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編者按：本文主要從本題的依據(jù)；本題的主要內(nèi)容；完成期限和采取主要措施；主要參考文獻(xiàn)(有關(guān)這一部分，我后來又翻看了期刊網(wǎng)，所以不只這一些，也不只我在信中附件（受大小限制）的那一些)，對碩士學(xué)位論文開題報告進(jìn)行講述。其中，主要包括：說明本題的理論及實際意義、綜述國內(nèi)外有關(guān)本題的動態(tài)和自己的見解、選題背景與研究意義、月-7月，收集資料，審查數(shù)據(jù)、有關(guān)“資格證”這個稱呼、有關(guān)數(shù)據(jù)本畢業(yè)論文由整理提供，具體材料請詳見：

一、本題的依據(jù)：

1）說明本題的理論及實際意義

目前，由于市場上各種資格證、會員證的價格被炒的沸沸揚(yáng)揚(yáng)，比如精算師的資格考試價格一年一漲，關(guān)于資格證的收費問題由來已久。本文試圖把Black和Scholes的期權(quán)定價模型引入該問題中，試用期權(quán)定價的思想來解決定價的問題。

本選題的理論意義主要在兩個方面：其一，資格證應(yīng)屬于無形資產(chǎn)的一種，目前對于無形資產(chǎn)的期權(quán)定價仍然處于探索階段，本文的研究有利于進(jìn)一步檢驗期權(quán)定價理論在無形資產(chǎn)定價中的應(yīng)用，將相應(yīng)的定價模型在實際中進(jìn)行完善；其二，無形資產(chǎn)的定價理論雖多，但是資格證更類似于一種權(quán)力，目前對無形資產(chǎn)的定價比較偏向于資產(chǎn)模型的討論，而不是從把資格證作為一種權(quán)力的角度來討論，本文將二者區(qū)分開來研究，有利于理論上澄清認(rèn)識，從而更合理的確定價格。

本選題的實際意義主要在兩個方面：其一，現(xiàn)在資格證的市場，由于許多人將其作為投資產(chǎn)品，價格非?；靵y，比如本來十幾萬元的高爾夫球場會員證的，有的竟炒至百萬，對于資格證的定價研究，將有利于發(fā)現(xiàn)資格證的均衡價格；其本畢業(yè)論文由整理提供二，對于資格證的定價研究，將有可能被應(yīng)用于會員證、商品折扣、公共產(chǎn)品使用權(quán)定價等諸多此類的無形資產(chǎn)定價中，目前這些選擇權(quán)的定價更多是依靠會計成本或者經(jīng)驗判斷，本文的理論研究，不論對企業(yè)還是個人都將具有廣泛的應(yīng)用前景。

2）綜述國內(nèi)外有關(guān)本題的動態(tài)和自己的見解

Black，Scholes（1973）期權(quán)定價方法最初是針對金融市場上可交易金融資產(chǎn)建立起來的?？芍苯永肂lack，Scholes定價公式(簡稱BS公式)計算歐式期權(quán)價值。

Trigeorgis(1993)針對企業(yè)投資活動使用凈現(xiàn)值法的缺陷，認(rèn)為應(yīng)該把凈現(xiàn)值法進(jìn)行擴(kuò)充，使其既能反映傳統(tǒng)意義上的期望現(xiàn)金流的(靜態(tài))NPV值,又能反映業(yè)務(wù)策略調(diào)整的(動態(tài))選擇權(quán)價值。將風(fēng)險項目的投資機(jī)會視為一種期權(quán)的方法為這種思路提供了一種有效的方法。但是這種想法依然僅是理論上的一種提出，其應(yīng)用的實現(xiàn)仍需進(jìn)一步深化。

李洪江等人(2002)分析了實物期權(quán)方法在專有出版權(quán)定價中的應(yīng)用?？梢哉f這是與本文研究內(nèi)容最為相近的一個研究，但是它的研究畢竟對象比較狹窄，沒有把理論更加抽象化。

Shaikh(2004)指出智力資本可以通過杠桿作用為企業(yè)創(chuàng)造更高的價值,并在研究智力資本的外部評價方法時用到了實物期權(quán)方法。

吳立揚(yáng)，胡高峰（2004）提出了技術(shù)類無形資產(chǎn)期權(quán)估價研究，把購入技術(shù)類無形資產(chǎn)看成是一種特殊的看漲期權(quán)，引入Black-Scholes模型進(jìn)行實例分析,以期探討一種較為客觀的技術(shù)類無形資產(chǎn)的估價方法。

馮蕓，張虹，李龍?。?005）提出了期權(quán)思想的延拓和實物期權(quán)的應(yīng)用的理論綜述，但是僅實在實物期權(quán)的應(yīng)用范圍和可能性方面進(jìn)行了討論，并未進(jìn)行實際的模型建構(gòu)和實證分析。

二、本題的主要內(nèi)容

本題的側(cè)重點在于資格證價格的期權(quán)定價的模型和實證。主要內(nèi)容如下：

第1章：選題背景與研究意義

1.1主要研究內(nèi)容與創(chuàng)新點

1.2相關(guān)領(lǐng)域的國內(nèi)外研究進(jìn)展

第2章：文獻(xiàn)綜述。

2.1資格證的主要分類及其特點分析

2.2有關(guān)無形資產(chǎn)的實物期權(quán)定價理論及與金融期權(quán)定價的異同點

2.3有關(guān)無形資產(chǎn)的實物期權(quán)定價模型分析

第3章：資格證期權(quán)定價模型。

3.1模型的假設(shè)本畢業(yè)論文由整理提供

3.2模型的構(gòu)建和論證

3.2模型的求解

第4章：模型的應(yīng)用，進(jìn)行實例研究。

例一：高爾夫球場會員證定價的實例研究

備用案例：殺毒軟件病毒庫升級會員證定價

第五章：結(jié)論。

對全文的研究內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)，在此基礎(chǔ)上提出今后的研究方向以及我中國資格證市場的政策建議。

三、完成期限和采取主要措施

本體預(yù)定用6個月的時間來完成。

6月-7月，收集資料，審查數(shù)據(jù)。通過閱讀、分析大量的國外無形資產(chǎn)定價文獻(xiàn)資料，了解國內(nèi)相關(guān)模型的最新發(fā)展，特別要注意無形資產(chǎn)作為標(biāo)地資產(chǎn)的定價分析，并對無形資產(chǎn)定價建立一個新的分析框架，從而奠定選題的理論基礎(chǔ)。

隨于實際數(shù)據(jù)的取得，可以使用現(xiàn)場調(diào)查，去經(jīng)營相應(yīng)資格證的機(jī)構(gòu)詢價，或者通過統(tǒng)計調(diào)查，得到能代表主要情況的價格數(shù)據(jù)，或者查閱相關(guān)統(tǒng)計資料利用第二手?jǐn)?shù)據(jù)。

8月-10月，完成論文初稿。首先對于無形資產(chǎn)作為作為標(biāo)地資產(chǎn)的定價，可以通過調(diào)查，也可通過效用無差異推導(dǎo)得出；其次對于構(gòu)建資格證的定價實證分析，可以通過Excel也可以通過Eviews的相關(guān)編程求解。

11月-12月，根據(jù)市場數(shù)據(jù)的變化和指導(dǎo)教師意見，進(jìn)一步修改論文

至次年2月，完成論文的終稿

四、主要參考文獻(xiàn)(有關(guān)這一部分，我后來又翻看了期刊網(wǎng)，所以不只這一些，也不只我在信中附件（受大小限制）的那一些)

1）中文參考文獻(xiàn)：

1．

2．楊春鵬，《實物期權(quán)及其應(yīng)用》，復(fù)旦大學(xué)出版社,2003年

3．張華，淺談對無形資產(chǎn)評估的認(rèn)識，《稅收與企業(yè)》2003(11):123～123

4．HullJohnC，《期貨期權(quán)入門》，張?zhí)諅プg，中國人民大學(xué)出版社，2000

5．范龍振，唐國興，投資機(jī)會的價值與投資決策—幾何布朗運(yùn)動模型，《系統(tǒng)工程學(xué)報》，1998，13

6．李洪江，馮敬海，李汝船，專有出版權(quán)定價的實物期權(quán)方法，《系統(tǒng)工程理論方法應(yīng)用》，2002，11，(4)

7．吳立揚(yáng)，胡高峰，技術(shù)類無形資產(chǎn)期權(quán)估價研究，《武漢理工大學(xué)學(xué)報》，2004.12

8．馮蕓，張虹,李龍俊，期權(quán)思想的延拓和實物期權(quán)的應(yīng)用，《經(jīng)濟(jì)問題探索》2005年第12期

9．扈文秀，甄士民，歐式實物期權(quán)定價模型及其應(yīng)用，《統(tǒng)計與決策》，2006年第1期（總第205期）

2）外文參考文獻(xiàn)：本論文由整理提供

R>1．RobertC.Merton，ApplicationsofOption-PricingTheory:Twenty-fiveYearsLater.AmericanEconomicReview，1998,Vol.88,No.3

2．LenosTrigeorgis，RealOptionsandInteractionswithFinancialFlexibility，F(xiàn)inancialManagement，Autumn1993

3．MargaretE.Slade，ValuingManagerialFlexibility:AnApplicationofReal-OptionTheorytoMiningInvestments，EconomicsandManagement，2001,No.4

4．JunaidMShaikh1MeasuringandReportingofIntellectualCapitalPerformanceAnalysis，JournalofAmerianAcademyofBusiness，2004，Vo.14，No.1/2

1、有關(guān)“資格證”這個稱呼

在馮蕓，張虹,李龍俊的《期權(quán)思想的延拓和實物期權(quán)的應(yīng)用》（《經(jīng)濟(jì)問題探索》2005年第12期）等的文章中，可以看到無形資產(chǎn)由專利權(quán)、專有技術(shù)、專營權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、版權(quán)和租賃權(quán)等構(gòu)成，而且《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定》指出，"在全社會實行學(xué)業(yè)證書和職業(yè)資格證書并重的制度"。職業(yè)資格證書制度是勞動就業(yè)制度的一項重要內(nèi)容。

本文所指的資格證，既不單單是指職業(yè)資格證書，也與無形資產(chǎn)的范疇不同，無形資產(chǎn)的定價主要應(yīng)用于企業(yè)的財務(wù)核算中，所以對于許多職業(yè)資格證書和會員證、商業(yè)折扣來說，是并不包括在內(nèi)的，而且無形資產(chǎn)中的專有技術(shù)等也不屬于資格證。

資格證從經(jīng)濟(jì)應(yīng)用的角度來講，大體上可以分為兩類。從支出方面來講，資格證的作用在于減少支出，許多消費類的會員證、折扣卡就具備這個作用；從收入來講，資格證的作用在于增加收入，許多資質(zhì)類的從業(yè)資格證、國際標(biāo)準(zhǔn)化組織的會員證具備的就是這個作用。我們定義專利權(quán)、專營權(quán)、商標(biāo)權(quán)，主要是看其本質(zhì)，所以說把它們歸入資格證一列。

2、有關(guān)數(shù)據(jù)本畢業(yè)論文由整理提供

關(guān)于數(shù)據(jù)的取得，如果僅僅只是求解資格證某一時點的均衡價格（儀垂林、劉玉華的《抵押貸款定價：基于歐式期權(quán)定價的研究》，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究，2005年第4期；趙青、郭鵬《融資租賃資產(chǎn)價值評估的實物期權(quán)法》，西安工程科技學(xué)院學(xué)報，2003年12期所用的方法），只需要一個短期的數(shù)據(jù)就可以了，尤其是估算作為標(biāo)的地?zé)o形資產(chǎn)，只需要通過簡單的調(diào)查即可獲得減少支出或增加收入的程度，然后以此推算或者折現(xiàn)；比較有難度的是，獲得資格證的長期價格，作為模型的價格的比較，因為許多資格證雖然可能交易量巨大，但交易并不頻繁，比如某些資格證考試一年一次，但是還是有許多方法可以補(bǔ)救，比如百川高爾夫（上海）有限公司•會籍交易網(wǎng)站（www.golf-/hj/）就存儲了全年的二手會籍交易記錄，只要細(xì)心查找，其他的數(shù)據(jù)也不難得到，還可以通過一些中介的咨詢來得到交易紀(jì)錄，從而解決數(shù)據(jù)的問題。