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授權(quán)管理制度范文第1篇

然而，高校目前知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作的現(xiàn)狀尚不能適應(yīng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)快速發(fā)展的要求，尤其是在知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理制度方面，除少數(shù)的重點(diǎn)高校有相對(duì)完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理制度以及機(jī)構(gòu)外，大部分高校還沒有把知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理作為學(xué)校的一項(xiàng)重要工作提上議事日程。從總體上看，還沒有建立專門的機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，缺乏高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理辦法、激勵(lì)和約束機(jī)制。全面加強(qiáng)高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理，當(dāng)務(wù)之急是高校要從制度創(chuàng)新入手盡快制訂、完善與國家或地區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略相適應(yīng)的學(xué)校內(nèi)部知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理辦法，研究知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)戰(zhàn)略，摸索出一套行之有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理創(chuàng)新模式及與之配套的規(guī)章制度。

建立科研選題立項(xiàng)審批制度

長(zhǎng)期以來，高校的教師和科研人員不善于利用專利信息，專利意識(shí)比較淡薄，通常對(duì)立項(xiàng)研究課題很少從專利的“三性”即新穎性、創(chuàng)造性和實(shí)用性的高度上來選題。這樣必然造成科研項(xiàng)目低水平重復(fù)及人力、物力和財(cái)力的浪費(fèi)現(xiàn)象，有的甚至還會(huì)導(dǎo)致侵權(quán)行為的發(fā)生。所以，在科研管理工作中，應(yīng)從制度創(chuàng)新入手，制訂、完善科研選題立項(xiàng)審批制度。教師、科研人員從科研課題的立項(xiàng)研究的開始，就要以具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的研究為目標(biāo)，做好專利文獻(xiàn)的檢索、查新和預(yù)測(cè)研究，借助專利信息對(duì)待立項(xiàng)研究課題的過去和現(xiàn)狀進(jìn)行比較和分析，摸清國內(nèi)外，前人和他人所做過的探索和進(jìn)度以及存在的難點(diǎn)和問題。這樣，通過所選課題新穎性、創(chuàng)造性和實(shí)用性的分析，決定其是否有進(jìn)行研究的可能與必要。這種選題立項(xiàng)審批制度的建立。不僅能使教師、科研人員在選題立項(xiàng)初期就對(duì)待立項(xiàng)課題的研究思路、難點(diǎn)和解決的途徑等做到心中有數(shù)，還能站在他人的肩膀上，高起點(diǎn)進(jìn)行課題研究。課題組或科研人員在確定科研項(xiàng)目后要向?qū)W校科研主管部門報(bào)告審批，科研選題立項(xiàng)審批機(jī)構(gòu)要對(duì)科研課題把關(guān)，這樣就可以避免無意義的低水平重復(fù)研究，充分利用已有的智慧成果進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。這樣，既能大大縮短研究時(shí)間，又能節(jié)約研究經(jīng)費(fèi)，還能避免侵權(quán)行為的發(fā)生。

健全科技成果申報(bào)管理制度

科研課題按計(jì)劃或合同完成研究?jī)?nèi)容以后，就進(jìn)入了科技成果的管理范疇。為保護(hù)高校合法權(quán)益，在科研管理工作中，應(yīng)從制度創(chuàng)新入手，制訂、完善科技成果申報(bào)管理制度?？萍汲晒陥?bào)管理制度應(yīng)規(guī)定課題組人員在完成科研項(xiàng)目后，對(duì)其研究成果要在規(guī)定期限內(nèi)向?qū)W校主管部門申報(bào)，以便主管部門了解掌握成果情況。對(duì)符合專利申請(qǐng)條件，同時(shí)又有市場(chǎng)需求，或具有潛在的市場(chǎng)應(yīng)用前景的創(chuàng)新理論或研究成果，應(yīng)要求和鼓勵(lì)課題組先申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，后進(jìn)行成果鑒定和。

對(duì)未申請(qǐng)專利保護(hù)的科技成果，制度應(yīng)規(guī)定將其納入技術(shù)秘密的保護(hù)范疇，按科技檔案管理辦法和科技保密條例進(jìn)行管理。制度應(yīng)規(guī)定完成職務(wù)科研成果后，課題組必須將全部技術(shù)資料及時(shí)歸檔，并制定整理歸檔的程序和考核辦法、責(zé)任機(jī)構(gòu)以及違反制度的責(zé)任。

完善技術(shù)保密審查制度

高校應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)的保密法規(guī)，按照本單位科技工作的實(shí)際情況，設(shè)立由主管校長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下的保密機(jī)構(gòu)，統(tǒng)管全校的保密工作，制訂切實(shí)可行的技術(shù)保密審查制度。對(duì)技術(shù)秘密的標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)定程序和認(rèn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)定，規(guī)定科技成果參加國內(nèi)外展覽，或以其他形式公開之前的保密審查制度；確定學(xué)校各個(gè)部門，各類人員的保密責(zé)任。確保做到分口把關(guān)、各負(fù)其責(zé)，并使其保密責(zé)任真正落實(shí)到科研課題組、研究室和實(shí)驗(yàn)室以及教師、科研人員和學(xué)生個(gè)人身上，全校上下形成一個(gè)技術(shù)保密的網(wǎng)絡(luò)。有效地保護(hù)高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)不受侵害。

嚴(yán)格科技合作監(jiān)察制度

隨著科學(xué)、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的一體化發(fā)展，高校參與或獨(dú)立創(chuàng)辦知識(shí)密集型高科技企業(yè)，已成為促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的一條重要途徑。高校除了要為社會(huì)提供教育和研究服務(wù)外，還承擔(dān)著“創(chuàng)造和轉(zhuǎn)移適合于新型工業(yè)核心的高新技術(shù)”的第三種任務(wù)。對(duì)高校的專利、非專利技術(shù)、計(jì)算機(jī)軟件等知識(shí)產(chǎn)權(quán)在進(jìn)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓許可貿(mào)易時(shí)，或者以知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行投資八股以及與社會(huì)各界進(jìn)行各種科技合作研究開發(fā)時(shí)，應(yīng)有制度明確學(xué)校的科技主管部門要加強(qiáng)上述科技活動(dòng)的監(jiān)察和管理，了解、掌握從談判、簽約到履行合同的全過程。對(duì)于一些重大科技合作項(xiàng)目，制度還應(yīng)規(guī)定，高校除了安排專業(yè)人員，主管領(lǐng)導(dǎo)參與外，科技主管部門要有精通知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)的人員參加。改變目前合作洽談、簽約、履行合同由專業(yè)人員一手操作的做法，確保高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)不受侵害。

實(shí)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估管理制度

隨著我國大學(xué)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步確立和完善，經(jīng)濟(jì)體制和科技體制改革隨著創(chuàng)新型國家的建設(shè)而進(jìn)入一個(gè)新的階段。高校進(jìn)一步加快了人才分流、成果轉(zhuǎn)化、邁向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場(chǎng)的步伐，各種形式的國內(nèi)外科技合作大量涌現(xiàn)，以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為主要內(nèi)容的無形資產(chǎn)也越來越多，無形資產(chǎn)的價(jià)值、成熟度以及市場(chǎng)前景如何，涉及到對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的界定和評(píng)估。知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估將為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮積極而重要作用。因此，高校從制度創(chuàng)新入手，制訂、完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估管理制度確很有必要。對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行科學(xué)、清晰、準(zhǔn)確地界定和評(píng)估，是防止高校無形資產(chǎn)流失的重要措施科學(xué)合理地體現(xiàn)科技成果的價(jià)值，是強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理的重要內(nèi)容之一。高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估，科學(xué)公正地評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值，確保學(xué)校權(quán)益不受損失，可以改變目前在一定范圍內(nèi)存在的對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)隨意作價(jià)的現(xiàn)象。同時(shí)，還應(yīng)盡快建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)與放棄的審查審批制度，對(duì)高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)與放棄均應(yīng)履行審查審批程序，對(duì)不重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)而使高校的合法權(quán)益受損的單位和個(gè)人依據(jù)制度規(guī)定追究相應(yīng)的責(zé)任。

落實(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)績(jī)效考評(píng)制度

由于體制的原因，我國高校對(duì)，科技成果獎(jiǎng)比較重視，教師、科技人員的晉級(jí)、升職乃至津貼主要以論文、獎(jiǎng)項(xiàng)為主要依據(jù)，而知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果(如專利、軟件等)所占比重較小，尚未引起應(yīng)有的重視。而高校內(nèi)部實(shí)行的科研課題與經(jīng)費(fèi)分配制度、獎(jiǎng)懲考核制度大多著眼于當(dāng)前，缺少長(zhǎng)其目鼓勵(lì)支持知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造與轉(zhuǎn)讓的制度。為了促進(jìn)高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造和運(yùn)用，高校應(yīng)在群體目標(biāo)考核和教師、科技人員職稱的晉升、考核、崗位聘任等方面，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)績(jī)效考評(píng)制度。將專利列入科研工作考核體系，把專利申請(qǐng)數(shù)量和專利創(chuàng)造的經(jīng)

濟(jì)效益與職稱晉升掛鉤。制訂積極的激勵(lì)政策，對(duì)專利申請(qǐng)、授權(quán)的發(fā)明人給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)轉(zhuǎn)移成功的技術(shù)成果，學(xué)校給予發(fā)明人報(bào)酬等。加大對(duì)發(fā)明人的激勵(lì)力度，體現(xiàn)“誰發(fā)明，誰受益”的激勵(lì)原則，區(qū)分獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的不同目的，確保激勵(lì)政策既有推動(dòng)作用又有可操作性。使激勵(lì)制度成為研發(fā)成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)化，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)業(yè)化的有效措施。

強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)合同制度

當(dāng)前，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，人才的流動(dòng)不斷加快，而人是技術(shù)最有效的活載體，人才流動(dòng)就可能引起技術(shù)的流失。高校作為各類人才的“聚寶盆”，因人才流動(dòng)導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，特別是高新技術(shù)領(lǐng)域知識(shí)產(chǎn)權(quán)的流失，更是觸目驚心。在人才流動(dòng)過程中，存在將在校完成的科技成果在離校后再申請(qǐng)專利而占為已有；也有將職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造以個(gè)人名義對(duì)外轉(zhuǎn)讓技術(shù)以及將計(jì)算機(jī)軟件作為非職務(wù)作品進(jìn)行登記甚至出售等現(xiàn)象。人才流動(dòng)造成技術(shù)隨人走，成果向外流。造成智力成果流失的原因是比較復(fù)雜的，但高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理制度的缺失是重要的原因之一。盡管高校都有科技成果的管理機(jī)構(gòu)，但大多都是按行政權(quán)力劃分的條塊來管理的模式，部門間各行其是，相互脫節(jié)。教師、科技人員由人事處管，科研成果由科技處管，本科生、研究生的成果分別由學(xué)生處、研究生處管等。高校管人事的不管成果，管成果的不管人事等。這種內(nèi)部科技管理權(quán)力結(jié)構(gòu)上的行政權(quán)力模式，造成了管理上的盲區(qū)和漏洞，形成高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失的“黑洞暗道”。而高校學(xué)生參與生產(chǎn)實(shí)習(xí)、畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)分配也成為高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)流失的“渠道之一”。

授權(quán)管理制度范文第2篇

    應(yīng)收賬款實(shí)質(zhì)是我們?yōu)榱藬U(kuò)大銷售而向客戶提供的一種商業(yè)信用,與銀行貸款有著相似的地方,都是為客戶提供的一種信用,不同的是銀行信用以擔(dān)保、抵押、客戶信譽(yù)為基礎(chǔ),應(yīng)收賬款以商品或勞務(wù)的交易為基礎(chǔ)。賒銷與收款構(gòu)成企業(yè)整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)系統(tǒng)中的一個(gè)子系統(tǒng),從某種意義上講,當(dāng)賒銷出去的商品通過收款最終變成企業(yè)的貨幣資金時(shí),才真正稱得上銷售活動(dòng)的完成。我們可以結(jié)合自身的經(jīng)營特點(diǎn),借鑒銀行的信貸政策,制訂一個(gè)有效的資金管理制度,以降低應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款回收制度中應(yīng)至少包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:

    一、銷售與收款的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是目前社會(huì)各界談?wù)撦^多的話題。什么是內(nèi)部控制?內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo),保護(hù)資產(chǎn)的完整,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí),保證各部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)協(xié)調(diào)有效的運(yùn)轉(zhuǎn)而形成的內(nèi)部自我調(diào)節(jié)和控制的系統(tǒng)。那么如何抓好銷售與收款的內(nèi)部控制?這要從銷售與收款的業(yè)務(wù)流程說起,銷售與收款的業(yè)務(wù)流程包括向顧客接受訂貨單、核準(zhǔn)賒銷、發(fā)運(yùn)商品、開列銷貨發(fā)票、記錄收益和應(yīng)收款,以及記載現(xiàn)金收入等程序和方法。此項(xiàng)內(nèi)部控制,應(yīng)堅(jiān)持審批與執(zhí)行分管原則,堅(jiān)持不相容職務(wù)分離制度。如接受客戶訂單的人,不能同時(shí)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)付款條件和客戶信用調(diào)查工作;填制銷貨通知的人,不能同時(shí)負(fù)責(zé)發(fā)出商品工作;開具發(fā)票的人,不能同時(shí)負(fù)責(zé)發(fā)票的審核工作;辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的人,不能同時(shí)負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審核批準(zhǔn)工作;記錄應(yīng)收賬款的人員,不能同時(shí)負(fù)責(zé)貨款的收取和退款工作;會(huì)計(jì)人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的工作。此項(xiàng)組織規(guī)劃控制與訂單、價(jià)格、發(fā)票、收款、售后服務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等控制一起組成一個(gè)銷售與應(yīng)收賬款內(nèi)部控制系統(tǒng)。一個(gè)有效運(yùn)行的銷售與應(yīng)收賬款內(nèi)部控制系統(tǒng)可以通過不同崗位的牽制與協(xié)調(diào)及時(shí)傳送、反饋銷售與收款過程中的各種信息,是防范、降低應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)的前提。

    二、客戶資信的調(diào)查與評(píng)價(jià),客戶資信檔案的建立。客戶資信程度的高低通常取決于以下五個(gè)方面,即人們常說的5C:信用品質(zhì)(Character)、償付能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押品(Collateral)、經(jīng)濟(jì)狀況(Conditions)。根據(jù)這五個(gè)方面設(shè)計(jì)一組具有代表性,能夠說明客戶信用品質(zhì)、付款能力和財(cái)務(wù)狀況的定量指標(biāo)和定性指標(biāo),如賒購付款履約情況、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率等等,作為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo),根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的重要性確定其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),然后對(duì)客戶資信展開調(diào)查,計(jì)算各客戶累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),按照客戶累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行排隊(duì),給客戶打分,評(píng)定客戶的信用等級(jí),并對(duì)客戶檔案資料實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,實(shí)時(shí)更新。這樣可以及時(shí)獲取有關(guān)外界環(huán)境變化的信用,調(diào)整客戶的信用等級(jí)記錄,改變自己的銷售策略;同時(shí)還可以審查舊的信用標(biāo)準(zhǔn)是否需要調(diào)整。對(duì)長(zhǎng)期往來的客戶,應(yīng)當(dāng)建立起完善的客戶資料。

    三、銷售合同的簽定、信用條件的制定。對(duì)賒銷的客戶一定要簽定銷售合同,銷售合同里的一項(xiàng)重要內(nèi)容就是給客戶什么樣的信用條件。信用條件包括信用期限、信用額度和現(xiàn)金折扣。寬松的信用條件會(huì)產(chǎn)生大量的應(yīng)收賬款,反之,偏緊的信用條件會(huì)減少應(yīng)收賬款的資產(chǎn)占有率。應(yīng)收賬款的余額大,則風(fēng)險(xiǎn)大;余額小,則風(fēng)險(xiǎn)小。當(dāng)我們決定給客戶賒銷時(shí),給予客戶什么樣的信用條件呢?我認(rèn)為應(yīng)當(dāng)以客戶為我們所創(chuàng)造的邊際收益作為主要標(biāo)準(zhǔn)。邊際收益是賒銷額扣除變動(dòng)成本和信用成本后的余額。綜合客戶的年購貨額、信用等級(jí),比較不同信用條件下客戶為企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)收益和企業(yè)為客戶付出信用的機(jī)會(huì)成本、壞賬損失、收賬費(fèi)用,選擇給企業(yè)帶來收益最大、壞賬風(fēng)險(xiǎn)最小的方案,最大限度地防止客戶拖欠賬款。制定信用條件時(shí),還應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身的資金運(yùn)轉(zhuǎn)能力和承受風(fēng)險(xiǎn)的能力以及同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況加以考慮。

    四、應(yīng)收賬款的日常管理。對(duì)于已發(fā)生的應(yīng)收賬款,我們還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日常管理工作,采取有力的措施進(jìn)行分析、控制,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,提前采取對(duì)策。日常管理的工作需要財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作完成。

    1.應(yīng)收賬款追蹤分析。市場(chǎng)供求關(guān)系瞬息萬變,客戶以賒銷方式購入商品后,客戶所賒購的商品能否順利地實(shí)現(xiàn)銷售與變現(xiàn),履行賒購企業(yè)的信用條件,取決于以下幾個(gè)方面:市場(chǎng)供求狀況;客戶的信用品質(zhì);客戶的現(xiàn)金持有量與調(diào)劑程度。但不管何種原因,每一筆賒銷業(yè)務(wù)發(fā)生后,為了按期收回應(yīng)收賬款,順利地完成從商品到貨幣的轉(zhuǎn)換過程,防止應(yīng)收賬款遭受拖欠甚至發(fā)生壞賬損失,都需要對(duì)應(yīng)收賬款的運(yùn)行過程進(jìn)行追蹤分析。

    2.定期分析應(yīng)收賬款賬齡,及時(shí)收回應(yīng)收賬款。企業(yè)應(yīng)收賬款發(fā)生的時(shí)間不一,有的尚未超過信用期,有的已經(jīng)逾期。一般來講,逾期時(shí)間越長(zhǎng),越容易形成壞賬。所以財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期分析應(yīng)收賬款賬齡,向業(yè)務(wù)部門提供應(yīng)收賬款賬齡數(shù)據(jù)及比率,催促業(yè)務(wù)部門收回逾期的賬款。財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門都應(yīng)把逾期的應(yīng)收賬款作為工作的重點(diǎn),分析逾期的原因:客戶的信用品質(zhì)發(fā)生變化了嗎?還是因?yàn)槭袌?chǎng)變化,客戶賒銷商品造成庫存積壓?客戶的財(cái)務(wù)資金狀況因什么原因惡化?等等?？紤]每一筆逾期賬款產(chǎn)生的原因,采取相應(yīng)的收賬方法。

    3.實(shí)行滾動(dòng)收款。根據(jù)每一筆應(yīng)收賬款發(fā)生時(shí)間的先后滾動(dòng)收款,可以及時(shí)了解客戶賒購商品的銷售動(dòng)態(tài),及時(shí)了解客戶的財(cái)務(wù)資金狀況,及時(shí)處理有關(guān)業(yè)務(wù)事宜,還可以減少對(duì)賬的工作量。

    4.建立壞賬準(zhǔn)備金制度。無論一個(gè)企業(yè)的貨款回收政策制定得多么完善,落實(shí)得多么徹底,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,壞賬損失仍然是無法避免的,有的是因?yàn)閭鶆?wù)人發(fā)生重大自然災(zāi)害,有的是因?yàn)閭鶆?wù)人破產(chǎn),有的是因?yàn)閭鶆?wù)人突然死亡,有的是因?yàn)閭鶆?wù)人涉及訴訟案件,有的是因?yàn)樾聦?shí)施的法律法規(guī)對(duì)債務(wù)人不利,有的是因?yàn)槭袌?chǎng)供求發(fā)生變化、商品供過于求等等原因而導(dǎo)致債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況暫時(shí)或長(zhǎng)期的惡化。這些都會(huì)導(dǎo)致該項(xiàng)應(yīng)收賬款部分或全部無法收回。因此,按照財(cái)務(wù)謹(jǐn)慎性原則要求,應(yīng)根據(jù)賬齡逾期的程度或應(yīng)收賬款的總額合理地估計(jì)壞賬的風(fēng)險(xiǎn),并建立壞賬準(zhǔn)備金制度。當(dāng)發(fā)生壞賬時(shí),用提取的壞賬準(zhǔn)備金抵補(bǔ)壞賬損失。

授權(quán)管理制度范文第3篇

【關(guān)鍵詞】 確認(rèn)制度 安全管理 臨床應(yīng)用

手術(shù)室安全管理是手術(shù)順利完成重要保證，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度是提出高效護(hù)理質(zhì)量的前提和基礎(chǔ)。近年來患者安全問題越來越受到世界各國的重視，在我國關(guān)于雙側(cè)器官開錯(cuò)部位情況時(shí)有發(fā)生。為了確實(shí)保障患者安全，做到患者安全識(shí)別并且要嚴(yán)格防止手術(shù)患者部位及術(shù)式的錯(cuò)誤的發(fā)生，為了做好護(hù)理安全，防止在執(zhí)行護(hù)理操作技術(shù)過程中出現(xiàn)的缺陷、差錯(cuò)、事故等問題。結(jié)合我院手術(shù)室實(shí)際情況，我院于2005年5月1日起對(duì)于手術(shù)患者實(shí)施手術(shù)患者確認(rèn)制度。該制度實(shí)施至今效果滿意，取得了手術(shù)患者及家屬，手術(shù)醫(yī)生的一致好評(píng)，現(xiàn)介紹如下：

1、實(shí)施方法

1.1制定手術(shù)病人的訪視制度 術(shù)前一日由該手術(shù)巡回護(hù)士根據(jù)手術(shù)通知單認(rèn)真填寫術(shù)前訪視單內(nèi)容包括手術(shù)患者科室姓名、性別、年齡、住院號(hào)、手術(shù)部位、手術(shù)名稱等內(nèi)容，攜帶該訪視單到病房對(duì)患者進(jìn)行術(shù)前訪視并讓患者簽字。

1.2制定手術(shù)病人的交接制度 設(shè)立手術(shù)病人交接記錄單術(shù)前由專職人員認(rèn)真填術(shù)病人交接單內(nèi)容，包括科室、床號(hào)、住院號(hào)、姓名、性別、年齡、手術(shù)名稱、手術(shù)間號(hào)，根據(jù)交接單到病房接手術(shù)患者術(shù)中所需物品（如x光片、術(shù)中用藥等）入手術(shù)室，并和病房護(hù)士認(rèn)真核對(duì)無誤后由雙方互相簽字確認(rèn)。

1.3手術(shù)患者入室后巡回護(hù)士根據(jù)病歷，患者腕帶和詢問患者再次進(jìn)行核對(duì)科室、姓名、手術(shù)名稱、手術(shù)部位，核對(duì)無誤后由患者簽字確認(rèn)。

1.4手術(shù)醫(yī)生刷手前再次與巡回護(hù)士、麻醉醫(yī)生三方共同核對(duì)無誤后并在交接記錄單上簽字確認(rèn)。

授權(quán)管理制度范文第4篇

關(guān)鍵詞：Time -Out 制度；三查七對(duì) ；護(hù)理體會(huì)

手術(shù)室作為手術(shù)治療和搶救患者的重要場(chǎng)，工作繁重、節(jié)奏快、應(yīng)急情況多、正確識(shí)別、評(píng)估、防范、保證患者的安全是我們不斷探討的課題，醫(yī)療護(hù)理安全已經(jīng)成為醫(yī)院發(fā)展的重中之重，其護(hù)理工作具有緊急性，高強(qiáng)度性高風(fēng)險(xiǎn)性，因此手術(shù)安全不容忽視。WHO倡導(dǎo)使用手術(shù)安全核查表以減少醫(yī)療差錯(cuò)事故的發(fā)生，確?；颊呗樽怼⑹中g(shù)安全[2]。為此，我院從2010年開始制訂并應(yīng)用手術(shù)患者安全核查表制度，制定相應(yīng)的安全核查流程。通過持續(xù)改進(jìn)，杜絕差錯(cuò)事故發(fā)生，保障患者安全，消除手術(shù)安全隱患，預(yù)防錯(cuò)誤，取得了滿意效果，現(xiàn)介紹如下：

l 實(shí)施手術(shù)安核查的內(nèi)容及流程

1.1 術(shù)前1d核對(duì) 麻醉醫(yī)師及手術(shù)室護(hù)士去病房進(jìn)行訪視，確定患者身份，檢查術(shù)前準(zhǔn)備工作是否完成，進(jìn)行術(shù)前宣教，交代患者禁食，禁水等注意事項(xiàng)，并簽定麻醉同意書。

1.2 手術(shù)麻醉前核對(duì)的內(nèi)容 患者到手術(shù)室與手術(shù)室巡回護(hù)士進(jìn)行核對(duì)患者信息，通過觀察，對(duì)話等方式，評(píng)估患者意識(shí)、精神狀態(tài)，如果患者意識(shí)清醒，情緒穩(wěn)定，表現(xiàn)合作，鼓勵(lì)患者參與核對(duì)的全過程，說出自己的姓名、手術(shù)部位等信息，以增加核查的準(zhǔn)確性，如患者進(jìn)入手術(shù)室時(shí)已處于意識(shí)不清醒狀態(tài)，如出現(xiàn)情緒不穩(wěn)定，極度緊張恐懼時(shí)，則與病房護(hù)士核對(duì)患者腕帶上的患者姓名、年齡、性別、住院號(hào)等是否與手術(shù)同意書上的資料相符，特殊物品及藥品交接清楚并簽名。

1.3 麻醉前麻醉醫(yī)師再次確定患者身份、手術(shù)方式、手術(shù)部位、麻醉方式等才進(jìn)行麻醉。

1. 4 擺放前及手術(shù)開始前手術(shù)醫(yī)生、麻醉醫(yī)生、巡回護(hù)士再次核對(duì)患者身份、手術(shù)方式、手術(shù)部位、物品滅菌合格情況等，核對(duì)無誤后三方簽名確定。

1. 5 術(shù)后術(shù)者，麻醉師、巡回護(hù)士再次確定實(shí)際手術(shù)名稱，標(biāo)本名稱、手術(shù)用物清點(diǎn)情況，各種置管情況等并簽名，由巡回護(hù)士、麻醉師、手術(shù)醫(yī)生或助手護(hù)送患者回病房或ICU，與病房護(hù)士或ICU護(hù)士交接班，對(duì)患者的意識(shí)、生命體征、置管情況、特殊用物等交接清楚，并簽名。

1. 6Time-Out核對(duì)程序 “Time-Out”意為“術(shù)前暫休”指在手術(shù)或麻醉既將開始之前，所有參與手術(shù)的醫(yī)護(hù)人員都停下手中的工作，共同完成最后患者確認(rèn)工作[3]，該程序?qū)⒃谑中g(shù)皮膚消毒前由手術(shù)室護(hù)士，與手術(shù)醫(yī)生、麻醉醫(yī)生一起再次核對(duì)確認(rèn)手術(shù)患者、手術(shù)名稱。手術(shù)部位，并簽名記錄于手術(shù)護(hù)理記錄單中。如果在核對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)資料有誤，必須查明原因并及時(shí)解決之后方可進(jìn)行。

1.7核查人員 由參與手術(shù)的手術(shù)醫(yī)生、麻醉醫(yī)師、巡回護(hù)士及病房護(hù)士共同完成。

1.8記錄 手術(shù)患者安全核查表，手術(shù)患者交接記錄本，是要對(duì)以下方面達(dá)成一致，即患者的身份（科別，床號(hào)，姓名、性別、年齡、住院號(hào)），診斷，術(shù)前準(zhǔn)備完成情況，擬手術(shù)名稱、手術(shù)部位，麻醉方式、滅菌物品合格和手術(shù)用物清點(diǎn)情況、患者置管情況、術(shù)后交接時(shí)患者的意識(shí)、生命體征等清晰列出要核對(duì)的項(xiàng)目，每核對(duì)一個(gè)項(xiàng)目就在《手術(shù)安全核查表》項(xiàng)目后的小方框內(nèi)填寫，簡(jiǎn)要的做好記錄，核對(duì)簽名確認(rèn)。

2 結(jié)果

手術(shù)安全核查必須按照上述步驟依次進(jìn)行，每一步核查無誤后方可進(jìn)行下一步操作，不得提前填寫表格。并有護(hù)士長(zhǎng)和醫(yī)院質(zhì)量控制小組成員隨時(shí)抽查，督促認(rèn)真執(zhí)行。三方共同核查執(zhí)行簽名并將《手術(shù)安全核查表》歸入病案中保存，所有參與手術(shù)的人員責(zé)任感明顯加強(qiáng)，從根本上杜絕和防范了手術(shù)患者的差錯(cuò)發(fā)生，最大化地保證了手術(shù)患者的安全 。我院自2010年應(yīng)用手術(shù)患者安全核對(duì)表和執(zhí)行Time -Out核對(duì)制度，做到層層把關(guān)，無1例發(fā)生手術(shù)錯(cuò)誤事件。

3 體會(huì)

3.1確認(rèn)患者的準(zhǔn)確性得到加強(qiáng) 患者麻醉前由主管醫(yī)師主持三方核查， 由于主管醫(yī)生一直從患者入院到手術(shù)都與患者在一起，患者的所有查體和相關(guān)資料檢查都由主治醫(yī)師親自操作和安排。因此，主管醫(yī)師對(duì)患者的所有情況了如指掌，這對(duì)保證手術(shù)患者的安全是最重要的一步，特別是急診患者，特殊情況下麻醉醫(yī)師和手術(shù)室護(hù)士沒有進(jìn)行術(shù)前訪視的患者更是顯得尤為重要。核查制度要求主治醫(yī)師麻醉醫(yī)師和手術(shù)室護(hù)士在《手術(shù)安全核查表》上簽名確認(rèn)并將此表歸入病案中保存。 所有人員都在認(rèn)真執(zhí)行此項(xiàng)工作，確保了患者手術(shù)資料的準(zhǔn)確性、全面性及患者的準(zhǔn)確性。

3.2確保了患者手術(shù)安全 患者切開皮膚前 由麻醉醫(yī)師主持三方核查，并作出手術(shù)麻醉風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：預(yù)計(jì)手術(shù)時(shí)間，失血量和強(qiáng)調(diào)手術(shù) 、麻醉以及物品滅菌合格等陳述關(guān)注點(diǎn)。這在杜絕患者發(fā)生差錯(cuò)的同時(shí)，讓所有手術(shù)參與人員在手術(shù)一開始就對(duì)此手術(shù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和我們各自的工作重點(diǎn)做到心中有數(shù)，手術(shù)安全核查表的應(yīng)用確保了醫(yī)護(hù)人員溝通正確、導(dǎo)致的責(zé)任不明確、互相責(zé)怪等情況。明確了職責(zé)，提高了工作效率、 手術(shù)安全核查表設(shè)置了手術(shù)相關(guān)人員各自的簽名處，使各自職責(zé)明確，加強(qiáng)了整個(gè)手術(shù)團(tuán)隊(duì)的協(xié)作意識(shí)。經(jīng)過層層把關(guān)，確保了正確的手術(shù)患者實(shí)施正確部位的正確手術(shù)。另外，手術(shù)安全核查表制度要求手術(shù)醫(yī)師、麻醉醫(yī)師、巡回護(hù)士按時(shí)到達(dá)手術(shù)室，避免彼此等待，加快了手術(shù)室周轉(zhuǎn)率，提高整體了工作效率。

3.3確實(shí)保障了患者安全 患者離開手術(shù)室之前 由手術(shù)室護(hù)士主持三方核查，最后一次確認(rèn)患者的所有相關(guān)信息，包括實(shí)行手術(shù)方式，手術(shù)中用藥輸血的核查，手術(shù)中用物清點(diǎn)，手術(shù)標(biāo)本確定，各種管路的暢通，患者的去向。這次回顧性的核查在杜絕患者發(fā)生差錯(cuò)的同時(shí)還起著查漏補(bǔ)缺的作用。讓患者安全出手術(shù)室的同時(shí)也為所有手術(shù)參與人員的工作畫上圓滿的一筆，手術(shù)室作為外科手術(shù)和搶救患者的重要場(chǎng)所，存在諸多不可預(yù)知的危險(xiǎn)因素，這不僅要求手術(shù)醫(yī)師和麻醉醫(yī)師要有保證患者的安全意識(shí)，而手術(shù)室護(hù)士更是要在注重專業(yè)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意和責(zé)任心及遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真開展安全核查，把握好每個(gè)重要環(huán)節(jié)，并加強(qiáng)手術(shù)團(tuán)隊(duì)間的有效溝通才能避免和杜絕各個(gè)環(huán)節(jié)中醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.4提高了護(hù)理管理質(zhì)量管理 手術(shù)安全核查表的應(yīng)用便于手術(shù)室護(hù)士檢查核對(duì)，保證了手術(shù)患者、器械設(shè)備安全，便于管理部門對(duì)護(hù)理質(zhì)量的檢查，為術(shù)中可能發(fā)生的意外做好了搶救準(zhǔn)備。加強(qiáng)了手術(shù)過程的環(huán)節(jié)質(zhì)量管理，從而進(jìn)一步地提高了手術(shù)室護(hù)理工作的安全性[4]。

總之，開展手術(shù)安全核對(duì)，執(zhí)行Time-Out核對(duì)制度，把握好手術(shù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，提高手術(shù)安全防范意識(shí)，加強(qiáng)手術(shù)團(tuán)隊(duì)間的有效溝通，是加強(qiáng)手術(shù)安全防范意識(shí)，是加強(qiáng)手術(shù)安全管理，防止手術(shù)差錯(cuò)發(fā)生，確保手術(shù)成功的有效方法[5]。

參考文獻(xiàn)：

[1]謝搖潔，蔡曉雯，江燕云，等.執(zhí)行術(shù)前Time -Out核對(duì)制度杜絕錯(cuò)誤手術(shù)發(fā)生[J].齊魯護(hù)理雜志，2012，18（4）：114-115.

[2]中國醫(yī)院協(xié)會(huì).中國醫(yī)院協(xié)會(huì)要求會(huì)員醫(yī)院實(shí)施《手術(shù)安全核查表與手術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》[J].中國衛(wèi)生質(zhì)量管理，2009，62（1）：48.

[3]Jane C，Rothroce Alexander’s Care of the Patient in Surgery[M].Mosby， Inc. U.S.A，2007：27.

授權(quán)管理制度范文第5篇

論文摘要:文章以中小企業(yè)為研究對(duì)象,在概述企業(yè)自我管理理論的基礎(chǔ)上,論證了中小企業(yè)建立健全自我管理制度的必要性,并提出強(qiáng)化中小企業(yè)自我管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞:企業(yè) 自我管理 措施 分析

中小企業(yè)自我管理薄弱,是影響其發(fā)展的一個(gè)重要內(nèi)部因素。

一、企業(yè)控制理論

自我管理制度是指企、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)團(tuán)體等為了提高經(jīng)營效率,充分有效地獲取和使用各種資源,達(dá)到既定的管理目標(biāo)而在內(nèi)部實(shí)施組織管理、計(jì)劃管理和程序管理,促使各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)充分發(fā)揮相互制約、相互調(diào)節(jié)作用的先進(jìn)管理方法。軍中無法,等于自敗,企業(yè)無規(guī),等于自亂,自我管理是現(xiàn)代化企業(yè)管理的重要組成部分,其目標(biāo)是確保單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效性、資產(chǎn)的安全性、會(huì)計(jì)信息的可靠性,其作用主要是通過控制手段來實(shí)現(xiàn)。

自我管理是一系列具有控制職能的方法、措施及程序,不僅包括單位為開展正常業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理措施,也包括會(huì)計(jì)核算、審核、分析各種信息資料的方法和步驟,還包括單位為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)計(jì)劃、控制和評(píng)價(jià)而制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。在構(gòu)成要素上,自我管理包括控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序。控制環(huán)境是指對(duì)建立、實(shí)施單位的各類控制政策和程序有重大影響的因素,包括單位的組織機(jī)構(gòu)、董事會(huì)、管理人員的品質(zhì)、價(jià)值觀、素質(zhì)與能力及管理觀念、方式和風(fēng)格等。會(huì)計(jì)系統(tǒng)是指單位為了匯總、分析、分類、記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及報(bào)告會(huì)計(jì)信息的方法和記錄?？刂瞥绦蚴侵竼挝粸榱藢?shí)現(xiàn)其目標(biāo)責(zé)任而建立的政策、方法和步驟。

在當(dāng)今快速發(fā)展的社會(huì)環(huán)境中,越來越多的中小企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到自身穩(wěn)定發(fā)展的重要性。很多國有標(biāo)桿企業(yè)為了自身的發(fā)展壯大,已將建立健全自我管理制度作為求得自身發(fā)展的重要保證。而對(duì)中小企業(yè)來說,如何建立健全適合自己的自我管理制度則成為當(dāng)今企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者層探究的新話題。

二、企業(yè)自我管理措施分析

1、不相容職務(wù)分離,形成有效制衡機(jī)制

不相容職務(wù)是指由一個(gè)人擔(dān)任可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為,又可能掩蓋其錯(cuò)誤和舞弊行為的職務(wù)。如果不相容職務(wù)不實(shí)行相互分離的措施,就容易發(fā)生舞弊行為。不相容職務(wù)分離的核心是“內(nèi)部牽制”,對(duì)于中小企業(yè),由于企業(yè)規(guī)模小,出于成本等方面的考慮,盡可能少用人,用“強(qiáng)”人,經(jīng)常出現(xiàn)一個(gè)人來承擔(dān)多項(xiàng)工作,其中就出現(xiàn)很多不相容職務(wù)集于一身的情況。因此,在設(shè)計(jì)、建立自我管理制度時(shí),首先應(yīng)確定哪些職務(wù)和崗位是不相容的;其次要明確規(guī)定各個(gè)機(jī)構(gòu)的崗位的職責(zé)權(quán)限,使不相容崗位和職務(wù)之間相互監(jiān)督、相互制約,形成有效的制衡機(jī)制。

2、完善授權(quán)審批流程,明晰權(quán)責(zé)

授權(quán)審批控制是指企業(yè)在辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)過規(guī)定程序的授權(quán)批準(zhǔn)。中小企業(yè)必須建立授權(quán)審批體系,明確規(guī)定涉及財(cái)務(wù)及相關(guān)授權(quán)審批范圍、權(quán)限、責(zé)任、層次、程序及職責(zé),單位內(nèi)容的各級(jí)經(jīng)辦人員,包括管理層,必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。對(duì)于重大業(yè)務(wù)和事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度,任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或擅自改變集體決策意圖。

3、參照相關(guān)法規(guī),健全會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制主要是通過對(duì)會(huì)計(jì)主體所發(fā)生的各項(xiàng)能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄、歸集、分類、編報(bào)等進(jìn)行控制。其主要內(nèi)容包括:依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員;建立會(huì)計(jì)工作的崗位責(zé)任制,對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行合理的分工,使之在相互監(jiān)督和制約的條件下完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的工作任務(wù)。中小企業(yè)要依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,制定適合本單位的會(huì)計(jì)制度,明確會(huì)計(jì)工作流程,建立崗位責(zé)任制,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。

4、堅(jiān)持以人為本,作好績(jī)效考評(píng)控制

在自我管理中,控制環(huán)境是最基本的構(gòu)成要素,而人又是控制環(huán)境中的重要因素。中小企業(yè)應(yīng)注重企業(yè)自我管理環(huán)境的營造,加強(qiáng)對(duì)人力資源的管理和控制。要嚴(yán)把用人關(guān),對(duì)重要崗位的人員配備和管理人員的選拔應(yīng)全面考查德、能、勤、績(jī)的綜合素質(zhì)。應(yīng)科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系,對(duì)內(nèi)部各職能部門和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià),并將考核結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)或降級(jí)、調(diào)崗和辭退的依據(jù)。企業(yè)各級(jí)管理部門和人員必須明確各自的職能和責(zé)任,建立責(zé)任追究制度,根據(jù)各自的情況在年末進(jìn)行考評(píng)、確定績(jī)效。

5、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì),借助外部審計(jì)力量

中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能[4],建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),而且內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的組成人員應(yīng)該由企業(yè)最高層直接聘請(qǐng)能力強(qiáng)、思想素質(zhì)高、敢說真話的員工從事,他們直接對(duì)企事業(yè)的最高領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé),以保持相對(duì)的獨(dú)立性。通過內(nèi)部審計(jì)制度,監(jiān)督自我管理制度的執(zhí)行情況,對(duì)自我管理制度的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià),避免自我管理制度形同虛設(shè)。有些中小企業(yè)可能出于成本考慮沒有設(shè)立內(nèi)部審計(jì),但可以借助外部審計(jì)的力量,切實(shí)發(fā)揮審計(jì)的功能。

三、小結(jié)

中小企業(yè)建立自我管理制度應(yīng)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn),以及自己?jiǎn)挝蝗藛T的配置情況,設(shè)計(jì)適合單位條件的自我管理制度。同時(shí)在設(shè)計(jì)制定自我管理制度的過程中應(yīng)遵守全面性原則,應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋單位及所屬機(jī)構(gòu)的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng);自我管理的制定還應(yīng)當(dāng)遵守重要性原則,既在全面控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注業(yè)務(wù)重要的事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域;自我管理制度的制定還應(yīng)遵守制衡性原則,在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。自我管理制度的制定還應(yīng)遵守適應(yīng)性原則,就是說與單位經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化,對(duì)自我管理制度中具體問題,特別是對(duì)差錯(cuò)、浪費(fèi)、損失、非授權(quán)使用及等敏感性問題進(jìn)行評(píng)價(jià)并及時(shí)加以調(diào)整,使自我管理制度全方位全過程為企業(yè)服務(wù);自我管理還應(yīng)當(dāng)權(quán)衡自我管理的實(shí)施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效的控制。這樣設(shè)計(jì)制定出的自我管理制度才會(huì)更全效的為企業(yè)的發(fā)展如虎添翼,在社會(huì)的大市場(chǎng)中立于不敗之地。

參考文獻(xiàn):

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2、王小玲等:中小企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)探討,科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì),2007(3);194