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美國的Miranda和Glauber1997年所作實證研究表明，一般保險公司賠款的變異系數(shù)為8．6%，而農(nóng)業(yè)保險公司的賠款的變異系數(shù)是86%。就是說，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險所面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險是一般財產(chǎn)保險公司的10倍。顯然，這種風(fēng)險損失在年際之間的巨大波動性，削弱了農(nóng)業(yè)保險在時間上分散風(fēng)險的能力。對經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的保險機構(gòu)來講，要保持穩(wěn)定和可持續(xù)經(jīng)營，就有必要在一般責(zé)任準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，另外建立對付大災(zāi)風(fēng)險損失的機制或者制度。這就是為什么《農(nóng)業(yè)保險條例》規(guī)定要建立“農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制”，而在規(guī)范商業(yè)保險的《保險法》里沒有發(fā)現(xiàn)類似條款的原因。

巨災(zāi)風(fēng)險管理制度就是一系列融資安排

農(nóng)業(yè)保險的大災(zāi)風(fēng)險分散機制，實際上就是一種在發(fā)生大災(zāi)風(fēng)險損失情況下，保險機構(gòu)的常規(guī)風(fēng)險責(zé)任準(zhǔn)備基金不足以支付賠款時的融資預(yù)案。在這種情況下，如果缺少制度性安排，保險公司的破產(chǎn)概率會大大上升，合作保險機構(gòu)也會發(fā)生較大賠付困難;同時，投保農(nóng)戶應(yīng)當(dāng)獲得的損失補償也必然大打折扣，這就有違我們開設(shè)農(nóng)業(yè)保險的目標(biāo)。在其他農(nóng)業(yè)保險發(fā)達的國家，專門的農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)都對這種情況下的融資安排有具體的規(guī)定。美國1980年的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》規(guī)定，在發(fā)生大的災(zāi)害，責(zé)任準(zhǔn)備金不足以支付賠款時可以發(fā)行債券，解決賠款資金問題。2009年修訂的《美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》規(guī)定，在出現(xiàn)這種情況時，經(jīng)過農(nóng)業(yè)部長(聯(lián)邦農(nóng)作保險公司董事長)批準(zhǔn)可以從政府所屬的“商品信貸公司(CommodityCreditCorporation)”籌款。加拿大的農(nóng)業(yè)保險法也同樣對發(fā)生大災(zāi)損失時的融資作了安排，其聯(lián)邦和省的《農(nóng)作物保險法》規(guī)定，在責(zé)任準(zhǔn)備金和歷年結(jié)余積累不足以支付當(dāng)年賠款時，農(nóng)業(yè)保險公司可以向聯(lián)邦財政部和省財政廳借款來履行合同賠款責(zé)任。1986年和1988年，加拿大就發(fā)生過兩次嚴(yán)重旱災(zāi)損失，保險公司所借債務(wù)多年后才還清。在我國幾十年的農(nóng)業(yè)保險試驗過程中，因為沒有這種大災(zāi)損失發(fā)生情況下的制度安排，不止一次發(fā)生過上面所說的那種不規(guī)范的“自動封頂賠付”、“減額賠付”甚至賴賬不賠的情況，嚴(yán)重侵害了投保農(nóng)戶的權(quán)益和保險機構(gòu)的信用和聲譽。

大災(zāi)風(fēng)險分散制度可以有多種形式多個層級

農(nóng)業(yè)保險的大災(zāi)風(fēng)險分散機制可以包括多種方式和多個層級。我們曾經(jīng)在《政策性農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險管理研究》(中國財政經(jīng)濟出版社2010年3月出版)中做了比較詳細(xì)的研究和介紹。大災(zāi)風(fēng)險管理制度，一般都是從兩個維度來安排，一個是大災(zāi)風(fēng)險分散手段或融資方式，另一個是風(fēng)險分散或融資層級和規(guī)模。從方式上，分散農(nóng)業(yè)保險的大災(zāi)風(fēng)險可以通過購買再保險、建立巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金、發(fā)行專項債券、借款以至風(fēng)險證券化等手段達成。表一是幾個國家的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險管理制度的安排。從層級上，農(nóng)業(yè)保險的大災(zāi)風(fēng)險分散機制可以是單一或者多層級安排的制度。從表一中也可以看出，這些國家不僅有多種方式和途徑來分散農(nóng)業(yè)保險的巨災(zāi)風(fēng)險，而且他們的制度還不止一個層級。在我國的農(nóng)業(yè)保險近幾年的試驗中，各地主要建立了巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，有的地方還初步建立了一級或兩級大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備基金，例如北京、上海、浙江。有的省建立了省、地、縣三級大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備基金，例如江蘇省。表二是我國目前部分省市政策性農(nóng)業(yè)保險的大災(zāi)風(fēng)險分散制度的安排概況。從表二可以看出，這些省、直轄市、自治區(qū)目前初步建立的大災(zāi)風(fēng)險分散手段普遍比較單一，主要是再保險和省內(nèi)大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金(北京市政府還為自己承諾承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任購買了再保險)，還缺乏其他的大災(zāi)風(fēng)險管理或者融資手段，層級也多限于保險公司和省一級(江蘇有三級大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金)。有的省政府承擔(dān)部分農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險損失的超賠責(zé)任，有的省則不承擔(dān)任何大災(zāi)風(fēng)險的超賠責(zé)任。

我國將如何設(shè)計自己的大災(zāi)風(fēng)險管理制度

目前和今后一段時間，我國各省將根據(jù)《農(nóng)業(yè)保險條例》的要求，制定或者完善本地的農(nóng)業(yè)保險制度，特別是政策性農(nóng)業(yè)保險制度，其中必然涉及到建立大災(zāi)風(fēng)險分散機制的問題?！掇r(nóng)業(yè)保險條例》第八條雖然規(guī)定“國家建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制”，但是沒有具體規(guī)定如何建立這種機制、選擇什么方式和途徑、建立幾級風(fēng)險分散機制以及制度建立后如何操作和運轉(zhuǎn)等。

首先，省一級政府要擔(dān)當(dāng)本省大災(zāi)風(fēng)險管理制度的組織責(zé)任，同時要適當(dāng)承擔(dān)省內(nèi)政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的大災(zāi)風(fēng)險責(zé)任，這也是“建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制”應(yīng)有之義。對于政策性農(nóng)業(yè)保險而言，國家不會為政策性農(nóng)業(yè)保險的風(fēng)險責(zé)任“兜底”，但也不會把大災(zāi)風(fēng)險責(zé)任完全壓在保險機構(gòu)肩上。因為任何保險機構(gòu)都難以獨自承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險的大災(zāi)風(fēng)險損失。

其次，省一級的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制也要從分散風(fēng)險的手段和層級兩個方面做出選擇和安排。在省一級，這種制度不一定局限在大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金上面。就分散大災(zāi)風(fēng)險的手段而言，在各保險機構(gòu)購買再保險的基礎(chǔ)上，省一級政府層面最好選擇市場化融資手段，包括發(fā)行政府擔(dān)保的農(nóng)業(yè)保險特種債券，或者允許從政策性金融機構(gòu)借貸?？梢缘灰欢ㄒ⒋鬄?zāi)風(fēng)險基金，也不必要在風(fēng)險證券化方面動腦子。因為建立和管理大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金不是一件容易的事，將長期占用大量的資金，在我國資本市場不那么完善的現(xiàn)今，基金規(guī)模難以預(yù)測。

第三，在財政支持下，中央一級可以設(shè)立大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備基金，并擔(dān)當(dāng)再保險人的角色，向各省、自治區(qū)、直轄市以及各家經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的保險機構(gòu)提供大災(zāi)風(fēng)險保障和一定份額的價格適當(dāng)(不含利潤因素)的再保險，降低保險機構(gòu)的再保險成本。建立該基金需要設(shè)立管理和運營機構(gòu)。這可以委托某相關(guān)機構(gòu)(例如中國再保險公司或保險保障基金公司)，也可以成立專門機構(gòu)，像全國社?；鹄硎聲⒈ｋU保障基金公司那樣?；鸹I集可以由中央財政出一部分，各參與政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的保險機構(gòu)按照資本金或者農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)量的一定比例繳納一部分。總之，我國農(nóng)業(yè)保險特別是政策性農(nóng)業(yè)保險需要有一個健全的大災(zāi)風(fēng)險管理制度，而這個題目已經(jīng)通過《農(nóng)業(yè)保險條例》原則性地提出來了，期望盡快破題，并早點建立起來。只有這樣，我國農(nóng)業(yè)保險之路才能走得穩(wěn)當(dāng)走得久遠(yuǎn)。

作者：庹國柱單位：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)