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產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)范文第1篇

關(guān)鍵詞：公共產(chǎn)權(quán)；產(chǎn)權(quán)失靈；經(jīng)濟(jì)成本；市場(chǎng)交易；規(guī)制模式

一、引言

毋庸置疑，生態(tài)資源環(huán)境都是人類享有的公共資源，具有一般公共物品的特性。隨著科學(xué)技術(shù)與社會(huì)生產(chǎn)力的迅速提高、工業(yè)化進(jìn)程的突飛猛進(jìn)，人類在創(chuàng)造了前所未有的物質(zhì)財(cái)富和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)奇跡的同時(shí)，無償汲取與浪費(fèi)了大量的自然資源，導(dǎo)致資源攜帶者環(huán)境這類公共物品的有效供給嚴(yán)重匱乏。

出現(xiàn)了一系列諸如：自然資源短缺和耗竭、生態(tài)系統(tǒng)圈污染與破壞等危害人類社會(huì)生存與全面發(fā)展的問題。面對(duì)日益凸顯的嚴(yán)峻局面，人類必須摒棄以往的高開采、低利用、高排放(兩高一低)為特征的線性經(jīng)濟(jì)模式，放棄使用高成本為代價(jià)的工業(yè)化發(fā)展道路，建立以“3R”甚至“5R”為原則、擬合可持續(xù)發(fā)展理念的綠色生態(tài)產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡(luò)循環(huán)型經(jīng)濟(jì)形態(tài)。對(duì)于環(huán)境與資源的產(chǎn)權(quán)問題，早在1980年末，美國(guó)生物學(xué)家G·哈丁就以此為研究起點(diǎn)，考察人類的資源環(huán)境關(guān)系并提出了著名的“公地悲劇”的命題。該命題簡(jiǎn)要表述為：每個(gè)人都陷入一個(gè)迫使其無限擴(kuò)大畜群的系統(tǒng)中。在一個(gè)堅(jiān)信公地自由的社會(huì)里，所有的人都搶先行動(dòng)，追求自己的最佳利潤(rùn)，毀滅是最終目標(biāo)。公地的自由給所有人帶來毀滅。正是因?yàn)楣厥枪姷墓餐Y源，在使用上具有很強(qiáng)的非排他性，導(dǎo)致公眾內(nèi)部的每個(gè)成員寄希望于自身利益最大化，不約而同將采取擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模、增加牲畜數(shù)量的行為，致使公共牧場(chǎng)的環(huán)境和資源受到極大的破壞。

生態(tài)退化現(xiàn)象也愈演愈烈，牧場(chǎng)面臨枯竭并慘遭遺棄，最終形成公地悲劇。從客觀的角度來看，這種悲劇的出發(fā)點(diǎn)來自個(gè)人的貪欲，欲望的無限是罪惡的開端和最根本的因素，但倘若制度預(yù)先已界定清楚，或是財(cái)產(chǎn)被私有化，蓋上“不可被侵犯”標(biāo)志，那么悲劇可能在一定程度上有所減輕。公共財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)分配制度的失效與難以合理界定必將造成社會(huì)資源配置失靈，資源的開發(fā)和環(huán)境的利用又離不開產(chǎn)權(quán)的合理分配，主體利益的博弈終究偏向占優(yōu)一方，無論采用何種手段都將影響經(jīng)濟(jì)、社會(huì)系統(tǒng)正常運(yùn)行的規(guī)則，乃至偏離均衡狀態(tài)發(fā)展。

二、生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)賦予的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵與特征

法律領(lǐng)域?qū)Ξa(chǎn)權(quán)的研究要早于經(jīng)濟(jì)學(xué)界，認(rèn)為產(chǎn)權(quán)(Propertyright)是對(duì)物品或勞務(wù)根據(jù)一定的目的加以利用或處置，從中獲得一定收益的權(quán)利。環(huán)境領(lǐng)域一直也沒有明確地提出產(chǎn)權(quán)概念，比較權(quán)威的《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》則站在經(jīng)濟(jì)范式的立場(chǎng)上給出產(chǎn)權(quán)的定義：“產(chǎn)權(quán)是一種通過社會(huì)強(qiáng)制而實(shí)現(xiàn)的對(duì)某種經(jīng)濟(jì)物品的多種用途進(jìn)行選擇的權(quán)利?！辈⑦M(jìn)一步地把產(chǎn)權(quán)種類劃分為私有產(chǎn)權(quán)、政府產(chǎn)權(quán)、非存在產(chǎn)權(quán)、共有產(chǎn)權(quán)等。而“公共產(chǎn)權(quán)”一詞，來自西方產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)資源稀缺和交易成本定性研究的領(lǐng)域范疇。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家A·阿爾奇安認(rèn)為公共產(chǎn)權(quán)和私人產(chǎn)權(quán)是相對(duì)立的，認(rèn)為：公共產(chǎn)權(quán)是公共體的每一成員都有權(quán)分享同樣的權(quán)利，都可以使用某一資源來為自己服務(wù)，可以排除公共體外的任何成員對(duì)公共體內(nèi)的任何成員行使這些權(quán)利的干擾，但每個(gè)人都無權(quán)聲明這個(gè)資源就是屬于他個(gè)人的財(cái)產(chǎn)。公共產(chǎn)權(quán)在公共體內(nèi)部不具有排他性。作為特殊公共物品的生態(tài)資源環(huán)境，其產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵表現(xiàn)在每個(gè)社會(huì)成員(包括繁衍的子孫后代)對(duì)生態(tài)資源環(huán)境的所有和使用都有同等的權(quán)利，公眾和社會(huì)共同享有對(duì)環(huán)境資源的使用。

生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)的特殊性內(nèi)涵，充分蘊(yùn)育了其多樣性的特征。綜合概括起來主要有四個(gè)：

1．典型的非排他性

生態(tài)資源環(huán)境是具有非排他性的，向每個(gè)使用者開放，允許其自由進(jìn)入、平等地分享，每個(gè)人都可以利用該資源為自己服務(wù)，并獲得相應(yīng)的收益。但對(duì)資源的過度使用，就會(huì)造成實(shí)際增加的總價(jià)值低于增加的成本，社會(huì)產(chǎn)品的邊際收益低于每個(gè)資源使用者的平均收益。因而，公共產(chǎn)權(quán)的非排他性給自然資源的利用帶來了巨大的外部效應(yīng)。

2．代際共享性

生態(tài)資源環(huán)境的產(chǎn)權(quán)不僅是當(dāng)代人擁有的，與后代人關(guān)系也甚為緊密。這也是生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)與其他公共產(chǎn)權(quán)在使用范圍的不同之處。當(dāng)代人對(duì)此擁有完全所有權(quán)，任意的占有、使用、處置，必然會(huì)導(dǎo)致資源當(dāng)期的過度利用。因而，當(dāng)代人在使用資源時(shí)必須考慮后代人的生存基礎(chǔ)和福利，實(shí)現(xiàn)資源環(huán)境的代際公平分配。

3．國(guó)際傳導(dǎo)性

生態(tài)資源環(huán)境的產(chǎn)權(quán)具有一定的國(guó)際地理融合性，跨越國(guó)界甚至覆蓋全球。作為人類共同擁有的公共物品，個(gè)體的行為必定會(huì)對(duì)他人造成一定的影響。例如，某企業(yè)大量排放尾氣和廢氣造成大氣層的嚴(yán)重污染，致使當(dāng)?shù)貧夂蝮E變，乃至影響全球環(huán)境惡化，其后果的嚴(yán)重．陛難以想象。

4．系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)性生態(tài)資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)作為一張布局錯(cuò)落有致的產(chǎn)權(quán)網(wǎng)是不可分割的。一個(gè)綜合系統(tǒng)是由不同子系統(tǒng)和元素聯(lián)網(wǎng)組成的，每個(gè)子系統(tǒng)之間都有緊密的聯(lián)系。對(duì)一個(gè)系統(tǒng)的生態(tài)環(huán)境破壞必然會(huì)影響到其他系統(tǒng)的生態(tài)資源開發(fā)和利用環(huán)節(jié)，它們的產(chǎn)權(quán)關(guān)系具有生態(tài)聯(lián)系性和系統(tǒng)整體性。

三、生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)及主體界定缺失的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)及其主體一直是學(xué)術(shù)界爭(zhēng)議的對(duì)象，也是眾學(xué)者熱議的話題。就我國(guó)而言，雖然是資源稟賦豐裕及擁有地理優(yōu)勢(shì)的大國(guó)，但對(duì)環(huán)境和生態(tài)資源的主體界定依舊存在多方的紛爭(zhēng)。與環(huán)境保護(hù)和生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制實(shí)施較好的發(fā)達(dá)國(guó)家一樣，我國(guó)的生態(tài)資源環(huán)境也具有典型的公共物品的屬性。而且我國(guó)憲法也明確規(guī)定“礦藏、水流、森林、山嶺、草原、荒地、灘涂等自然資源，都屬于國(guó)家所有，即全民所有；由法律規(guī)定屬于集體所有的森林和山嶺、草原、荒地、灘涂除外?！庇纱丝梢姡瑖?guó)家和集體是生態(tài)資源環(huán)境的所有者，國(guó)家和集體統(tǒng)一行使生態(tài)資源環(huán)境的所有權(quán)。主體利益如何維護(hù)及產(chǎn)權(quán)缺失該怎樣彌補(bǔ)?這些都是法律、規(guī)章中沒有重點(diǎn)解釋或明文標(biāo)注的。文章以經(jīng)濟(jì)學(xué)中行為主體利益為出發(fā)點(diǎn)，形成獨(dú)特的分析視角，來首先分析制約產(chǎn)權(quán)清晰界定的經(jīng)濟(jì)屏障。

首先，必須承認(rèn)生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)界定本身就具有模糊性與復(fù)雜性。以我國(guó)為例，盡管擁有豐富的自然生態(tài)資源環(huán)境稟賦，但人口增加及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度不斷上升，無疑加重了資源和環(huán)境的承載力度，導(dǎo)致自然生態(tài)資源環(huán)境的稀缺程度急劇惡化。當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體的私人成本遠(yuǎn)低于社會(huì)成本，甚至私人收益遠(yuǎn)大于社會(huì)收益時(shí)，環(huán)境與資源作為我們共有的財(cái)產(chǎn)在貨幣形式呈貶值趨勢(shì)。政府作為公共權(quán)力的者使用行政權(quán)利支配著資源的使用權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)和收益權(quán)。其他經(jīng)濟(jì)主體(包括企業(yè)和個(gè)人)既是資源與環(huán)境的使用者也是破壞者，外部不經(jīng)濟(jì)給某些經(jīng)濟(jì)主體帶來收益的同時(shí)又以其他經(jīng)濟(jì)主體付出的成本為代價(jià)。受損害的經(jīng)濟(jì)主體因沒有清晰明確的產(chǎn)權(quán)界定而得不到相應(yīng)的補(bǔ)償和支付，施害的經(jīng)濟(jì)主體借著“搭便車”的行為對(duì)資源環(huán)境無償使用，而沒有受到相應(yīng)的懲罰。這正如科斯在其經(jīng)典著作《弛會(huì)成本問題》中提到“問題的交互性質(zhì)”一樣。如果交易成本為零，初始產(chǎn)權(quán)界定清晰了，那么市場(chǎng)機(jī)制在最初由法定權(quán)利界定下的產(chǎn)權(quán)分配之后，能使資源達(dá)到最優(yōu)配置，達(dá)到所謂的“在不使一個(gè)人情況變化的條件下，也不能使另一個(gè)人的情況變好”的帕累托最優(yōu)的狀態(tài)?？墒乾F(xiàn)實(shí)生活中，各經(jīng)濟(jì)主體之間的交易成本是巨大的，對(duì)自然資源與環(huán)境產(chǎn)權(quán)體系需求的多元化與公共產(chǎn)權(quán)的供給呈不均衡狀態(tài)，使得生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)清晰界定的難度較大。

其次，生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)界定存在著制度層面上的缺陷。盡管我國(guó)上個(gè)世紀(jì)90年代就引進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的思想理念，也相繼運(yùn)用了適當(dāng)?shù)闹贫劝才胖С肿匀毁Y源和環(huán)境容量的公共產(chǎn)權(quán)，可效果甚微。實(shí)踐中生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)界定的困難、交易成本過高以及信息不對(duì)稱等因素，難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。環(huán)境治理方面，政府、環(huán)保機(jī)構(gòu)、中介組織等經(jīng)濟(jì)主體嘗試做過不懈的努力，例如《環(huán)境保護(hù)法》中對(duì)企業(yè)這類經(jīng)濟(jì)主體的排污標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了規(guī)定，并相應(yīng)制定了一系列監(jiān)測(cè)與評(píng)估制度。但出于各經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)利益沒有得到很好地實(shí)施，相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度只是形同虛設(shè)。在生態(tài)資源的使用和開發(fā)方面，政府集所有權(quán)、管理權(quán)于一體，而作為經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)濟(jì)主體為了實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，無視相關(guān)的政策、法規(guī)，對(duì)生態(tài)資源實(shí)行肆意掠奪開采，嚴(yán)重扭曲了資源與環(huán)境在區(qū)域或區(qū)際之間的優(yōu)化配置和分工布局。

如上所述，正是基于經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)部的利益、技術(shù)、管理、體制等多方面的內(nèi)生性或外生性因素，使生態(tài)資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)不能分割或無法確定其具體范同。生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)主體界定的模糊不清造成了其公共產(chǎn)權(quán)的失靈，體現(xiàn)公共產(chǎn)權(quán)在制度界定方面存在的種種缺陷與約束。深層次地分析影響環(huán)境與資源公共產(chǎn)權(quán)失靈的原因及內(nèi)部機(jī)理，需要在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域范圍內(nèi)從微觀、宏觀、市場(chǎng)(中觀)、制度這四個(gè)層面人手。

1．微觀主體層面

微觀主體在經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)里具體為單個(gè)企業(yè)和居民。從企業(yè)的角度來看，企業(yè)具有典型而理性的經(jīng)濟(jì)人格，單純追求目標(biāo)利潤(rùn)最大化。盡量降低生產(chǎn)成本和各項(xiàng)制造費(fèi)用，從原材料的生產(chǎn)到產(chǎn)成品都未主動(dòng)自發(fā)做好清潔生產(chǎn)、無污染排放和廢品回收這三個(gè)環(huán)節(jié)，甚至部分企業(yè)基于主體利益而免除責(zé)任，超標(biāo)排放廢水、廢氣，擴(kuò)大對(duì)環(huán)境和生態(tài)資源的污染，并以無成本或低成本為代價(jià)享有生態(tài)資源環(huán)境的使用權(quán)，缺乏有效的環(huán)境保護(hù)和資源利用意識(shí)。諸如我國(guó)在2003年實(shí)施的《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》里也還沒有具體明確企業(yè)的責(zé)任和義務(wù)。生態(tài)資源環(huán)境無償使用使企業(yè)獲得巨大的收益，而生態(tài)環(huán)境卻遭到嚴(yán)重的破壞。從公民的角度來看，生態(tài)資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)是公共的，因而我同個(gè)人擁有的自然資源和環(huán)境單位產(chǎn)權(quán)基本上可以忽略。雖然個(gè)人平均下來只是擁有一些零散的自然資源，但不能無視環(huán)境污染和資源短缺的現(xiàn)象。我國(guó)在自2008年6月初實(shí)施“限塑令”以來，提倡用環(huán)保型購(gòu)物袋，但具體到公民個(gè)人還未引起重視，并缺乏足夠的生態(tài)保護(hù)意識(shí)，放棄使用對(duì)環(huán)境污染極大的塑料袋。微觀主體不論是個(gè)人還是企業(yè)都是生態(tài)資源公共產(chǎn)權(quán)主體的基本單元。主體的經(jīng)濟(jì)人格化，必將影響生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)的合理運(yùn)行。

2．宏觀主體層面

各級(jí)政府是宏觀經(jīng)濟(jì)管理的主體，在自然生態(tài)資源環(huán)境管理中處于主體地位。作為代表社會(huì)共同利益的機(jī)構(gòu)，政府的目標(biāo)定位必須是多重性的。既要強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，又要注重社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。若“一只手長(zhǎng)，一只手短”，就會(huì)出現(xiàn)失衡狀態(tài)，存在“政府失靈”的可能性。主要表現(xiàn)在對(duì)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)不力、政策具和決策的選擇失誤、運(yùn)用行政性手段不當(dāng)、政府干預(yù)行為的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率低下等。當(dāng)然政府在利益的驅(qū)動(dòng)下，也可能利用手中的行政壟斷權(quán)利，在招標(biāo)過程中以理性經(jīng)濟(jì)人的思維方式處理具體問題，促使尋租和官僚機(jī)會(huì)主義行為的滋生。此外，環(huán)保機(jī)構(gòu)作為輔助政府執(zhí)行監(jiān)督、管理自然資源和行使環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)的機(jī)構(gòu)，也將成為宏觀主體的組成部分之一。例如，我國(guó)的環(huán)保機(jī)構(gòu)無強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)，法律賦予環(huán)保部門執(zhí)行權(quán)偏軟。環(huán)保部門與其他部門權(quán)責(zé)不清，甚至引起職責(zé)上的沖突。環(huán)保部門較低的能力建設(shè)影響了監(jiān)管效果，其中存在監(jiān)察執(zhí)法地位不明確、環(huán)境執(zhí)法能力低、人才隊(duì)伍素質(zhì)不高、執(zhí)法人員素質(zhì)較低、環(huán)境應(yīng)急能力薄弱。生態(tài)資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)被層層委托，從中央政府到地方環(huán)保機(jī)構(gòu)，每一層的委托與利益目標(biāo)都存在著差異，無法實(shí)現(xiàn)自然生態(tài)資源環(huán)境的最優(yōu)配置。

3．市場(chǎng)體系層面

市場(chǎng)是提權(quán)交易的場(chǎng)所，有效的環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)必須在市場(chǎng)交易選擇中產(chǎn)生。在完全競(jìng)爭(zhēng)條件下，市場(chǎng)能夠依靠自身的力量調(diào)節(jié)，自發(fā)運(yùn)行，對(duì)社會(huì)資源實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置。但是，市場(chǎng)不是萬能的，完全自由的競(jìng)爭(zhēng)體制已不存在。作為實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的我國(guó)，在生態(tài)資源環(huán)境領(lǐng)域里，由于多方的干預(yù)因素影響，形成“市場(chǎng)失靈”的局面。表現(xiàn)在：市場(chǎng)不能自發(fā)界定經(jīng)濟(jì)主體的產(chǎn)權(quán)邊界和利益分配，不能保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)的綜合平衡發(fā)展和穩(wěn)定協(xié)調(diào)；外部不經(jīng)濟(jì)沖擊價(jià)格杠桿機(jī)制，導(dǎo)致環(huán)境與資源產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)格扭曲，使市場(chǎng)沒有很好地反映出生態(tài)資源環(huán)境的真實(shí)價(jià)值；在環(huán)境和資源產(chǎn)權(quán)的交易方面，環(huán)境資源的經(jīng)營(yíng)者不能通過市場(chǎng)提供合理的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制來作價(jià)和出售資源的使用權(quán)，進(jìn)而無法實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)權(quán)。

4．制度協(xié)調(diào)層面

制度不等于法律條文，它是一種非正式的規(guī)范，諾斯曾把制度定義為“博弈規(guī)則”。此規(guī)則分為兩類：正式規(guī)則以憲法產(chǎn)權(quán)制度和合同為主，非正式規(guī)則包括規(guī)范和習(xí)俗兩大類。他進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)即使能從國(guó)外借鑒良好的正式規(guī)則，如果本土的(Indigenous)非正式規(guī)則因惰性而一時(shí)難以變化，新借鑒來的正式規(guī)則和舊有的非正式規(guī)則勢(shì)必產(chǎn)生沖突，其結(jié)果是借鑒來的制度可能既無法實(shí)施又難以奏效。作為資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)這類特殊的公共物品，其制度層面主要是指對(duì)公共產(chǎn)權(quán)體系的各種權(quán)利歸屬作明確的界定和制度安排，包括資源環(huán)境歸屬的主體、份額，或是對(duì)生態(tài)資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)體系的各種權(quán)利進(jìn)行分割或分配。在自然生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)交易制度里必須要明確產(chǎn)權(quán)的所有人要以合法的產(chǎn)權(quán)運(yùn)作程序來獲得產(chǎn)權(quán)交易收益。建立良好的交易制度不僅能夠解決無法用價(jià)值衡量的資源和環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)價(jià)格問題，還將平衡市場(chǎng)中這類特殊公共產(chǎn)權(quán)交易的供求與競(jìng)爭(zhēng)問題，實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)狀態(tài)。對(duì)于我國(guó)而言，還沒有可操作性的生態(tài)資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度出臺(tái)，發(fā)達(dá)國(guó)家也在不斷地探索之中。目前，排污交易權(quán)制度作為公共產(chǎn)權(quán)制度的～個(gè)子系統(tǒng)備受國(guó)外學(xué)者和政策制定者的關(guān)注，在實(shí)踐中不斷的探索完善。從環(huán)境的外部性和資源的交易成本來看，建立一系列較為完善的、協(xié)調(diào)運(yùn)作各利益主體關(guān)系的自然生態(tài)資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度應(yīng)是所有國(guó)家的題中之義。

四、生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)規(guī)制模式的建構(gòu)

全面改變自然生態(tài)資源環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)失靈的局面，實(shí)現(xiàn)人類自然生態(tài)資源環(huán)境生態(tài)的永久保護(hù)，必須進(jìn)行制度層面的全新設(shè)計(jì)，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)的功能效應(yīng)。除了使資源有償使用制度和生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償機(jī)制的子系統(tǒng)完善以外，更重要的是亟待構(gòu)建一套適合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境與資源公共產(chǎn)權(quán)模式。

1．政府公共產(chǎn)權(quán)與企業(yè)交易產(chǎn)權(quán)的雙重模式

鑒于生態(tài)資源環(huán)境的公共產(chǎn)權(quán)不清晰，市場(chǎng)機(jī)制的自發(fā)配置難以有效實(shí)現(xiàn)，那么政府作為制度的供給者，理應(yīng)介入到與企業(yè)共同設(shè)計(jì)產(chǎn)權(quán)交易中。對(duì)降低無法分配的生態(tài)資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)的交易和轉(zhuǎn)讓費(fèi)用起到關(guān)鍵性的作用。政府將通過對(duì)資源和環(huán)境的主體進(jìn)行層級(jí)劃分，把產(chǎn)權(quán)交易較為明晰的主體的所有權(quán)通過市場(chǎng)運(yùn)作拍賣給企業(yè)法人單位或個(gè)體，充分?jǐn)U大對(duì)這類生態(tài)資源環(huán)境所有權(quán)的主體范圍，使生態(tài)資源所有權(quán)細(xì)化并被主體分享。明確產(chǎn)權(quán)界定才能有效保護(hù)好自然資源和生態(tài)環(huán)境，減少個(gè)體或企業(yè)的機(jī)會(huì)主義行為。而生態(tài)資源環(huán)境絕大部分產(chǎn)權(quán)邊界比較模糊，諸如空氣、河流、海洋等生態(tài)型資源，系統(tǒng)性聯(lián)系很強(qiáng)，若能夠把這些公共產(chǎn)權(quán)逐步分散，具體分割到區(qū)域行政單位，使政府成為類共同產(chǎn)權(quán)的虛擬主體，而企業(yè)或個(gè)體擁有公共產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)涵義上的所有權(quán)，那么“上游污染上游治理”的局面就能迅速擴(kuò)散。

實(shí)現(xiàn)真正意義上的“誰污染誰治理”的良好局面。具體實(shí)施的企業(yè)或個(gè)體可以實(shí)現(xiàn)多元化的形式，通過市場(chǎng)交易行為來提高對(duì)生態(tài)資源環(huán)境的使用與有效配置，積極引入多元主體，允許不同形式的企業(yè)參與平等競(jìng)爭(zhēng)。在界定主體責(zé)任與權(quán)限時(shí)，不單只有生產(chǎn)領(lǐng)域的行為責(zé)任，在消費(fèi)領(lǐng)域中也應(yīng)承擔(dān)回收利用的義務(wù)。

改變企業(yè)微觀主體的被動(dòng)地位，并迅速轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)。政府可制定一些具體的可操作性的監(jiān)管措施，使企業(yè)轉(zhuǎn)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，提高環(huán)境生態(tài)保護(hù)的觀念。在衡量企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)的成本和社會(huì)成本之中，避免過多涉及目標(biāo)利益，把外部成本盡量?jī)?nèi)部分解，并適當(dāng)縮小企業(yè)治理環(huán)境的內(nèi)部成本與外部獲利的差距。通過合理的方式引導(dǎo)和支持企業(yè)的生態(tài)資源環(huán)境產(chǎn)權(quán)意識(shí)，開展節(jié)約型活動(dòng)充分調(diào)動(dòng)企業(yè)的積極性。

2．市場(chǎng)化公共產(chǎn)權(quán)規(guī)制模式

市場(chǎng)是商品交易的場(chǎng)所，任何商品的交易都離不開市場(chǎng)這個(gè)中介，包括無形商品——產(chǎn)權(quán)。市場(chǎng)化產(chǎn)權(quán)規(guī)制模式的提出是基于我國(guó)政府已將生態(tài)資源和環(huán)境公共產(chǎn)權(quán)有效的分配給各個(gè)產(chǎn)權(quán)主體的假設(shè)之上的。處理好產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的兩個(gè)層級(jí)，建立較為良好運(yùn)作狀態(tài)的一級(jí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)。公共產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化必須具備一個(gè)先驗(yàn)條件：交易的產(chǎn)權(quán)價(jià)格是基于合理而科學(xué)的基礎(chǔ)上，并能真實(shí)反應(yīng)生態(tài)資源環(huán)境的自身價(jià)值。在一級(jí)市場(chǎng)上，生態(tài)資源公共產(chǎn)權(quán)的合理作價(jià)能夠保證其順利發(fā)行，并到二級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行流通。通過在二級(jí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)主體行為的集體談判行動(dòng)和協(xié)商結(jié)果，決定生態(tài)資源環(huán)境貨幣價(jià)值的正真體現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值流通自發(fā)反應(yīng)生態(tài)資源稀缺的程度。不僅如此，生態(tài)資源環(huán)境的公共產(chǎn)權(quán)還可利用多重方式反應(yīng)產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)性，例如租賃、承包、股份合作等把非動(dòng)態(tài)的產(chǎn)權(quán)改造為動(dòng)態(tài)性的產(chǎn)權(quán)交易，充實(shí)在二級(jí)市場(chǎng)上公共產(chǎn)權(quán)交易形式。

此外，合理建立一套企業(yè)排污權(quán)市場(chǎng)合法交易是市場(chǎng)化公共產(chǎn)權(quán)規(guī)制模式的有效探索路徑之一。企業(yè)的排污權(quán)交易是近幾年西方發(fā)達(dá)國(guó)家在生態(tài)資源環(huán)境領(lǐng)域里設(shè)計(jì)的一套遏制污染的模式。該交易權(quán)運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)奠基人科斯的理論進(jìn)行外部設(shè)置。政府可設(shè)計(jì)一系列關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)污染的評(píng)估指標(biāo)體系，采用發(fā)放許可證的方式來實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)生態(tài)資源環(huán)境破壞程度的補(bǔ)償，在公開市場(chǎng)上采取拍賣、股份分享等方式進(jìn)行排污權(quán)交易。一方面有利于那些治理污染成本高的企業(yè)，在交易市場(chǎng)上購(gòu)買排污權(quán)放棄采用夜間排放等方式來規(guī)避對(duì)生態(tài)資源環(huán)境的間接污染。另一方面，治理污染所付代價(jià)低的企業(yè)也將受益匪淺。企業(yè)可像存款儲(chǔ)蓄一樣把減排獲得的排污權(quán)在沒有交易對(duì)象時(shí)存放在交易市場(chǎng)里，可以在某個(gè)時(shí)候取出來出售或使用。市場(chǎng)化的生態(tài)資源公共產(chǎn)權(quán)規(guī)制模式的優(yōu)點(diǎn)還表現(xiàn)在可使企業(yè)在公開市場(chǎng)上進(jìn)入排污治理設(shè)施建設(shè)和經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，為企業(yè)單獨(dú)或集中處理污染排放物，從而間接獲得排污權(quán)的所有權(quán)，并把其在市場(chǎng)上自由出售給企業(yè)或返賣給政府。

3．法制化公共產(chǎn)權(quán)規(guī)制模式

產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)范文第2篇

論文摘要：伴隨著新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，從環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)的角度出發(fā)也已經(jīng)成為研究和分析環(huán)境問題的新方法。通過對(duì)環(huán)境產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)分析可以看出，作為公共物品的環(huán)境在一定條件下具有強(qiáng)烈的外部性，環(huán)境產(chǎn)權(quán)也就具有了排他性和競(jìng)爭(zhēng)性。我國(guó)自然資源產(chǎn)權(quán)存在的諸多問題都與產(chǎn)權(quán)制度安排或制度缺失有關(guān)。

作為一種新的經(jīng)濟(jì)分析范式，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)擺脫了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)忽視制度的弊端，繼承了制度學(xué)派的傳統(tǒng)，把制度作為經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)生變量，在宏觀和微觀層面對(duì)經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行了深入地研究，從而開辟了一條新的經(jīng)濟(jì)分析道路。伴隨著新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，從環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)的角度出發(fā)也已經(jīng)成為研究和分析環(huán)境問題的新方法。環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度主要包括自然資源產(chǎn)權(quán)制度和排污權(quán)交易制度。

一、環(huán)境產(chǎn)權(quán)理論的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)

產(chǎn)權(quán)是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的核心概念。它反映了產(chǎn)權(quán)主體對(duì)客體的權(quán)利，包括財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)和收益權(quán)等。德姆塞茨認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)是能夠幫助一個(gè)人形成他與其他人進(jìn)行交易時(shí)的合理預(yù)期，并引導(dǎo)人們實(shí)現(xiàn)將外部性內(nèi)在化的社會(huì)工具。羅伯特•考特和托馬斯•尤倫從法律的角度，認(rèn)為“產(chǎn)權(quán)是一組權(quán)利，這些權(quán)利描述一個(gè)人對(duì)其所有的資源可以做些什么，不可以做些什么；他可以占有、使用、改變、饋贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓或阻止他人侵犯其財(cái)產(chǎn)的范圍?！保?］也就是說，產(chǎn)權(quán)既是一種權(quán)利，又是一種自由。產(chǎn)權(quán)界定的實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)權(quán)利的配置,不同的產(chǎn)權(quán)界定方式不僅影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率，而且影響財(cái)產(chǎn)分配的公平。產(chǎn)權(quán)得到明確界定的意義在于，至少使能夠給他人帶來利益的人能得到受益者的認(rèn)可和回報(bào)，使損害他人利益的人給予受害者一定的補(bǔ)償。因此，科斯在《社會(huì)成本問題》一文中，強(qiáng)調(diào)了權(quán)利的界定和權(quán)利的安排在經(jīng)濟(jì)交易中的重要性，并認(rèn)為即便存在完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，也只有在對(duì)產(chǎn)權(quán)有明確的界定后，才能發(fā)揮作用。因此，“權(quán)利的界定是市場(chǎng)交易的基本前提”，只要產(chǎn)權(quán)不明確，外部害就不可避免，只有在明確界定產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，利用市場(chǎng)機(jī)制，才能有效地消除外部性。

產(chǎn)權(quán)理論另外一個(gè)重要的方面就是產(chǎn)權(quán)交易。人們進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的原因就在于不同主體對(duì)同一物品的經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)有不同的評(píng)價(jià)，即它可以給不同的主體帶來不同的收益?？扑拐J(rèn)為，在零交易成本的環(huán)境中，產(chǎn)權(quán)交易在清晰的產(chǎn)權(quán)界定的基礎(chǔ)上可以實(shí)現(xiàn)資源利用的最優(yōu)。當(dāng)然，現(xiàn)實(shí)中的交易不可能沒有成本。因此，不同的產(chǎn)權(quán)的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)可以帶來不同的效率，而作為權(quán)利最基本的反映形式，法律的重要性得以凸顯。

二、環(huán)境產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)

人們一般傾向于環(huán)境產(chǎn)權(quán)是典型的公有產(chǎn)權(quán)，所以環(huán)境產(chǎn)權(quán)應(yīng)該表現(xiàn)出非排他性。但是從現(xiàn)實(shí)生活中，我們不難發(fā)現(xiàn)環(huán)境產(chǎn)權(quán)并非是完全的非排他產(chǎn)權(quán)。例如，清新的空氣，在鄉(xiāng)村和城郊是完全非排他、非競(jìng)爭(zhēng)的，任何人都可以免費(fèi)享用，阻止其他人享有沒有必要，也是不可能的，并且增加一個(gè)人的享用也不會(huì)影響其他人的效用；但在擁擠的城市，隨處呼吸到清新的空氣就不是人人都可以免費(fèi)享受得到的，特別是在大氣污染較為嚴(yán)重的大都市，只有居住在生態(tài)環(huán)境較好、人口密度較低的社區(qū)才能自由呼吸到清新的空氣，因此，清新空氣在大規(guī)模人群中具有了排他性和競(jìng)爭(zhēng)性。簡(jiǎn)言之，環(huán)境作為一種自然——人工復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)，必須受到自然法則的約束。一旦超過環(huán)境容量，環(huán)境的排他性則明顯表現(xiàn)出來。因此，我們可以說環(huán)境產(chǎn)權(quán)的排他性源于稀缺，一旦清潔的空氣、潔凈的水源、安全健康的生存條件成為稀缺，環(huán)境資源就會(huì)表現(xiàn)出強(qiáng)烈的排他性,環(huán)境產(chǎn)權(quán)的排他性和競(jìng)爭(zhēng)性也由此產(chǎn)生。

三、產(chǎn)權(quán)理論對(duì)環(huán)境問題的解決范圍

作為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)典之作的《社會(huì)成本問題》對(duì)產(chǎn)權(quán)的研究就是從環(huán)境問題入手的。文章通過對(duì)許多環(huán)境問題的案例展開經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，最后得出了學(xué)界非常熟悉的科斯定理。產(chǎn)權(quán)理論是用經(jīng)濟(jì)學(xué)方法研究外部效應(yīng)問題制度根源的一條重要思路，而環(huán)境問題正是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)外部不經(jīng)濟(jì)性的具體體現(xiàn)，因此，環(huán)境問題是產(chǎn)權(quán)理論研究的起點(diǎn)和重要的應(yīng)用領(lǐng)域，而產(chǎn)權(quán)理論又為分析導(dǎo)致環(huán)境破壞的權(quán)利安排過程提供了理論基礎(chǔ)。但由于對(duì)科斯定理在理解上的不同，導(dǎo)致了理論界對(duì)環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的許多不同觀點(diǎn)。市場(chǎng)理性學(xué)者對(duì)科斯定理的實(shí)用性深信不疑，他們認(rèn)為所有的資源與環(huán)境問題,都可以通過產(chǎn)權(quán)途徑去解決，其代表人物有安德森、利爾、史密斯和古帕塔等。安德森和利爾合著的《從相克到相生——經(jīng)濟(jì)與環(huán)保的共生策略》一書是市場(chǎng)理性學(xué)者的代表作。該書的基本思想是環(huán)境是一種資產(chǎn)，圍繞環(huán)境資源是可以建立界定完善的產(chǎn)權(quán)制度的。環(huán)境資源的所有者可以通過自由市場(chǎng)機(jī)制來確保經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的共生。因此自由市場(chǎng)機(jī)制是替代環(huán)境管理中“專家戰(zhàn)略”與“政府控制戰(zhàn)略”的有效途徑。

有的學(xué)者對(duì)產(chǎn)權(quán)制度完全解決環(huán)境問題表示懷疑，主要原因就在于有些環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)是難以界定的。環(huán)境產(chǎn)權(quán)的界定不同于一般物品的產(chǎn)權(quán)界定。環(huán)境產(chǎn)權(quán)是一種十分特殊的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，其與一般財(cái)產(chǎn)權(quán)是有嚴(yán)格區(qū)分的。一般財(cái)產(chǎn)權(quán)利強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)人對(duì)財(cái)產(chǎn)的所有、使用、處分及收益權(quán)，集中反映財(cái)產(chǎn)主體的權(quán)利；而環(huán)境產(chǎn)權(quán)則既強(qiáng)調(diào)權(quán)利主體對(duì)環(huán)境資源的權(quán)利，同時(shí)還必須強(qiáng)調(diào)權(quán)利主體對(duì)環(huán)境資源的管理責(zé)任。其原因是：

1.環(huán)境資源存在著嚴(yán)重的外部性問題，而一般財(cái)產(chǎn)不存在外部性問題。環(huán)境污染一旦形成，公眾就會(huì)遭受損害。因此，環(huán)境資源的權(quán)利主體可以放棄對(duì)環(huán)境資源的利用權(quán)利，但不能推卸管理環(huán)境資源的責(zé)任。

2.環(huán)境資源是一種十分珍貴的自然財(cái)富，它具有不可再生性和不可逆轉(zhuǎn)性。環(huán)境污染之后形成的某些物種的滅絕，人類無法使其再生,每一種物種的滅絕都意味著人類失去了一筆寶貴財(cái)富。

3.對(duì)環(huán)境資源的破壞或保護(hù)不僅對(duì)整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響，而且對(duì)于整個(gè)人類的生存環(huán)境、人類健康及其生活質(zhì)量的保障都具有極端重要的意義。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，任何一個(gè)國(guó)家以犧牲環(huán)境為代價(jià)換取經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)都是得不償失的。我們可以失去發(fā)展機(jī)會(huì)，但卻不能失去我們賴以生存的環(huán)境。

四、我國(guó)環(huán)境產(chǎn)權(quán)制度中存在的主要問題及解決方向——以自然資源產(chǎn)權(quán)為例

1.自然資源產(chǎn)權(quán)主體虛置

現(xiàn)行憲法規(guī)定“礦藏、水流、森林、山嶺、草原、荒地、灘涂等自然資源，都屬于國(guó)家所有”，即全民所有；由法律規(guī)定屬于集體所有的森林和山嶺、草原、荒地除外并進(jìn)一步對(duì)基礎(chǔ)性自然資源—土地的國(guó)家所有和集體所有范圍作了明確界定。但名義上的集體所有在實(shí)踐中逐漸為國(guó)家所有吸收。國(guó)家所有看似產(chǎn)權(quán)清晰，實(shí)則不然。在資源的管理和利用上，中央和地方政府的關(guān)系是委托—，所有者與經(jīng)營(yíng)者職能發(fā)生了分離。但是，這種公有制基礎(chǔ)上的委托—關(guān)系與私有制基礎(chǔ)上的委托—關(guān)系是根本不同的，前者缺乏明確人格化的所有者，自然資源及其收益從理論上講屬于全體人民或有關(guān)集體，但它們卻沒有支配、轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)權(quán)所有者所應(yīng)有的任何權(quán)利。產(chǎn)權(quán)界定即產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不明晰。

2.自然資源產(chǎn)權(quán)交易制度缺失

憲法對(duì)自然資源所有權(quán)主體資格的規(guī)定與限制，使其他主體無法進(jìn)入，沒有多元所有權(quán)主體的參與，自然資源的不可交易也就成為現(xiàn)實(shí)。所有權(quán)主體的二元結(jié)構(gòu)決定了中國(guó)的自然資源不可能進(jìn)入市場(chǎng)，即使有可能進(jìn)入也是殘缺和不完全的，這也正是中國(guó)自然資源市場(chǎng)無法發(fā)育的根本原因。排斥了交易，使用也就失去了價(jià)值，使用的不經(jīng)濟(jì)性也就成為必然。

3.產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)不盡合理，使用權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)安排亟待改進(jìn)

我國(guó)自然資源的所有權(quán)階段主要是國(guó)有產(chǎn)權(quán)形式。在此基礎(chǔ)上，人們形成了“公有公用”的概念和邏輯。這種“公有公用”在實(shí)踐中造成了資源的極大浪費(fèi)。我國(guó)森林大面積的被砍伐，草原普遍退化等，均可以在這里找到原因。對(duì)于自然資源而言，哪些正負(fù)外部性很大、緊缺和對(duì)一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)有重要影響及具有自然壟斷特征的資源，如稀缺的礦產(chǎn)資源，生態(tài)濕地等，都需要以強(qiáng)制性的公共產(chǎn)權(quán)的形式來安排其所有權(quán)，而那些排他性、競(jìng)爭(zhēng)性較強(qiáng)的，如一般的商品林、荒地、普通的小型礦產(chǎn)資源等，可以通過私人所有的產(chǎn)權(quán)安排增加市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力及發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，提高資源的配置效率。

五、結(jié)論

筆者認(rèn)為我國(guó)環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)制度改革的一個(gè)基本思路就是：從單一的自然資源所有權(quán)到建立多元化的所有權(quán)體系，逐步完善產(chǎn)權(quán)交易體系，前者是基礎(chǔ)，后者是關(guān)鍵。對(duì)于具有重要生態(tài)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值而且產(chǎn)權(quán)界限比較清晰的自然資源，如森林、草原、礦山等，在平衡公共利益和所有者利益的前提下，根據(jù)使用、經(jīng)營(yíng)的公共性和外部性大小，將其所有權(quán)拍賣給不同的市場(chǎng)主體，包括國(guó)家、地方政府、企業(yè)和個(gè)人；對(duì)于產(chǎn)權(quán)邊界模糊、界定成本過高、外部性較強(qiáng)的自然資源，如海洋水產(chǎn)資源，地下淡水資源、石油等，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)以公共產(chǎn)權(quán)主體為所有者，由統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)組織單獨(dú)管理，改變過去的政出多門的所有權(quán)結(jié)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)：

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［2］泰瑞•安德森,堂納德•利爾（美）．從相克到相生——經(jīng)濟(jì)與環(huán)保的共生策略［M］．北京：改革出版社,1997.

產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)范文第3篇

[關(guān)鍵詞] 會(huì)計(jì)信息失真 產(chǎn)權(quán)制度 信息不對(duì)稱

產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要的分支，它主要研究產(chǎn)權(quán)、激勵(lì)和經(jīng)濟(jì)行為的關(guān)系，探討不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)收益―報(bào)酬制度以及資源配置的影響。在我國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)的發(fā)展是與產(chǎn)權(quán)制度的變遷密切相關(guān)的。不同的產(chǎn)權(quán)制度對(duì)會(huì)計(jì)信息有不同的要求，會(huì)計(jì)信息處理過程就是對(duì)不同產(chǎn)權(quán)主體之間的利益關(guān)系進(jìn)行調(diào)整和計(jì)量的過程。目前會(huì)計(jì)信息失真已成為困擾會(huì)計(jì)界的嚴(yán)重問題，主要原因在于缺少有效的監(jiān)督，而治理會(huì)計(jì)信息失真的方法又可歸結(jié)為有效的產(chǎn)權(quán)制度和激勵(lì)監(jiān)督制度。

一、會(huì)計(jì)信息失真成因的產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

根據(jù)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論，會(huì)計(jì)信息是不同產(chǎn)權(quán)主體之間利益分配的反應(yīng)，產(chǎn)權(quán)清晰是會(huì)計(jì)信息客觀反應(yīng)的基礎(chǔ)。法律上對(duì)產(chǎn)權(quán)的簡(jiǎn)短定義：“主體擁有的對(duì)物和對(duì)象的最高的排他的權(quán)利?！边@里的產(chǎn)權(quán)等同于所有權(quán)。而經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)產(chǎn)權(quán)的定義外延要寬得多，著名產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)家登姆塞茨認(rèn)為產(chǎn)權(quán)就是使自己或他人受損或受益的權(quán)利。因而企業(yè)的任何一個(gè)利害關(guān)系人都可能成為企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系人。產(chǎn)權(quán)不明晰是我國(guó)企業(yè)制度變革中存在的主要問題，也是信息失真的重要原因。產(chǎn)權(quán)不明晰可分為兩個(gè)方面：

1.產(chǎn)權(quán)缺少明確的歸屬。產(chǎn)權(quán)歸屬明確是確定會(huì)計(jì)監(jiān)督權(quán)的前提條件，產(chǎn)權(quán)歸屬也有兩層含義：一是產(chǎn)權(quán)必須歸屬于一定的產(chǎn)權(quán)主體，二是共有產(chǎn)權(quán)必須有有效的。從第一方面看，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸屬人才會(huì)為企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真付出成本，因而才有動(dòng)力去監(jiān)督企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，并愿意為此承擔(dān)相應(yīng)的代價(jià)。因此，只有明確企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸屬，才能明確誰對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)信息擁有監(jiān)督權(quán)。我國(guó)目前會(huì)計(jì)信息失真之所以成為普遍現(xiàn)象，其原因之一是在企業(yè)制度轉(zhuǎn)型期的企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系界定不明確，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的受害對(duì)象不明確，因而無法實(shí)施有效的監(jiān)督。

從第二方面來看，共有產(chǎn)權(quán)由于屬多人所有，在產(chǎn)權(quán)主體內(nèi)無法避免個(gè)人成果被集體分享，加之交易費(fèi)用過高，各產(chǎn)權(quán)人之間幾乎不可能就每一問題達(dá)成共同協(xié)議，因而必須選出代表以他人產(chǎn)權(quán)。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以公有制為主體，所以共有產(chǎn)權(quán)的問題就顯得比較突出，目前所說的國(guó)有產(chǎn)權(quán)虛置也正是指產(chǎn)權(quán)缺少有效。

國(guó)有企業(yè)改革的目的就是通過政企分開，使企業(yè)應(yīng)該有的職能逐步建立和完善。但是部分企業(yè)改制上市后，只是建立了現(xiàn)代企業(yè)制度形式，而公司的法人治理結(jié)構(gòu)沒有真正建立起來。董事會(huì)、經(jīng)理會(huì)、監(jiān)理會(huì)并沒有發(fā)揮應(yīng)具有的職能。由于所有者缺位，形成所謂內(nèi)部人控制的局面。內(nèi)部人的目的是追求自身效益最大化，往往與企業(yè)利潤(rùn)最大化的目標(biāo)背道而馳，而扭曲會(huì)計(jì)信息正是內(nèi)部人追求自身效用的一個(gè)手段。

2．產(chǎn)權(quán)界定不明確。產(chǎn)權(quán)界定是市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用的前提條件，在產(chǎn)權(quán)明確界定的條件下，產(chǎn)權(quán)主體擁有的權(quán)利明確，當(dāng)其產(chǎn)權(quán)受到侵害時(shí)，產(chǎn)權(quán)主體之間便可通過交易達(dá)成協(xié)議，以確定損害方應(yīng)為此付出的代價(jià)，從而達(dá)到資源的優(yōu)化配置。產(chǎn)權(quán)不明確是會(huì)計(jì)信息失真的一個(gè)重要原因，理由有二：一是產(chǎn)權(quán)界定不明確，將會(huì)使部分產(chǎn)權(quán)置于公共領(lǐng)域，形成所謂的“公共產(chǎn)品”，為謀求公共產(chǎn)品利益的企業(yè)往往扭曲會(huì)計(jì)信息，例如承包經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)權(quán)界定是基于短期利潤(rùn)指標(biāo)，承包人就傾向于通過少提或不提折舊，將費(fèi)用資本化等手段追逐短期利潤(rùn)，不顧企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。二是產(chǎn)權(quán)界定是確定會(huì)計(jì)信息監(jiān)督權(quán)限的前提，產(chǎn)權(quán)與監(jiān)督權(quán)如不對(duì)等就無法有效的實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。

二、會(huì)計(jì)信息失真的治理

解決非法會(huì)計(jì)信息失真問題，從產(chǎn)權(quán)來講，應(yīng)當(dāng)明確關(guān)系，劃小共有產(chǎn)權(quán)的范圍，縮減層級(jí)，變過去由政府委托管理變?yōu)橛僧a(chǎn)權(quán)人直接委托人管理，產(chǎn)權(quán)人對(duì)人有直接任免權(quán)利，從而強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)人的監(jiān)督作用。此外，在明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系的同時(shí)，應(yīng)建立和完善經(jīng)理人市場(chǎng)。具體措施如下：

1.建立適合國(guó)情的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度及相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)監(jiān)督系統(tǒng)。根據(jù)我國(guó)社會(huì)的性質(zhì)，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)要強(qiáng)調(diào)以下兩個(gè)方面：一是國(guó)家作為宏觀調(diào)控者，需代表社會(huì)的利益,使企業(yè)目標(biāo)和社會(huì)目標(biāo)協(xié)調(diào)一致,國(guó)家不僅作為國(guó)有企業(yè)所有者對(duì)企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)，而且作為社會(huì)管理者，也有監(jiān)督企業(yè)會(huì)計(jì)信息的權(quán)利。二是企業(yè)職工不僅與企業(yè)利害相關(guān)，并且所具備的專業(yè)化技能是一種人力資本,離開這種人力資本,股東所擁有的實(shí)物資本就無法增值，所以,企業(yè)職工也應(yīng)構(gòu)成企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的一部分，因此必須強(qiáng)調(diào)群眾監(jiān)督的作用。

2．建立解決信息不對(duì)稱問題的合同安排和政府規(guī)章。解決信息不對(duì)稱問題可從兩個(gè)方面著手：一是通過有效的合同安排使委托人與人的利益一致，或促使人主動(dòng)提供信息。二是通過政府規(guī)章制度強(qiáng)制市場(chǎng)交易者提供信息。

3．完善企業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督。要建立健全會(huì)計(jì)制度，使會(huì)計(jì)監(jiān)督工作做到經(jīng)?；?、制度化。要建立以審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)監(jiān)督、行政監(jiān)督為主的外部監(jiān)督體系，尤其要積極推行注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，對(duì)企業(yè)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)行經(jīng)常的、獨(dú)立的外部會(huì)計(jì)監(jiān)督。同時(shí)要加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培養(yǎng)和教育，提高會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平。這樣通過建立科學(xué)的約束和監(jiān)督機(jī)制，為確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確和真實(shí)創(chuàng)造必要的外部條件。

三、結(jié)論

會(huì)計(jì)信息失真是一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)問題，也是近年來經(jīng)濟(jì)界需要認(rèn)真解決的問題。本文從產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度深入分析了會(huì)計(jì)失真的成因以及提出了治理會(huì)計(jì)失真的措施，認(rèn)為由于產(chǎn)權(quán)界定不明確和產(chǎn)權(quán)缺少明確的歸屬是造成會(huì)計(jì)信息失真的重要原因。另外，信息不對(duì)稱也是產(chǎn)生會(huì)計(jì)信息失真的一個(gè)原因。治理會(huì)計(jì)信息失真要從產(chǎn)權(quán)制度改革入手，同時(shí)從合同安排和政府規(guī)章制度，以及完善企業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制上解決信息不對(duì)稱問題。

參考文獻(xiàn)：

產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)范文第4篇

關(guān)鍵詞:土地產(chǎn)權(quán)土地所有權(quán)收益土地使用權(quán)收益

自從中國(guó)農(nóng)村改革以來,中國(guó)的農(nóng)地制度發(fā)生了深刻的變化.由于農(nóng)地制度建設(shè)由國(guó)家轉(zhuǎn)移到村集體手中,從而使自發(fā)性的制度創(chuàng)新代替了原有的國(guó)家強(qiáng)制性制度安排.在不同的制度環(huán)境約束下,形成了千差萬別的農(nóng)地制度.國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)這一千差萬別的農(nóng)地制度作了大量的實(shí)證研究.并且也提出了一些較有特色的理論分析框架.如姚洋博士寫的《中國(guó)農(nóng)地制度:一個(gè)分析框架》①一文中,就給中國(guó)農(nóng)地制度的分析提供了一個(gè)較好的理論框架.本文無意對(duì)中國(guó)農(nóng)地制度作出一個(gè)總體性分析并提出一個(gè)分析框架,而只是就洞庭湖平原地區(qū)農(nóng)業(yè)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓中所發(fā)生的一個(gè)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象作一定的經(jīng)濟(jì)分析,解剖出問題的實(shí)質(zhì).

一,現(xiàn)象陳述及農(nóng)民行為的理性分析

洞庭湖平原地區(qū)是江南地區(qū)有名的魚米之鄉(xiāng).這里土壤肥沃,雨水充足,日照較強(qiáng),冬冷夏熱,是一個(gè)種植水稻及其它經(jīng)濟(jì)作物較理想的地方.俗話說"一方水土養(yǎng)一方人",正是這如此好的耕作環(huán)鏡造成了這里人口稠密及精耕細(xì)作的優(yōu)良傳統(tǒng).這里的人均耕地面積大約在1畝5分地左右.就在這人多地少的地方,在農(nóng)業(yè)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的過程當(dāng)中發(fā)生了一個(gè)奇怪的現(xiàn)象.事情是這樣的:一農(nóng)戶因需外出經(jīng)商,準(zhǔn)備將自己所擁有的土地使用權(quán)進(jìn)行無償出讓.但事與愿違,沒有人愿意受讓他所擁有的土地使用權(quán),農(nóng)戶只好請(qǐng)村民小組出面解決這一問題.村民小組在借鑒其它地方類似情況的基礎(chǔ)上,召開小組成員會(huì)議,最終促成了愿意受讓戶與此農(nóng)戶達(dá)成了轉(zhuǎn)讓協(xié)議.在此協(xié)議中規(guī)定,土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓農(nóng)戶每年必須給予受讓戶每年每畝50元的耕作補(bǔ)貼費(fèi).這件事叫人納悶的是為什么土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓戶的權(quán)利倒成了一種負(fù)債呢并且,這種現(xiàn)象不光只是發(fā)生在一個(gè)農(nóng)戶的身上,在洞庭湖平原地區(qū)確實(shí)存在著一些這樣的現(xiàn)象.是否是這些農(nóng)戶的非理導(dǎo)致了這一現(xiàn)象的發(fā)生呢下面我們來分析一下他們的行為是否理性.

上面土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓農(nóng)戶是這樣認(rèn)為的.假如他不把土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓,讓土地荒蕪,但是他也必須得交足各種稅費(fèi),這些稅費(fèi)大約每畝240元(以下我們把各種稅費(fèi)統(tǒng)稱為農(nóng)地所有權(quán)收益),這樣,他每畝地盡虧損240元.假如他能夠把土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓出去,那么他的收益就變成了轉(zhuǎn)讓費(fèi)加上上交農(nóng)地所有權(quán)收益(即每畝240元).他的收益最低限額不能低于零元,即轉(zhuǎn)讓費(fèi)不能低于每畝-240元,如果他的收益低于零元,我們將認(rèn)為他的行為是非理性的.從上面的陳述中我們可以看到,農(nóng)戶的轉(zhuǎn)讓費(fèi)為每畝-50元,他每畝的收益為:-50+240=190元.這說明了農(nóng)戶最終每畝獲利190元,同時(shí)也說明了農(nóng)戶的行為是理性的,并不是非理.通過推理論證證明農(nóng)戶行為是理性,這就使我們對(duì)這一經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的經(jīng)濟(jì)分析有了邏輯的起點(diǎn).

二,土地資源供給過剩嗎

通過分析我們知道農(nóng)戶土地使用權(quán)出讓方獲利190元/畝,農(nóng)戶受讓方獲得50元/畝的耕作補(bǔ)貼費(fèi),那么,他們真的是土地使用權(quán)收益在轉(zhuǎn)讓方和受讓方之間的分配嗎其實(shí)不是,雙方的收益都是一種所有權(quán)收益,是國(guó)家和集體的一種收益.轉(zhuǎn)讓方和受讓方雙方的收益相對(duì)所有權(quán)收益來說是一種負(fù)債分配,轉(zhuǎn)讓方的負(fù)債分配為50元/畝,受讓方的負(fù)債分配為190元/畝.換句話說,轉(zhuǎn)讓方和受讓方的收益是相對(duì)于全部承擔(dān)所有權(quán)收益來說的一種負(fù)擔(dān)的減輕.既然這樣,那么從這一交易行為中所反映出來的每畝土地使用權(quán)價(jià)格到底是多少呢土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓者最終獲得的每畝土地使用權(quán)收益為-50元,即就是轉(zhuǎn)讓者對(duì)所有權(quán)收益所作承擔(dān)的付出.土地使用權(quán)作為土地產(chǎn)權(quán)的一部分,它的價(jià)格為負(fù)值是否意味著土地供給過?；蚪灰椎牧硪环綄?duì)這種權(quán)利的侵犯呢

我們來分析一下在當(dāng)?shù)赝恋刭Y源是否過剩.首先給出一些假定.

假定一:當(dāng)?shù)剞r(nóng)村農(nóng)戶每戶都是三口之家,其中具有勞動(dòng)能力的為夫婦倆.一個(gè)成年男勞動(dòng)力每年耕種土地的能力為4.5畝,一個(gè)成年女勞力每年耕種土地的能力為3畝.

事實(shí)上,現(xiàn)在農(nóng)民農(nóng)戶人口基本上是三口之家,即使是原來的大家庭,也由于子女長(zhǎng)大成人分家而變成了小家庭.同時(shí),男女成年勞動(dòng)力如果在農(nóng)耕時(shí)能保證8小時(shí)的工作量,分別完成4.5畝和3畝耕地的耕作量是不存在問題的,并且,在農(nóng)閑時(shí)有足夠的時(shí)間來獲得休息,能保持身體健康滿足農(nóng)耕的需要.所以,這一假定是成立的.

假定二:假定每戶農(nóng)民的平均勞動(dòng)技能同質(zhì),男女勞動(dòng)力年分別完成4.5畝和3畝耕地各需勞動(dòng)時(shí)間1600小時(shí),即勞動(dòng)日為200天.洞庭湖區(qū)農(nóng)村土地每畝所得大約960元左右,每畝的投入成本約160元,上交所有權(quán)收益為每畝240元,每畝所獲得收益為:960-160-240=560元.一個(gè)家庭耕種7.5畝土地總獲利為:560×7.5=4200元;每小時(shí)報(bào)酬為:4200÷3200=1.3元.所以,男女平均每小時(shí)所得為1.3元.

假定三:土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓農(nóng)戶與受讓農(nóng)戶之間的交易是一起正常交易,即是一場(chǎng)按市場(chǎng)交易原則而進(jìn)行的一場(chǎng)交易,這種交易反映了供給與需求之間的均衡.并且假定這種交易剛好使農(nóng)戶在工作日內(nèi)的耕作能力達(dá)到最大,即受讓戶耕種7.5畝.

我們根據(jù)假定分析一下農(nóng)戶的行為選擇.如圖一,圖一是農(nóng)戶在一個(gè)勞動(dòng)日內(nèi)預(yù)算約束下的行為選擇圖,X軸表示農(nóng)戶可選擇的用來休息的時(shí)間,單位為小時(shí);Y軸表示農(nóng)戶每小時(shí)工作報(bào)酬,單位為元.所展開分析如下:

如果農(nóng)戶愿意年耕種土地為7.5畝,即在每個(gè)工作日愿意堅(jiān)持八小時(shí)的工作,并且,農(nóng)戶也愿意接受現(xiàn)有的勞動(dòng)報(bào)酬(即每小時(shí)1.3元),這就使農(nóng)戶在休閑和工作之間形成一種取舍關(guān)系,即在工作日選擇工作八小時(shí)獲取報(bào)酬10.4元,選擇休閑16個(gè)小時(shí),即圖上所標(biāo)明的選擇e點(diǎn).這樣就使農(nóng)戶的耕作能力和土地之間達(dá)成一種均衡,這種工資水平成為了調(diào)節(jié)耕種能力和土地之間的一種價(jià)格.但是現(xiàn)實(shí)生活中并非如此,洞庭湖平原地區(qū)人均土地大約在1.5畝,每戶農(nóng)戶所耕種土地為4.5畝,未達(dá)到農(nóng)戶耕種能力的水平.那么,每戶耕種4.5畝土地是否是在小時(shí)工資為1.3元情況下農(nóng)民的一種意愿選擇呢

如果農(nóng)戶選擇耕種4.5畝土地,且小時(shí)工作報(bào)酬為1.3元,那么,農(nóng)戶每個(gè)工作日愿意工作的時(shí)間為4.6小時(shí),所獲得報(bào)酬為5.98元.農(nóng)戶的選擇在預(yù)算約束圖上為f點(diǎn),這一點(diǎn)是否是人們的意愿選擇的呢回答是否定的.這里有三個(gè)方面的解釋:①土地并不是農(nóng)戶意愿選擇的結(jié)果,而是集體土地平均分配的結(jié)果,并且,土地使用權(quán)所有者向土地所有權(quán)擁有者上交土地并保留獲得土地使用權(quán)收益的權(quán)利受到限制,無法體現(xiàn)農(nóng)戶與土地所有權(quán)擁有者之間的一種自由交易,從而在很大程度上難保證是農(nóng)戶的意愿選擇.②上面假定土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓農(nóng)戶與受讓戶之間的交易是一起正常的交易,它反映了供給和需求之間的平衡.基于市場(chǎng)的這種交易才是農(nóng)戶真正的意愿選擇.基于市場(chǎng)的工資價(jià)格才是農(nóng)戶的耕種能力和耕種土地之間的一種均衡.所以,農(nóng)戶選擇耕種4.5畝土地,且小時(shí)工資報(bào)酬為1.3元,它并非人們的意愿選擇.

現(xiàn)在,我們找出使農(nóng)戶的耕種能力和土地之間形成均衡時(shí)的農(nóng)戶行為選擇,即農(nóng)戶在一定的預(yù)算約束線下在休閑和工資報(bào)酬之間的選擇,并在圖上標(biāo)出來.我們來計(jì)算一下這時(shí)小時(shí)工資.農(nóng)戶此時(shí)的每畝收益為:560+50=610元,而每畝的耕作時(shí)間每個(gè)家庭需427小時(shí)(假定夫婦一起工作),則小時(shí)工資報(bào)酬為610÷427=1.46元.小時(shí)工資調(diào)整后的預(yù)算約束線在圖上為A′B,農(nóng)戶行為選擇點(diǎn)為.

從以上幾步分析我們可以看出,現(xiàn)實(shí)生活中,農(nóng)戶的正常耕作能力與土地之間并未形成一個(gè)均衡結(jié)合,農(nóng)村廣泛存在隱形失業(yè)狀態(tài).農(nóng)村地區(qū)并不是土地資源過剩,而是農(nóng)民相對(duì)于土地來說,人口過剩.而當(dāng)有的農(nóng)戶無償轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí),其它農(nóng)戶并沒有表現(xiàn)出一點(diǎn)耕種的興趣,只有當(dāng)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓戶愿意付50元的耕作補(bǔ)貼費(fèi)時(shí),其它農(nóng)戶才愿意作出耕種的行為選擇,才愿意犧牲休閑時(shí)間而選擇把更多的時(shí)間投入到農(nóng)地的耕作,并且,使農(nóng)戶的效用增大.農(nóng)村土地資源真的供給過剩嗎并不是,它只是在工資報(bào)酬過低的情況下所反映出來的勞動(dòng)力供給不足.

三,引入分配機(jī)制的現(xiàn)象分析

我們把每畝農(nóng)地所得總收益分為三個(gè)部分.即所有權(quán)收益,土地使用權(quán)收益和農(nóng)戶耕作土地投入收益.在這里,我們主要分析農(nóng)戶土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓前和轉(zhuǎn)讓后每畝總收益在三種收益之間的分配以及它們之間分配的機(jī)制是什么.

每畝農(nóng)地總收益的分配情況如表(1),我們把每畝農(nóng)地總收益在三種收益之間的分配分為交易前分配和交易后分配(即土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓前分配和土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓后分配).從表(1)中,我們可以看到交易前和交易后收益的分配有所不同,土地所有權(quán)收益在交易前后都為每畝240元;土地使用權(quán)收益在交易前無法體現(xiàn)出來,在交易后卻體現(xiàn)為每畝-50元;農(nóng)戶耕種土地投入收益在交易前體現(xiàn)為每畝560元,而交易后收益為610元.為什么前后表現(xiàn)出一些收益的差異呢

表1收益分配表

收益類型

交易前收益分配(元/畝)

交易后收益分配(元/畝)

土地所有權(quán)收益

240

240

土地使用權(quán)收益

-50

農(nóng)戶耕種土地投入收益

560

610

要分析其中出現(xiàn)差異的奧妙,我們必須從收益的分配機(jī)制著手加以分析.這里主要涉及到兩種分配機(jī)制,一種是利用行政手段進(jìn)行分配,一種是利用市場(chǎng)進(jìn)行分配.交易前每畝農(nóng)地總收益分配主要是一種利用行政手段進(jìn)行的分配,擁有行政權(quán)力的土地所有權(quán)的所有者與擁有土地使用權(quán)的農(nóng)戶之間的談判能力是不對(duì)稱的,法律也沒有明確規(guī)定土地所有權(quán)和土地使用權(quán)對(duì)土地產(chǎn)權(quán)收益的分成比例.并且由于土地流轉(zhuǎn)度非常低,無法明確界定農(nóng)戶耕作土地所作投入而獲得的收益,即使土地所有權(quán)擁有者利用行政權(quán)侵犯農(nóng)戶的土地使用權(quán)收益,甚至侵犯農(nóng)戶耕作土地所作投入的收益,在這種分配中無法表現(xiàn)出來.所以,在交易前的收益分配中,收益分配只能反映土地所有權(quán)收益與土地使用權(quán)收益和農(nóng)戶耕作土地投入收益之間分配情況,我們習(xí)慣性的把土地使用權(quán)和耕種土地投入的共同收益看作農(nóng)戶耕種土地的投入收益,即圖(1)中農(nóng)戶耕種土地投入收益為560元.交易后每畝農(nóng)地總收益分配是行政手段和市場(chǎng)手段的結(jié)合.在土地所有權(quán)收益與土地使用權(quán)收益和農(nóng)戶耕作土地投入收益之間的分配是行政手段分配,土地所有權(quán)收益仍為240元/畝,土地使用權(quán)收益和農(nóng)戶耕作土地投入收益兩者收益也仍然為560元/畝.不過,通過土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所形成的轉(zhuǎn)讓者和受讓者之間的交易又構(gòu)成了另一種分配方式,是一種利用市場(chǎng)手段而進(jìn)行的在土地使用權(quán)所有者和耕作者之間進(jìn)行的一種收益分配,土地使用權(quán)收益為-50元/畝,農(nóng)戶耕作土地投入收益為610元/畝.通過這種市場(chǎng)交易方式,使土地使用權(quán)收益得到了體現(xiàn).土地使用權(quán)收益為負(fù)值是否是市場(chǎng)手段歪曲了它的收益呢回答是否定的,市場(chǎng)不僅沒有歪曲它的收益,而且使它的價(jià)值得到真實(shí)的放映.其實(shí),歪曲土地使用權(quán)價(jià)值的不是市場(chǎng)手段,而是行政手段.正是這種手段,從而導(dǎo)致了擁有行政權(quán)利的所有者利用行政手段造成了對(duì)土地使用權(quán)收益的侵害.他不僅侵占了土地使用權(quán)的全部收益,而且侵占了一部分土地使用權(quán)擁有者的耕作土地投入收益(交易前的情況),或者是一部分家庭收入(交易后的情況).通過土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易,從一個(gè)側(cè)面揭示出農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)收益分配的一些實(shí)質(zhì)性的因素,也暴露行政干預(yù)對(duì)農(nóng)民利益造成的危害.

四,一種收益分配機(jī)制的設(shè)置

此種收益分配機(jī)制的設(shè)置旨在堅(jiān)持農(nóng)村土地集體所有的前提下,使使用權(quán)收益和耕作土地投入收益的市場(chǎng)價(jià)值得到最大程度的真實(shí)反應(yīng),同時(shí),對(duì)行政干預(yù)分配形成一種約束機(jī)制,保護(hù)農(nóng)民利益.

此種機(jī)制有以下幾個(gè)要點(diǎn):(1)用法律形式規(guī)定土地所有權(quán)收益和土地使用權(quán)收益在土地產(chǎn)權(quán)收益中的比重.例如,通過法律規(guī)定他們所占比重為7:3,即土地所有權(quán)收益占7份,土地使用權(quán)收益占3份.把它引入到上面的案例中,在交易進(jìn)行后我們可以計(jì)算出土地產(chǎn)權(quán)的收益為190元/畝,按7:3的比重分配收益,則土地所有權(quán)收益為:190×7/10=133元/畝;土地使用權(quán)的收益為:190×3/10=57元/畝.這時(shí)的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓者不僅不要支付50的耕作補(bǔ)貼費(fèi),而且可以得到57元/畝的收益.(2)當(dāng)土地使用權(quán)所有者不愿耕種土地時(shí),有向土地所有權(quán)擁有者交還土地的權(quán)利,并有保留其土地使用權(quán)收益的權(quán)利.通過這一規(guī)定限制土地所有權(quán)所有者利用其行政手段對(duì)土地使用權(quán)擁有者進(jìn)行的權(quán)益侵害,它是對(duì)侵害者侵害行為的一種約束.(3)所有者獲得交還的土地后不得以行政手段分配給其他農(nóng)戶,而是必須已拍賣的方式配給土地資源,拍賣的收益作為產(chǎn)權(quán)收益在土地所有權(quán)所有者和土地使用權(quán)擁有者之間按法律規(guī)定的比例進(jìn)行分配.通過這種拍賣的方式使產(chǎn)權(quán)收益有了真實(shí)度量的尺度,以便于收益的分配.(4)在同等條件下,本地居民有優(yōu)先獲得拍賣土地使用權(quán)的權(quán)利.

本機(jī)制設(shè)計(jì)的創(chuàng)新之處:

(1),引入法律對(duì)土地所有權(quán)收益和土地使用權(quán)收益作了規(guī)定,使它們各自的收益有了法律的保障,擺脫了以前產(chǎn)權(quán)界定模糊的狀況.產(chǎn)權(quán)的法律界定在一定程度上減少了外部性.

(2),土地使用權(quán)擁有者有權(quán)交還土地,使他們能夠以腳投票的方式形成對(duì)土地所有權(quán)所有者一種無形的約束.

(3),通過禁止以行政手段來分配土地,而以市場(chǎng)來配置土地(即以土地拍賣的方式來配置土地),使產(chǎn)權(quán)收益與耕作農(nóng)地投入收益之間有了明顯的界線.通過這種方式使土地所有權(quán)收益和土地使用權(quán)收益有了得到充分界定的基礎(chǔ),同時(shí)也大大降低了產(chǎn)權(quán)界定實(shí)施的費(fèi)用.

(4),減少了行政性手段分配時(shí)所造成的農(nóng)民預(yù)期不穩(wěn)定,從而增強(qiáng)了農(nóng)民進(jìn)行中長(zhǎng)期投資的積極性.

(5),社會(huì)保障和失業(yè)保障功能得到進(jìn)一步的加強(qiáng),并有利于土地規(guī)模化經(jīng)營(yíng)和加速中國(guó)城市化的進(jìn)程.

五,結(jié)束語

1,當(dāng)我們忙著為農(nóng)村費(fèi)改稅政策而奔走的時(shí)候,我們不要忘了費(fèi)改稅制度無法解決以下兩個(gè)問題:

第一,既然實(shí)施費(fèi)改稅制度,即就是仍承認(rèn)通過行政手段來分配收益.

第二,通過行政手段配置土地資源收益,無法隨市場(chǎng)的變化正確的度量土地的產(chǎn)權(quán)收益到底是多少,從而也無法度量土地使用權(quán)收益和土地所有權(quán)收益之間各是多少.這種產(chǎn)權(quán)的模糊界定,只是把費(fèi)換成另一種名稱即稅罷了.

2,我們的政府工作報(bào)告已經(jīng)提出要加快土地流轉(zhuǎn)制度建設(shè).所謂加快土地流轉(zhuǎn)制度建設(shè)就是加快土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓和流動(dòng).這確實(shí)是一個(gè)好的政策,但遺憾的是它沒有指出這一制度操作的基礎(chǔ)是什么.它的基礎(chǔ)主要有兩個(gè):一是土地使用權(quán)收益和土地所有權(quán)收益的明確界定.二是土地流轉(zhuǎn)制度的調(diào)節(jié)手段是什么,沒有突出市場(chǎng)調(diào)節(jié)的基礎(chǔ)性作用.

參考文獻(xiàn):

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產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)范文第5篇

[關(guān)鍵詞]高速公路；企業(yè)；可持續(xù)發(fā)展；產(chǎn)權(quán)分析

[中圖分類號(hào)]F062.9　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1008-2670(2008)04-0075-04

一、高速公路企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展

高速公路是公路自身發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物；也是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的必然要求。高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)是高速公路發(fā)展的結(jié)果也是高速公路進(jìn)一步發(fā)展的手段和載體。具體的講，高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展有以下幾個(gè)方面的原因：

1、高速公路的二重經(jīng)濟(jì)屬性是高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)產(chǎn)生的根本原因

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析，高速公路作具有雙重經(jīng)濟(jì)屬性，即公益性和商品性。所謂公共性是指“每個(gè)人對(duì)這種產(chǎn)品的消費(fèi)，都不會(huì)導(dǎo)致其他人對(duì)該產(chǎn)品消費(fèi)的減少”，高速公路的公益性表現(xiàn)在高速公路是為全社會(huì)公眾服務(wù)的，在使用上不具有排他性；商品性表現(xiàn)在高速公路是人類一般勞動(dòng)的凝結(jié)物，具有價(jià)值和使用價(jià)值，即具有商品屬性。

高速公路與其他產(chǎn)品一樣，也經(jīng)歷了一個(gè)預(yù)測(cè)、評(píng)估、籌資、投產(chǎn)、投放市場(chǎng)這樣一個(gè)過程。最終投放市場(chǎng)的是一個(gè)完整的、成形的、附屬設(shè)施齊全、符合設(shè)計(jì)要求的產(chǎn)成品，即高速公路。它直接提供給使用者的不但有高級(jí)路面，還有一套完整的附屬設(shè)施，包括通訊設(shè)備、綜合服務(wù)設(shè)施、交通工程設(shè)施、收費(fèi)設(shè)施等。高速公路投放市場(chǎng)后，相對(duì)來說是賣給了使用者(車主和有車單位)而不是供建設(shè)者或經(jīng)營(yíng)者單獨(dú)使用，按照馬克思關(guān)于商品的觀點(diǎn)來看，高速公路按有償使用的原則投放市場(chǎng)使用后，就屬于商品，只不過是一種特殊的商品，是通過“位移”把本身價(jià)值轉(zhuǎn)移到商品中去，在“位移”過程中把旅客與貨物直接送達(dá)到目的地，進(jìn)行“門對(duì)門”、“戶對(duì)戶”的直達(dá)運(yùn)輸；把原材料或半成品的組裝配件，不經(jīng)中轉(zhuǎn)地從甲地運(yùn)送至乙地。其價(jià)值是以“位移”這種特殊形式體現(xiàn)出來，而使用價(jià)值是以滿足使用者“位移”的效用而體現(xiàn)出來。

既然高速公路是一種商品，則其必然要求具有相應(yīng)的載體對(duì)之進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，企業(yè)是經(jīng)濟(jì)體的基本細(xì)胞，也是進(jìn)行商品化運(yùn)營(yíng)的最合適的載體，這是理論和實(shí)踐兩個(gè)方面都已經(jīng)證實(shí)的基本命題，因而以成立高速公路經(jīng)營(yíng)公司的方式進(jìn)行高速公路的建設(shè)運(yùn)營(yíng)和管理就是高速公路商品屬性的基本要求。

2、高速公路投融資體制改革是高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)產(chǎn)生的直接原因

高速公路是一種資金密集型基礎(chǔ)設(shè)施，沒有大量、充足的建設(shè)資金作保證，是不可能實(shí)現(xiàn)的。因此，各國(guó)在制定高速公路發(fā)展政策和立法時(shí)，不僅要充分考慮經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需求，而且更要重視本國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和資金供給的可能。在傳統(tǒng)的投資體制下，中國(guó)固定資產(chǎn)投資是政府行為，政府是唯一的投資主體，全國(guó)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，否認(rèn)市場(chǎng)資源配置作用的存在，因此，所有固定資產(chǎn)投資的性質(zhì)是相同的。歸納起來，該種體制有以下幾個(gè)特征：①投資決策權(quán)高度集中在政府手中；②投資主體和資金渠道單一；③投入要素計(jì)劃安排使用；④沒有投資責(zé)任約束等。

中國(guó)投資管理體制改革是從黨的確定了改革開放的方針后邁開步伐的，經(jīng)過20多年的改革，中國(guó)公路建設(shè)管理在打破舊的投融資管理體制的基礎(chǔ)上，已初步形成了一套嶄新的投融資管理體制。其主要特點(diǎn)是：第一，運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)公路建設(shè)要素配置的基礎(chǔ)性作用。第二，對(duì)經(jīng)營(yíng)性公路項(xiàng)目、政策性收費(fèi)及交通規(guī)費(fèi)的投入應(yīng)實(shí)行有償使用，使其能保值、增值、滾動(dòng)發(fā)展。第三，改革投融資方式，拓寬公路建設(shè)資金來源渠道。當(dāng)前公路建設(shè)主要投融資方式有兩種：一是由政府安排或出面擔(dān)保的資金，如中央財(cái)政補(bǔ)助款、交通部補(bǔ)助款、地方交通規(guī)費(fèi)收入、國(guó)際政府組織貸款和國(guó)內(nèi)政策性銀行貸款等；二是市場(chǎng)化投融資方式，主要以企業(yè)為主體在資本市場(chǎng)上進(jìn)行籌資活動(dòng)，可分為股本融資和債務(wù)融資兩大類。股本融資包括轉(zhuǎn)讓公路經(jīng)營(yíng)權(quán)、企業(yè)合營(yíng)和上市經(jīng)營(yíng)方式；債務(wù)融資包括發(fā)行債券和向國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)貸款。此外，還引進(jìn)了項(xiàng)目融資這一新方式，目前主要是BOT方式。

3、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制改革的深化推動(dòng)了高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展

改革開放以來，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的“瓶頸”制約作用日益突出。加快交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，特別是發(fā)展高速公路成為對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)騰飛具有戰(zhàn)略意義的必然選擇。通過20世紀(jì)80年代中期有關(guān)中國(guó)是否需要建設(shè)高速公路的大討論、掃除了建設(shè)高速公路的理論和思想認(rèn)識(shí)障礙以后，中國(guó)高速公路建設(shè)事業(yè)得到了迅猛發(fā)展，高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)也隨著高速公路本身的發(fā)展而不斷發(fā)展。尤其是，伴隨著以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的企業(yè)改革的深化，高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)或者從成立之初就采取了公司制的形式，或者進(jìn)行了公司制的改革。公司制這種資本組織形式本身的優(yōu)越性在高速公路的籌資、建設(shè)運(yùn)營(yíng)和管理等各個(gè)環(huán)節(jié)顯現(xiàn)出來，促使高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)足的發(fā)展。

二、影響高速公路企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的特殊因素

高速公路企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的特殊原因包括：特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的經(jīng)營(yíng)期限限制、特殊的行業(yè)管理體制限制、由企業(yè)本身產(chǎn)權(quán)問題引發(fā)的矛盾、企業(yè)本身政企合一性造成的矛盾等。在此將這些因素分成兩類進(jìn)行敘述：企業(yè)外部原因和企業(yè)內(nèi)部原因。

1、企業(yè)外部原因

(1)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的經(jīng)營(yíng)期限限制。作為一般性的公司，產(chǎn)權(quán)屬法人依法享有，只要經(jīng)營(yíng)得好，公司可以永遠(yuǎn)存在下去，法人依法享有的產(chǎn)權(quán)也將永遠(yuǎn)享有下去，股東們的股權(quán)也能因企業(yè)產(chǎn)權(quán)的永久存續(xù)而長(zhǎng)期存在，其受益權(quán)也將永久享有。高速公路公司作為一個(gè)企業(yè)，按照《公司法》的規(guī)定應(yīng)是永續(xù)經(jīng)營(yíng)的法人實(shí)體。但從實(shí)際運(yùn)作看，高速公路公司是一個(gè)“特許公司制”：國(guó)家依照有關(guān)法律授權(quán)高速公路公司，在一定的期限內(nèi)，對(duì)公共事業(yè)工程項(xiàng)目籌資建設(shè)并獨(dú)立進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。故而高速公路公司的主要資產(chǎn)為其主營(yíng)項(xiàng)目――高速公路形成的資產(chǎn)，從產(chǎn)權(quán)角度來看，高速公路公司擁有的產(chǎn)權(quán)實(shí)質(zhì)是經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的一定期限的高速公路收費(fèi)權(quán)，根據(jù)《公路法》規(guī)定，高速公路的經(jīng)營(yíng)期限最高不得超過30年，收費(fèi)期滿后高速公路無償交還國(guó)家，這樣對(duì)高速公路公司而言，收費(fèi)期滿后該等產(chǎn)權(quán)及受益權(quán)也隨之消失。此外，由于國(guó)家目前規(guī)定公路收費(fèi)權(quán)不得二次轉(zhuǎn)讓，高速公路公司在經(jīng)營(yíng)期間對(duì)于該等產(chǎn)權(quán)僅擁有占有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)，而無實(shí)際的處置權(quán)。這種矛盾體現(xiàn)了高速公路公司與一般

性公司相比的特殊性。

(2)特殊行業(yè)管理體制造成的矛盾。高速公路作為重要的基礎(chǔ)設(shè)施，本身具有很強(qiáng)的公共性和外部性，因而需要政府主管部門進(jìn)行一定程度的集中統(tǒng)一管理，當(dāng)然這種集中統(tǒng)一管理不是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代對(duì)企業(yè)的全面計(jì)劃管理，而是由交通行政主管部門實(shí)施的行業(yè)管理職能的統(tǒng)一，管理法律、法規(guī)、規(guī)章的統(tǒng)一，管理經(jīng)濟(jì)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和運(yùn)行總體目標(biāo)的統(tǒng)一。而目前大多數(shù)高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)是“一路一公司”，各公司基本上是經(jīng)營(yíng)一條高速公路，該模式缺乏大局意識(shí)、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差、分散低效、浪費(fèi)資源，無法形成良性發(fā)展機(jī)制。其而且容易造成分散經(jīng)營(yíng)，沒有形成規(guī)模效益，融資能力差，無法滾動(dòng)發(fā)展。

(3)路網(wǎng)競(jìng)爭(zhēng)的影響。通行費(fèi)收入是高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)的主要收入，因而車流量的變化對(duì)其發(fā)展具有至關(guān)重要的影響。由于歷史和規(guī)劃的緣故，存在與高速公路并行的不收費(fèi)公路狀況，由于后者是由政府依賴于稅收修建的，因?yàn)槠洳皇召M(fèi)，所以對(duì)車輛有更大的吸引力，當(dāng)在不收費(fèi)公路上行車的成本小于在高速公路上行車的成本時(shí)就會(huì)產(chǎn)生分流問題，這就會(huì)影響高速公路公司的效益。當(dāng)然這種競(jìng)爭(zhēng)首先會(huì)促使高速公路公司改善經(jīng)營(yíng)管理狀況，有利于效率的提高。但問題是，有時(shí)候這種競(jìng)爭(zhēng)體現(xiàn)的是政府對(duì)路網(wǎng)整體規(guī)劃的失誤，在尚未飽和的高速公路附近修建新路，不僅不利于效率的提高，造成浪費(fèi)，并且還會(huì)打擊高速公路公司的積極性，對(duì)政府失去信心。

2、企業(yè)內(nèi)部原因

(1)高速公路公司是一種特殊的企業(yè)，這突出表現(xiàn)它的為政企合一性。第一，行為主體的政府性。高速公路作為基礎(chǔ)設(shè)施，其公益性決定了它是國(guó)家政府行為的產(chǎn)物。政府通過交通部門的規(guī)劃、建設(shè)、管理，體現(xiàn)政府對(duì)交通統(tǒng)轄的意志。高速公路公司從籌建、成立到工程實(shí)施，可以說每一步都是在政府及交通部門的操作下進(jìn)行的，其工作成員不可避免地要有政府人員參與，以利于征地、拆遷、安置、補(bǔ)償?shù)戎卮髤f(xié)調(diào)工作，爭(zhēng)取政府的各種優(yōu)惠政策，從而以較為優(yōu)惠的價(jià)格完成工程建設(shè)的各項(xiàng)預(yù)算，減緩工程資金不足的壓力，保證公路建設(shè)的順利進(jìn)行。第二，行為主體的企業(yè)性。高速公路公司行為主體的政府性，著重在爭(zhēng)取公司外部寬松環(huán)境方面發(fā)揮作用，而公司的籌資及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理則著重突出行為主體的企業(yè)性。如發(fā)行股票、債券，與外商合資、合作，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易，在內(nèi)部管理機(jī)制上實(shí)行股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制，公司一切行為規(guī)范均受《公司法》約束，等等。第三，管理中的交叉性。高速公路公司行為主體的政府性和企業(yè)性，決定了其管理運(yùn)作中的交叉性。這種交叉性主要體現(xiàn)在對(duì)公路的管理上。公路建成后，高速公路公司實(shí)施車輛收費(fèi)、綜合服務(wù)及沿線的綜合開發(fā)等方面的管理；國(guó)家政府部門在公路路政、交通安全、公路運(yùn)政等方面對(duì)公路實(shí)施管理。

(2)高速公路公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)與收費(fèi)期限有限性的矛盾。高速公路公司是一個(gè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)的法人實(shí)體，而其經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)是有期限性的，那么在高速公路收費(fèi)期滿后，高速公路公司該任何發(fā)展呢?誠(chéng)然，從動(dòng)態(tài)看，高速公路公司在經(jīng)營(yíng)過程中，可以通過建設(shè)新路或受讓其他高速公路收費(fèi)權(quán)來維持，但高速公路總是有經(jīng)營(yíng)期限的，一個(gè)地區(qū)的高速公路也是有限的，這就意味著高速公路公司總有一天會(huì)沒有高速公路可經(jīng)營(yíng)。

(3)普遍的“國(guó)有股一股獨(dú)大”現(xiàn)象。在高速公路企業(yè)中，國(guó)有股一股獨(dú)大是普遍現(xiàn)象，這容易造成公司法人治理結(jié)構(gòu)失效，出現(xiàn)“外部人內(nèi)部化”的現(xiàn)象，影響公司的正常高效運(yùn)轉(zhuǎn)。尤其是對(duì)于已經(jīng)上市的高速公路經(jīng)營(yíng)公司而言，這種一股獨(dú)大本身就表明了公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理性和法人治理結(jié)構(gòu)的低效率，也是證券監(jiān)管部門的重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，是中小投資者比較關(guān)心的問題。

三、高速公路企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施

(一)轉(zhuǎn)變政府職能，加強(qiáng)路網(wǎng)規(guī)劃的科學(xué)性

政府職能轉(zhuǎn)變表現(xiàn)在兩方面：一方面要進(jìn)行科學(xué)管制。目前中國(guó)的高速公路公司大多是國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有控股公司，從事的是壟斷性行業(yè)。在經(jīng)濟(jì)學(xué)界，一個(gè)被普遍認(rèn)同的公論是“不受管制的壟斷性企業(yè)必然損害經(jīng)濟(jì)效率和社會(huì)福利”，因此必須要對(duì)之進(jìn)行科學(xué)的管制。該管理機(jī)制至少要到達(dá)以下效果：第一，抑制壟斷性企業(yè)提高價(jià)格和擴(kuò)大成本的沖動(dòng)，在減少政府補(bǔ)貼的同時(shí)，使公用事業(yè)部門的產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格維持在一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的水平，從而能夠抑制國(guó)民經(jīng)濟(jì)其他部門成本上漲的壓力，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。第二，政府作為管制者對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況能更深入而全面的了解，使政府作為所有者能夠更好地對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行監(jiān)督，通過對(duì)企業(yè)成本認(rèn)真核算，實(shí)現(xiàn)所有者利益的最大化，抑制企業(yè)內(nèi)部人員對(duì)使用者利益的侵害，杜絕國(guó)有資產(chǎn)流失。該管理體系的建立必須以符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)在要求的方式來進(jìn)行，而不是恢復(fù)傳統(tǒng)體制中對(duì)企業(yè)的全面管制。具體地說就是除了價(jià)格管制外，壟斷性企業(yè)的其他行為都應(yīng)與競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)一樣在市場(chǎng)環(huán)境中進(jìn)行。如政府通過對(duì)高速公路費(fèi)率的管制，可以避免高速公路企業(yè)為片面追求企業(yè)微觀的經(jīng)濟(jì)效益而損害宏觀社會(huì)效益的提價(jià)行為，而促使其努力提高產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量和降低經(jīng)營(yíng)成本，以取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。另一方面，實(shí)現(xiàn)政企分開。高速公路管理職能內(nèi)容中，屬于行政管理職能的主要是：依據(jù)投資來源及方式確定高速公路管理組織形式；研究制定高速公路管理的發(fā)展規(guī)劃、政策、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范；審批高速公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)期限、站點(diǎn)設(shè)置；審批高速公路收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓和確保高速公路國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全，保護(hù)高速公路路產(chǎn)路權(quán)完好完整；維護(hù)高速公路交通秩序，管理交通安全；監(jiān)督、考評(píng)高速公路養(yǎng)護(hù)、服務(wù)質(zhì)量和國(guó)有高速公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效等。這些職能應(yīng)由交通行政主管部門或由其決定的公路管理機(jī)構(gòu)行使。其中尤其要強(qiáng)調(diào)搞好路網(wǎng)規(guī)劃，這既是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和高速公路本身健康發(fā)展的要求，也使高速公路企業(yè)實(shí)現(xiàn)較好經(jīng)濟(jì)效益的要求。

(二)深化公路管理體制改革

在高速公路管理體制方案的設(shè)計(jì)上，應(yīng)當(dāng)把握以下幾個(gè)主要原則：

1、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。高速公路管理體制上實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，是我國(guó)公路交通實(shí)踐多年行之有效的管理經(jīng)驗(yàn)，也是國(guó)外公路管理的共同做法。高速公路的同一領(lǐng)導(dǎo)，既不是同一管理活動(dòng)由多個(gè)管理主體分工領(lǐng)導(dǎo)，也不是傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下由部門高度集中的領(lǐng)導(dǎo)，而是由交通行政主管部門實(shí)施的行業(yè)管理職能的統(tǒng)一，管理法律、法規(guī)、規(guī)章的統(tǒng)一，管理經(jīng)濟(jì)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和運(yùn)行總體目標(biāo)的統(tǒng)一。

2、分級(jí)管理。我國(guó)地域遼闊，高速公路分布面廣，建設(shè)、管理任務(wù)繁重，不同地區(qū)的高速公路應(yīng)以不同地區(qū)為主，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)管理。我國(guó)高速公路投資來源多渠道、多形式，一條國(guó)道干線或省道高速公路，既有中央政府投資，也有地方政府投資，還有國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織投資，而且，管理過程中許多工作要地方支持配合。此外，高速公路管理中還有行政管理和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)兩大類，具有相應(yīng)的管理范圍和權(quán)責(zé)。這些特點(diǎn)決定了高速公路的管理應(yīng)依據(jù)

管理幅度原理，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)管理。

3、分工合作。在高速公路管理的大系統(tǒng)中，有中央、地方和管理基本單元等各個(gè)管理層次，有規(guī)劃、組織、控制、反饋等多個(gè)管理環(huán)節(jié)，有路政、交通安全、收費(fèi)、養(yǎng)護(hù)、服務(wù)、通信監(jiān)控等各個(gè)管理子系統(tǒng)，這些系統(tǒng)都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)按職能分工運(yùn)作，要使這種分工運(yùn)行適應(yīng)高速公路管理系統(tǒng)化、高效率和服務(wù)優(yōu)質(zhì)的要求，必須建立不同層次、部門、環(huán)節(jié)之間緊密合作的關(guān)系，發(fā)揮出綜合優(yōu)勢(shì)和整體效益。

4、精簡(jiǎn)高效。高速公路設(shè)施現(xiàn)代化、管理高技術(shù)、運(yùn)行高速度，尤其需要建立精簡(jiǎn)高效的管理體制。在高速公路管理機(jī)構(gòu)設(shè)置上，應(yīng)該在統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、分工合作的基礎(chǔ)上，盡可能利用現(xiàn)有管理資源，應(yīng)由一個(gè)部門管好的事，不設(shè)兩個(gè)部門管理。

在現(xiàn)實(shí)中，較具有代表性的做法是：推行公司(集團(tuán))制，在國(guó)家給予優(yōu)惠政策的前提下，實(shí)現(xiàn)高速公路的特許經(jīng)營(yíng)。其具體架構(gòu)為：一個(gè)省(自治區(qū)、直轄市)組建一個(gè)高速公路總公司(集團(tuán))，負(fù)責(zé)全省(自治區(qū)、直轄市)高速公路的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)；每一條高速公路或同一區(qū)域的若干條高速公路組建一個(gè)子公司，負(fù)責(zé)所轄區(qū)域高速公路的經(jīng)營(yíng)管理。

(三)加強(qiáng)戰(zhàn)略研究，制定適合于本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略

為了緩解收費(fèi)權(quán)期限的有限性與企業(yè)永續(xù)性之間的矛盾，高速公路企業(yè)應(yīng)及早進(jìn)行戰(zhàn)略研究，建立企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略。主要有兩個(gè)方面，一是進(jìn)行滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)，不斷擴(kuò)展主營(yíng)業(yè)務(wù)；另一方面實(shí)施多角化經(jīng)營(yíng)策略，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。