)和快捷的速度放貸；公庫系特殊事業(yè)法人，免交一切稅費(fèi)，貸款損失由財(cái)政補(bǔ)貼。

商工合作社中央金庫。1936年建立，其資本金的78％由政府出資，22％來自企業(yè)組合機(jī)構(gòu)，是政策性金融機(jī)構(gòu)中唯一一家有存有貸的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)。除辦理存貸款業(yè)務(wù)外，還發(fā)行貼現(xiàn)金融債券、帶息金融債券和利息一次付清的金融債券，以此為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定的貸款。

中小企業(yè)金融公庫。中小企業(yè)金融公庫是日本政府依據(jù)《企業(yè)金融公庫法》于1953年設(shè)立的，業(yè)務(wù)范圍主要是，提供長期固定利息貸款；提供政策性特別貸款，重點(diǎn)支持從事新事業(yè)、建立新企業(yè)，改善經(jīng)營，開發(fā)新技術(shù)等活動。在經(jīng)濟(jì)形勢惡化的情況下，發(fā)揮安全網(wǎng)的作用，使那些有成長前景的中小企業(yè)不受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，提供各種信息和咨詢服務(wù)，使中小企業(yè)能適應(yīng)環(huán)境變化。

需要說明的是，日本是市場經(jīng)濟(jì)，民間金融機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)融資的主體，而政府則通過政策性金融機(jī)構(gòu)來引導(dǎo)民間金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)融資。政策性金融機(jī)構(gòu)一般不直接或單獨(dú)對中小企業(yè)投資，在中小企業(yè)間接融資額中所占比重一般只有10％左右。政策性金融機(jī)構(gòu)是針對中小企業(yè)金融市場資源配置不足的情況設(shè)立的，其經(jīng)營策略是，在企業(yè)無法從其他金融機(jī)構(gòu)獲得資金時(shí)才會提供資金方面的援助。

韓國

韓國于1961年8月1日依據(jù)《中小企業(yè)法》設(shè)立了支持中小企業(yè)發(fā)展的專業(yè)銀行――韓國中小企業(yè)銀行。它是韓國政府設(shè)立的專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的專業(yè)銀行，由政府擁有其中51%的股份，具有控股權(quán)，其他綜合商業(yè)機(jī)構(gòu)共持股49%，是韓國三大政策性銀行之一，總資產(chǎn)達(dá)1110億美元，目前在世界各大銀行排名中位列第133位，在韓國國內(nèi)銀行排名第4。

現(xiàn)今，中小企業(yè)銀行已發(fā)展成為擁有約16萬個(gè)韓國中小企業(yè)客戶的大型銀行，在中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)方面占據(jù)主導(dǎo)地位，另外設(shè)有四家下屬子公司，在韓國國內(nèi)有575家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

韓國中小企業(yè)銀行對中小企業(yè)提供的貸款，按性質(zhì)分為一般商業(yè)貸款和政策貸款。一般商業(yè)貸款，由中小企業(yè)銀行根據(jù)商業(yè)原則自主發(fā)放。其中78％左右是流動資金貸款，18％左右是設(shè)備貸款，其余為外匯貸款。

政策性貸款是為了滿足中小企業(yè)的特殊融資需要，經(jīng)由中小企業(yè)銀行發(fā)放的貸款。政策性貸款的利率比一般商業(yè)貸款的利率低1～1.5個(gè)百分點(diǎn)。除韓國中小企業(yè)銀行外，韓國政府還出資設(shè)立了中小企業(yè)振興公團(tuán)，主要對中小企業(yè)發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款，利率更加優(yōu)惠。

德國

德國復(fù)興信貸銀行，成立于1948年，最初為第二次世界大戰(zhàn)后聯(lián)邦德國的重建提供資金，現(xiàn)為德國企業(yè)（主要是中小企業(yè)）提供長期投資貸款，業(yè)務(wù)單一。其首要任務(wù)是為促進(jìn)德國中小企業(yè)發(fā)展，提供優(yōu)惠的長期信貸。德國企業(yè)99％是中小企業(yè)，這些企業(yè)解決了德國近2/3人口的就業(yè)問題。

作為德國政策性銀行，其突出的特點(diǎn)是，信貸發(fā)放著眼點(diǎn)在企業(yè)方案的成長性與項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性上，按商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)角度來發(fā)放信貸；以促進(jìn)德國企業(yè)，特別是中小企業(yè)的發(fā)展和推動德國經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任；不與其他商業(yè)銀行競爭；不受政府的干預(yù)，項(xiàng)目的授信權(quán)為董事會所掌控和決定，但由政府部門組成并領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)事會，對業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督；在國際資本市場上融資時(shí)，由政府提供擔(dān)保；不向國家繳納股利，不用上繳所得稅。

美國

法律支持。美國聯(lián)邦政府為扶持中小企業(yè)的發(fā)展，用立法的形式規(guī)范中小企業(yè)的融資，包括：《小企業(yè)法》、《中小企業(yè)投資法》、《中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策法》等，通過法律保障中小企業(yè)的合法權(quán)益。

設(shè)立專項(xiàng)基金。財(cái)政專項(xiàng)基金是美國政府為中小企業(yè)能夠長期、穩(wěn)定發(fā)展而給予的財(cái)政援助。主要可分為兩類：一是鼓勵(lì)中小企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新和吸納就業(yè)的基金，包括中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)基金、失業(yè)人口就業(yè)基金等；二是降低中小企業(yè)市場風(fēng)險(xiǎn)的基金，包括風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、特殊行業(yè)的再保險(xiǎn)基金等。

小企業(yè)貸款政策范文第3篇

阻礙，本文通過分析中小企業(yè)融資困難的原因，提出了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；困難

1.引言

自改革開放以來，我國中小企業(yè)取得了很大的發(fā)展，在社會經(jīng)濟(jì)中的地位也愈發(fā)重要，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、提高就業(yè)率等方面有著不可替代的作用。然而，由于我國市場經(jīng)濟(jì)體

制不夠完善，金融體系不成熟，國家政策扶持力度不夠，中小企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)遭到重重阻礙，融資問題制約著我國中小企業(yè)的發(fā)展。近年來，有關(guān)中小企業(yè)倒閉的消息頻繁在媒體

上出現(xiàn)，其中融資難問題是主要倒閉原因之一。

2.中小企業(yè)出現(xiàn)融資困難的主要原因

我國中小企業(yè)普遍面臨著融資困難的問題，一方面是中小企業(yè)自身的一些不足所造成的，另一方面是因?yàn)槲覈鹑隗w系不夠完善及國家的政策扶持力度不夠。

2.1中小企業(yè)的自身原因

2.1.1信用水平較低

中小企業(yè)大部分整體實(shí)力較弱，抵御外部風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，違約率、倒閉率較高，因而整體信用水平較低。有些企業(yè)甚至為了實(shí)現(xiàn)免除債務(wù)實(shí)行“假破產(chǎn)”，導(dǎo)致借款銀行等金

融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)遭受巨大的損失。銀行作為“理性經(jīng)濟(jì)人”追求利潤是其主要目標(biāo)，這就使得其不愿把資金貸給信用水平較低的中小企業(yè) 。

2．1.2會計(jì)信息嚴(yán)重失真

中小企業(yè)的財(cái)務(wù)資料是銀行貸款的主要依據(jù)，然而中小企業(yè)內(nèi)部控制缺失，會計(jì)信息嚴(yán)重失真。這使得銀行貸款缺乏相關(guān)的資料依據(jù)，難以正確判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成

果和發(fā)展前景等信息，從而導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。在這種信息嚴(yán)重不對稱的情況下，銀行更愿意向大型企業(yè)提供貸款，限制了銀行向中小企業(yè)貸款。

2．1.3融資規(guī)模小，交易成本大

銀行每發(fā)放一筆貸款都會產(chǎn)生一定的交易成本，交易成本和融資規(guī)模成反向關(guān)系。中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營能力較弱，貸款的規(guī)模相對較小，從而使得銀行發(fā)放貸款成本高，風(fēng)

險(xiǎn)大，銀行不愿把錢貸給中小企業(yè)。

2.2金融體系不健全阻礙中小企業(yè)融資

2．2.1 銀行貸款“門檻”較高

目前，銀行主要將信貸資金投放在經(jīng)營能力較強(qiáng)的大型企業(yè)，對中小企業(yè)貸款缺乏重視。這種嚴(yán)重傾向于大型企業(yè)的信貸政策，使得中小企業(yè)貸款較難。同時(shí)銀行還設(shè)置了中

小企業(yè)貸款較高的“門檻”，中小企業(yè)只有符合某些條件才能申請貸款，這樣就把眾多中小企業(yè)排除在金融體系之外。

2．2.2抵押擔(dān)保機(jī)制不健全

由于中小企業(yè)普遍資金薄弱，市場生存能力較弱，金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，這就需要有信譽(yù)較好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)給中小企業(yè)提供貸款抵押擔(dān)保。

2.3政府方面的原因

中小企業(yè)由于自身和金融體系的不健全導(dǎo)致融資困難，這就需要政府部門給予一定的政策扶持。近年來，政府部門出臺了一些政策以鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款，但收

效甚微，中小企業(yè)貸款仍是制約其發(fā)展的一個(gè)難題。

2.3.1政府對中小企業(yè)的重要性認(rèn)識不夠

由于長期以來實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，社會資源偏向國有大中型企業(yè)。一些地方政府的優(yōu)惠政策也是針對大型企業(yè)，使得中小企業(yè)“孤身奮戰(zhàn)”。中小企業(yè)在完善市場經(jīng)濟(jì)、活

躍市場氣氛、提供就業(yè)機(jī)會和擴(kuò)大進(jìn)出口貿(mào)易方面都發(fā)揮著重要的作用，而政府對其重要性的認(rèn)識只局限在解決就業(yè)上，認(rèn)識的不充分，導(dǎo)致對中小企業(yè)的重視度不夠，制約了中

小企業(yè)的發(fā)展。

2.3.2政府的政策扶持不夠

國家制定的一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策大多針對大型企業(yè)，對中小企業(yè)的發(fā)展缺乏政策上的指導(dǎo)，使得中小企業(yè)整體基礎(chǔ)差、管理人員素質(zhì)低、管理模式不完善等，這就阻礙了中小企

業(yè)融資。還有一個(gè)重要的原因就是緊縮的貨幣政策，使得銀行在貸款的門檻提高，審批更加嚴(yán)格，中小企業(yè)由于自己的種種不足，使得銀行資金大部分流向效益高、風(fēng)險(xiǎn)較小的大

型企業(yè)，中小企業(yè)融資難度加大。

3.解決中小企業(yè)融資問題的幾點(diǎn)建議

為解決中小企業(yè)融資困難的問題，不僅需要中小企業(yè)進(jìn)行自我努力改善融資條件，更需要政府和金融機(jī)構(gòu)的大力支持，共同努力為中小企業(yè)融資創(chuàng)造一個(gè)良好的社會環(huán)境。

3.1企業(yè)改善自身融資條件

首先，要改善經(jīng)營模式，提高自身競爭力；建立健全內(nèi)部控制，提高會計(jì)信息的可理解性，為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款提供有效依據(jù)。其次，注重提高自身的資信度，按期歸還貸款

和利息，樹立良好的市場形象，提高企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對其發(fā)放貸款的信心。只有這樣，才能增強(qiáng)中小企業(yè)實(shí)力，提高融資競爭力，使得中小企業(yè)融資難的問

題得到根本解決。

3.2政府加大政策扶持

中小企業(yè)的發(fā)展很大程度上受國家政策的影響，國家為保證中小企業(yè)有個(gè)良好的融資環(huán)境必須在政策上扶持中小企業(yè)。日本組建了很多像中小企業(yè)金融金庫這樣的專門金融機(jī)

構(gòu)為中小企業(yè)提供信貸支持，而我國像這樣的專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)較少。政府應(yīng)制定政策鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款，特別要重視地方銀行對本地中小企業(yè)發(fā)展

的推動作用。

3.3擴(kuò)寬中小企業(yè)的融資渠道

目前中小企業(yè)主要向銀行申請貸款，而銀行因?yàn)橘J款成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，不愿向中小企業(yè)提供貸款。面對這種情況應(yīng)大力鼓勵(lì)非金融機(jī)構(gòu)、中小金融機(jī)構(gòu)和民間借貸的發(fā)展，擴(kuò)

寬融資渠道。企業(yè)也可以考慮向職工集資借款、讓股東增資等內(nèi)部融資方式。（作者單位：華北電力大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

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小企業(yè)貸款政策范文第4篇

從融資結(jié)構(gòu)看，據(jù)世界銀行2010年對全球142個(gè)國家的融資可得性的調(diào)查，中小企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款的比重，中低收入國家為34%，而高收入國家高達(dá)62%。與高收入國家相比，中低收入國家的銀行貸款更多地發(fā)放給了大企業(yè)，中小企業(yè)獲得銀行貸款較難。

從貸款占比看，發(fā)展中國家中小企業(yè)的內(nèi)源融資占比多在50%以上，部分國家甚至超過80%，內(nèi)源融資成為各國中小企業(yè)融資的主要來源。銀行貸款等債權(quán)融資是發(fā)展中國家中小企業(yè)外源融資的主要來源，但股權(quán)融資發(fā)展總體不足。

中小企業(yè)由于自身局限，單靠自身的努力無法解決企業(yè)融資難題，所以許多發(fā)達(dá)國家或地區(qū)普遍采取各種金融支持政策手段，力求建立多種融資渠道，為滿足企業(yè)的融資需求提供便利。

立法先行

凡是中小企業(yè)發(fā)展好的地方都非常重視建立和完善中小企業(yè)法律法規(guī)。當(dāng)今主要發(fā)達(dá)國家或地區(qū)均奉行立法先行，建立了比較完善的中小企業(yè)法律體系，從法律上對中小企業(yè)的發(fā)展和融資給予支持。

美國于1953年頒布了《小企業(yè)法》，韓國1966年頒布了《中小企業(yè)基本法》，日本在1963年頒布了被稱為日本“中小企業(yè)憲法”的《中小企業(yè)基本法》。圍繞中小企業(yè)基本法，日本形成了50多部有關(guān)中小企業(yè)的法律，涉及中小企業(yè)融資、信用擔(dān)保、彼此互助、與大企業(yè)關(guān)系、應(yīng)對危急情況等諸多方面，為中小企業(yè)發(fā)展提供良好的法律環(huán)境，成為中小企業(yè)立法最為完備的國家之一。

美國還頒布了專門支持中小企業(yè)融資的《機(jī)會均等法》、《公平信貸機(jī)會法》，確保中小企業(yè)獲得非歧視的貸款權(quán)力；日本則頒布了《中小企業(yè)信貸保護(hù)法》、《中小企業(yè)公庫法》，來幫助中小企業(yè)解決融資困難。

中國臺灣從1967年就開始制定《中小企業(yè)輔導(dǎo)準(zhǔn)則》，并最終制定了臺灣中小企業(yè)基本法—《中小企業(yè)發(fā)展條例》。在此基礎(chǔ)上，臺灣根據(jù)本地情況和發(fā)展中小企業(yè)的具體需要，還制定了許多涉及中小企業(yè)發(fā)展具體問題的專項(xiàng)法規(guī)，形成了由中小企業(yè)基本法和專項(xiàng)法規(guī)組成的較為完善的中小企業(yè)法律法規(guī)體系。

在立法支持方面，香港地區(qū)是個(gè)特例。在支持中小企業(yè)發(fā)展方面，香港特區(qū)政府奉行“最小的干預(yù)，最大的支持”理念，營造自由的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境。由于信奉“積極不干預(yù)”和自由主義，香港并無特殊法例扶持中小企業(yè)發(fā)展。相關(guān)法律文獻(xiàn)只有香港特別行政區(qū)法律條例中的公司條例、《競爭法》，以及2012年5月開始實(shí)行的《最低工資法》。不過特區(qū)政府在管理體制、融資財(cái)稅政策、技術(shù)創(chuàng)新、教育培訓(xùn)等方面都出臺了扶持政策，構(gòu)成了對中小企業(yè)在政策、生產(chǎn)要素、創(chuàng)業(yè)、融資、技術(shù)開發(fā)、信息、市場開拓、人力資源等方面的全方位服務(wù)體系。融資方面，特區(qū)政府推出和完善了一系列融資計(jì)劃，包括“中小企業(yè)資助計(jì)劃”、“中小型企業(yè)特別信貸計(jì)劃”等，幫助企業(yè)解決資金周轉(zhuǎn)問題，有力促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。

政策性銀行

一些國家或地區(qū)的政策性銀行主要為中小企業(yè)提供流動資金貸款和固定資產(chǎn)投資貸款，有的還向商業(yè)銀行提供擔(dān)保、利息補(bǔ)貼等，為幫助解決企業(yè)融資問題發(fā)揮了重要作用。

日本設(shè)有商工組合中央金庫、國民生活金融公庫和中小企業(yè)金融公庫；德國設(shè)有專門為中小企業(yè)服務(wù)的國家政策性銀行（德國復(fù)興開發(fā)銀行和德國平衡銀行），州政策性銀行；韓國設(shè)有中小企業(yè)銀行等。

臺灣在上世紀(jì)70年代設(shè)立了臺灣中小企業(yè)銀行、臺北國際商業(yè)銀行、新竹國際商業(yè)銀行、臺中商業(yè)銀行、臺南中小企業(yè)銀行、高雄中小企業(yè)銀行、臺東中小企業(yè)銀行等7家中小企業(yè)專業(yè)銀行。臺灣從法律上確立了這些中小企業(yè)銀行不以盈利為目的，并要求其“對中型企業(yè)放款不得低于放款總額30%，對小型企業(yè)放款不得低于40%”，即向中小企業(yè)貸款總的比率不低于70%。不過應(yīng)指出的是，雖然這些中小企業(yè)專業(yè)銀行恪守了此項(xiàng)規(guī)定，但由于它們規(guī)模較小，使得事實(shí)上這些中小企業(yè)專業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款，只占到全部金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款總額的30%。

中國臺灣還通過行政干預(yù)方式，確保普通商業(yè)銀行給予中小企業(yè)一定比例貸款。由于普通商業(yè)銀行資金規(guī)模大，它們對中小企業(yè)貸款實(shí)際覆蓋了中小企業(yè)貸款總額的70%。特別是臺灣對中小企業(yè)非常重視，公營銀行或公股占比較大的銀行對中小企業(yè)資金支持最大。例如，近些年臺灣銀行、合作金庫銀行、第一商業(yè)銀行、臺灣土地銀行、兆豐國際商業(yè)銀行、華南銀行、彰化銀行等對中小企業(yè)放款的市場占有率接近70%。加之中小企業(yè)銀行近年來逐步由政策性銀行向一般性商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，實(shí)際上，臺灣中小企業(yè)融資來源從一開始依賴于政策性銀行，現(xiàn)在越來越轉(zhuǎn)向依賴于普通商業(yè)銀行。

信保體系

由于中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，可抵押資產(chǎn)少，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國（地區(qū)）解決中小企業(yè)融資問題的通行做法，在發(fā)達(dá)國家已有近百年歷史。

美國中小企業(yè)管理局（SBA）對小企業(yè)資金支持最主要的一個(gè)方面就是提供信用擔(dān)保。凡申請擔(dān)保并獲批準(zhǔn)的小企業(yè)，在逾期不能歸還商業(yè)銀行貸款時(shí)，管理局保證支付不低于90%的未償部分（擔(dān)?？傤~不超過75萬美元，擔(dān)保部分不超過貸款的90%）。日本采用了地方擔(dān)保和政府再擔(dān)保的兩級信用擔(dān)保體系，即地方信用擔(dān)保協(xié)會對企業(yè)承保后，再由政府的“中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫”對擔(dān)保協(xié)會進(jìn)行再擔(dān)保，極大地增強(qiáng)了中小企業(yè)從銀行獲得資金的能力。目前，日本約有50%的中小企業(yè)使用該制度。

臺灣的中小企業(yè)信用保證基金（簡稱“信?；稹保Φ貐^(qū)中小企業(yè)融資難題、培育中小企業(yè)成長方面作用顯著，其主要經(jīng)驗(yàn)有：

一是政府居主導(dǎo)地位，臺灣行政當(dāng)局是主要發(fā)起人和出資人，以行政捐贈為主、金融機(jī)構(gòu)捐贈以及信?；鹱曰I資金為輔，基金長期由“財(cái)政部”或“經(jīng)濟(jì)部”負(fù)責(zé)管理和運(yùn)作。建立了持續(xù)穩(wěn)定的財(cái)政資金補(bǔ)充機(jī)制，如果經(jīng)濟(jì)不景氣，當(dāng)局會增大注資力度，并采取措施鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)增加對基金的捐助。例如2008年為幫助中小企業(yè)應(yīng)對金融危機(jī)，行政捐贈65億元，達(dá)到基金設(shè)立以來行政出資最大值。

二是健全的公司治理結(jié)構(gòu)，董事會、監(jiān)事會和總經(jīng)理之間合理分工、相互制衡，提高了基金運(yùn)作效率。

三是形成了風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的銀保合作機(jī)制。基金不實(shí)行全額擔(dān)保，擔(dān)保比例平均為80%，這意味著當(dāng)擔(dān)保貸款發(fā)生代償時(shí)，銀行要承擔(dān)20%的風(fēng)險(xiǎn)損失。這一機(jī)制促使商業(yè)銀行加強(qiáng)對中小企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和評估，提高了擔(dān)保貸款安全性，信?；鸬牟涣假J款率多年來一直控制在1%左右。信?；鹋c銀行還建立了廣泛合作關(guān)系。由于銀行從信?；鹈磕戢@得的理賠金額達(dá)到捐助金額的4～5倍，加之不良貸款率低，且只需承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行參與信保基金的積極性很高。

由于金融機(jī)構(gòu)、信?；?、中小企業(yè)三方很好地實(shí)現(xiàn)了互利共贏，使得臺灣信?；鸪蔀槭澜缟线\(yùn)作最為成功的信用擔(dān)保制度之一。

風(fēng)險(xiǎn)投資體系

高風(fēng)險(xiǎn)且處于創(chuàng)業(yè)階段的中小企業(yè)更需要資本性的資金投入，即風(fēng)險(xiǎn)投資或創(chuàng)業(yè)資本，而非一般性的銀行貸款。因此，為拓寬中小企業(yè)融資渠道，各國政府都鼓勵(lì)對中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)。

由政府出資設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)（創(chuàng)業(yè)）投資機(jī)構(gòu)和引導(dǎo)基金，吸引社會資本支持企業(yè)創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)，是各國促進(jìn)中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)快速成長的普遍做法。最典型的是美國。美國在硅谷設(shè)立了大量風(fēng)險(xiǎn)投資基金，并成立了硅谷銀行，對高科技中小企業(yè)融資給予強(qiáng)力支持。

從國際經(jīng)驗(yàn)看，政府資金的使用應(yīng)以間接方式為好。即政府不宜直接辦理對創(chuàng)新企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)補(bǔ)貼，而是委托直接參與市場運(yùn)作的政策性機(jī)構(gòu)操作補(bǔ)助計(jì)劃更為穩(wěn)妥。

資本市場

大多發(fā)達(dá)國家均有針對中小企業(yè)上市的資本市場。美國資本市場包含八個(gè)層次，即全國性證交所、地方證交所、第三市場（上市股票的場外市場）、第四市場（大機(jī)構(gòu)和投資家之間直接交易的市場）、納斯達(dá)克全國市場、納斯達(dá)克小型市場、小額股票掛牌市場和粉紅單市場，其中后三個(gè)層次的市場專門為中小企業(yè)資本交易提供服務(wù)，入市標(biāo)準(zhǔn)逐級降低。美國最具成長性的企業(yè)中有90%以上在納斯達(dá)克市場上市。

作為發(fā)展中國家的印度，圍繞發(fā)展軟件產(chǎn)業(yè)創(chuàng)建了多種風(fēng)險(xiǎn)投資基金，并形成了多層次資本市場體系。目前，印度有20余家證券交易所構(gòu)成的多層次資本市場體系，其中大多數(shù)是面向中小企業(yè)的資本市場。并且，擁有大量風(fēng)險(xiǎn)投資基金，包括國家風(fēng)險(xiǎn)基金、邦風(fēng)險(xiǎn)基金和私營風(fēng)險(xiǎn)基金，直接推動了印度軟件業(yè)的騰飛。

財(cái)稅政策支持

財(cái)稅政策支持是政府對中小企業(yè)最直接的資金援助方式，有利于中小企業(yè)資金的積累和成長。各國對中小企業(yè)的財(cái)稅支持政策主要包括稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等。各國政府普遍采取的稅收優(yōu)惠包括降低稅率、稅收減免、提高稅收起征點(diǎn)、提高固定資產(chǎn)折舊率等。政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔(dān)保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等。

一些國家和地區(qū)對中小企業(yè)稅收減免的力度很大。例如，在中國香港特區(qū)一直對中小企業(yè)一直實(shí)行簡單而明確的低稅制，這對中小企業(yè)非常有利。中小企業(yè)無須花費(fèi)大量人力、物力來處理稅務(wù)問題，將有限的資源投放在經(jīng)營事務(wù)上。所有企業(yè)只需繳納所得稅，在香港近30萬家公司中，大約65%的所得稅來自繳稅最多的800家公司，約22萬家中小企業(yè)無需交稅，占中小企業(yè)總數(shù)的70%以上。

小企業(yè)貸款政策范文第5篇

關(guān)鍵詞：微小企業(yè) 融資扶持現(xiàn)狀 融資扶持問題 融資扶持政策創(chuàng)新

中圖分類號：F276.3

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）01-274-03

一、引言

我國目前對于微小企業(yè)的融資扶持工作主要通過政府和商業(yè)銀行兩方面進(jìn)行。

其中政府政策扶持的相關(guān)措施主要有：2004年10月，中國人民銀行放開貸款利率，為微小企業(yè)貸款自由定價(jià)提供的客觀條件；2005年4月，在世界銀行與中國銀監(jiān)會，中國人民銀行共同主辦的微小企業(yè)融資國際研討會上，旗幟鮮明的提出支持商業(yè)可持續(xù)原則，之后中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見》，鼓勵(lì)和引導(dǎo)商業(yè)銀行開展這一業(yè)務(wù)：2011年10月12日，國務(wù)院常務(wù)會議研究制定了支持微小企業(yè)發(fā)展的金融和財(cái)稅政策措施。金融方面從加強(qiáng)信貸支持、拓寬融資渠道、完善金融監(jiān)管和規(guī)范民間信貸等六條金融措施以改善微小企業(yè)面臨融資難的問題。財(cái)稅方面從加大財(cái)稅扶持和擴(kuò)大扶持資金規(guī)模等，以減輕微小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。2011年10月中旬，國務(wù)院總理在國務(wù)院常務(wù)會議上研究確定支持微小企業(yè)發(fā)展的金融、財(cái)政政策措施，提高小型企業(yè)和微型企業(yè)增值稅和營業(yè)稅起征點(diǎn)，減半征收企業(yè)所得稅政策將延長至2015年年底并擴(kuò)大范圍。對金融機(jī)構(gòu)向小型和微型企業(yè)貸款合同三年內(nèi)免征印花稅。

商業(yè)銀行的相關(guān)扶持政策主要有2004年起，世界銀行聯(lián)合德國復(fù)興銀行向國家銀行提供轉(zhuǎn)貸資金和技術(shù)支持，并通過國家開發(fā)銀行選擇合作銀行向微小企業(yè)發(fā)放貸款；2005年中國微小企業(yè)貸款項(xiàng)目正式啟動，世界銀行提供了1億美元貸款。項(xiàng)目為大約18萬微小企業(yè)借款人提供了單筆貸款在人民幣10萬元以下的貸款，培訓(xùn)了1100多名信貸員，貸款技術(shù)還被成功復(fù)制到農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行逐步加大對單戶授信500萬元以下微小企業(yè)信貸支持，適當(dāng)提高對微小企業(yè)貸款不良率的容忍度。

二、微小企業(yè)融資扶持政策實(shí)施中存在的主要問題

從目前相關(guān)政策研究的現(xiàn)狀以及政府和商業(yè)銀行扶持工作的展開情況來看，已經(jīng)從形式上對于微小企業(yè)的融資扶持予以了很多支持，并且通過政府和商業(yè)銀行的配合實(shí)施已經(jīng)初見成效，在全國各地，已經(jīng)有很多微小企業(yè)業(yè)主享受到了相關(guān)融資政策帶來的融資便利，開始拓展自己的業(yè)務(wù)。但于此同時(shí)，我們也可以看到在整個(gè)扶持工作展開的過程中，仍然存在著一些突出的問題，主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

1.政府扶持的角度較為單一，無法從根本上解決微小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展模式。微小企業(yè)一般對于自身的需求相對盲目，問題較多且沒有良好的解決途徑，那么對于政府及社會的扶持幫助顯得非常迫切，而這種幫助的迫切性不僅僅在于對融資扶持政策制定上的需求，更多的應(yīng)該由各地政府具體的金融管理部門深入當(dāng)?shù)氐奈⑿∑髽I(yè)群體，幫助其建立可持續(xù)發(fā)展的思維體系，不僅從政策而且從其自身的發(fā)展方向、路徑及模式上予以引導(dǎo)幫助。

2.融資扶持實(shí)施點(diǎn)較為集中，無法解決廣覆蓋的微小企業(yè)的融資問題。目前，對于微小企業(yè)融資扶持的實(shí)施切入點(diǎn)多為商業(yè)銀行，通過商業(yè)銀行放寬相應(yīng)條件來實(shí)施對微小企業(yè)的融資支持。但實(shí)際上，商業(yè)銀行的支持能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足我國不同城市、不同性質(zhì)微小企業(yè)的融資問題，無法從根本上解決微小企業(yè)貸款可持續(xù)和廣覆蓋的目標(biāo)。單靠商業(yè)銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍、建立微小企業(yè)融資單項(xiàng)業(yè)務(wù)、降低對微小企業(yè)融資信譽(yù)評價(jià)指標(biāo)、提高對微小企業(yè)不良貸款的容忍度無法滿足眾多微小企業(yè)的融資需求。

3.其他合法融資機(jī)構(gòu)在自身制約條件限制下，無法自主發(fā)揮業(yè)務(wù)優(yōu)勢輔助微小企業(yè)融資政策實(shí)施。各地?fù)?dān)保公司和小額貸款公司，雖然從政策上受各地政府金融管理部門監(jiān)管，從經(jīng)營上比較貼近各地微小企業(yè)主體，但由于其經(jīng)營權(quán)的私有化、自身資金的有限性及其經(jīng)營業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)的特征，導(dǎo)致其無法自主擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍向更多的有發(fā)展?jié)摿Φ奈⑿∑髽I(yè)進(jìn)行評估、預(yù)測、開展融資扶持工作，在保障甚至提高自身收益的同時(shí)支持幫助更多的微小企業(yè)融資，促進(jìn)當(dāng)?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

4.微小企業(yè)業(yè)主由于缺乏有效的擔(dān)保，無法在政策的指導(dǎo)下順利完成最終的融資。目前政府在財(cái)政、稅收方面給予微小企業(yè)很多優(yōu)惠扶持政策，商業(yè)銀行拓展了對微小企業(yè)融資貸款業(yè)務(wù)，放寬了對微小企業(yè)的貸款評價(jià)指標(biāo)和不良貸款的容忍度。但歸根結(jié)蒂，由于微小企業(yè)自身的種種限制條件使其無法取得合理有效的擔(dān)保要件，完成在政策指導(dǎo)下的最終融資。

三、增強(qiáng)微小企業(yè)融資力度的政策體系創(chuàng)新

借鑒國內(nèi)外對于微小企業(yè)扶持工作的經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)目前融資扶持政策實(shí)施過程中存在的主要問題，要想從根本上解決微小企業(yè)融資難的現(xiàn)實(shí)，需要建立一個(gè)從政策到擔(dān)保再到融資的三維立體微小企業(yè)融資扶持體系。即由政府相關(guān)部門建立融資扶持政策及融資擔(dān)?；穑ㄟ^各地選定的擔(dān)保公司進(jìn)行具體融資業(yè)務(wù)的評估擔(dān)保，最后通過商業(yè)銀行完成最終的融資工作。建立信息收集、反饋、分析數(shù)據(jù)體系，解決信息不對稱的融資問題，由四方共同配合，達(dá)到融資體系的可持續(xù)、廣覆蓋目標(biāo)，在保障融資體系各方利益的同時(shí)，高效完成微小企業(yè)融資扶持政策的實(shí)施。

該融資扶持體系的主要特點(diǎn)，一是將金融系統(tǒng)的配套和微小企業(yè)的體重等量的結(jié)合在一起；具有可持續(xù)發(fā)展的時(shí)間效應(yīng)。二是增加主流金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量，介入微小企業(yè)的融資體系，能夠拓寬融資渠道，具有廣覆蓋的地域效應(yīng)。其中基本職能分析如下：

1.由政府金融管理部門建立微小企業(yè)融資扶持基金，掌控資金流向。政府部門積極營造微小企業(yè)融資的外部環(huán)境，減少管制，加強(qiáng)對各地市擔(dān)保公司的政策支持，發(fā)揮擔(dān)保公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立微小企業(yè)融資可持續(xù)廣覆蓋的運(yùn)行模式；為各地市選定擔(dān)保公司提供微小企業(yè)融資扶持基金，調(diào)動擔(dān)保公司發(fā)揮自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)能力；建立微小企業(yè)融資專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，為提供微小企業(yè)擔(dān)保的公司提供一定比例的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；建立微小企業(yè)融資貸款專項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)管理信息系統(tǒng)，對接受融資扶持基金的微小企業(yè)進(jìn)行評價(jià)指標(biāo)設(shè)定、數(shù)據(jù)收集、統(tǒng)計(jì)，追蹤微小企業(yè)在該行業(yè)的發(fā)展周期狀況，以便分析、規(guī)劃地區(qū)行業(yè)微小企業(yè)的發(fā)展模式；建立獎(jiǎng)勵(lì)制度，將擔(dān)保公司對微小企業(yè)提供擔(dān)保數(shù)據(jù)反饋的數(shù)量、質(zhì)量納入擔(dān)保公司考核指標(biāo)體系，適時(shí)予以一定獎(jiǎng)勵(lì)；適時(shí)組織擔(dān)保公司及商業(yè)銀行開展微小企業(yè)融資扶持工作經(jīng)驗(yàn)交流和總結(jié)會議，不斷探討發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，推進(jìn)融資體系不斷完整、健全。

2.擔(dān)保公司充分利用政府融資扶持基金為微小企業(yè)提供擔(dān)保，建立信息檔案，及時(shí)反饋信息。擔(dān)保公司充當(dāng)政府、銀行與微小企業(yè)之間的紐帶，發(fā)揮自身業(yè)務(wù)優(yōu)勢。其自身優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面。（1）擔(dān)保公司的建立和發(fā)展本身受各級政府金融部門的監(jiān)管。（2）擔(dān)保公司的擔(dān)保屬于第三人擔(dān)保，即以擔(dān)保公司的信譽(yù)為客戶的經(jīng)濟(jì)活動提供各類擔(dān)保服務(wù)，其業(yè)務(wù)本身就是圍繞這一點(diǎn)設(shè)定，從業(yè)務(wù)上具有專業(yè)性。（3）從法律角度而言，擔(dān)保公司的設(shè)立和存在旨在解決現(xiàn)實(shí)生活中擔(dān)保工具匱乏的問題，而微小企業(yè)融資難的關(guān)鍵在于難以提供合法擔(dān)保，這樣就增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)，在信貸法律關(guān)系中，擔(dān)保公司就是通過確定的信用化解企業(yè)的不確定信用，以促使銀行實(shí)現(xiàn)對微小企業(yè)的資金支持。（4）擔(dān)保公司具有專業(yè)的直接針對微小企業(yè)的評價(jià)體系和專業(yè)的能夠深入社區(qū)、基層微小企業(yè)的業(yè)務(wù)人員，具有微小企業(yè)反擔(dān)保措施的審查能力。（5）擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)就是通過經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造收益，相比商業(yè)銀行更符合微小企業(yè)的經(jīng)營理念，更能為微小企業(yè)創(chuàng)造融資便利。

擔(dān)保公司利用政府提供的融資扶持基金，增強(qiáng)了自身融資擔(dān)保能力。政府融資扶持基金的注入，增加了擔(dān)保公司流動資金的支配經(jīng)營能力，原先應(yīng)由自身提供給銀行的企業(yè)貸款擔(dān)保資金現(xiàn)由政府提供完成，降低了自身貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和資金占用比例，同時(shí)降低了自身經(jīng)營的機(jī)會成本，既可以增加擔(dān)保公司的客戶量，又可以提高擔(dān)保公司的利潤空間。從而調(diào)動了擔(dān)保公司為微小企業(yè)進(jìn)行建檔、評估和提供擔(dān)保方案的積極主動性，為微小企業(yè)融資實(shí)現(xiàn)提供了必要條件。

由各地市擔(dān)保公司對接受政府扶持基金的微小企業(yè)建立信息檔案，與政府金融部門建立的微小企業(yè)融資貸款網(wǎng)絡(luò)管理信息系統(tǒng)緊密聯(lián)系，及時(shí)上傳反饋數(shù)據(jù)；與商業(yè)銀行積極聯(lián)系業(yè)務(wù)，及時(shí)、高效的為微小企業(yè)提供融資貸款，從而實(shí)現(xiàn)由各地市擔(dān)保公司為紐帶，連接政府金融管理部門及商業(yè)銀行，為微小企業(yè)提供可持續(xù)、廣覆蓋的金融政策扶持體系。

3.商業(yè)銀行在擔(dān)保公司的擔(dān)保下，適度降低放貸信用評價(jià)指標(biāo)，向微小企業(yè)提供貸款。微小企業(yè)向商業(yè)銀行申請貸款困難的根本原因就是難以提供有效合理的擔(dān)保，降低銀行對高風(fēng)險(xiǎn)信貸的成本。擔(dān)保公司出面為微小企業(yè)提供擔(dān)保，解決了銀行的后顧之憂，同時(shí)也節(jié)省了對微小企業(yè)直接放貸的評估及各項(xiàng)成本開支。實(shí)現(xiàn)微小企業(yè)貸款的合理化操縱空間；在微小企業(yè)有效擔(dān)保的前提下，銀行降低了不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，可以適度降低對擔(dān)保公司向微小企業(yè)貸款的信用評價(jià)指標(biāo)，適當(dāng)放寬相關(guān)貸款政策，保障貸款的及時(shí)有效發(fā)放。同時(shí)加強(qiáng)針對微小企業(yè)合理有效的融資評價(jià)體系和制度建設(shè)，鼓勵(lì)銀行從業(yè)人員學(xué)習(xí)關(guān)于微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能并積極參與實(shí)踐；積極配合微小企業(yè)融資扶持體系，及時(shí)建立并反饋微小企業(yè)融資發(fā)放、回收及其他相關(guān)數(shù)據(jù)的輸入、分析及后續(xù)工作。

4.微小企業(yè)改進(jìn)自身相應(yīng)問題，在享受融資扶持的同時(shí)增強(qiáng)自身提供信譽(yù)和有效融資的能力。微小企業(yè)利用融資資金通過合理經(jīng)營增加自身的積累，積極開發(fā)、探索新的經(jīng)營領(lǐng)域，擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的科技含量，努力向集約型經(jīng)營方向邁進(jìn)，拓寬自身的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，延伸自身的業(yè)務(wù)周期；規(guī)范經(jīng)營場所，建立有效的會計(jì)核算制度和納稅申報(bào)機(jī)制，形成可信的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，逐步邁向正規(guī)、合理的經(jīng)營軌道，為自身的可持續(xù)和規(guī)模化發(fā)展創(chuàng)造條件；積極配合政府、擔(dān)保公司和銀行等融資扶持部門，盡力提供有效擔(dān)保的設(shè)施和途徑，及時(shí)反饋經(jīng)營中的相關(guān)問題和分析數(shù)據(jù)，為微小企業(yè)融資扶持體系提供基礎(chǔ)、實(shí)踐性信息。

四、結(jié)論

通過上述分析可以看出，切實(shí)增強(qiáng)微小企業(yè)的融資扶持力度，必須創(chuàng)建路徑，解決政府、金融機(jī)構(gòu)、微小企業(yè)之間的信息共享問題，建立一個(gè)有效、適合、完整、持續(xù)的微小企業(yè)融資扶持體系。結(jié)合國內(nèi)外微小企業(yè)融資政策研究經(jīng)驗(yàn)，基于我國目前融資扶持工作實(shí)施中呈現(xiàn)的主要問題，創(chuàng)建出從政策到擔(dān)保再到融資的三維立體微小企業(yè)融資扶持體系，通過政府金融管理部門創(chuàng)建扶持基金平臺，調(diào)動地方擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)能力，利用商業(yè)銀行的強(qiáng)大資金運(yùn)作體制，激勵(lì)微小企業(yè)自身體制的提高、完整，共同完成微小企業(yè)融資難題，促進(jìn)微小企業(yè)積極發(fā)展。

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