編者按：本論文主要從票據(jù)保證的概念；票據(jù)保證從屬性及其表現(xiàn)；票據(jù)保證獨(dú)立性及其表現(xiàn)；票據(jù)保證本質(zhì)屬性之鄙見(jiàn)等進(jìn)行講述，包括了票據(jù)法上的保證,又稱(chēng)票據(jù)保證,就是票據(jù)債務(wù)人以外的人、民法中的擔(dān)保是指,第三人和債權(quán)人約定,當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)、票據(jù)保證作為一種特殊的保證行為,其設(shè)置的目的也是為增強(qiáng)票據(jù)的信用等，具體資料請(qǐng)見(jiàn)：

[摘要]經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然致使法律制度的跟進(jìn):票據(jù)的廣泛使用,使得保障其流通性的票據(jù)保證制度日益完善。而票據(jù)保證的本質(zhì)屬性問(wèn)題,也成為了人們的熱門(mén)探討話(huà)題。本文從票據(jù)保證的概念入手,引出票據(jù)保證制度具有從屬性和獨(dú)立性。并從兩方面屬性及其表現(xiàn)著手,深入分析從屬性作為票據(jù)保證本質(zhì)屬性的缺陷,以及獨(dú)立性作為其本質(zhì)屬性的合理性,得出票據(jù)保證的本質(zhì)屬性是獨(dú)立性的結(jié)論。

[關(guān)鍵詞]票據(jù)保證制度從屬性獨(dú)立性本質(zhì)屬性

近年來(lái),隨著商品經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)勃勃生機(jī),票據(jù)的流通范圍越來(lái)越廣,票據(jù)形式也走向了規(guī)范化。根據(jù)馬克思辨證主義原理,正是票據(jù)的廣泛運(yùn)用與流通,又反過(guò)來(lái)提高了市場(chǎng)交易的效率,促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。然而,缺陷也隨之產(chǎn)生,市場(chǎng)交易的效率性極大地威脅了其賴(lài)以生存的安全性。于是票據(jù)保證制度應(yīng)運(yùn)而生。票據(jù)保證制度之所以頗具特色,是因?yàn)槠鋸膶傩耘c獨(dú)立性的并存與矛盾。這也引發(fā)了學(xué)界有關(guān)于票據(jù)保證本質(zhì)屬性的探討。

一、票據(jù)保證的概念

票據(jù)法上的保證,又稱(chēng)票據(jù)保證,就是票據(jù)債務(wù)人以外的人,為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行,以負(fù)擔(dān)同一內(nèi)容的票據(jù)債務(wù)為目的,在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章,然后將票據(jù)交還請(qǐng)求保證之人的一種附屬的票據(jù)行為。在我國(guó),票據(jù)的保證為匯票、本票共同具有的制度。

編者按：本論文主要從票據(jù)融資在中小企業(yè)融資中的獨(dú)特優(yōu)；中小企業(yè)票據(jù)融資中亟待解決的問(wèn)題；中小企業(yè)票據(jù)融資的未來(lái)政策選擇等進(jìn)行講述，包括了票據(jù)融資保證充分，可提升中小企業(yè)的商業(yè)信用，促進(jìn)企業(yè)之間短期資金的融通、票據(jù)融資簡(jiǎn)便靈活，中小企業(yè)可以不受企業(yè)規(guī)模限制而方便地籌措資金、票據(jù)融資可以降低中小企業(yè)的融資成本等，具體資料請(qǐng)見(jiàn)：

[摘要]票據(jù)融資是解決中小企業(yè)融資難的一條有效途徑，在具體運(yùn)作中具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。近年來(lái)，票據(jù)市場(chǎng)在快速發(fā)展的同時(shí)，也出現(xiàn)了一些不容忽視且亟待解決的問(wèn)題。正視這些問(wèn)題，引導(dǎo)中小企業(yè)票據(jù)融資市場(chǎng)走向規(guī)范、有序、高效的道路，其可行的政策選擇主要有：切實(shí)堅(jiān)持商業(yè)匯票的真實(shí)貿(mào)易背景原則，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的合規(guī)性管理；積極穩(wěn)妥地發(fā)展票據(jù)市場(chǎng)工具，在重點(diǎn)推廣使用商業(yè)承兌匯票的同時(shí)，開(kāi)展融資性票據(jù)的試點(diǎn)工作；盡快建立健全區(qū)域性的統(tǒng)一票據(jù)市場(chǎng)；加強(qiáng)票據(jù)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范等。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；票據(jù)融資；承兌；貼現(xiàn)

現(xiàn)階段，我國(guó)中小企業(yè)的融資除了股權(quán)融資、銀行貸款融資和債券融資外，票據(jù)融資也將成為其重要的方式。我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)在經(jīng)歷了1998～2000年的發(fā)展和2001年的規(guī)范整頓之后，目前逐漸進(jìn)入良性、健康的發(fā)展軌道，對(duì)中小企業(yè)融資與發(fā)展的支撐作用將日益凸現(xiàn)。

一、票據(jù)融資在中小企業(yè)融資中的獨(dú)特優(yōu)

票據(jù)是具有一定格式的、由債權(quán)人和債務(wù)人約定到期由債務(wù)人無(wú)條件地支付一定金額的債務(wù)憑證，包括匯票、支票、本票。它除了具有支付、結(jié)算、匯兌、信用、流通、自動(dòng)清償?shù)裙δ芡猓€具有短期資金（一般在6個(gè)月以?xún)?nèi)）融通的功能，即票據(jù)可以充當(dāng)融資工具，促使資金在資金盈余單位與資金短缺單位之間流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資金融通之目的。票據(jù)本身特有的功能，使票據(jù)融資在我國(guó)中小企業(yè)的短期資金融通方面具有無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)：

[論文關(guān)鍵詞]銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

[論文摘要]銀行承兌匯票在使用和流通中，存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有偽造、變?cè)斓绕墼p行為，銀行操作上、管理上存在薄弱環(huán)節(jié)，關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)，套取銀行資金等，根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、特點(diǎn)和性質(zhì)，應(yīng)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，保障和促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

隨著我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)規(guī)模成倍增加。有效改善了銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步增強(qiáng)了盈利能力，促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性、安全性和效益性的統(tǒng)一。

銀行承兌匯票作為一種票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用，受到銀企雙方共同的青睞。但是，隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用，利用銀行承兌匯票作案的案件越來(lái)越多，使有關(guān)各方蒙受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，影響了銀行匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，成為商業(yè)銀行新的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式。因此，如何有效防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)濟(jì)秩序，已經(jīng)成為亟待解決的問(wèn)題。

一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

雖然各商業(yè)銀行都基本建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善了銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)授權(quán)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)銀行承兌匯票真?zhèn)渭百Q(mào)易背景真實(shí)性的審查，但在票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作中，仍存在許多風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

〔摘要〕網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn)給人類(lèi)社會(huì)生活帶來(lái)了深刻的變化,同時(shí)也對(duì)傳統(tǒng)的法律制度提出了新的挑戰(zhàn)。本文從什么是網(wǎng)絡(luò)銀行及其特點(diǎn)和法律天生的局限性出發(fā),分析了網(wǎng)絡(luò)銀行作為一種新的銀行模式,其出現(xiàn)對(duì)人們現(xiàn)行法律觀念的沖擊,以及網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展對(duì)相關(guān)部門(mén)法的影響,在此基礎(chǔ)上提出了一些相應(yīng)對(duì)策。

〔關(guān)鍵詞〕網(wǎng)絡(luò)銀行;互聯(lián)網(wǎng);法律

網(wǎng)絡(luò)銀行又稱(chēng)為網(wǎng)上銀行,電子銀行,但是到目前為止嚴(yán)格意義的網(wǎng)絡(luò)銀行定義尚未形成。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)曾定義,網(wǎng)絡(luò)銀行是指那些通過(guò)電子通道,提供零售與小額產(chǎn)品和服務(wù)的銀行。這些產(chǎn)品和服務(wù)包括:存貸、賬戶(hù)管理、金融顧問(wèn)、電子帳務(wù)支付、以及其他一些諸如電子貨幣等支付的產(chǎn)品與服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn),極大地改變了人們的生活方式和思維方式,同時(shí)也對(duì)建立在傳統(tǒng)社會(huì)制度上的現(xiàn)行法律制度提出了許多新的挑戰(zhàn)。由于法律天生的局限性,法律的制定總是落后于其調(diào)整對(duì)象的變化,加上人們對(duì)有關(guān)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì),電子商務(wù)的立法存在廣泛的爭(zhēng)議,管理部門(mén)不得不對(duì)出臺(tái)相關(guān)法律措施持慎重的態(tài)度,這使我國(guó)有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的法律法規(guī)明顯滯后。正如有的學(xué)者所言:“網(wǎng)絡(luò)金融太新了,所有的規(guī)則都還沒(méi)有建立,客戶(hù)要盡什么義務(wù),銀行要負(fù)什么責(zé)任,目前都還不清楚”。

一網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn)對(duì)人們現(xiàn)行法律觀念的沖擊

(一)關(guān)于銀行概念的改變。隨著傳統(tǒng)“磚瓦型”銀行向新興“虛擬型”銀行的轉(zhuǎn)變,人們對(duì)銀行的理解發(fā)生了變化。根據(jù)傳統(tǒng)意義上的定義,銀行就是依法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。它們都是一些”磚瓦型”銀行,擁有眾多的分支機(jī)構(gòu)和大量的員工。而網(wǎng)絡(luò)銀行既沒(méi)有建筑物,也沒(méi)有地址,只有網(wǎng)址,所有的交易都是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行?？蛻?hù)只需在終端機(jī)上鍵入它的網(wǎng)址進(jìn)入此網(wǎng)絡(luò)銀行即可進(jìn)行開(kāi)戶(hù)、查詢(xún)、轉(zhuǎn)賬、支付、結(jié)算等各種業(yè)務(wù)。客戶(hù)足不出戶(hù)就可以辦理傳統(tǒng)銀行的各類(lèi)服務(wù),因此網(wǎng)絡(luò)銀行并不需要象傳統(tǒng)銀行那樣傭有龐大的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和大量的工作人員,其經(jīng)營(yíng)成本可以大大的降低。同時(shí)依靠互聯(lián)網(wǎng)遍布全球的空間優(yōu)勢(shì)和信息傳遞快捷的時(shí)間優(yōu)勢(shì)加速銀行資金的周轉(zhuǎn),大大的提高了其資本運(yùn)營(yíng)效率。在網(wǎng)絡(luò)銀行時(shí)代,象傳統(tǒng)銀行那樣靠增加營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)“以量取勝”的經(jīng)營(yíng)理念已經(jīng)過(guò)時(shí)。正如微軟總裁比爾.蓋茨所言,傳統(tǒng)的銀行業(yè)伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展將成為現(xiàn)代社會(huì)最后一只“恐龍”。

(二)關(guān)于傳統(tǒng)貨幣觀念的改變。根據(jù)馬克思主義的傳統(tǒng)理論,貨幣就是固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品。這是以貴金屬充當(dāng)貨幣為前提的,當(dāng)人類(lèi)社會(huì)進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)時(shí)代,特別是網(wǎng)絡(luò)銀行的興起,電子貨幣開(kāi)始步入人們的視野,貨幣的這種傳統(tǒng)定義失去了它的前提,貨幣的含義發(fā)生了變化,貨幣的形式由傳統(tǒng)的實(shí)物形態(tài)向無(wú)形的電子貨幣轉(zhuǎn)變。電子貨幣又稱(chēng)為數(shù)字化貨幣,它的產(chǎn)生是人類(lèi)貨幣發(fā)展史上的一次重大變革。電子貨幣是由數(shù)字0和1排列組合成的在網(wǎng)絡(luò)上傳遞的信息電子流,可以直接用于網(wǎng)上交易和支付,它的出現(xiàn)和發(fā)展極大的促進(jìn)了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)和電子商務(wù)的發(fā)展。雖然目前為止電子貨幣只具有有限的法償?shù)匚?是有限流通的貨幣,但隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì),電子商務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展,它將可能最終由有限法償?shù)呢泿呸D(zhuǎn)化為無(wú)限法償?shù)呢泿?。人們的傳統(tǒng)貨幣概念在網(wǎng)絡(luò)時(shí)生了巨大改變,與之相適應(yīng)人們基于傳統(tǒng)貨幣概念之上,形成的相關(guān)法律制度和觀念也應(yīng)隨之發(fā)生變化。

論文摘要：商法是與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)聯(lián)系最為密切的法律部門(mén)之一，商法在中國(guó)法律體系中的地位必然提升，高職商法教學(xué)亦應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出職業(yè)教育的鮮明特色。本文針對(duì)目前高職商法教學(xué)中出現(xiàn)的改革和創(chuàng)新等問(wèn)題進(jìn)行探討并提出自己的觀點(diǎn)。

論文關(guān)鍵詞：職業(yè)教育；教學(xué)改革；商法教學(xué)創(chuàng)新；實(shí)訓(xùn)

當(dāng)前，我國(guó)的高等職業(yè)教育發(fā)展迅速。但是，高職法律專(zhuān)業(yè)的現(xiàn)狀卻令人堪憂(yōu)。據(jù)(2009中國(guó)大學(xué)生就業(yè)報(bào)告》顯示，2008年高職高專(zhuān)法律類(lèi)畢業(yè)生就業(yè)率為75％，在所有高職專(zhuān)業(yè)中排名倒數(shù)第一，工作與專(zhuān)業(yè)對(duì)口率為29％，排名倒數(shù)第一。法學(xué)專(zhuān)業(yè)就業(yè)難，有社會(huì)大環(huán)境的因素，但是學(xué)校在人才培養(yǎng)方面，沒(méi)有體現(xiàn)職業(yè)教育的特色，難以適應(yīng)社會(huì)對(duì)高職法律人才的要求是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。高職法律教育必須結(jié)合自身特點(diǎn)找準(zhǔn)專(zhuān)業(yè)定位，切實(shí)強(qiáng)化實(shí)踐環(huán)節(jié)教學(xué)，提升其適應(yīng)社會(huì)需求的能力。商法是法律專(zhuān)業(yè)的主干課程，商法教學(xué)改革是法律專(zhuān)業(yè)改革的重要組成部分，筆者結(jié)合自己的商法教學(xué)實(shí)踐，談一談商法的職業(yè)化教學(xué)問(wèn)題。

一、高職商法教學(xué)存在的問(wèn)題

首先，高職法律專(zhuān)業(yè)以培養(yǎng)具有法律實(shí)際運(yùn)用能力的實(shí)用型人才為目標(biāo)高職商法教學(xué)與本科商法教學(xué)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出差異性，如果說(shuō)法學(xué)本科應(yīng)偏重學(xué)術(shù)教育還是職業(yè)教育尚存爭(zhēng)議，對(duì)于高職法律專(zhuān)業(yè)是職業(yè)教育應(yīng)當(dāng)沒(méi)有異議。培養(yǎng)目標(biāo)上的差異必然導(dǎo)致教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法上，教科書(shū)選擇等方面的差異。但實(shí)踐中，高職商法教學(xué)成了本科商法教學(xué)的縮編版，除內(nèi)容簡(jiǎn)單點(diǎn)，課時(shí)少了點(diǎn)外，沒(méi)有體現(xiàn)出職業(yè)教育的特色。多數(shù)學(xué)校在教學(xué)過(guò)程中以講解法律條文、法學(xué)理論為主，缺乏與實(shí)踐的銜接。學(xué)生只重視法學(xué)理論的掌握，卻不知在實(shí)踐中如何利用這些理論知識(shí)，面對(duì)個(gè)案不知如何著手。而案例教學(xué)，小組討論，模擬法庭、法律實(shí)訓(xùn)側(cè)成了形式主義走過(guò)場(chǎng)，不是在課時(shí)上保障不了，就是資金保障不到位，導(dǎo)致教學(xué)效果低下。

其次，商法是一門(mén)與金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)等密切相關(guān)的學(xué)科，又是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科。商法的實(shí)踐化教學(xué)操作起來(lái)并非易事，它要求教師具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和多元化的知識(shí)背景。而現(xiàn)在高職法學(xué)教師隊(duì)伍基本是理論型的而且從發(fā)展趨勢(shì)看，越來(lái)越朝清一色的理論型、研究型發(fā)展，這不利于職業(yè)教育的發(fā)展。教師因?yàn)樗鶎W(xué)專(zhuān)業(yè)的局限缺乏對(duì)法律之外的經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的了解，另一方面沒(méi)有律師、法官、公司業(yè)務(wù)等實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，教學(xué)內(nèi)容與實(shí)踐脫節(jié)，難以對(duì)學(xué)生進(jìn)行職業(yè)技能訓(xùn)練。