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2004年是X銀行的改革年，為符合股份制商業(yè)銀行上市的需要，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款是一項(xiàng)重要工作。去年，粵東地區(qū)五個(gè)分行上下集中力量打不良貸款的“壓逾促降大會(huì)戰(zhàn)”，取得了明顯效果。但粵東地區(qū)五個(gè)分行不良貸款余額大、不良率相對(duì)系統(tǒng)內(nèi)其他行較高，不時(shí)會(huì)出現(xiàn)一邊壓，一邊翹，按倒葫蘆浮起瓢的現(xiàn)象，使壓縮不良貸款成果出現(xiàn)反復(fù)。為進(jìn)一步摸清粵東地區(qū)不良貸款的狀況，我們開(kāi)展了粵東地區(qū)存量不良貸款的專項(xiàng)調(diào)查。特提出如下分析報(bào)告。

一、粵東地區(qū)分行存量不良貸款總體情況

1．不良貸款規(guī)模：粵東地區(qū)五個(gè)分行不良貸款余額（五級(jí)分類）在全省占比大，貸款余額僅占7.08%，而不良貸款占全省的9.83%，高出2.75個(gè)百分點(diǎn)。

粵東地區(qū)五個(gè)分行截止2003年12月31日，貸款余額為118.27億元，占全省貸款余額1670.85億元的7.08%，五級(jí)分類口徑不良貸款為24.23億元，占全省不良貸款額246.06億元的9.83%；一逾兩呆不良貸款為23.61億元，占同口徑全省不良貸款223.52億元的10.56%?？梢?jiàn)，粵東地區(qū)分行不良貸款的占比高于貸款余額的占比，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差。

2003年底粵東地區(qū)分行五級(jí)分類不良貸款額比年初下降7.98億元，不良額比年初下降24.8%，而同期全省不良貸款下降95.92億元，不良額比年初下降28%，粵東地區(qū)分行不良貸款額下降幅度低于全省的平均水平，不良額壓縮力度未達(dá)到全省的平均水平。

2．不良貸款率：粵東地區(qū)五個(gè)分行貸款五級(jí)分類不良貸率在全省排名居前，五級(jí)分類不良貸款率比全國(guó)平均水平高11.24個(gè)百分點(diǎn)，比全省平均水平高5.76個(gè)百分點(diǎn)。

2003年底粵東地區(qū)分行五級(jí)分類為不良貸款率為20.49%，不良貸款率比全國(guó)X銀行系統(tǒng)平均不良貸款率（9.25%）高11.24個(gè)百分點(diǎn)，比全省14.73%的不良率水平高5.76個(gè)百分點(diǎn)，比全省不良貸款率最低的廣州地區(qū)（12.51%）高7.98個(gè)百分點(diǎn)，比粵西地區(qū)（21.23%）低0.74個(gè)百分點(diǎn)。同期粵東地區(qū)分行一逾兩呆不良率為19.96%，比全省同口徑不良率（13.37%）高6.59個(gè)百分點(diǎn)?？梢?jiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量不容樂(lè)觀。

3．不良貸款損失可能性：粵東地區(qū)五個(gè)分行各類不良貸款的損失可能性高于全省平均水平。

2003年底粵東地區(qū)分行五級(jí)分類中可疑類貸款和損失類貸款為22.55億元，占同口徑不良貸款比重為93%，同期全省五級(jí)分類中可疑類貸款和損失類貸款為200.98億元，占同口徑不良貸款比重為81.7%，粵東地區(qū)分行五級(jí)分類中可疑類貸款和損失類貸款所占比重比全省平均水平高13.64個(gè)百分點(diǎn)；同期粵東地區(qū)分行“雙呆”貸款余額為21.49億元，占同口徑不良貸款的91%，全省“雙呆”貸款為202.23億元，占同口徑不良貸款的90%。由此可見(jiàn)粵東地區(qū)貸款損失的可能性較大。

二、粵東地區(qū)分行存量不良貸款的結(jié)構(gòu)分析

截止2003年12月31日，粵東地區(qū)分行企業(yè)類貸款余額96.15億元，占全部貸款余額的81.3%；企業(yè)類不良貸款22.98億元，占全部不良貸款的94.8%，企業(yè)類貸款不良率23.9%；個(gè)人類貸款22.12億元，占全部貸款的18.7%，個(gè)人類不良貸款1.25億元，占全部不良貸款的5.2%,個(gè)人類貸款不良率5.7%。以下結(jié)構(gòu)分析，除特指外，僅對(duì)企業(yè)類貸款五級(jí)分類不良貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。

1．不良貸款的行業(yè)結(jié)構(gòu)分析：國(guó)家重點(diǎn)支持和大力發(fā)展行業(yè)的不良貸款率較低，房地產(chǎn)及其相關(guān)行業(yè)不良貸款占比高，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）不良貸款的行業(yè)集中在房地產(chǎn)、其他批發(fā)業(yè)等19個(gè)行業(yè)，占81%。粵東地區(qū)五個(gè)分行不良貸款分布在89個(gè)行業(yè)，不良貸款超3000萬(wàn)元的行業(yè)共有19個(gè)行業(yè)，合計(jì)不良貸款18.63億元，占全部不良貸款的81%，其中不良貸款額超過(guò)1億元的行業(yè)共有4類，分別是“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)業(yè)”（5.72億元）、“其他批發(fā)業(yè)”（3.03億元）、“房屋和土木工程建筑業(yè)”（1.5億元）和“非金屬礦物制品業(yè)”（1.46億元），這4類行業(yè)不良貸款總額合計(jì)11.71億元，占全部不良貸款余額的51%。

（2）房地產(chǎn)及其相關(guān)行業(yè)不良貸款7.9億元，占34.4%。房地產(chǎn)及其相關(guān)行業(yè)共有7個(gè)，分別是“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)業(yè)”（57236萬(wàn)元）、“房屋和土木工程建筑業(yè)”（14952萬(wàn)元）、“建筑裝飾業(yè)”（3276萬(wàn)元）、“其他建筑業(yè)”（950萬(wàn)元）“房地產(chǎn)管理業(yè)”（863萬(wàn)元）、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)與（827萬(wàn)元）和建造安裝業(yè)（802萬(wàn)元），這7類相關(guān)行業(yè)不良貸款合計(jì)7.9億元，占全部不良貸款的34.4%，總體不良率為41.89%，比企業(yè)類貸款平均不良率高18個(gè)百分點(diǎn)。這7類行業(yè)的不良貸款情況反映出房地產(chǎn)及相關(guān)行業(yè)的信貸質(zhì)量狀況堪憂。

（3）不良貸款余額排前十位的行業(yè)不良貸款額15.35億元，占66.8%。

粵東地區(qū)五個(gè)分行前10大不良貸款行業(yè)的貸款余額為66.75億元，占全部企業(yè)類貸款的69.43%，不良貸款余額為15.35億元，占全部企業(yè)類不良貸款的66.81%，不良率為23%，低于企業(yè)類不良貸款率0.9個(gè)百分點(diǎn)。在10大行業(yè)中，各行業(yè)的貸款質(zhì)量差異較大，電力發(fā)電、裝卸搬運(yùn)和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)、道路運(yùn)輸業(yè)等三個(gè)行業(yè)不良貸款率較低；而房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)業(yè)、其他批發(fā)業(yè)、房屋和土木工程建筑業(yè)、零售業(yè)、商業(yè)經(jīng)紀(jì)與業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)和能源行業(yè)等七個(gè)行業(yè)不良貸款率都超過(guò)20%，零售業(yè)不良貸款率最高（77.22%）。

表1：粵東地區(qū)不良貸款余額排前十位的行業(yè)情況表

截止：2003年12月單位：萬(wàn)元

行業(yè)（新）不良貸款額不良額占比不良率貸款余額貸款余額占比

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)業(yè)57235.9724.91%55.87%102443.76510.66%

其他批發(fā)業(yè)30349.5513.21%65.96%46011.650284.79%

房屋和土木工程建筑業(yè)14951.766.51%22.62%66105.76136.88%

非金屬礦物制品業(yè)14632.816.37%22.03%66432.81156.91%

電力發(fā)電業(yè)7299.763.18%8.15%89590.75949.32%

商業(yè)經(jīng)紀(jì)與業(yè)6986.833.04%38.57%18112.825021.88%

能源、材料和電子批發(fā)業(yè)5970.302.60%60.12%9930.2977631.03%

裝卸和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)5943.82.59%6.27%94843.24759.86%

道路運(yùn)輸業(yè)57322.49%3.41%168265.485417.50%

零售業(yè)4429.041.93%77.22%5735.6433760.60%

合計(jì)153531.8166.81%23.00%667472.2569.43%

（4）國(guó)家重點(diǎn)支持和大力發(fā)展行業(yè)的不良貸款率較低。如電力、電力供應(yīng)、電信、道路、石油、新聞出版、廣播媒體、教育、煙草等9個(gè)行業(yè)不良率都低于10%，這9類行業(yè)全部屬于國(guó)家壟斷行業(yè)，且行業(yè)現(xiàn)金流量穩(wěn)定，是我分行重點(diǎn)營(yíng)銷的對(duì)象。

（5）貸款規(guī)模較小的行業(yè)不良貸款率在全部行業(yè)中處于較高水平，只有少數(shù)貸款規(guī)模較小的行業(yè)其信貸資產(chǎn)質(zhì)量好。貸款規(guī)模較大行業(yè)貸款質(zhì)量普遍較好。

不良率超過(guò)70%的信貸質(zhì)量較差的28個(gè)行業(yè)貸款余額31624萬(wàn)元，僅占全部企業(yè)貸款的3.3%，不良貸款為26307萬(wàn)元，占全部企業(yè)類不良貸款的11.45%,貸款不良率為83.2%,高于企業(yè)類貸款平均不良率（23.9%）59.3個(gè)百分點(diǎn)，其中只有2個(gè)行業(yè)的貸款規(guī)模超過(guò)5000萬(wàn)元，有20個(gè)行業(yè)貸款規(guī)模不到1000萬(wàn)元。從這種不良率的行業(yè)表現(xiàn)看，說(shuō)明我分行大部分重點(diǎn)投放的貸款行業(yè)信貸質(zhì)量相對(duì)其他行業(yè)較好。

貸款規(guī)模排名前10位的行業(yè)貸款余額71901萬(wàn)元，僅占全部企業(yè)貸款的74.8%，不良貸款為14766萬(wàn)元，占全部企業(yè)存款的6.4%,貸款不良率為20.5%,低于企業(yè)類貸款平均不良率（23.9%）3.4個(gè)百分點(diǎn)，如在貸款規(guī)模超過(guò)5億元的6個(gè)行業(yè)中，只有“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)業(yè)”（55.87%）不良率高于企業(yè)類貸款平均不良率（23.9%）。可見(jiàn)，規(guī)模較大行業(yè)信貸質(zhì)量相對(duì)較優(yōu)。

表2：不良率及貸款余額排在前10位的行業(yè)不良貸款情況表

截止：2003年12月單位：萬(wàn)元

不良率前10位行業(yè)情況貸款余額10位行業(yè)情況

行業(yè)貸款規(guī)模不良率行業(yè)貸款規(guī)模不良率

倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)989100.00%道路運(yùn)輸業(yè)1682653.41%

信息、咨詢服務(wù)業(yè)6440100.00%房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)業(yè)10244455.87%

漁業(yè)554100.00%裝卸搬運(yùn)和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)948436.27%

人民政協(xié)和派512100.00%電力發(fā)電業(yè)895918.15%

電信和其他信息傳輸服務(wù)業(yè)305100.00%非金屬礦物制品業(yè)6643322.03%

廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)163100.00%房屋和土木工程建筑業(yè)66105822.62%

其他金融活動(dòng)100100.00%其他批發(fā)業(yè)4601265.96%

黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)90100.00%教育414064.29%

基層群眾自治組織69100.00%水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)2579910.67%

儀器儀表及文化、辦公用機(jī)械制造業(yè)50100.00%商業(yè)經(jīng)紀(jì)與業(yè)1811338.57%

2．區(qū)域結(jié)構(gòu)分析：汕頭分行企業(yè)類貸款余額和不良余額均排名首位，汕尾分行貸款余額最少，但不良率78.63%，全省排名第一

（1）汕頭市分行和梅州市分行不良額占比小于貸款余額占比，其他三個(gè)分行不良額占比高于貸款余額占比

2003年底，汕頭分行企業(yè)類貸款余額為360679萬(wàn)元，占粵東地區(qū)分行貸款余額的37.5%,不良貸款為68053萬(wàn)元，占粵東地區(qū)分行不良貸款余額的29.62%,排名首位；潮州市分行企業(yè)類貸款余額58968為萬(wàn)元，占粵東地區(qū)分行貸款余額的6.13%,不良貸款為19056萬(wàn)元，占粵東地區(qū)分行不良貸款余額的8.28%,不良余額占比最小；汕尾分行企業(yè)類貸款余額為45338萬(wàn)元，占粵東地區(qū)分行貸款余額的4.72%,不良貸款為35647萬(wàn)元，占粵東地區(qū)分行不良貸款余額的15.51%。

（2）粵東地區(qū)五個(gè)分行企業(yè)類貸款不良率全部高于全省企業(yè)類貸款不良率（17.24%）：汕頭市分行和梅州市分行貸款不良率低于粵東地區(qū)平均不良率，其他三個(gè)分行不良率高于平均水平，汕尾分行不良貸款率高居全省之首。

汕頭市分行和梅州市分行企業(yè)類貸款不良率分別為18.87%和18.18%,接近全省企業(yè)類貸款平均不良率（17.24%）,低于粵東地區(qū)23.9%的平均不良率；企業(yè)類貸款不良率在粵東排名第一的分行是汕尾分行78.63%，第二、三名依次為潮州市分行32.32%，揭陽(yáng)市分行27.37%。

表3：粵東地區(qū)各分行企業(yè)類貸款情況表

截止：2003年12月單位：萬(wàn)元

類別貸款余額貸款額占比不良貸款不良占比不良率

汕頭360679.39137.52%68053.5710529.62%18.87%

梅州314163.28832.68%57111.7954924.86%18.18%

揭陽(yáng)182270.80618.96%49893.133421.72%27.37%

潮州58967.996.13%19056.228.29%32.32%

汕尾453384.72%35647.415.51%78.63%

合計(jì)961419.475100.00%229762.1199100.00%23.90%

3．不良貸款的產(chǎn)品特征：粵東地區(qū)五市分行固定資產(chǎn)貸款總體質(zhì)量較好，流動(dòng)資金貸款質(zhì)量較差，其中基本建設(shè)貸款不良率低于全省基本建設(shè)貸款不良率平均水平

（1）從不良貸款的產(chǎn)品分布看，流動(dòng)資金不良貸款余額占全部企業(yè)類不良貸款89.4%，固定資產(chǎn)不良貸款占全部不良貸款的10.6%

2003年底，流動(dòng)資金不良貸款余額為20.5億元，占全部不良貸款的89.4%,固定資產(chǎn)類不良貸款為2.48億元，占10.6%。前十大信貸產(chǎn)品中，有3類產(chǎn)品的不良貸款占比超過(guò)10%，分別是商業(yè)流動(dòng)資金不良貸款6.78億元（占29.51%）、工業(yè)流動(dòng)資金不良貸款4.45億元（占19.36%）和房地產(chǎn)業(yè)流動(dòng)資金不良貸款2.75億元（占11.98%）。

（2）從貸款的不良率看，基本建設(shè)貸款和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的質(zhì)量較好，技術(shù)改造貸款不良率在全省技術(shù)改造貸款不良率排名居首

2003年底基本建設(shè)貸款余額為38.09億元，占粵東地區(qū)五個(gè)分行貸款的39.6%,高于全省基本建設(shè)貸款平均占比（21.8%）17.8個(gè)百分點(diǎn)，結(jié)構(gòu)比較合理；粵東地區(qū)基本建設(shè)貸款不良率為2.2%，低于全省基本建設(shè)貸款平均不良率（2.99%）0.79個(gè)百分點(diǎn)，質(zhì)量較好。技術(shù)改造貸款余額1.59億元，占粵東地區(qū)不良貸款6.94%,不良貸款率為77.8%，高于全省技術(shù)改造平均不良率（22.3%）55.8個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)余額6505萬(wàn)元，占全省銀行承兌匯票貼現(xiàn)余額（38.81億元）的1.7%,規(guī)模較小，但沒(méi)有不良貸款。

表4：粵東地區(qū)信貸品種結(jié)構(gòu)情況表

截止：2003年12月單位：萬(wàn)元

類別貸款余額余額占比不良貸款不良占比不良率

基本建設(shè)貸款380861.3639.61%8376.363.65%2.20%

技術(shù)改造貸款20495.902.13%15945.906.94%77.80%

房地產(chǎn)業(yè)流動(dòng)資金貸款65635.326.83%27535.5211.98%41.95%

建筑業(yè)流動(dòng)資金貸款38470.454.00%13733.455.98%35.70%

商業(yè)流動(dòng)資金貸款114255.6311.88%67803.1329.51%59.34%

公共企業(yè)流動(dòng)資金貸款52888.205.50%9674.204.21%18.29%

其他流動(dòng)資金貸款87875.079.14%11892.485.18%13.53%

住房開(kāi)發(fā)貸款7800.000.81%100.000.04%1.28%

工業(yè)流動(dòng)資金貸款146015.7115.19%44479.8519.36%30.46%

其他貸款9603.661.00%6308.062.75%65.68%

其余貸款種類37518.053.90%23913.0510.41%63.74%

合計(jì)961419.35100.00%229762.00100.00%23.90%

4．新老帳結(jié)構(gòu)：粵東地區(qū)老帳不良貸款消化力度較大，新帳貸款不良貸款占比有所提高，需關(guān)注重組貸款質(zhì)量

截止2003年底，粵東地區(qū)五個(gè)分行新帳貸款余額為551713萬(wàn)元，余額占比為57.39%；不良貸款額為22068萬(wàn)元，余額占比為9.6%,比年初減少1215萬(wàn)元，占粵東不良貸款下降總額的1.52%；不良率為4%，比年初下降1.23個(gè)百分點(diǎn)。老帳貸款余額為409706萬(wàn)元，余額占比為42.61%；不良貸款額為207694萬(wàn)元，不良余額占比為90.4%，比年初減少78587萬(wàn)元，占粵東不良貸款下降總額的98.48%；不良率為50.7%，比年初下降7.83個(gè)百分點(diǎn)。

粵東地區(qū)五個(gè)分行重組貸款（借新還舊、債務(wù)轉(zhuǎn)移、貸款展期）余額181834萬(wàn)元，占貸款總額的18.91%,，不良貸款為56106萬(wàn)元，比年初下降9391萬(wàn)元，貸款不良率為30.85%,比年初下降5.2個(gè)百分點(diǎn)。由于重組貸款主要通過(guò)重新認(rèn)定方式使不良貸款下降，且不良率高于貸款平均不良率（23.9%）7個(gè)百分點(diǎn)，需加大重組類貸款的回收力度。

從新老帳貸款的類別看，1998年底以前發(fā)生的老信貸業(yè)務(wù)不良貸款余額為149136萬(wàn)元，占比64.91%,不良率為86%；1999年發(fā)放不良貸款余額14606.18萬(wàn)元，占比6.36%,不良率為36.92%；2000年以來(lái)發(fā)放的不良貸款額66019.01萬(wàn)元，占比28.73%，不良率為8.82%；另外，超額借新還舊和新貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移兩類貸款不良率達(dá)到100%，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦理這兩類貸款的貸前調(diào)查，對(duì)化解風(fēng)險(xiǎn)的有效進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估。

表5：粵東地區(qū)貸款新老帳結(jié)構(gòu)情況表

截止：2003年12月單位：萬(wàn)元

類別貸款余額余額占比不良貸款不良占比不良率

1998年底以前發(fā)生的老信貸業(yè)務(wù)173636.8118.06%149136.8164.91%85.89%

1999年當(dāng)年發(fā)生的老信貸業(yè)務(wù)39566.184.12%14606.186.36%36.92%

超額借新還舊442.000.05%442.000.19%100.00%

回收再貸93632.469.74%3601.361.57%3.85%

老貸款借新還舊87481.599.10%36426.7115.85%41.64%

老貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移6992.000.73%946.000.41%13.53%

老貸款展期7955.000.83%2535.001.10%31.87%

其他新信貸業(yè)務(wù)472307.6349.13%5869.332.55%1.24%

新貸款借新還舊76035.687.91%16128.607.02%21.21%

新貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移33.000.00%33.000.01%100.00%

新貸款展期3337.000.35%37.000.02%1.11%

合計(jì)961419.35100.00%229762.00100.00%23.90%

5．貸款方式結(jié)構(gòu)：抵押貸款是主要的貸款方式，占全部貸款的37.13%，質(zhì)押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款質(zhì)量較好，信用貸款不良率排名居全省首位

2003年底，粵東地區(qū)企業(yè)類貸款中抵押貸款占比最高，達(dá)37.13%，不良率為30.14%,；保證貸款占比排名第二，為25.33%，不良率也排名第二位，為35.18%。信用貸款不良率為43.36%,不良率排名居全省首位，高于全省信用貸款平均不良率（5.57%）37.79個(gè)百分點(diǎn)，主要原因是汕尾市分行信用貸款額為23603萬(wàn)元，不良率高達(dá)97%所致，目前汕尾市分行信用貸款占全部貸款的比率已經(jīng)達(dá)到47.26%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于省分行信用貸款余額占比控制在8%以內(nèi)的要求。票據(jù)貼現(xiàn)貸款沒(méi)有不良貸款，余額為6505萬(wàn)元，比年初增加4859萬(wàn)元，增加195%，增加速度較快，但規(guī)模仍然較小，余額僅占企業(yè)類貸款0.68%；質(zhì)押貸款余額為287922萬(wàn)元，占比為29.95%,不良率僅為2.66%，質(zhì)量較好。質(zhì)押貸款主要投向公路行業(yè)，貸款余額為218520萬(wàn)元，占76%，沒(méi)有不良貸款，擔(dān)保方式是以路橋收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押。

表6：粵東地區(qū)企業(yè)類貸款方式結(jié)構(gòu)情況表

截止：2003年12月單位：萬(wàn)元

類別貸款余額占比不良額占比不良率

抵押35694937.13%10757146.82%30.14%

質(zhì)押28792229.95%76683.34%2.66%

保證24355625.33%8569337.30%35.18%

信用664876.92%2883012.55%43.36%

票據(jù)貼現(xiàn)65050.68%0.00%0.00%

合計(jì)961419100.00%229762100.00%23.90%

6．貸款規(guī)模結(jié)構(gòu)：5000萬(wàn)元以上貸款規(guī)模大、質(zhì)量好；芝麻戶貸款質(zhì)量差

2003年12月底，5000萬(wàn)元以上貸款客戶只有20戶，占貸款戶數(shù)的0.6%，但貸款余額為43.9億元，占全部企業(yè)類貸款45.7%,不良貸款率僅為5.5%。粵東地區(qū)五個(gè)分行100萬(wàn)元（含）以下貸款客戶2318戶，占客戶總數(shù)的74%，貸款余額為48989萬(wàn)元，不良貸款額41060萬(wàn)元，不良率為83.85%。100萬(wàn)元以下客戶由于金額小，筆數(shù)多，工作量大。100萬(wàn)元至300萬(wàn)元區(qū)間貸款客戶357戶，占客戶總數(shù)的11.4%，貸款余額為69107萬(wàn)元，不良貸款47819萬(wàn)元，不良率為69.19%，同樣也存在筆數(shù)多，質(zhì)量差等特點(diǎn)。

表7：企業(yè)類客戶貸款規(guī)模結(jié)構(gòu)情況表

截止：2003年12月單位：萬(wàn)元

區(qū)間客戶數(shù)貸款總額不良貸款不良率

5000萬(wàn)元以上20439142.524132.55.5%

1000萬(wàn)元至5000元（含）582465874539418.4%

500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元（含）881149893591531.2%

100萬(wàn)元至500萬(wàn)元（含）6431117308326174.5%

100萬(wàn)元（含）以下2318489714106083.85%

三、對(duì)盤(pán)活回收存量不良貸款的建議

1．推行不良貸款集中經(jīng)營(yíng)，加大力度處置存量不良貸款

實(shí)踐證明，不良資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值會(huì)隨著時(shí)間的推移而不斷貶值，這就是所謂的“冰棍”效應(yīng)。加大力度處置存量不良貸款，首先要摸清底數(shù)，集中經(jīng)營(yíng)。省分行決定在粵東地區(qū)成立不良資產(chǎn)粵東經(jīng)營(yíng)小組，對(duì)不良貸款實(shí)行集中管理、分帳核算、專業(yè)化經(jīng)營(yíng)。其次要因戶施策，分類清收。對(duì)于有還款能力但缺乏還款意愿，惡意拖欠貸款本息的“釘子戶”、“賴債戶”，通過(guò)變賣(mài)抵押物或追究保證人的連帶清償責(zé)任等法律手段依法清收；對(duì)于辦理了資產(chǎn)抵押的貸款，企業(yè)已無(wú)法回生的，采取以物抵債，挽回部分貸款損失；對(duì)有一定的有效資產(chǎn)或保證人具有擔(dān)保能力的，采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等辦法，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)能正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、能正常付息、發(fā)展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進(jìn)行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施來(lái)降低不良貸款余額。第三要做好貸款核銷工作，逐步消化不良貸款。

2．提高不良貸款的現(xiàn)金回收比例

從粵東地區(qū)五個(gè)分行2003年不良貸款處置情況看，2003年，粵東地區(qū)分行五級(jí)分類不良貸款減少7.98億元，其中現(xiàn)金回收為1.76億元，占22%，現(xiàn)金回收比例仍然不太高。今后，要將現(xiàn)金回收作為不良貸款處置、管理的首要目標(biāo)加以關(guān)注，堅(jiān)決破除重利息收入、輕本金回收，重增量控制、輕存量消化，重核銷認(rèn)定、輕回收再貸等觀念和操作習(xí)慣，確實(shí)提高不良貸款盤(pán)活的實(shí)際效果。

3．債務(wù)重組是盤(pán)活不良貸款的重要手段

債務(wù)重組盤(pán)活不良貸款包含以下幾種形式：債務(wù)轉(zhuǎn)移、借新還舊、轉(zhuǎn)貸、修改債務(wù)償還條款、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、減免利息、租賃融資、追加貸款、追加調(diào)整擔(dān)保與抵押等等。從2003年粵東地區(qū)不良貸款回收盤(pán)活成果看，債務(wù)轉(zhuǎn)移和以物抵債共盤(pán)活3910萬(wàn)元，僅占2003年不良貸款下降額5%，須加大債務(wù)重組手段的直接運(yùn)用，。運(yùn)用債務(wù)重組手段，對(duì)我分行盤(pán)活不良貸款意義重大。目前，由于我分行不良貸款在行業(yè)分布、地區(qū)分布上差異性較大，各種信貸產(chǎn)品的不良狀況又千差萬(wàn)別，同一客戶的不良貸款又有不同的貸款方式、期限和品種等特點(diǎn)。因此，新一輪不良貸款回收盤(pán)活，必須綜合運(yùn)用債務(wù)重組手段，奪取勝利。

債務(wù)重組中要做到：（1）X銀行作為債權(quán)人時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持將貸款本息的回收作為貸款重組的主要目標(biāo)，重組要以增強(qiáng)借款人的經(jīng)營(yíng)能力和發(fā)展后勁為出發(fā)點(diǎn)，從而使借款人的還款意愿和還款能力得到提高。（2）在重組手段的選擇上，要充分發(fā)揮債權(quán)人的優(yōu)勢(shì)地位，而不是委曲求全，由企業(yè)牽著鼻子走。（3）建立自身的重組分類項(xiàng)目庫(kù)和重組方案庫(kù)，對(duì)重大項(xiàng)目的債務(wù)重組方案，必須綜合考慮，進(jìn)行多種設(shè)計(jì)，從中擇優(yōu)；對(duì)其他項(xiàng)目可進(jìn)行分類，直接從方案庫(kù)中選擇對(duì)應(yīng)方案，提高處理效率。

4．抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)能力是決定“以物抵債”成功與否的關(guān)鍵

從粵東地區(qū)分行不良貸款的特點(diǎn)可以發(fā)現(xiàn)，有相當(dāng)部分的不良貸款是采取了抵押或質(zhì)押。運(yùn)用“以物抵債”是取得貨幣資金的一種重要債務(wù)重組手段。如果運(yùn)用得當(dāng)，對(duì)提高不良貸款現(xiàn)金回收比率具有積極意義。實(shí)際上，在實(shí)施“以物抵債”時(shí)，資產(chǎn)的認(rèn)定收取階段就考慮抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值，才是解決問(wèn)題的關(guān)鍵，二者并重。

抵債資產(chǎn)收取時(shí)，宜盡量接受易保管、易變現(xiàn)的抵債物，同時(shí)在估價(jià)上要做到：一是防止因信息不對(duì)稱導(dǎo)致的銀行被動(dòng)接受情況；二是防止因評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不客觀，且缺乏制約和救濟(jì)機(jī)制造成的資產(chǎn)高估風(fēng)險(xiǎn)，盡可能確定一些規(guī)模大、信譽(yù)好的評(píng)估機(jī)構(gòu)作為評(píng)估定點(diǎn)單位；三是在法律訴訟手段收回不良貸款過(guò)程中，要防止抵債資產(chǎn)的價(jià)格被法院提高。

收取抵債資產(chǎn)之后，（1）應(yīng)組織專業(yè)隊(duì)伍進(jìn)行管理，適度投入維護(hù)性費(fèi)用，做好資產(chǎn)的保值增值工作，并盡快進(jìn)入處置變現(xiàn)環(huán)節(jié)。（2）抵債資產(chǎn)進(jìn)入變現(xiàn)環(huán)節(jié)前，必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行重新評(píng)估，進(jìn)而確定處置底價(jià)。（3）所有抵債資產(chǎn)處置方案未經(jīng)審批，一律不得處置，處置資產(chǎn)時(shí)盡量采用公開(kāi)競(jìng)賣(mài)形式，防止場(chǎng)外交易和防范相關(guān)操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。

5．加大對(duì)單戶貸款金額300萬(wàn)元以下貸款的退出力度

截止2003年12月底，粵東地區(qū)分行貸款芝麻戶情況較為嚴(yán)重，貸款質(zhì)量差，單戶300萬(wàn)元以下貸款金額為118073萬(wàn)元，不良貸款為88879萬(wàn)元，平均不良率為75.3%。對(duì)300萬(wàn)元以下貸款客戶，應(yīng)采取包括現(xiàn)金回收、呆帳核銷、以物抵債、訴訟催收等強(qiáng)力手段加快退出。

各分行必須制定切實(shí)可行的方案，盡快退出芝麻戶貸款。對(duì)金額100萬(wàn)元以下貸款或者核準(zhǔn)未通過(guò)的芝麻戶貸款原則上按100%比率退出；對(duì)于貸款金額在100萬(wàn)元以上，300萬(wàn)元以下的貸款應(yīng)實(shí)行有序退出，其中正常貸款到期原則退出比率不少于10%，不良貸款退出比率不少于40%。

6．加大通過(guò)法律訴訟回收不良貸款的力度

我分行在盤(pán)活不良貸款時(shí)，運(yùn)用法律訴訟手段追償貸款仍然有限，這既與司法環(huán)境有關(guān)，也與我分行在不良貸款管理中出于業(yè)務(wù)發(fā)展的考慮，盡量減少進(jìn)入司法程序有關(guān)。

為此，要主動(dòng)運(yùn)用法律訴訟手段盤(pán)活不良貸款，要做好相關(guān)的基礎(chǔ)工作：（1）建立一套完整高效的貸款訴訟管理制度，通過(guò)完善的制度提高貸款訴訟決策的科學(xué)性和時(shí)效性。（2）擬定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)擬進(jìn)行法律訴訟的不良貸款項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化管理，努力尋找貸款訴訟最佳切入時(shí)點(diǎn)。（3）積極開(kāi)拓思路，充分運(yùn)用申請(qǐng)支付令、行使代位權(quán)、撤消權(quán)等其他訴訟手段，加大訴訟追償力度。（4）針對(duì)貸款訴訟易、執(zhí)行難現(xiàn)狀，應(yīng)在協(xié)助司法執(zhí)行方面發(fā)揮更加積極主動(dòng)作用。