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實(shí)行部門預(yù)算，細(xì)化預(yù)算編制，是推進(jìn)預(yù)算管理制度改革的有效措施。

為了深入貫徹《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和新的預(yù)算會計(jì)制度，加快預(yù)算管理制度改革的步伐，增強(qiáng)預(yù)算管理的科學(xué)性、規(guī)范性和法制性，逐步建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和符合公共財(cái)政體系要求的預(yù)算管理運(yùn)行機(jī)制，結(jié)合市級預(yù)算管理的實(shí)際，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以同志"*"重要思想為指針，以《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》為準(zhǔn)繩，按照社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的要求，圍繞建立公共財(cái)政體系，貫徹"保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、促發(fā)展"的原則，努力運(yùn)用現(xiàn)代化管理手段，積極實(shí)行部門預(yù)算，細(xì)化預(yù)算編制，完善公務(wù)經(jīng)費(fèi)支出"定額化、標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化、規(guī)范化"的辦法，逐步建立辦公用品、勞務(wù)和商品"集中采購、統(tǒng)一配供"的管理體系，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算管理程序，提高預(yù)算編制的透明度，增強(qiáng)預(yù)算宏觀調(diào)控能力。

二、遵循原則

(一)健全和強(qiáng)化預(yù)算管理職能。推行部門預(yù)算，預(yù)算從部門的基層單位編起,由部門編制，財(cái)政審核、批復(fù)預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

(二)建立新的預(yù)算管理運(yùn)行機(jī)制。按照預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相對分離的原則，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決算等各個環(huán)節(jié)全部納入法制化和

規(guī)范化管理軌道。

(三)努力推進(jìn)理財(cái)科學(xué)化、民主化。積極運(yùn)用科學(xué)的預(yù)算編制方法，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)預(yù)算的透明度；加強(qiáng)財(cái)政資金和帳戶的管理，確保預(yù)算順利運(yùn)行。

(四)進(jìn)一步硬化預(yù)算約束。依法制定并不斷完善預(yù)算管理制度和辦法，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政資金分配、下達(dá)和申請、追加的辦理程序，實(shí)現(xiàn)依法管理，依法理財(cái)。

三、總體目標(biāo)

按照"積極推進(jìn)、不斷完善、逐步規(guī)范"的要求，*年市級全面推行部門預(yù)算，爭取到*年，逐步解決財(cái)政"越位"、"缺位"的現(xiàn)象，逐步降低中途追加預(yù)算占預(yù)算安排比例2-3個百分點(diǎn)，逐步縮小部門和個人之間"辦公條件、個人收入、住房福利"三大差距，逐步實(shí)行辦公用品、勞務(wù)和商品全部物化配供，逐步理

順按事業(yè)成果確定投入的關(guān)系；基本確定《支出定額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范》，正式建成《市級事業(yè)性支出項(xiàng)目庫》和《市級建設(shè)性支出項(xiàng)目庫》、《部門預(yù)算數(shù)據(jù)庫》，基本完成部門預(yù)算網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，構(gòu)筑以部門預(yù)算審核基本體系、市級事業(yè)性和建設(shè)性支出項(xiàng)目庫、部門預(yù)算數(shù)據(jù)庫等構(gòu)成的，符合公共財(cái)政體系框架的部門預(yù)算編審標(biāo)準(zhǔn)體系。

四、內(nèi)容要求

(一)預(yù)算管理的出發(fā)點(diǎn)和著力點(diǎn)轉(zhuǎn)移到部門，以部門預(yù)算為基礎(chǔ)，以財(cái)政管理為中心，以人大監(jiān)督為保障，形成一個健全的財(cái)政預(yù)算管理系統(tǒng)。

(二)預(yù)算編制以部門預(yù)算作為基本組織形式，改變財(cái)政資金按性質(zhì)歸口管理的做法，財(cái)政將各類不同性質(zhì)的政府性資金統(tǒng)一編制到使用這些資金的部門，保證部門預(yù)算的完整性。凡是直接與財(cái)政發(fā)生經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的預(yù)算單位均作為預(yù)算部門(主管部門)，財(cái)政直接將預(yù)算批復(fù)到部門。

(三)統(tǒng)籌考慮部門和單位的各項(xiàng)資金，財(cái)政預(yù)算內(nèi)撥款、部門預(yù)算外資金、事業(yè)收入及其他收入統(tǒng)一作為部門的預(yù)算收入。各部門根據(jù)歷年收入情況和年度增減變動因素，測算預(yù)算年度的各項(xiàng)收入來源。收入預(yù)算按收入類別逐項(xiàng)測算、編制，其中部門按規(guī)定組織預(yù)算外資金收入，列明具體的收入單位和項(xiàng)目金額。

(四)基本支出預(yù)算的編制，采取零基預(yù)算編制方法，取消原單位支出預(yù)算基數(shù)。根據(jù)國家、省規(guī)定的有關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)力可能，實(shí)行定員、定額、定項(xiàng)核定?；局С鲱A(yù)算包括人員支出、日常公用支出、對個人和家庭的補(bǔ)助支出。人員支出預(yù)算按機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)的人員編制數(shù)(編制沒滿的，按實(shí)有人數(shù))和國家、省、市規(guī)

定的工資標(biāo)準(zhǔn)測算編制；日常公用支出根據(jù)各部門按標(biāo)準(zhǔn)配備的公共資源情況和業(yè)務(wù)工作性質(zhì)分類分檔，按照財(cái)政部門核定的公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)測算編制。

(五)項(xiàng)目預(yù)算，根據(jù)部門事業(yè)發(fā)展情況和當(dāng)年財(cái)力可能進(jìn)行編制。項(xiàng)目預(yù)算包括專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出、基本建設(shè)支出和事業(yè)發(fā)展支出。部門在申報(bào)項(xiàng)目前，進(jìn)行科學(xué)的可行性論證，提出項(xiàng)目效益目標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)、支出標(biāo)準(zhǔn)和測算依據(jù)。財(cái)政部門視事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力可能統(tǒng)籌考慮，分類排隊(duì)，納入項(xiàng)目庫管理，實(shí)行備選項(xiàng)目擇優(yōu)排序制度。除因重大政策調(diào)整或不可預(yù)見因素而發(fā)生的臨時性項(xiàng)目外，正常項(xiàng)目均應(yīng)從項(xiàng)目庫中滾動抽調(diào)，實(shí)現(xiàn)滾動項(xiàng)目預(yù)算。

(六)日常公用支出、勞務(wù)和商品的使用，逐步推行實(shí)物化管理,通過政府集中采購，統(tǒng)一進(jìn)入政府公物倉，實(shí)行"集中采購、統(tǒng)一配供"；項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行公開招標(biāo)，以節(jié)省資金，提高配置效率。

(七)加強(qiáng)對部門(單位)財(cái)務(wù)運(yùn)行的收支預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施動態(tài)監(jiān)督。部門內(nèi)部健全監(jiān)督機(jī)制，財(cái)政內(nèi)部強(qiáng)化專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)，人大、審計(jì)等部門加大預(yù)算監(jiān)督力度，有效規(guī)范各部門的理財(cái)行為。

五、配套措施

(一)細(xì)化專項(xiàng)資金(基金)的預(yù)算編制。加快政府性專項(xiàng)資金(基金)細(xì)化預(yù)算編制的進(jìn)程，市級所有政府性專項(xiàng)資金(基金)均需按照部門預(yù)算編制的要求，實(shí)行細(xì)化預(yù)算。

(二)優(yōu)化政府性房產(chǎn)資源的合理配置。加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)房產(chǎn)資源管理，根據(jù)所有權(quán)與使用權(quán)分離的原則，建立機(jī)關(guān)房產(chǎn)"政府統(tǒng)一所有，授權(quán)統(tǒng)一管理"的模式，實(shí)行權(quán)屬統(tǒng)一管理。

(三)規(guī)范辦公用房建設(shè)及裝修的管理。加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)及裝修的管理，切實(shí)制定機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)、建筑和裝修的定額，實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范管理。

(四)合理配置市級黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車。加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車配置和使用的管理，嚴(yán)格按照市編委核定的編制人數(shù)，確定各黨政機(jī)關(guān)的車輛配置編制，實(shí)行定編配置、統(tǒng)一管理。

(五)推行辦公用品實(shí)物化管理的舉措。加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)辦公用品、勞務(wù)和商品購置、使用的管理，制定相關(guān)的定額、標(biāo)準(zhǔn)，加快推行"集中采購、統(tǒng)一配供"的進(jìn)程。

(六)完善公款訂閱報(bào)刊雜志管理辦法。加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)公款訂閱報(bào)刊雜志的管理，修訂、完善現(xiàn)行的管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范黨政機(jī)關(guān)公款訂閱報(bào)刊雜志的行為。

(七)縮小黨政機(jī)關(guān)個人收入分配差距。積極發(fā)揮政府調(diào)控作用，及時調(diào)整相關(guān)政策，統(tǒng)一獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范黨政機(jī)關(guān)個人收入分配行為。