摘要:審計(jì)質(zhì)量是進(jìn)行審計(jì)工作的重要核心，但是我國的審計(jì)環(huán)境在不斷發(fā)展和變化，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題已經(jīng)成為不能回避的重要問題。本文主要介紹了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因及其特征，并由此分析了人民銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因，提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞:審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);人民硬化;成因;對(duì)策

隨著我國改革開放不斷深入和金融體制改革的高效進(jìn)行，人民銀行的業(yè)務(wù)范圍也逐漸擴(kuò)寬，國際化的程度也在穩(wěn)步增強(qiáng)。在這種發(fā)展的大環(huán)境下，人民銀行的管理經(jīng)營難度也開始明顯提高，銀行在審計(jì)內(nèi)容方面的得到拓寬，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，能夠保證人民銀行朝著健康有序的方向發(fā)展。

一、人民銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要指的是審計(jì)工作人員對(duì)于審計(jì)單位上報(bào)的數(shù)據(jù)中相關(guān)紕漏不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，從而引起在制定審計(jì)結(jié)論時(shí)，具體內(nèi)容與設(shè)計(jì)單位現(xiàn)實(shí)的情況不一致［1］。在人民銀行中，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括控制風(fēng)險(xiǎn)、固有風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)，下面就對(duì)人民銀行審查風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因進(jìn)行簡要分析:

(一)銀行審計(jì)人員缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

一、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)上銀行技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)受到外部攻擊，造成潛在的損失。網(wǎng)上銀行是一個(gè)特殊的行業(yè)，其經(jīng)營都與錢相關(guān)，銀行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳輸，均伴隨著資金轉(zhuǎn)移，所以很容易成為網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊的關(guān)鍵目標(biāo)。網(wǎng)上銀行客戶的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，主要有賬號(hào)和密碼的丟失與被盜;對(duì)于銀行來說，主要是由于網(wǎng)絡(luò)攻擊，導(dǎo)致系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)IP盜竊、泄漏機(jī)密信息等。銀行、金融機(jī)構(gòu)已成為黑客攻擊的重點(diǎn)，每年造成的損失就多達(dá)70多億元，一年有2225個(gè)網(wǎng)站、包括104個(gè)政府網(wǎng)站被“黑”，黑客攻擊的數(shù)量每年都在成倍遞增，各種釣魚網(wǎng)站也層出不窮。例如，2009年1月8日，美國萬事達(dá)公司宣布，有黑客侵入了“信用卡第三方付款處理器”的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，造成多達(dá)4000多萬用戶的數(shù)據(jù)資料被竊;2009年11月10日，在12小時(shí)內(nèi)，俄羅斯和東歐黑客入侵皇家蘇格蘭銀行集團(tuán)(RBS)的信用卡公司，全球至少有900萬現(xiàn)金被洗劫。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)上銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)最突出地體現(xiàn)在洗錢犯罪問題、消費(fèi)者的隱私保護(hù)和管轄權(quán)爭議三個(gè)方面。網(wǎng)上銀行的遠(yuǎn)程性和便捷性，使得對(duì)洗錢犯罪的監(jiān)管更加困難。網(wǎng)上銀行在客戶隱私方面可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是在客戶不同意的情況下，將客戶的交易記錄和帳戶信息泄露給他人，或即使銀行沒有主動(dòng)透露信息，但根據(jù)他們的承諾，銀行有保護(hù)客戶隱私信息的義務(wù)，在銀行沒有采取有效措施來保護(hù)客戶信息的情況下，將面臨被起訴的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致聲譽(yù)和許多其他方面的損失。網(wǎng)上銀行的司法管轄區(qū)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是由于網(wǎng)絡(luò)的開放性造成的。因?yàn)榫W(wǎng)上銀行是沒有國界的，所以面對(duì)的不僅僅是國內(nèi)客戶，而是世界各地的客戶。在這種情況下，如果存在爭議，將面臨管轄區(qū)有爭議的問題。此外，銀行還面臨著全球電子貨幣用戶的問題，如果其在網(wǎng)上銀行登記以外的其他國家流通電子貨幣，它應(yīng)該遵守流通地的法律，否則也會(huì)遭受相應(yīng)的處罰。

三、針對(duì)網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管對(duì)策

1．構(gòu)建統(tǒng)一的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)

摘要：在經(jīng)濟(jì)全球化的現(xiàn)代社會(huì)，伴隨以互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等為代表的科技發(fā)展，傳統(tǒng)金融格局下的商業(yè)銀行居于優(yōu)勢(shì)地位的金融零售業(yè)務(wù)不斷遭受著新的沖擊。我國各大傳統(tǒng)商業(yè)銀行需要著重應(yīng)對(duì)的挑戰(zhàn)項(xiàng)目，也是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)市場下的必然選擇?；诖?，文章從服務(wù)層面、產(chǎn)品層面依據(jù)著當(dāng)下國內(nèi)發(fā)展形勢(shì)，簡要論述商業(yè)銀行通過互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新、科技、服務(wù)、安全和合作層面推動(dòng)零售業(yè)務(wù)營銷服務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；網(wǎng)上銀行；互聯(lián)網(wǎng)金融；營銷

一、我國商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展概述

（一）商業(yè)銀行與網(wǎng)上銀行發(fā)展現(xiàn)狀現(xiàn)階段，國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展，總體趨勢(shì)不斷向前，包括交易規(guī)模、行業(yè)市場影響力以及服務(wù)范圍等方面。然而，新常態(tài)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國內(nèi)商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行發(fā)展中的問題和矛盾也越來越突出，存在著許多機(jī)制弊端。比如，來自于第三方支付平臺(tái)的沖擊、挑戰(zhàn)；網(wǎng)上銀行被盜事故頻發(fā)；釣魚病毒、虛假郵件鏈接等。在技術(shù)建設(shè)、系統(tǒng)平臺(tái)安裝與防護(hù)層面，存在諸多漏洞，致使安全問題成為了商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行拓展客戶的一個(gè)限制性因素。此外，在網(wǎng)絡(luò)營銷、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)等方面也存在一些問題，譬如，業(yè)務(wù)創(chuàng)新性不足，基本上還是沿襲著傳統(tǒng)商業(yè)銀行那一套業(yè)務(wù)流程，沒有充分發(fā)揮出互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)；其次是營銷模式單一、服務(wù)品質(zhì)較低等，這也是限制商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行發(fā)展的阻礙因素。基于該大背景環(huán)境，從國家金融產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略格局以及商業(yè)銀行經(jīng)營策略層面出發(fā)，立足于新時(shí)期市場內(nèi)外部形勢(shì)與發(fā)展要求，探尋并采取更為科學(xué)、合理、有效的應(yīng)對(duì)機(jī)制，來促進(jìn)網(wǎng)上銀行朝著一個(gè)正確的軌道前行，最終實(shí)現(xiàn)我國互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代綜合競爭力不斷提升的戰(zhàn)略目標(biāo)。根據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，截至2015年底，國內(nèi)商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行交易總額同比增長21.8%，連續(xù)十多年保持高增長態(tài)勢(shì)。就目前而言，我國國內(nèi)網(wǎng)上銀行個(gè)人注冊(cè)用戶達(dá)7.8億戶，網(wǎng)上銀行企業(yè)用戶1500多萬戶。網(wǎng)銀客戶這一數(shù)據(jù)，相同于日本總?cè)丝诘?.8倍。從總體發(fā)展態(tài)勢(shì)上來看，目前我國商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行用戶與交易規(guī)模均在不斷增長，以2014年為例，國內(nèi)幾大商業(yè)銀行在個(gè)人網(wǎng)上銀行和企業(yè)網(wǎng)上銀行交易規(guī)模上，同比增長幅度均保持在22%以上，尤其是建設(shè)銀行，個(gè)人網(wǎng)上銀行交易額達(dá)到35萬億元，企業(yè)網(wǎng)上銀行交易額突破了120萬億元，增速均在30%以上。在網(wǎng)銀用戶規(guī)模上，工商銀行和建設(shè)銀行排在前兩位。在網(wǎng)銀用戶覆蓋人數(shù)上，工商銀行超過7600萬戶，建設(shè)銀行超過5000萬戶，兩大銀行市場份額占到了57%。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大趨勢(shì)背景下，商業(yè)銀行呈現(xiàn)出來的特點(diǎn)，可以總結(jié)歸納為以下幾個(gè)方面。1．操作迅速、快捷、高效。商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行最大的優(yōu)勢(shì)就是高效、便捷，超越了時(shí)空的限制，商業(yè)銀行通過網(wǎng)上銀行這一系統(tǒng)平臺(tái)，為自己的客戶提供24小時(shí)全天候的業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)，涵蓋的范圍也比較廣，這是傳統(tǒng)銀行運(yùn)營模式一直在追求、又無法實(shí)現(xiàn)的一種“優(yōu)化式”服務(wù)理念。商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行，在業(yè)務(wù)處理層面，依托于電腦計(jì)算機(jī)的處理能力，充分利用并發(fā)揮出互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)。以建設(shè)銀行為例，開通建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行的客戶，只需要通過網(wǎng)絡(luò)就能夠獲取到自己所需要看到的信息。網(wǎng)上銀行操作系統(tǒng)，可以同時(shí)接納多達(dá)5萬名網(wǎng)銀用戶同時(shí)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，這一點(diǎn)無論是對(duì)于銀行客戶還是對(duì)于商業(yè)銀行自身運(yùn)營來說，都節(jié)省了時(shí)間、節(jié)省了成本、大幅度提升了運(yùn)營的效率。2．不受地域限制，隨意操作性強(qiáng)。與傳統(tǒng)銀行相比較，網(wǎng)上銀行最大限度地突破了時(shí)空的限制，不必在各地分支機(jī)構(gòu)分別辦理相關(guān)的銀行服務(wù)。簡單一點(diǎn)講，任何地方、任何時(shí)間、任何方式，網(wǎng)上銀行都可以為自己的網(wǎng)銀用戶提供全新的金融服務(wù)。以建設(shè)銀行來說，近兩年新推出了特約取款服務(wù)業(yè)務(wù)，網(wǎng)銀用戶無需銀行卡，只需要通過綁定手機(jī)終端來開通相應(yīng)的服務(wù)，便可在任意地點(diǎn)、任意時(shí)間來完成該筆取款交易，隨意操作性非常強(qiáng)，極大地滿足了廣大客戶的實(shí)際需求。3．運(yùn)營成本低、信息量大、數(shù)據(jù)更新快。網(wǎng)上銀行與淘寶、京東網(wǎng)店一樣，主要是以電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)作為基礎(chǔ)，沒有固定的營業(yè)場所，并且節(jié)省了大量的人力物力。對(duì)于網(wǎng)銀用戶來說，他們只需要通過銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，進(jìn)行相應(yīng)的服務(wù)操作即可。此外，網(wǎng)上銀行信息存儲(chǔ)量大，并且信息數(shù)據(jù)更新快速，可以為網(wǎng)銀用戶提供最新的金融市場動(dòng)態(tài)、業(yè)務(wù)信息、外匯信息、投資理財(cái)信息等。同時(shí)，還可以通過對(duì)客戶提供業(yè)務(wù)咨詢、宣傳和調(diào)查等，來及時(shí)得到用戶的反饋，以便更好地了解并解決用戶最關(guān)切的問題。

二、大數(shù)據(jù)時(shí)代下創(chuàng)新發(fā)展

在當(dāng)前注重將營銷作為主導(dǎo)模式的競爭時(shí)代，“將客戶作為中心”的理念已經(jīng)深入到企業(yè)價(jià)值觀中，并獲得了廣泛共識(shí)。銀行界已經(jīng)對(duì)大力拓展客戶對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營方面的意義達(dá)成共識(shí)，紛紛及時(shí)調(diào)整了相關(guān)的客戶公關(guān)策略，并加強(qiáng)市場營銷力度，這使得銀行客戶拓展競爭更為激烈。針對(duì)這樣的情況，我行確實(shí)應(yīng)通過發(fā)掘潛力，大力推進(jìn)革新機(jī)制，采用多種有效措施來拓展客戶，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)績的不斷增長，進(jìn)而推進(jìn)我行可持續(xù)發(fā)展。

一、注重市場調(diào)研分析，細(xì)分銀行客戶

銀行對(duì)客戶信息應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行相關(guān)的捕捉，可以這樣認(rèn)為，信息的獲取和市場時(shí)機(jī)的把握是同步的，因?yàn)樵讷@得了優(yōu)質(zhì)客戶的存款以及貸款之后，其能夠獲得經(jīng)濟(jì)效益，自然也就起搶占了市場，因此，構(gòu)建銀行客戶信息調(diào)研的體制對(duì)收集相關(guān)數(shù)據(jù)，并且進(jìn)行深入的分析，確定具有價(jià)值目標(biāo)。

首先，及時(shí)收集并相關(guān)信息。銀行與政府之間實(shí)現(xiàn)對(duì)接，銀行及時(shí)和政府之間展開溝通聯(lián)系，并且積極通過信息渠道上的公開、客戶資料收集等，對(duì)其中有價(jià)值的信息進(jìn)行有效的提煉，并能根據(jù)實(shí)際情況實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)更新，確保客戶資源能夠在銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)共享。銀行通過市場營銷對(duì)收集到的信息目標(biāo)進(jìn)行有效分配，在信息分配的過程中，注意把握好三個(gè)方面的原則：地理位置、行業(yè)歸類以及優(yōu)先領(lǐng)認(rèn)。

其次，做好信息的反饋及轉(zhuǎn)換。銀行使用最為簡潔的方式，以最快的速度對(duì)企業(yè)當(dāng)前的金融資源進(jìn)行準(zhǔn)確探明，確定企業(yè)金融資源的內(nèi)涵。在這樣的基礎(chǔ)上，銀行人員和企業(yè)相關(guān)的決策人員、操作人員進(jìn)行及時(shí)溝通，了解企業(yè)人際關(guān)系和人員聯(lián)系的基本方法。在經(jīng)過相關(guān)的市場調(diào)研以及摸查之后，對(duì)其進(jìn)行綜合性的分析，并且根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行綜合性的分析，找到真正的目標(biāo)客戶。在銀行確定了特定的目標(biāo)客戶之后，將相關(guān)信息轉(zhuǎn)化成為營銷目標(biāo)，并且制定出具體公關(guān)策略，開展有效公關(guān)。

最后，根據(jù)市場調(diào)研信息，細(xì)分銀行客戶。銀行客戶一般分為高端客戶、中端客戶與低端客戶，根據(jù)不同的情況，來對(duì)其提供不同類型的服務(wù)。一是，加大對(duì)高端客戶的投入，為其提供一對(duì)一客戶管理服務(wù)。銀行應(yīng)采取相關(guān)措施，加大對(duì)高端客戶的投入，為其提供一對(duì)一客戶管理服務(wù)。一方面，需要維持好高端客戶，避免在在和其余銀行競爭過程中造成銀行客戶的流失，并采取切實(shí)有效的措施，使其成為我行的終身客戶；另一方面，還應(yīng)該積極通過對(duì)高端客戶動(dòng)態(tài)管理方面的工作，不斷滿足高端客戶的需要，實(shí)現(xiàn)銀行高端客戶占有量最大化，并且積極構(gòu)建好的服務(wù)形象，來吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，進(jìn)一步擴(kuò)大高端客戶的整體數(shù)量。二是，對(duì)中端客戶，應(yīng)適當(dāng)降低服務(wù)成本，進(jìn)一步提升整體盈利水平。針對(duì)銀行內(nèi)盈利較低的大眾型中端客戶來講，應(yīng)該保持科學(xué)的資源配置，通過大力提升大眾型中端客戶對(duì)銀行資產(chǎn)的整體使用、提升自助性服務(wù)的處理能力，大大降低服務(wù)成本，進(jìn)一步提高銀行盈利的整體水平。當(dāng)前我行的大眾型中端客戶大部分是通過自助式辦理實(shí)現(xiàn)的。當(dāng)前還應(yīng)該花大力氣培育市場，在現(xiàn)有的市場體制以及理念之下，銀行一線員工也應(yīng)該承擔(dān)起主動(dòng)與客戶交流的任務(wù)，確保銀行服務(wù)的及時(shí)性。三是，對(duì)銀行貢獻(xiàn)率低的低端客戶，應(yīng)降低其維護(hù)成本，減少各方面資源的投入。對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)效益貢獻(xiàn)率非常弱的低端客戶，應(yīng)該采取富有針對(duì)性的措施來進(jìn)行維護(hù)，減少銀行各個(gè)方面的投入，降低其整體維護(hù)成本。積極開展自助化服務(wù)來代替人工服務(wù)，比如大力推廣銀行自助終端、網(wǎng)上銀行、電話銀行等服務(wù)渠道，切實(shí)減少人工服務(wù)上的成本；大力限制針對(duì)低端客戶的負(fù)盈利服務(wù)，比如規(guī)避無資金墊付的工資服務(wù)；大力通過收取一定的服務(wù)費(fèi)用來抵消負(fù)盈利所造成的損失，例如通過每年收取銀行卡的手續(xù)費(fèi)來刪除大量的無效銀行卡，切實(shí)有效的降低銀行卡維護(hù)成本；向使用現(xiàn)金繳納電話費(fèi)的用戶適當(dāng)收取一定的手續(xù)費(fèi)，并通過相關(guān)渠道引導(dǎo)這一部分客戶開設(shè)專門的代繳納賬戶，減少對(duì)銀行服務(wù)相關(guān)資源的擠占等。在對(duì)銀行客戶進(jìn)行細(xì)分的過程，實(shí)際上額也是進(jìn)行銀行內(nèi)部資源有效配置的一個(gè)過程，這需要銀行內(nèi)部的全體員工支持并且認(rèn)真執(zhí)行銀行的相關(guān)政策，這才能真正實(shí)現(xiàn)銀行對(duì)相關(guān)資源配置，進(jìn)而達(dá)到優(yōu)化銀行高端客戶與大眾型中端客戶的目的。

當(dāng)前，金融服務(wù)外包作為商業(yè)銀行提升核心競爭力的有效手段，已在全球引起了廣泛關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)管理作為現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的重要組成部分，必然會(huì)受到金融服務(wù)外包發(fā)展所帶來的影響，我們應(yīng)該怎樣理解這一影響？該如何利用服務(wù)外包提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力？又該如何控制服務(wù)外包所帶來的新的風(fēng)險(xiǎn)？本文從介紹國際成熟的金融服務(wù)外包體系出發(fā)，揭示合理應(yīng)用金融服務(wù)外包對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所起到的積極作用，從而論述了國內(nèi)金融外包發(fā)展面臨的障礙和問題，為國內(nèi)金融服務(wù)外包實(shí)踐提出啟示。

一、國際上日漸成熟的金融服務(wù)外包體系促進(jìn)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升

風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的重要組成部分。近些年來，國際商業(yè)銀行出于自身競爭戰(zhàn)略、控制成本、提高客戶滿意度、增強(qiáng)核心競爭力等考慮，不斷提升服務(wù)外包的應(yīng)用水平，促進(jìn)了商業(yè)銀行服務(wù)外包的迅速發(fā)展。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平在此過程中也得到了極大提升。從國際先進(jìn)商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)來看，逐漸完善的監(jiān)管法規(guī)和成熟的行業(yè)規(guī)范對(duì)外包風(fēng)險(xiǎn)起到了有效的控制作用，從而降低了由于選擇服務(wù)外包而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

隨著金融服務(wù)外包業(yè)的發(fā)展，國際上商業(yè)銀行與接包企業(yè)對(duì)服務(wù)外包的理解和運(yùn)用也愈加成熟和規(guī)范。一方面商業(yè)銀行作為發(fā)包方，更多的依據(jù)其長期戰(zhàn)略規(guī)劃與流程變革成果制定發(fā)包策略，逐漸形成了成熟、穩(wěn)定和長期的外包需求，并建立了對(duì)接包企業(yè)的有效管理體系與合作機(jī)制；另一方面，隨著接包企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，其專業(yè)程度和交付能力不斷提升，有能力提供更低成本且符合規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控的服務(wù)。這也相應(yīng)提升了商業(yè)銀行管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

金融服務(wù)外包伴隨著商業(yè)銀行流程改革加速興起并得以發(fā)展。國際先進(jìn)商業(yè)銀行從上世紀(jì)八十年代開始進(jìn)行大規(guī)模的流程銀行改革。為提升核心競爭力，降低成本，逐步將非核心業(yè)務(wù)外包給業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的接包企業(yè)。這一過程的不斷發(fā)展推動(dòng)了發(fā)包應(yīng)用和接包服務(wù)水平的同步提升。以客戶為中心的流程再造，為商業(yè)銀行大規(guī)模應(yīng)用服務(wù)外包奠定了基礎(chǔ)。一系列長期、大規(guī)模的服務(wù)合同不斷產(chǎn)生，接包行業(yè)相繼出現(xiàn)像IBM、HP、Accenture，以及TCS、Wipro等大型服務(wù)外包企業(yè)；服務(wù)外包的應(yīng)用水平也逐步靠近商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)流程。對(duì)許多專業(yè)化程度較高，規(guī)模效應(yīng)較為明顯的銀行業(yè)務(wù)來說，成熟的接包企業(yè)往往能夠提供較發(fā)包銀行相比成本更低，質(zhì)量更高的風(fēng)險(xiǎn)管理?？陀^上，業(yè)務(wù)流程外包給第三方，會(huì)造成內(nèi)部流程相互制約、相互制衡的局面，有利于風(fēng)險(xiǎn)管理。而接包企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)管控能力不斷提升，又強(qiáng)化了這種風(fēng)險(xiǎn)管理能力。德意志銀行之所以選擇將IBM作為長期IT業(yè)務(wù)服務(wù)外包供應(yīng)商，就在于“選擇IBM不會(huì)犯錯(cuò)誤”。

市場規(guī)范的完善同樣對(duì)服務(wù)外包發(fā)展起到促進(jìn)作用。例如，國外服務(wù)外包行業(yè)普遍十分重視對(duì)服務(wù)水平協(xié)議（SLA）的不斷完善。與銀行自身完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)不同，服務(wù)外包是通過外包合同條款對(duì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、目標(biāo)、管理、審查、保密性和安全性等問題進(jìn)行強(qiáng)制性約束，并受違約條款和相關(guān)合同法規(guī)的保護(hù)。在各國相應(yīng)SLA的嚴(yán)格限定下，商業(yè)銀行可以對(duì)外包出去的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)相當(dāng)程度的風(fēng)險(xiǎn)可控，以避免內(nèi)部操作時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題。