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主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，報告全市及市本級20*年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

一、財政預(yù)算執(zhí)行情況

上半年，全市各級財稅部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的依法監(jiān)督下，緊緊圍繞年初人大確定的各項預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，積極推進(jìn)財政改革，大力支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，強化財稅征管，較好地完成了財稅“雙過半”目標(biāo)和各項工作任務(wù)，促進(jìn)了全市經(jīng)濟社會快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展。

（一）財政預(yù)算收支完成情況

1、財政收入完成情況。全市財政總收入完成191497萬元，為預(yù)算的53.57%，比上年同期（下同）增加32271萬元，增長20.27%，其中市本級完成60712萬元，為預(yù)算的54.26%，增加10159萬元，增長20.1%。

地方一般預(yù)算收入完成117420萬元，為預(yù)算的53.09%，增加20892萬元，增長21.64%，其中市本級完成36805萬元，為預(yù)算的55.6%增加7813萬元，增長26.95%。

上劃中央“兩稅”完成49040萬元，為預(yù)算的53.35%，增加9633萬元，增長24.44%，其中市本級完成14884萬元，為預(yù)算的55.21%，增加2696萬元，增長22.12%。

上劃中央、省所得稅完成25.37萬元，為預(yù)算的56.42%，增加1746萬元，增長7.5%，其中市本級完成9023萬元，為預(yù)算的48.15%，減少350萬元，下降3.73%。

從分收入項目來看，增值稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、耕地占用稅、契稅等稅種進(jìn)度快、增幅大，預(yù)算執(zhí)行情況較好；企業(yè)所得稅、個人所得稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、專項收入完成情況不夠理想。

（1）增值稅。全市完成64816萬元，增加13184萬元，增長25.53%。從行業(yè)看，增值稅增量主要來自紡織品、化工產(chǎn)品、機械交通運輸設(shè)備制造、有色金屬產(chǎn)品，分別增長291.94%、52.26%、38.6%、32.82%；從重點稅源企業(yè)看，特變電工、凌風(fēng)車架、湘能金杯電纜、天雁機械有限公司、風(fēng)順車橋、隆豐冶煉化工公司等入庫增值稅數(shù)額大、增幅高。

（2）營業(yè)稅。全市完成26461萬元，增加7573萬元，增長40.09%，增量主要來自郵電通訊、建筑安裝和服務(wù)業(yè)，及大力清繳重點工程和行政事業(yè)單位的歷年欠稅。

（3）資源稅。全市完成488萬元，增加207萬元，增長73.67%，增長的主要原因是自今年1月1日起，我省煤炭資源稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)由原來的0.5元/噸提高至2.5元/噸。

（4）企業(yè)所得稅和個人所得稅。全市分別完成14889萬元和19884萬元，增長1.71%和12.26%。企業(yè)所得稅增幅較低的主要原因是*鋼管有限公司所得稅級次變更和重點企業(yè)政策性減免因素較多以及上年清欠力度較大；個人所得稅增長不快的主要原因是起征點提高到1600元，預(yù)計下半年影響將更大。

（5）城市維護(hù)建設(shè)稅。全市完成5994萬元，增加1719萬元，增長40.21%，增長的主要原因是增值稅和營業(yè)稅等主稅增長較快所致。

2、財政支出完成情況。全市累計完成231915萬元，為預(yù)算的52.42%，增加20993，增長9.95%，考慮上年同期中央企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補助支出因素，同口徑增長22.09%。其中市本級完成54028萬元，為預(yù)算的51.61%，減少12824萬元，下降19.18%，考慮中央企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補助支出因素，同口徑增長19.49%。

從分支出項目來看，農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等支出進(jìn)度快，增幅高，其他支出項目預(yù)算執(zhí)行情況基本正常。

（1）農(nóng)業(yè)支出規(guī)模迅速擴大。隨著社會主義新農(nóng)村建設(shè)的逐步深入，各級財政對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民的投入不斷加大，如針對柴油等農(nóng)資漲價問題，中央財政今年增加了補貼資金，對種糧農(nóng)民柴油、化肥、農(nóng)藥等生產(chǎn)資料漲價增支實行綜合直補。全市農(nóng)業(yè)支出達(dá)8736萬元，為預(yù)算的59.38%，為上年同期的1.6倍。

（2）教育支出穩(wěn)步上升。各級財政加大對農(nóng)村義務(wù)教育投入力度，全面落實“兩免一補”政策，加之部分中央企業(yè)所辦學(xué)校陸續(xù)移交我市，全市教育支出上升較快，累計完成44208萬元，增加6337萬元，增長16.73%，比上年同期增幅高5.45個百分點。

（3）醫(yī)療衛(wèi)生支出大幅增長。隨著新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點工作的不斷推進(jìn)，各級財政對醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的投入進(jìn)一步加大，全市醫(yī)療衛(wèi)生支出完成9648萬元，為預(yù)算的60.24%，增長58.53%。

（4）社會保障補助支出政策性下降。全市完成18508萬元，比上年同期減少20119萬元，下降52.09%，主要原因是中央企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補助支出比上年減少20976萬元，下降95.08%，剔除這一因素，社會保障補助支出同比增長4.85%。

3、非稅收入完成情況。市本級財政非稅部門征收收入完成13579萬元，增加5756萬元，增長73.58%。其中行政性收費收入完成5489萬元，增加2289萬元，增長71.53%；罰沒收入完成2587萬元，增加672萬元，增長35.09%；排污費收入完成223萬元，增加15萬元，增長7.21%；國土收入完成5280萬元，增加4280萬元，增長4.28倍。

（二）財政預(yù)算執(zhí)行主要特點

1、實現(xiàn)了均衡入庫的要求。市政府加大對財稅征管部門的考核力度，將均衡入庫作為考核的重要指標(biāo)，實行分月考核，按季結(jié)算，全市和市本級財政收入均達(dá)到進(jìn)度要求。

2、收入保持了較快增長。除3月份以外，各月財政總收入和地方收入均保持了20%以上的增幅，上半年全市財政總收入完成19.15億，半年時間完成了2002年全年收入任務(wù)。

3、流轉(zhuǎn)稅的主體稅種地位突出。增值稅25%部分和營業(yè)稅分別完成16204萬元、26461萬元，比上年增長25.53%、40.09%，兩稅總量合計為42665萬元，約占地方工商稅收的三分之二；兩稅增量合計為10869萬元，占地方稅收總增量的66.71%，充分反映我市經(jīng)濟運行情況良好。

4、“兩個比重”有所提高。全市財政總收入占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重和稅收收入占財政總收入的比重分別為6.9%、78.14%，比上年同期提高0.5和1.54個百分點，實現(xiàn)了年初市委經(jīng)濟工作會議提出的提高“兩個比重”的工作要求。

5、市本級財政收入實現(xiàn)加速提質(zhì)。地方一般預(yù)算收入增長26.95%，比上年增幅高11.8個百分點，比全市和縣市區(qū)一般預(yù)算收入增幅分別高5.31、7.59個百分點。其中，稅收收入占地方收入的比重為73.05%，比上年提高1.15個百分點，比縣市區(qū)稅收收入占地方收入比重高11.9個百分點。

6、財政支出穩(wěn)步增長，重點支出保障有力，支出結(jié)構(gòu)日趨合理。全市財政支出總規(guī)模達(dá)到23.19億元，考慮上年同期中央企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補助支出因素，同口徑增加41969萬元，確保了機關(guān)事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)及人員工資的發(fā)放，重點保障了支農(nóng)、底保、再就業(yè)及救災(zāi)資金的需要，支持了教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展，基本實現(xiàn)了“該保的必保，該壓的則壓，能停的則?！?，財政支出結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。

二、主要工作

（一）積極主動抓財稅征管。一是加強調(diào)研，出臺了一系列加強財稅征管的文件和措施。今年以來，在摸清稅源底子和學(xué)習(xí)兄弟市州先進(jìn)做法的基礎(chǔ)上，市政府先后出臺了《關(guān)于加強財稅征管的意見》等多個強化征管的辦法，并與國土、交警、房產(chǎn)、電力、等主要非稅收入征管部門逐家簽定了收入目標(biāo)管理考核責(zé)任狀。二是領(lǐng)導(dǎo)重視促征管，各征管單位工作合力進(jìn)一步加大。市政府成立了財稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由市長任組長，常務(wù)副市長任副主長，從相關(guān)部門抽調(diào)人員組成財稅辦，及時跟蹤收入入庫進(jìn)度，解決財稅征管中存在的問題。三是對部分市屬重點工程和行政事業(yè)單位辦公樓搬遷所欠稅收實行清繳，同時，加強契稅和各項非稅收入的征管，嚴(yán)格規(guī)范稅費減免。

（二）以人為本促支出優(yōu)化。一是著力打造文明城市。市本級調(diào)整城市建設(shè)資金安排結(jié)構(gòu)，減少人員和公用支出，增加城市維護(hù)費近400萬元，積極整合資源，調(diào)度資金，34條背街小巷建設(shè)已完成近50%。二是按照省政府8件實事的要求，完成低保配套1710萬元，為年度目標(biāo)任務(wù)的50.9%。三是加大公共衛(wèi)生投入力度。在去年耒陽試點的基礎(chǔ)上今年新增了*縣和常寧市，全市共有173萬農(nóng)民參與合作醫(yī)療，籌集資金5181萬元。四是加大保工資、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定力度。全市納入財政工資統(tǒng)發(fā)人數(shù)達(dá)到12.33萬人，統(tǒng)發(fā)工資總額64998萬元，工資統(tǒng)發(fā)面比上年提高4.37個百分點。五是加強福利彩票資金管理，大力支持農(nóng)村福利院、光榮院、養(yǎng)老院建設(shè)，積極扶持弱勢群體。六是建立了對部分弱勢群體和公益性行業(yè)財政補貼機制。積極落實中央決策，將全市石油價格改革補貼資金6703萬元全部發(fā)放到企業(yè)或群眾手中。對種糧農(nóng)民的補貼，實行綜合核算核定補貼，全年補貼一次性撥付。

（三）多措并舉抓財源培植。加大工業(yè)投入，20*年安排工業(yè)發(fā)展資金3500萬元，是歷年來最多的。制定積極的財政政策扶持工業(yè)發(fā)展，市政府先后出臺了《關(guān)于推進(jìn)工業(yè)重點產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展的意見》、《*市招商引資獎勵暫行辦法》，對促進(jìn)我市工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。加快工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，爭取3079萬元開行貸款用于白沙南路、松楓路、上倪路等征地拆遷，確保工業(yè)園按期奠基開工。大力促進(jìn)招商引資，積極參與“深圳*招商周”、“昆明九加二珠洽會”等重大招商活動。

（四）積極穩(wěn)妥推進(jìn)各項改革。根據(jù)上級的統(tǒng)一安排和部署，市本級從去年10月份開始認(rèn)真籌備國庫集中支付改革工作，經(jīng)過努力，今年7月28日市直工委等15家首批試點單位正式上線運行。政府收支分類改革即將于20*年1月1日在全國全面推行，我們積極做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，完成了對個單位的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換檢查與指導(dǎo)，基本建成了新的政府收入分類體系、支出分類體系、經(jīng)濟分類體系和科目編碼體系。政府采購改革成效明顯，全市完成政府采購825次，完成項目預(yù)算資金3.2億元，同比增加1.56億元，增幅達(dá)95.17%，節(jié)約財政資金3403萬元，節(jié)支率為10.64%。

（五）統(tǒng)籌兼顧助推新農(nóng)村建設(shè)。積極為建設(shè)社會主義新農(nóng)村統(tǒng)籌安排資金，市本級在上年基礎(chǔ)上增加安排資金2000萬元，上半年已到位資金1446萬元，加上中央、省安排的專項資金，今年投入新農(nóng)村建設(shè)的資金已達(dá)44830萬元。一是加強農(nóng)村義務(wù)教育。認(rèn)真落實“兩免一補”政策，春季開學(xué)，全市享受該政策學(xué)生數(shù)達(dá)21.36萬人次，免費金額1366.5萬元。二是加快糧食生產(chǎn)基地建設(shè)。爭取590萬元投入衡南、*等縣糧食產(chǎn)業(yè)化工程建設(shè)，爭取300萬元促進(jìn)農(nóng)業(yè)示范園基地建設(shè)。三是全面落實農(nóng)民補貼政策。爭取上級糧食直補資金5382萬元，退耕還林糧食補助9366萬元，成品油價格改革種糧農(nóng)民綜合補貼5837萬元。四是加快農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。省、市財政累計到位各類農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金8878萬元，有效地改善了農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施條件。五是穩(wěn)步推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)。今年省市共安排資金1861萬元，支持7所中心衛(wèi)生院和78所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)，目前各項資金全部到位，正在抓緊施工。

（六）強化職能規(guī)范財政管理。一是加強會計管理。完善會計師事務(wù)所和會計咨詢及記帳機構(gòu)申報設(shè)立的審批程序及要求。二是繼續(xù)做好會計集中核算工作，在支出核算管理方面，嚴(yán)把審核關(guān)。三是財政監(jiān)督檢查工作得到加強。對有關(guān)專項資金的分配使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)管理中的問題，及時提出整改意見。四是加強財政投資評審。市財政對26個重點工程項目進(jìn)行概算、預(yù)算及結(jié)算審查，審查資金總額達(dá)2.4億元。

上半年，全市財政預(yù)算執(zhí)行雖然取得一定成效，但由于受各種因素的影響，財政收支矛盾仍然十分突出，財政管理有待進(jìn)一步加強，財政面臨的形勢依然嚴(yán)峻：一是全市財力仍相對不足，支出主要用于保工資、保穩(wěn)定、保運轉(zhuǎn)，用于支持經(jīng)濟發(fā)展和環(huán)境建設(shè)方面的資金偏少，社會保障、公務(wù)員調(diào)資等剛性支出缺口大，部分支出難以保障。二是財政增支壓力大，各種配套項目多，方方面面對財政要求高，市級財政控制難度大。三是政府債務(wù)包袱沉重，新的債務(wù)不斷增加，單位回收效果不佳，財政償債壓力不斷增大，20*年省財政通過決算扣繳我市到期債務(wù)已達(dá)2億元，預(yù)計20*年超過3億元，將對我市財政平衡產(chǎn)生重大影響。四是縣鄉(xiāng)財政仍很困難，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要依靠上級補助發(fā)放公教人員工資。五是減收因素仍然很多，后段我市財政收入增長將面臨諸多不確定性因素。上述困難和問題我們將在今后工作中認(rèn)真研究，著力加以關(guān)注和解決。

三、今年后段工作意見

（一）努力完成和超額完成人大預(yù)算目標(biāo)。進(jìn)一步樹立加快發(fā)展的思想，努力做大財政收入“蛋糕”。堅持正確的導(dǎo)向，防止收入質(zhì)量下降：一是收入的增長主要立足于稅收增長，確保收入質(zhì)量不下降；二是不收過頭稅，確保財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長；三是不人為“抬”或“壓”非稅收入。

（二）加強財政支出管理。全力確保工資發(fā)放、社會保障支出，確保社會穩(wěn)定和機關(guān)正常運轉(zhuǎn)，按照中央的統(tǒng)一部署，確保公務(wù)員工資制度改革的順利實施，力保農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生等重點領(lǐng)域和項目的必要支出以及市委、市政府確定的重點工程建設(shè)需要。大力壓縮非生產(chǎn)性開支，嚴(yán)格控制“人、車、會、話”等方面的支出。加大向上爭取資金的力度，積極爭取省財政對我市的救災(zāi)補助。

（三）推進(jìn)各項財政改革。一是大力推進(jìn)國庫集中支付改革。今年的目標(biāo)是市本級基本完成和50%的縣市區(qū)要啟動改革。二是確保今年的政府采購規(guī)模達(dá)到5億元以上，市本級達(dá)到1億元以上。三是積極應(yīng)對省以下財政體制改革。四是繼續(xù)推進(jìn)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)改革、農(nóng)村義務(wù)教育改革、縣鄉(xiāng)財政體制改革為重點的農(nóng)村綜合改革試點。

（四）整頓規(guī)范財經(jīng)秩序，嚴(yán)格依法理財。積極完善績效評價體系，落實財政部第35號、36號令，重點加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管。加強對財政專項資金的監(jiān)督檢查，特別是要加大對國債、糧食風(fēng)險基金、移民資金、開行及外國銀行貸款等大額專項資金以及重點項目資金的管理與檢查力度，確保資金安全有效、?？顚Ｓ?。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，上半年，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，財政預(yù)算執(zhí)行情況基本正常。展望下半年各項財政工作任務(wù)非常艱巨，我們將在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)和人大監(jiān)督支持下，盡心盡力，狠抓增收節(jié)支工作，確保圓滿完成今年預(yù)算目標(biāo)。