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財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革是以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的財(cái)政管理基礎(chǔ)性制度改革。在上級(jí)財(cái)政部門(mén)的關(guān)心支持下，在*市委、市政府的高度重視和各單位的密切配合下，我市從20*年12月起正式啟動(dòng)了財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)工作。改革嚴(yán)格按照《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理改革試點(diǎn)方案》（財(cái)庫(kù)[20*]24號(hào)）和《*省縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施意見(jiàn)》（*財(cái)庫(kù)[20*]23號(hào)）的要求，遵循“總體規(guī)范、分步實(shí)施、逐步推進(jìn)”的原則，選定了市水產(chǎn)局、市殘疾人聯(lián)合會(huì)和共青團(tuán)*市委員會(huì)三個(gè)單位納入改革試點(diǎn)范圍，并于20*年3月對(duì)試點(diǎn)單位實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付資金運(yùn)作。經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的探索和實(shí)踐，改革取得了預(yù)期成效，初步建立起財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)，為下一步在市直預(yù)算單位全面鋪開(kāi)改革奠定了基礎(chǔ)。

一、主要做法

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，達(dá)成改革共識(shí)。從20*年下半年開(kāi)始，我市財(cái)政將財(cái)政國(guó)庫(kù)制度改革工作列入當(dāng)年財(cái)政重點(diǎn)工作之一，成立由局領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)的國(guó)庫(kù)管理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組，及時(shí)將財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度現(xiàn)狀和改革創(chuàng)新思路向市政府匯報(bào)，得到了市領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革工作的肯定和支持。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，于20*年10月成立了*市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付中心，明確支付中心職責(zé)，調(diào)配工作人員，落實(shí)辦公場(chǎng)所。同時(shí)，加大改革宣傳力度，召開(kāi)國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)單位座談會(huì)，積極向預(yù)算單位解釋國(guó)庫(kù)集中支付改革的做法和意義，消除預(yù)算單位的疑慮，統(tǒng)一改革思想，達(dá)成改革共識(shí)，贏得了預(yù)算單位的理解、支持和配合。

（二）加強(qiáng)調(diào)研論證，抓好建章立制。為了順利啟動(dòng)和實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付改革，我市把制度建設(shè)放在改革的首位。結(jié)合我市的實(shí)際，精心設(shè)計(jì)改革方案，反復(fù)研究論證，擬定并由市政府印發(fā)了《*市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案》，明確提出要建立以國(guó)庫(kù)單一帳戶體系為基礎(chǔ)，資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中支付為主要形式的現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理運(yùn)行機(jī)制。相繼出臺(tái)了《*市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案實(shí)施細(xì)則》、《*市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革資金會(huì)計(jì)核算暫行辦法》、《試點(diǎn)資金清算辦法》等一系列配套措施。此外，還制定了國(guó)庫(kù)集中支付辦事指南、工作守則、意見(jiàn)反饋制度等，并將有關(guān)文件和規(guī)章制度匯編成冊(cè)，以方便學(xué)習(xí)、查閱和執(zhí)行。初步建立起規(guī)范、統(tǒng)一的國(guó)庫(kù)集中支付制度框架體系，為我市順利開(kāi)展國(guó)庫(kù)集中支付改革提供了有力的制度保障。

（三）主動(dòng)做好服務(wù)，穩(wěn)步推進(jìn)改革。一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)。針對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、技術(shù)性要求高的工作，一方面，組織支付中心工作人員深入學(xué)習(xí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革有關(guān)的文件、政策和法規(guī)，吃透文件精神，熟練掌握政策法規(guī)。另一方面，組織有關(guān)人員到*門(mén)市、開(kāi)平市等較早開(kāi)展試點(diǎn)工作的地方進(jìn)行學(xué)習(xí)，對(duì)整個(gè)操作流程進(jìn)行全方位的接觸和了解，汲取兄弟縣市的寶貴經(jīng)驗(yàn)。二是抓好培訓(xùn)。通過(guò)組織財(cái)政、銀行和試點(diǎn)單位等相關(guān)部門(mén)人員進(jìn)行改革前期培訓(xùn)，使相關(guān)人員深刻領(lǐng)會(huì)國(guó)庫(kù)管理制度改革的精神實(shí)質(zhì)，熟練掌握相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程；同時(shí)，針對(duì)改革過(guò)程中存在的實(shí)際問(wèn)題和可能出現(xiàn)的情況，深入各試點(diǎn)單位和銀行，主動(dòng)搞好服務(wù)工作。指派專人對(duì)預(yù)算單位實(shí)行“一對(duì)一”的服務(wù)，及時(shí)了解和解決試點(diǎn)單位改革過(guò)程中遇到的疑問(wèn)和困難。三是完善流程。結(jié)合實(shí)際，通過(guò)規(guī)范用款計(jì)劃編報(bào)、規(guī)范資金支付程序、規(guī)范支付信息反饋等方式，在不違反財(cái)政規(guī)章制度及確保資金安全的前提下，形成盡量方便單位用款的國(guó)庫(kù)集中支付操作流程。在充分做好各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付中心于20*年3月開(kāi)始正式運(yùn)行，試點(diǎn)單位的集中支付業(yè)務(wù)全面展開(kāi)。

二、取得的成效

（一）初步建立了起以國(guó)庫(kù)單一賬戶為基礎(chǔ)體系。國(guó)庫(kù)集中支付改革通過(guò)財(cái)政資金支付方式的改變，由銀行直接支付到收款人或用款單位，減少了資金中間滯留環(huán)節(jié)，提高了資金運(yùn)行效率，形成了新型的財(cái)政資金支付平臺(tái)，進(jìn)一步完善了公共財(cái)政基本框架。

（二）增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行信息的透明度，為預(yù)算分析提供信息基礎(chǔ)。財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革，首先要求預(yù)算單位細(xì)化預(yù)算編制，有效控制無(wú)預(yù)算、超預(yù)算項(xiàng)目的撥款；其次通過(guò)對(duì)預(yù)算資金指標(biāo)分配、資金撥付、銀行清算，以及資金直到商品和勞務(wù)供應(yīng)商的全過(guò)程，實(shí)行財(cái)政全方位的監(jiān)管。預(yù)算執(zhí)行信息得到及時(shí)反饋，信息的完整性得到大幅度提高，提高了預(yù)算執(zhí)行透明度，為財(cái)政宏觀調(diào)控提供了及時(shí)可靠的信息基礎(chǔ)。

（三）提高了財(cái)政資金的運(yùn)行效率和使用效益。國(guó)庫(kù)集中支付改革，有效提高了財(cái)政資金的流動(dòng)速度。按照傳統(tǒng)的財(cái)政支付方式，我市預(yù)算單位每月的公用經(jīng)費(fèi)在每月15日由財(cái)政統(tǒng)一劃撥到單位后使用。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革后，預(yù)算單位的授權(quán)支付額度在上一月的25日前下達(dá)到單位，預(yù)算單位在每月1日起就可以使用授權(quán)資金，這使得財(cái)政資金的流動(dòng)速度大大提高，為實(shí)行預(yù)算綜合處理、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度創(chuàng)造了條件。此外，預(yù)算單位所有未支付的資金余額都由財(cái)政部門(mén)掌握在國(guó)庫(kù)單一賬戶中，不僅大大提高了財(cái)政的資金調(diào)度能力，而且降低了財(cái)政統(tǒng)籌成本，有效地提高了資金使用效益。

（四）提高了預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理意識(shí)和水平。財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的基本點(diǎn)是建立在強(qiáng)化預(yù)算管理上，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革后，預(yù)算單位明顯感到資金的使用細(xì)化了、規(guī)范了，增強(qiáng)了預(yù)算單位編制預(yù)算的細(xì)致性、資金使用的計(jì)劃性和科學(xué)性。同時(shí)，預(yù)算單位與財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、國(guó)庫(kù)支付中心、銀行建立了比以前更完善、更全面、更嚴(yán)格的對(duì)帳制度，大大增強(qiáng)了預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理意識(shí)。

三、存在的問(wèn)題

（一）預(yù)算單位的思想認(rèn)識(shí)還未完全到位，改革存在一定的阻力。國(guó)庫(kù)集中支付改革是一項(xiàng)新生事物，財(cái)政資金支付較為復(fù)雜，操作也存在一定的難度，再加上試點(diǎn)初期，相關(guān)配套措施也未能完善，部分試點(diǎn)單位對(duì)改革信心不足，存在一定的畏難情緒。鑒于我市預(yù)算單位并未完全實(shí)行銀行賬戶清理，預(yù)算試點(diǎn)單位仍然保留基本賬戶，在可以使用以往基本賬戶資金的前提下，并不急于使用財(cái)政零余額賬戶資金，對(duì)改革采取拖延形式，間接阻礙了我市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的前進(jìn)步伐。

（二）軟硬件設(shè)施滯后，影響了改革的縱深發(fā)展。一是人員配置和機(jī)構(gòu)設(shè)置滯后。主要是我市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付中心雖已成立但沒(méi)有編制，所屬中心人員只能在財(cái)政局內(nèi)部調(diào)配使用。二是受城信金融風(fēng)險(xiǎn)的影響，我市財(cái)政運(yùn)作十分困難，除確保必須的人員經(jīng)費(fèi)和正常經(jīng)費(fèi)外，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排很少或根本無(wú)法安排，很多預(yù)算單位未能及時(shí)配置計(jì)算機(jī)等硬件設(shè)備，更談不上建立網(wǎng)絡(luò)專用平臺(tái)。目前我市國(guó)庫(kù)集中支付由于未能配套支付軟件系統(tǒng)，只能采取手工操作，極大地增加了財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位以及銀行的工作量，影響了工作效率。各項(xiàng)軟硬件設(shè)施的落后，不利于國(guó)庫(kù)集中支付范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大和改革的縱深發(fā)展。

（三）相關(guān)配套改革滯后，影響國(guó)庫(kù)集中支付的順利開(kāi)展。一是預(yù)算單位對(duì)水、電、話等費(fèi)用委托代扣支出受配套的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和管理辦法的滯后影響，造成各部門(mén)的操作困難并引起予盾，未能及時(shí)轉(zhuǎn)移到財(cái)政零余額賬戶代扣。二是我市部門(mén)預(yù)算部分項(xiàng)目未能完全細(xì)化到具體項(xiàng)目，也沒(méi)有建立完善的項(xiàng)目庫(kù)管理制度，項(xiàng)目支出也未能及時(shí)納入集中支付范圍。

四、下階段工作計(jì)劃

（一）加大宣傳力度，增強(qiáng)改革意識(shí)。為進(jìn)一步推進(jìn)我市國(guó)庫(kù)集中支付改革步伐，我市計(jì)劃進(jìn)一步加強(qiáng)宣傳攻勢(shì)，通過(guò)召開(kāi)單位座談會(huì)，制作宣傳小冊(cè)子，挑選試點(diǎn)單位介紹改革經(jīng)驗(yàn)，借助報(bào)紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體大力宣傳國(guó)庫(kù)管理制度改革的意義和成效，全力增強(qiáng)預(yù)算單位的改革意識(shí)。

（二）建立國(guó)庫(kù)集中支付管理信息系統(tǒng)。加快對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的采購(gòu)進(jìn)度，推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)絡(luò)的建立，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政、銀行、單位預(yù)算數(shù)據(jù)的共享。

（三）積極穩(wěn)步擴(kuò)大國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)范圍。按照總體規(guī)劃、分步實(shí)施的原則，我市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付在實(shí)行試點(diǎn)改革的基礎(chǔ)上，將進(jìn)一步加快改革步伐，擴(kuò)大支付范圍，努力爭(zhēng)取將國(guó)庫(kù)集中支付改革在市直預(yù)算單位全面鋪開(kāi)。

（四）加強(qiáng)對(duì)集中支付資金的監(jiān)控。通過(guò)對(duì)集中支付資金流向的監(jiān)督管理，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位的資金使用全過(guò)程的監(jiān)督和控制，力爭(zhēng)逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金的實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的監(jiān)控。

（五）進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度。對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付改革中賬戶設(shè)置、清理，編制用款計(jì)劃、劃分支付范圍，專項(xiàng)資金監(jiān)管等方面加大規(guī)章制度建設(shè)的力度，將各項(xiàng)支付操作制度化、規(guī)范化。

（六）加大培訓(xùn)力度，提高服務(wù)水平。一是要加強(qiáng)國(guó)庫(kù)支付制度、業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)。二是加大對(duì)試點(diǎn)單位的業(yè)務(wù)和操作培訓(xùn)。三是切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政、銀行、預(yù)算單位的溝通，堅(jiān)持實(shí)行預(yù)算單位對(duì)口服務(wù)，確保國(guó)庫(kù)集中支付改革順利暢通。