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游子吟賞析范文第1篇

關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行 外資銀行 競(jìng)爭(zhēng)力

一、國(guó)有控股商業(yè)銀行與外資銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）國(guó)有控股商業(yè)銀行的發(fā)展情況

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行近年來(lái)得到了快速的發(fā)展，截至2010年年底，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)共有法人機(jī)構(gòu)3769家，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)19.6萬(wàn)個(gè)，從業(yè)人員299.1萬(wàn)人，數(shù)量取得了大幅度的增加。

（二）外資商業(yè)銀行發(fā)展情況

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加深，伴隨金融危機(jī)帶來(lái)的影響，外資商業(yè)銀行在中國(guó)憑借其金融創(chuàng)新產(chǎn)品、高質(zhì)量的服務(wù)與靈活的發(fā)展策略獲得了大量的客戶，給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大的壓力，在中國(guó)取得了迅猛發(fā)展。

截至2010年底，有45個(gè)國(guó)家和地區(qū)的185家銀行在華設(shè)立了216家代表處，14個(gè)國(guó)家和地區(qū)的外國(guó)銀行在華設(shè)立了37家外商獨(dú)資銀行（下設(shè)分行223家）、2家合資銀行（下設(shè)分行6家，附屬機(jī)構(gòu)1家）、l家外商獨(dú)資財(cái)務(wù)公司，25個(gè)國(guó)家和地區(qū)的74家外國(guó)銀行在華設(shè)立90家分行。其中，臺(tái)灣土地銀行、第一商業(yè)銀行、合作金庫(kù)銀行和彰化銀行成為首批進(jìn)入大陸地區(qū)設(shè)立分行的臺(tái)資銀行。截至20lO年底，44家外國(guó)銀行分行、35家外資法人銀行獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。56家外資銀行獲準(zhǔn)從事金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)。這些外資銀行大部分集中在深圳、上海、北京、天津、廣州等地。在華外資銀行資本充足，撥備充足，流動(dòng)性充足，資產(chǎn)質(zhì)量較高，主要的指標(biāo)略高于監(jiān)管部門要求。

二、國(guó)有商業(yè)銀行與外資商業(yè)銀行的優(yōu)劣勢(shì)分析

（一）國(guó)有控股商業(yè)銀行的優(yōu)劣勢(shì)分析

我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中與國(guó)內(nèi)外資商業(yè)銀行相比存在一定的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。其中，國(guó)有商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)包括：具有良好的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，具有強(qiáng)大的銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)；對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響力巨大。此外，與外資商業(yè)銀行相比，具有巨大的本土優(yōu)勢(shì)；在本幣的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上具有優(yōu)勢(shì)，可以在對(duì)外資銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中主動(dòng)參與。其劣勢(shì)則包括：在經(jīng)營(yíng)理念上與外資銀行相差甚遠(yuǎn)；其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)容易受到國(guó)家政策的干擾；資本充足率較低；核心競(jìng)爭(zhēng)力較低等。

（二）外資商業(yè)銀行的優(yōu)劣勢(shì)分析

外資商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)包括：1.先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念與管理方式；2.強(qiáng)大的金融產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力；3.全能的銀行經(jīng)營(yíng)模式；4.服務(wù)手段優(yōu)勢(shì)；5.實(shí)力雄厚、人文環(huán)境寬松；6.熟悉國(guó)際金融領(lǐng)域。

與國(guó)有控股商業(yè)銀行相比，外資商業(yè)銀行在中國(guó)發(fā)展的劣勢(shì)主要包括：1.網(wǎng)點(diǎn)少、業(yè)務(wù)范圍窄、收費(fèi)貴、貸款審批慢；2.在華業(yè)務(wù)的規(guī)模與我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模還存在較大差距；3.國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的加劇壓縮了外資銀行拓展中間業(yè)務(wù)的空間；4.次債危機(jī)使外資銀行在理財(cái)產(chǎn)品領(lǐng)域的不再具有特殊優(yōu)勢(shì)；5.對(duì)于以存貸業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的外資銀行，其核心競(jìng)爭(zhēng)力在于品牌和網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張速度。

三、提高國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的措施

通過(guò)以上分析可見(jiàn)，國(guó)有控股商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，制定一系列措施對(duì)自身存在的問(wèn)題進(jìn)行改正，來(lái)提升相對(duì)于外資商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（一）改善宏觀環(huán)境

國(guó)有控股商業(yè)銀行是作為獨(dú)立的主體進(jìn)行運(yùn)營(yíng)的，因此，它需要是政府制定政策進(jìn)行間接干預(yù)，間接的宏觀調(diào)控。在政府不直接干預(yù)的情況下，我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行就需要對(duì)自身的管理進(jìn)行加強(qiáng)與協(xié)調(diào)，提高對(duì)自我的約束能力。

（二）優(yōu)化并完善組織結(jié)構(gòu)

1.內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)推行扁平化

我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行需要對(duì)自身繁冗復(fù)雜的上下級(jí)管理組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革，改變傳統(tǒng)的金字塔管理模式，對(duì)管理層級(jí)進(jìn)行壓縮，盡快與外資商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)水平方面持平。

2.外部組織結(jié)構(gòu)推行產(chǎn)權(quán)多元化

在銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)上，在保證國(guó)有控股的前提下，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的股權(quán)放開(kāi)，將其進(jìn)入大市場(chǎng)中接受市場(chǎng)的檢驗(yàn)。國(guó)家在這種情況下需要通過(guò)擴(kuò)大資本市場(chǎng)的規(guī)模，從多個(gè)角度對(duì)資本市場(chǎng)進(jìn)行多層次發(fā)展來(lái)將資本市場(chǎng)做大。

（三）完善銀行創(chuàng)新機(jī)制

我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行當(dāng)前在金融創(chuàng)新方面所面臨的問(wèn)題主要在于面對(duì)市場(chǎng)與客戶的創(chuàng)新機(jī)制以及在產(chǎn)品與服務(wù)開(kāi)發(fā)中的創(chuàng)新。國(guó)有控股商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加快完善自身的創(chuàng)新機(jī)制，為顧客提供更多的金融創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力以應(yīng)對(duì)來(lái)自外資銀行創(chuàng)新方面的挑戰(zhàn)。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

國(guó)有控股商業(yè)銀行需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制力度，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)來(lái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，全面分析銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并向外資商業(yè)銀行學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，以此來(lái)提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

（五）實(shí)施戰(zhàn)略人力資源管理

國(guó)有商業(yè)銀行需要重視人才的潛能開(kāi)發(fā)，并引進(jìn)外部人才與開(kāi)發(fā)內(nèi)部人才相結(jié)合。以此對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行自身的人力資源系統(tǒng)進(jìn)行管理，提高銀行的人才核心競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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述[J].蘭州石化職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)，2010（2）.

游子吟賞析范文第2篇

(一)不良資產(chǎn)的內(nèi)涵

銀行不良資產(chǎn)是指處于非良好經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的，不能及時(shí)給商業(yè)銀行帶來(lái)正常利息收入甚至難以收回本金的貸款。我國(guó)不良資產(chǎn)的內(nèi)涵由于歷史上分類方法的不同，一直有別于其它國(guó)家。截止至1998年前，我國(guó)實(shí)行的分類方法基本上是沿襲了財(cái)政部1988年在《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定，把貸款劃為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款四類，后三者合稱為不良貸款(簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”)，1996年生效的《貸款通則》及以后陸續(xù)所作的一些修訂逐步完善了“一逾兩呆”。

為加快我國(guó)銀行業(yè)同國(guó)際接軌的速度，適應(yīng)加入WTO的需要，1998年中國(guó)人民銀行在比較研究各國(guó)信貸資產(chǎn)分類方面做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，制定了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，規(guī)定我國(guó)銀行將正式采用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，按風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。在這五類中，后四類稱為有問(wèn)題貸款或受批評(píng)貸款，不良貸款僅指后面三類貸款。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)不良貸款目前采用的是兩種分類方法并行的過(guò)渡方式，最終將實(shí)行同國(guó)際接軌。

(二)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的表現(xiàn)及危害性

不良資產(chǎn)的表現(xiàn)：根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公布的數(shù)字，2004年一季度末，我國(guó)主要商業(yè)銀行(指4家國(guó)有商業(yè)銀行和11家股份制商業(yè)銀行)五級(jí)分類不良貸款余額2.08萬(wàn)億元，按可比口徑計(jì)算，不良貸款率為16.61%，其中，次級(jí)類貸款3022億元，可疑類貸款1.11萬(wàn)億元，損失類貸款6702億元。分機(jī)構(gòu)看，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額1.89萬(wàn)億元，不良貸款率為19.15%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為1878億元，比年初增加4.7億元，不良貸款率為7.12%[1]雖然上述數(shù)字比去年略有下降，但一些國(guó)際機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的估計(jì)則為悲觀，根據(jù)《安永2004年全球不良貸款報(bào)告》稱，“中國(guó)銀行系統(tǒng)中的壞賬金額位居世界第二，在過(guò)去6年中，中國(guó)己將其金融系統(tǒng)中的壞賬削減了約2000億美元。但相對(duì)于面值估計(jì)高達(dá)5000億美元的壞賬而言，這真可謂滄海一粟”，[2]隨著企業(yè)改制轉(zhuǎn)軌的深入進(jìn)行和破產(chǎn)企業(yè)的增加，國(guó)有銀行的不良貸款數(shù)額還會(huì)進(jìn)一步增加。

危害性：首先，不良資產(chǎn)威脅金融和經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的安全。國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)己經(jīng)成為當(dāng)前中國(guó)銀行中的極大隱患，威脅著金融系統(tǒng)的安全性，阻礙著中國(guó)經(jīng)濟(jì)下一步的發(fā)展與改革，正如國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融所所長(zhǎng)夏斌指出，我國(guó)不良貸款率每下降10個(gè)百分點(diǎn)，將導(dǎo)致貸款增長(zhǎng)率提高14個(gè)百分點(diǎn)，這說(shuō)明我國(guó)銀行體系目前巨額的不良貸款規(guī)模己明顯制約了信貸的投放，降低不良貸款率不僅涉及我國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融安全，而且己直接影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。[3]其次，銀行不良資產(chǎn)威脅到銀行自身的安全和經(jīng)營(yíng)。國(guó)有商業(yè)銀行承受了財(cái)政和企業(yè)的雙重困難，不良貸款比例過(guò)高，經(jīng)營(yíng)陷入風(fēng)險(xiǎn)中，甚至危及著國(guó)有商業(yè)銀行的安全。大量的不良貸款侵蝕著國(guó)有商業(yè)銀行的資本，使其資本充足率遠(yuǎn)低于《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，陷人準(zhǔn)破產(chǎn)狀態(tài)。為了保證銀行系統(tǒng)的安全，《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本比率不得低于4%，總資本比率應(yīng)達(dá)到8%。這一資本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定是巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家銀行競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)基礎(chǔ)上于1988年提出的。這一標(biāo)準(zhǔn)成為各國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要尺度之一。[4]我國(guó)銀行的資本充足率低于巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，只是由于我國(guó)銀行是國(guó)有性質(zhì)，公眾對(duì)政府這個(gè)銀行背后的最后借款人持有強(qiáng)大的信心，我國(guó)還沒(méi)發(fā)生銀行破產(chǎn)的現(xiàn)象。

二、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的幾點(diǎn)原因分析

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成有其深厚的歷史背景和特殊原因，具體來(lái)說(shuō)，這些原因主要有:

(一)國(guó)有銀行、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的缺陷。

我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行、國(guó)有企業(yè)是以國(guó)家所有制為其實(shí)現(xiàn)形式的，由國(guó)家代表全體人民行使對(duì)其財(cái)產(chǎn)的終極所有權(quán)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，這種特殊的產(chǎn)權(quán)制度在實(shí)際運(yùn)行中存在著以下弊端。例如：終極委托人缺位問(wèn)題；形成內(nèi)部人控制的局面。由于終極委托人的缺位，沒(méi)有人來(lái)具體約束國(guó)家的各級(jí)人，人成為了實(shí)際上的所有者，這種強(qiáng)烈的“內(nèi)部人控制”導(dǎo)致國(guó)有銀行和企業(yè)內(nèi)部責(zé)、權(quán)、利不清、管理松懈，給少數(shù)經(jīng)營(yíng)者、提供了機(jī)會(huì)，結(jié)果造成大量國(guó)家信貸資金的流失；國(guó)有商業(yè)銀行和國(guó)有企業(yè)相互間缺乏有效的利益制約，使銀行貸款喪失回流本息的能力，形成大量的不良資產(chǎn)。因此，由于產(chǎn)權(quán)制度的缺陷，最終導(dǎo)致了大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

（二）經(jīng)營(yíng)管理水平不高，內(nèi)控機(jī)制不健全

由于我國(guó)國(guó)有銀行長(zhǎng)期習(xí)慣于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中按行政命令辦事，面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮和迅速到來(lái)的商業(yè)化改革，缺乏應(yīng)有的各種準(zhǔn)備，經(jīng)營(yíng)意識(shí)和經(jīng)營(yíng)管理及決策水平不高，內(nèi)控機(jī)制不健全。內(nèi)部控制不嚴(yán)，導(dǎo)致項(xiàng)目評(píng)估不準(zhǔn)，貸款審查不嚴(yán)等技術(shù)和方法上的問(wèn)題造成貸款風(fēng)險(xiǎn)損失。加上上級(jí)行放松對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，使下級(jí)的權(quán)利太大而失去制衡，甚至越權(quán)超限額開(kāi)展業(yè)務(wù)，形成大量的不良資產(chǎn)。

當(dāng)然國(guó)有不良資產(chǎn)的形成也有其他眾多原因，比如：不規(guī)范的銀行競(jìng)爭(zhēng)；激勵(lì)和約束機(jī)制不健全以及諸如中國(guó)大的宏觀環(huán)境下國(guó)家的政策和法律不完善也導(dǎo)致了不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

三、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理存在的問(wèn)題與對(duì)策

(一)不良資產(chǎn)處理處理中存在的問(wèn)題

現(xiàn)階段我國(guó)處理不良貸款的方式主要有三種：債轉(zhuǎn)股、不良貸款證券化、租賃。這三種方法最為人們推崇的是債轉(zhuǎn)股和不良貸款證券化。

1.債轉(zhuǎn)股的主要缺陷

所謂的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，即是逐步建立金融資產(chǎn)管理公司，負(fù)責(zé)處理銀行原有的不良貸款，金融資產(chǎn)管理公司作為投資主體將商業(yè)銀行原有的不良貸款轉(zhuǎn)為金融資產(chǎn)公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)。筆者認(rèn)為現(xiàn)階段實(shí)行的債轉(zhuǎn)股的主要缺陷有:

首先，制度自身缺陷。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的運(yùn)作過(guò)程在整個(gè)過(guò)程中，資產(chǎn)歸屬發(fā)生了變化，從債權(quán)“硬約束”轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓹?quán)“軟約束”，減少了對(duì)債務(wù)人的壓力。運(yùn)行機(jī)制的行政化、非市場(chǎng)化，不良債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓹?quán)后，并不意味著國(guó)有企業(yè)隨即會(huì)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)營(yíng)管理水平會(huì)迅速提高，即使這些企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)樯鲜泄疽参幢匾馕吨倪\(yùn)行機(jī)制會(huì)得到根本的調(diào)整，只要國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)機(jī)制不改變，即使為其化解了不良貸款，企業(yè)的不良債權(quán)最終會(huì)變成資產(chǎn)管理公司持有的不良股權(quán)。

其次，資產(chǎn)管理公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和人力資源狀況欠佳。作為國(guó)有的金融公司，如何透過(guò)建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)，擺脫效率不高，避免內(nèi)部人的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，是擺在資產(chǎn)管理公司面前的一道難題。另外，資產(chǎn)管理公司是技術(shù)層次很高的金融企業(yè)，需要法律、會(huì)計(jì)、投資銀行、企業(yè)經(jīng)營(yíng)等各方面的專業(yè)人才，而目前資產(chǎn)管理公司的人才隊(duì)伍尚難以適應(yīng)上述業(yè)務(wù)的要求。人力資源的缺陷，直接影響到不良資產(chǎn)處理的結(jié)果。

2.不良資產(chǎn)證券化面臨的風(fēng)險(xiǎn)

不良資產(chǎn)證券化指金融資產(chǎn)管理公司作為不良貸款的管理和處置者，把從銀行手中接收過(guò)來(lái)的不良貸款，通過(guò)一定的結(jié)構(gòu)安排，對(duì)不良貸款中的風(fēng)險(xiǎn)與收益要素進(jìn)行分離與重組，轉(zhuǎn)讓給特殊機(jī)構(gòu)，進(jìn)而轉(zhuǎn)換成為在金融市場(chǎng)上可以出售和流通證券的過(guò)程。

不良貸款證券化作為一項(xiàng)金融創(chuàng)新，盡管在美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)很成熟了，但無(wú)論是對(duì)于我國(guó)理論界還是實(shí)際部門來(lái)說(shuō)，它都是一件新生事物。因此，采用資產(chǎn)證券化技術(shù)時(shí)應(yīng)當(dāng)抱著謹(jǐn)慎的態(tài)度。因?yàn)樵谖覈?guó)，推行銀行不良貸款證券化仍面臨著不少的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：

第一，不良貸款的“真實(shí)出售”難以真正實(shí)現(xiàn)。“真實(shí)出售”是資產(chǎn)證券化的核心技術(shù)，只有實(shí)現(xiàn)了“真實(shí)出售”，才能確保證券化的資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離，目前，我國(guó)如果進(jìn)行銀行不良貸款的“真實(shí)出售”，將存在以下兩方面的技術(shù)難題:一是銀行不良貸款出售的定價(jià)問(wèn)題。不良貸款的“真實(shí)出售”價(jià)格計(jì)算方法是決定能否實(shí)現(xiàn)真實(shí)出售并順利實(shí)施證券化的關(guān)鍵。「3若定價(jià)過(guò)高則不良貸款證券化成本上升，難度增大，不良貸款證券化成功的可能性也就越??；若定價(jià)過(guò)低，則商業(yè)銀行資產(chǎn)流失嚴(yán)重，有可能使商業(yè)銀行得不償失。二是不良貸款的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。但目前我國(guó)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革尚未徹底完成，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)未作實(shí)質(zhì)性調(diào)整，商業(yè)銀行雖對(duì)國(guó)有資產(chǎn)擁有法人所有權(quán)，但國(guó)家仍是國(guó)有商業(yè)銀行的唯一所有權(quán)主體。在這種情況下，銀行不良貸款難以真正地出售，“真實(shí)出售”自然也難以真正實(shí)現(xiàn)。

第二，不良貸款證券化的市場(chǎng)有效需求不足。有需求才有供給，需求決定供給。有著強(qiáng)烈需求的市場(chǎng)是不良貸款證券化成功的決定性因素。由于我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展歷史不長(zhǎng)，廣大個(gè)人投資者對(duì)證券市場(chǎng)仍然缺乏足夠的了解，要求他們對(duì)更加復(fù)雜的不良貸款支持證券作出分析、判斷，這就人為地加大了個(gè)人投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)，顯然是不現(xiàn)實(shí)的。

（二）處理不良資產(chǎn)的幾點(diǎn)對(duì)策

1、深化企業(yè)改革，是防范和化解國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的根本出路。

首先，通過(guò)企業(yè)改制來(lái)轉(zhuǎn)化企業(yè)原由的不良資產(chǎn)，減輕銀行貸款壓力根據(jù)國(guó)有企業(yè)的不同情況，可以采取不同的辦法:對(duì)那些經(jīng)營(yíng)效益很差甚至虧損的小型國(guó)有企業(yè)，實(shí)行民營(yíng)化，采取競(jìng)爭(zhēng)、拍賣、有償轉(zhuǎn)讓等方式使其轉(zhuǎn)化為非國(guó)有企業(yè)，這樣可以收回全部或部分貸款；對(duì)于中等規(guī)模的國(guó)有企業(yè)，可以通過(guò)與外資企業(yè)合作，變單一國(guó)有企業(yè)為混合所有制企業(yè)，從而使原來(lái)的債務(wù)結(jié)構(gòu)得以改善，提高其償債能力；通過(guò)組建企業(yè)集團(tuán)來(lái)轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。以大中型骨干企業(yè)為核心，以名優(yōu)產(chǎn)品為龍頭，帶動(dòng)一批中小企業(yè)組成企業(yè)集團(tuán)，是我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的重點(diǎn)和重要的發(fā)展方向。對(duì)舊企業(yè)兼并及重組工作要在保證銀行信貸資產(chǎn)安全的條件下進(jìn)行，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)集約化的發(fā)展道路，通過(guò)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)提高其償債能力。通過(guò)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)化，解決銀行的不良債權(quán)問(wèn)題。

其次，轉(zhuǎn)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。解決銀行不良資產(chǎn)的關(guān)鍵就是必須加快國(guó)有企業(yè)的轉(zhuǎn)軌建制，也即必須嚴(yán)格按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求與現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征，建立起“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分離、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。

再次，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)企業(yè)償債能力。****主席講過(guò)：“企業(yè)是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力，沒(méi)有良好的經(jīng)濟(jì)效益作為基礎(chǔ)，解決銀行的不良資產(chǎn)問(wèn)題只是空中樓閣。”因此只有提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，提高資金使用效益和經(jīng)濟(jì)效益，從企業(yè)開(kāi)始防化金融風(fēng)險(xiǎn)，才能從源頭控制住金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。這就要求企業(yè)不斷改善經(jīng)營(yíng)管理，降低生產(chǎn)成本，提高贏利水平，同時(shí)社會(huì)公眾為了維護(hù)自己作為企業(yè)所有者的權(quán)益，還會(huì)要求企業(yè)最有效地使用借入的資金，并嚴(yán)格遵守按期還本付息的信用原則，以維護(hù)企業(yè)的信譽(yù)，這樣企業(yè)的償債能力就會(huì)不斷提高，從而起到化解銀行不良資產(chǎn)的作用。

2、加快金融體制改革，是防范和化解國(guó)有銀行不良資產(chǎn)的關(guān)鍵

重建國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。多年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行之所以成效不大，關(guān)鍵在于改革沒(méi)有涉及深層次的產(chǎn)權(quán)制度而一直在管理層面上做文章。只有明確了國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，才能真正造就現(xiàn)代銀行的經(jīng)營(yíng)主體和監(jiān)管約束主體，才有人真正對(duì)銀行資產(chǎn)的保值和增值負(fù)責(zé)，擺脫地方政府對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的行政干預(yù)，使地方政府和企業(yè)行為被嚴(yán)格界定在適度范圍內(nèi)，從而使銀行具有充分的活動(dòng)空間和獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)自，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體利益關(guān)系獨(dú)立化和直接化，從而提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量。

加快國(guó)有商業(yè)銀行的改革步伐，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。完善內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)自我約束能力；完善內(nèi)部管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)轉(zhuǎn)變；最后建立新的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和運(yùn)行機(jī)制。

3、加強(qiáng)央行對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督管理，增強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部約束，是防范不良貸款產(chǎn)生的重要外部防線。我國(guó)目前正處于金融體制的轉(zhuǎn)軌變型時(shí)期，如何做好對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管工作是擺在我們面前的一項(xiàng)重大課題，必須加強(qiáng)金融立法和金融監(jiān)管工作，提高金融體系的透明度，強(qiáng)化金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。

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游子吟賞析范文第3篇

論文關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn);現(xiàn)狀;成因;管理思路

1 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

我國(guó)各商業(yè)銀行多年來(lái)在不良資產(chǎn)處理上采取了很多措施，收益顯著，2007國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)額高達(dá)11149.5億元，2008減為4208.2億，2009減為3627.3億元，截至2010年一季度末，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為3400億元，不良資產(chǎn)率為1.59%。

然而，雖然不良資產(chǎn)額下降顯著，但是問(wèn)題依然嚴(yán)峻，實(shí)際上，不良資產(chǎn)下降的原因主要兩點(diǎn)，第一，財(cái)政大規(guī)模注資及1999年2004年和2005年三次大規(guī)模的國(guó)有銀行不良資產(chǎn)剝離。經(jīng)三次剝離后，華融、長(zhǎng)城、東方和信達(dá)四家資產(chǎn)管理公司，累計(jì)從國(guó)有銀行接受的不良資產(chǎn)總額約3.5萬(wàn)億元，也就是說(shuō)經(jīng)過(guò)三次剝離后，國(guó)有銀行累計(jì)減少了約3.5萬(wàn)億元的不良資產(chǎn)，不良資產(chǎn)大規(guī)模剝離，在極大減輕了國(guó)有銀行的歷史負(fù)擔(dān)，奇跡般提升了國(guó)有銀行資產(chǎn)質(zhì)量的同時(shí)，也使社會(huì)為之付出了高昂的代價(jià)。因?yàn)閷?duì)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行的剝離處置，要由財(cái)政埋單，最后都將通過(guò)增加稅收或以通貨膨脹的方式由社會(huì)公眾全額承擔(dān)國(guó)有銀行的收益可用于員工的收入和福利，損失卻由社會(huì)公眾承擔(dān)，無(wú)論從法理政治或經(jīng)濟(jì)層面都于理不通，是極其牽強(qiáng)的。因此，依賴剝離實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)雙降是一種在政治和經(jīng)濟(jì)上具有高昂代價(jià)，不可能長(zhǎng)期持續(xù)的模式。

二是貸款余額快速擴(kuò)張，由于不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)余額/貸款余額，因此不良資產(chǎn)率降低有捷徑可尋，這就是通過(guò)快速擴(kuò)大分母降低不良資產(chǎn)率。因?yàn)閺募夹g(shù)上講，在貸款發(fā)放的初期，銀行貸款都屬于正常貸款范疇，而從正常貸款演化為不良貸款是需要時(shí)間的，可以認(rèn)為，快速擴(kuò)張貸款規(guī)模，對(duì)降低不良資產(chǎn)率具有立竿見(jiàn)影的效果。仔細(xì)分析我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)狀況，不難發(fā)現(xiàn)，不良資產(chǎn)率的迅速下降，與貸款規(guī)模的快速擴(kuò)張不無(wú)關(guān)系：2005年我國(guó)銀行業(yè)的貸款規(guī)模為15.2萬(wàn)億元，不良資產(chǎn)為13133.6億元，不良資產(chǎn)8.6%;2007年的數(shù)據(jù)為18.8萬(wàn)億元12648.2億元和6.7%;至2010年6月為38萬(wàn)億元4945.1億元和1.3%。對(duì)比以上數(shù)據(jù)，可以明顯感覺(jué)到，貸款規(guī)模擴(kuò)張?jiān)谖覈?guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率大幅降低中的特殊作用，如2007年較2005年不良資產(chǎn)規(guī)模減少485.4億元，減幅為3.69%，而不良資產(chǎn)率卻從8.6%降低至6.7%，降幅是減幅的329%;再如2010年6月較2007年，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)規(guī)模的減幅為60.9%，不良資產(chǎn)率降幅為76%，降幅是減幅的125%?？紤]到2009年近10萬(wàn)億元的天量放貸，我國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)狀況可謂隱憂猶存，不良資產(chǎn)和不良資產(chǎn)率或有雙雙反彈的可能。

2 不良資產(chǎn)形成原因分析

銀行不良貸款的產(chǎn)生具有某種客觀必然性，不同國(guó)家不同時(shí)期的不良貸款狀況相差懸殊，不同國(guó)家也有各自的主要原因，但是筆者認(rèn)為，對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，主要原因在于宏觀體制性因素。

在金融體制改革之前的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，我國(guó)形成了“大財(cái)政，小金融”的大一統(tǒng)的金融模式，財(cái)政集中了國(guó)內(nèi)絕大部分資金，成為資金分配的主渠道。國(guó)有企業(yè)所需資金由財(cái)政統(tǒng)一撥付，企業(yè)的固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造、及營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的固定資產(chǎn)、定額內(nèi)的流動(dòng)資金都由財(cái)政按計(jì)劃無(wú)償撥付，銀行只解決其超定額流動(dòng)資金需求，企業(yè)收入相應(yīng)也要上繳財(cái)政。

財(cái)政是資金分配的主渠道，金融僅僅限于人民銀行，只是資金分配的補(bǔ)充渠道。在金融改革之后，國(guó)民收入的分配格局發(fā)生了變化，企業(yè)自主權(quán)擴(kuò)大，減少了上繳財(cái)政的資金，財(cái)政收入占國(guó)民收入的比重下降，財(cái)政已難以主導(dǎo)資金分配，逐步退出企業(yè)資金分配的領(lǐng)域。同時(shí)企業(yè)打破“吃大鍋飯”，實(shí)行按勞分配，提高了職工的積極性，職工收入水平不斷提高，客觀上為銀行吸收社會(huì)大量閑散資金提供了可能。資金由向財(cái)政集中改為向金融集中，企業(yè)資金供給方式發(fā)生了根本性的變化，國(guó)企發(fā)展需要大量資金支持，財(cái)政無(wú)力繼續(xù)撥款，資金供給只能由銀行貸款提供。財(cái)政采用漸進(jìn)的方式從生產(chǎn)和投資領(lǐng)域退出，銀行開(kāi)始進(jìn)入財(cái)政退出的領(lǐng)域。因國(guó)有企業(yè)的先天性缺陷——自有資金不足，加之國(guó)有企業(yè)承擔(dān)了本不應(yīng)由其承擔(dān)的社會(huì)職能（醫(yī)療、養(yǎng)老、教育等），導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)有銀行資金的過(guò)分依賴。在政府的積極主導(dǎo)下，撥改貸順理成章地成為企業(yè)資金供給渠道。建設(shè)項(xiàng)目基本采用“政府點(diǎn)菜、計(jì)委寫(xiě)單、財(cái)政銀行出錢”的模式，撥改貸的行政強(qiáng)制色彩為不良資產(chǎn)的形成提供了條件。本來(lái)銀行應(yīng)當(dāng)遵循信貸資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，以追求自身效益和資金回報(bào)率為目標(biāo)，是有償?shù)馁Y金運(yùn)動(dòng)。但是，行政干預(yù)代替了銀行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則，銀行的資金被用于財(cái)政性的用途，銀行資金的財(cái)政化，使銀行資金徒有貸款之名，行財(cái)政撥款之實(shí)，銀行對(duì)企業(yè)的貸款偏離了信貸資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，使銀行的貸款喪失了回流付息本能。同時(shí)，由于政府主導(dǎo)，一些資金流入了經(jīng)營(yíng)效益差、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，出現(xiàn)資源分配嚴(yán)重不合理的結(jié)果——低效益甚至無(wú)效益的企業(yè)也極有可能獲取大量資金。這些資金成為無(wú)法歸還的負(fù)債，相應(yīng)的企業(yè)的不良負(fù)債轉(zhuǎn)化為銀行的不良資產(chǎn)，從而最終形成大量不良呆、壞賬。這種政策性貸款的資金實(shí)際上應(yīng)該由財(cái)政撥付，政策性業(yè)務(wù)按保本經(jīng)營(yíng)，貸款按優(yōu)先性和低利率性的原則運(yùn)作。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中政策性貸款比例很高，據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅僅由于政策性銀行劃轉(zhuǎn)、國(guó)務(wù)院根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)需要決定而發(fā)放的特定貸款中形成的不良貸款損失，初步計(jì)算就達(dá)數(shù)千億元。政策性不良資產(chǎn)具有很大的剛性、故意性和事先可知性。

因此，國(guó)有銀行很難通過(guò)自身的努力加以控制。銀行不能自主決策，難以有效防范風(fēng)險(xiǎn)，許多貸款在接收時(shí)實(shí)際就是不良貸款。而且，政策性貸款往往未設(shè)定擔(dān)保，銀行很難通過(guò)自身努力進(jìn)行清收轉(zhuǎn)化。加上政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)混同，導(dǎo)致政策性貸款的非政策性使用。這是我國(guó)銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因。 轉(zhuǎn)貼于

3 不良資產(chǎn)過(guò)高帶來(lái)的危害

我國(guó)銀行的不良資產(chǎn)表面是金融企業(yè)和國(guó)家的損失，實(shí)質(zhì)上是全體公眾的資產(chǎn)損失，已成為影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)增長(zhǎng)的一個(gè)嚴(yán)重隱患，對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)造成持久威脅。具體說(shuō)來(lái)，其消極影響包括以下兩個(gè)方面。

首先，由于社會(huì)貨幣的大量沉淀，必將迫使央行超量投放基礎(chǔ)貨幣，形成隱性的通貨膨脹壓力，嚴(yán)重影響我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)安全。其次，在銀行無(wú)力消化巨額不良資產(chǎn)的前提下，只有政府有能力承擔(dān)這種損失因此政府面臨著如何在有限的國(guó)家財(cái)力下處理壞賬的難題。判斷我國(guó)化解不良資產(chǎn)的成本，有很大的不確定性。假設(shè)不良貸款中有50％是可收回的（目前我國(guó)的信用環(huán)境不佳，對(duì)可收回貸款的狀況不容樂(lè)觀），我國(guó)不良資產(chǎn)與GDP的比重為25％，則我國(guó)化解不良資產(chǎn)的宏觀經(jīng)濟(jì)成本估計(jì)為GDP的12.5％左右?？梢?jiàn)，化解不良資產(chǎn)成本是非常高昂的。

第二，不良資產(chǎn)將導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行的生存危機(jī)，極大地制約著國(guó)有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展世界銀行對(duì)全球銀行業(yè)危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的主要原因是信貸風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，不良貸款比率一直居高不下已是人所共知的事實(shí)。大量信貸資金的沉淀使得國(guó)有商業(yè)銀行的資金難以合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，加大了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。銀行資金難以保全，結(jié)果將造成國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)缺乏活力，效益低下，前景令人擔(dān)憂。不良資產(chǎn)妨礙了國(guó)有商業(yè)銀行的商業(yè)化進(jìn)程，降低了商業(yè)銀行的盈利水平和競(jìng)爭(zhēng)力。不解決不良資產(chǎn)問(wèn)題，國(guó)有商業(yè)銀行便難以轉(zhuǎn)變職能，嚴(yán)重阻礙銀行的改革步伐。四大國(guó)有商業(yè)銀行因其龐大的資產(chǎn)而躋身于世界幾家大銀行之列。然而由于國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，國(guó)際權(quán)威的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其評(píng)級(jí)都相當(dāng)?shù)?，影響了我?guó)商業(yè)銀行在國(guó)際市場(chǎng)上的信譽(yù)和國(guó)際聲譽(yù)，在相當(dāng)程度上制約了金融業(yè)的進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放。同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題已成為阻礙我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式與國(guó)際接軌的主要原因。

4 加強(qiáng)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)管理的基本思路

通過(guò)以上分析可以看出，處置不良資產(chǎn)具有著非常重大的意義而且刻不容緩，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)管理的要遵循以下基本思路：

首先，將銀行不良資產(chǎn)剝離，由資產(chǎn)管理公司收購(gòu)。通過(guò)剝離不良資產(chǎn)來(lái)處理銀行壞帳，具體來(lái)說(shuō)可以分為兩個(gè)步驟:一是清理現(xiàn)有資產(chǎn)，評(píng)估資產(chǎn)質(zhì)量，并將不良資產(chǎn)剝離。這一步必須一次性徹底完成，因?yàn)橹挥羞@樣才可能給銀行一個(gè)全新的起點(diǎn)，使得銀行能夠建設(shè)發(fā)展出商業(yè)化操作模式，避免壞帳問(wèn)題出現(xiàn)。二是通過(guò)國(guó)家注資來(lái)彌補(bǔ)銀行資本剝離所暴露出來(lái)的資本金不足。國(guó)家注資來(lái)彌補(bǔ)銀行資本金融的手段有兩種;一種是將不良資產(chǎn)的市值轉(zhuǎn)讓，然后由國(guó)家向銀行直接注資來(lái)彌補(bǔ)資本金缺口;另一種是首先由國(guó)家向資產(chǎn)管理公司注資，然后由資產(chǎn)管理公司再以面值來(lái)購(gòu)買不良資產(chǎn)，因?yàn)橘Y產(chǎn)面值高于其真實(shí)價(jià)值，這種手段間接地將國(guó)家注人資產(chǎn)管理公司的資金轉(zhuǎn)移給銀行，這個(gè)方案的一個(gè)具體做法是由資產(chǎn)管理公司的期票形式向銀行支付，這種期票由政府擔(dān)保，期票額為轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的面值。另外還有一種可能彌補(bǔ)資本金不足的辦法是由銀行發(fā)放附屬債券。這種債券的債權(quán)是在還款和清算上附屬于銀行存款和一般債權(quán)人所擁有的債權(quán)。盡管有一些謹(jǐn)慎的金融界人士認(rèn)為，將銀行的不良資產(chǎn)剝離后，由資產(chǎn)管理公司收購(gòu)只不過(guò)是“將灰塵掃到地毯下面”，不良資產(chǎn)這個(gè)包袱由國(guó)有銀行或者政府“抱著”和“背著”是一樣沉重的。但是，組建資產(chǎn)管理公司是有顯著積極意義的。其一，這表明政府對(duì)于不良貸款及其累計(jì)的金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和關(guān)注;其二，有利于切斷了不良貸款的傳染和擴(kuò)散，為國(guó)有銀行推行責(zé)任考核建立了比較合理的基礎(chǔ)。為促使國(guó)有銀行強(qiáng)化信貸管理創(chuàng)造了有利條件;其三，資產(chǎn)管理公司所具有的特許的法律，政策優(yōu)惠和多種業(yè)務(wù)手段，有利于提高不良貸款的回收率，從而總體上提高資源的配置效率。

游子吟賞析范文第4篇

用以前所學(xué)古詩(shī)的方法自學(xué)這首詩(shī)，通過(guò)解詩(shī)題知詩(shī)人名詩(shī)意悟詩(shī)情誦詩(shī)文的學(xué)習(xí)方法,體會(huì)作者孟郊所表達(dá)的頌?zāi)盖閼?。改變學(xué)生的學(xué)習(xí)方式，培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立學(xué)習(xí)的能力，能與其他學(xué)生合作、交流，并能用實(shí)際行動(dòng)表達(dá)自己對(duì)母親的愛(ài)。

2 教學(xué)重點(diǎn)

理解詩(shī)句“誰(shuí)言寸草心，報(bào)得三春輝”。

3 教學(xué)過(guò)程

1）上課前播放《燭光里的媽媽》這首歌，并出示許多名人贊美母親的話語(yǔ)。

（設(shè)想意圖：通過(guò)音樂(lè)和名人名言感染學(xué)生，觸動(dòng)學(xué)生的情感，明確本節(jié)課的學(xué)習(xí)主題。）

2）教師與學(xué)生交流以前學(xué)習(xí)古詩(shī)的方法，而后總結(jié)學(xué)習(xí)古詩(shī)的常用方法，即：解詩(shī)題知詩(shī)人名詩(shī)意悟詩(shī)情誦詩(shī)文。

（設(shè)想意圖：通過(guò)交流學(xué)習(xí)方法，為如何有秩序地自學(xué)古詩(shī)做好準(zhǔn)備。）

3）合作學(xué)習(xí)，教師檢測(cè)自學(xué)情況。

①《游子吟》中的“吟”指（吟誦），“游子”是指(出門遠(yuǎn)游的人)。

②孟郊是（唐代）詩(shī)人，他一生（窮困潦倒），但性格（耿直），他多善寫(xiě)（五言）古詩(shī)。此詩(shī)是作者50歲那年在江蘇溧陽(yáng)做官時(shí)，回想起當(dāng)年進(jìn)京趕考（臨行）時(shí)的情景而做。

③根據(jù)老師劃分的節(jié)奏,通讀本首五言古詩(shī)。

（通過(guò)自由讀、欣賞配樂(lè)朗讀、個(gè)別讀、全班讀等多種朗讀方法通讀古詩(shī)。）

游 子 吟

唐·孟郊

慈 母／手 中/線，

游 子／身?上/衣。

臨?行／密?密/縫，

意?恐／遲?遲/歸。

誰(shuí)?言／寸?草/心，

報(bào)?得／三?春/暉。

④根據(jù)影視情景發(fā)揮你的聯(lián)想說(shuō)說(shuō)詩(shī)句的大意。

（出示影視《游子吟》情景劇。）

⑤詩(shī)中哪些詩(shī)句最能體現(xiàn)母親對(duì)孩子的關(guān)心？（“臨行密密縫，意恐遲遲歸。”）哪些詩(shī)句最能表達(dá)孩子對(duì)母愛(ài)的感受？（“誰(shuí)言寸草心，報(bào)得三春暉?！保?/p>

⑥教師提問(wèn)：能展開(kāi)你的想象說(shuō)說(shuō)母親除了給孩子密密縫衣，還會(huì)對(duì)進(jìn)京趕考的孩子說(shuō)些什么？

當(dāng)老母送孩子將要遠(yuǎn)行時(shí)，孩子為何不直說(shuō)“母親啊，你的愛(ài)，孩兒難以報(bào)答”？根據(jù)剛才的影視情景，發(fā)揮你的聯(lián)想，說(shuō)說(shuō)你的理解。此句運(yùn)用了什么修辭手法？（比喻。）把什么比作了什么？

誰(shuí)言寸草心，報(bào)得三春暉。

?????? ? ??

喻游子之心???喻慈母之愛(ài)

⑦請(qǐng)同學(xué)們?cè)僮x此首詩(shī)說(shuō)說(shuō)詩(shī)中吟誦的是什么？

（設(shè)想意圖：為反饋學(xué)生的自學(xué)情況，選用練習(xí)填空以及劃分節(jié)奏讀古詩(shī)和欣賞情景劇說(shuō)詩(shī)意的形式，全方位鞏固學(xué)生的自學(xué)結(jié)果。并通過(guò)關(guān)鍵性問(wèn)題的提出讓學(xué)生深入理解“臨行密密縫，意恐遲遲歸”“誰(shuí)言寸草心，報(bào)得三春暉”的深層內(nèi)涵。此設(shè)想既調(diào)動(dòng)了學(xué)生主動(dòng)學(xué)習(xí)的積極性，又聲情并茂地升華了學(xué)生的情感，詩(shī)中真情自然躍于學(xué)生腦海。）

⑧通過(guò)汶川地震的影視資料再次體會(huì)母愛(ài)的偉大。

（設(shè)想意圖：通過(guò)觀看主持人講述汶川地震中一位母親留給孩子的短信，升華學(xué)生的情感，深刻地體會(huì)“誰(shuí)言寸草心，報(bào)得三春暉”的真實(shí)內(nèi)涵。）

4）教師小結(jié)本詩(shī)，銜接現(xiàn)代詩(shī)歌《媽媽的手》。

①學(xué)習(xí)了《游子吟》，我們知道臨行前母親密密縫衣的細(xì)節(jié)讓作者久久難以忘懷。作者深情地用“誰(shuí)言寸草心，報(bào)得三春暉”感悟到母愛(ài)的偉大，故而此句成了贊頌?zāi)笎?ài)的千古絕唱。下面我們一起來(lái)欣賞一首同樣贊頌?zāi)笎?ài)的現(xiàn)代詩(shī)歌《媽媽的手》，先聽(tīng)老師朗讀，同學(xué)們仔細(xì)聽(tīng)，想想本首詩(shī)作者是重點(diǎn)抓住哪個(gè)細(xì)節(jié)來(lái)表達(dá)母親對(duì)孩子的愛(ài)的？

（設(shè)計(jì)意圖：通過(guò)總結(jié)《游子吟》的主旨，以及指明詩(shī)句“誰(shuí)言寸草心，報(bào)得三春暉”千古流傳的原因，再次加深學(xué)生對(duì)本詩(shī)的理解。通過(guò)引薦現(xiàn)代詩(shī)歌《媽媽的手》，讓學(xué)生對(duì)比體會(huì)作者是如何抓住母親的細(xì)節(jié)動(dòng)作感受母愛(ài)的。）

媽??媽??的??手

作者：吾桐樹(shù)

我洗手的時(shí)候 河說(shuō)

把你的手給我

那是1992年 最冷的冬天

我的手鉆心地痛

流水簡(jiǎn)直要割掉我的手掌

割草的媽媽從山坡上飛奔下來(lái)

她說(shuō) 把你的手給我

她揉搓著 一邊呵氣

然后把我的雙手

放在她衣服里

那溫暖的肚皮上

②請(qǐng)同學(xué)們自由朗讀此首詩(shī)并和《游子吟》作對(duì)比，《游子吟》的結(jié)尾和本首詩(shī)的結(jié)尾是否相同？哪首詩(shī)的結(jié)尾更能感人肺腑？（不同，《游子吟》的結(jié)尾作者一句就道出了母愛(ài)難以回報(bào)，而這首詩(shī)的結(jié)尾并沒(méi)有道出作者的感受，給讀者留下了想象的空間。）

（設(shè)計(jì)意圖：通過(guò)對(duì)比學(xué)習(xí)，拓展學(xué)生的想象空間，體會(huì)母愛(ài)的偉大，母愛(ài)的無(wú)私，母愛(ài)的難以回報(bào)。同時(shí)學(xué)習(xí)細(xì)節(jié)描寫(xiě)能使文章有聲有色，以及學(xué)習(xí)兩首詩(shī)歌結(jié)尾的不同，再次體會(huì)《游子吟》中作者感人肺腑的千古名句。）

5）課堂練習(xí)。抒真情寫(xiě)我心：學(xué)習(xí)和賞析了這兩首贊美母親的詩(shī)歌，相信你的感受頗深?；蛟S此時(shí)你的眼前浮現(xiàn)出了母親為你操勞的畫(huà)面，或許你的心中有很多想說(shuō)給母親的話……那就請(qǐng)拿起筆把你想對(duì)母親說(shuō)的話寫(xiě)下來(lái)吧！

（設(shè)計(jì)意圖：以情煽情，趁熱打鐵，充分打開(kāi)學(xué)生的情感空間，讓學(xué)生自己回想生活中感受到的母愛(ài)，真實(shí)地寫(xiě)想對(duì)母親說(shuō)的話，練習(xí)的目的在于再現(xiàn)學(xué)生的真情實(shí)感。）

板書(shū)：

游 子 吟

游子吟賞析范文第5篇

[關(guān)鍵詞]國(guó)有商業(yè)銀行 人力資源管理 改革

建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的人力資源管理模式,既是同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要,也是國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)代化管理的需要。

一、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行人力資源管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

經(jīng)過(guò)多年金融體制的改革,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的人力資源管理制度已取得了一定的成就,但依然存在著種種的問(wèn)題。主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)人力資源配置不盡合理

國(guó)有商業(yè)銀行冗員、效率低下現(xiàn)象比較嚴(yán)重。針對(duì)這一情況,國(guó)有商業(yè)銀行在進(jìn)行一系列的改革,但效果卻不盡人意。除此之外,國(guó)有商業(yè)銀行的人才結(jié)構(gòu)也不盡合理。如,管理人員所占比重大,而業(yè)務(wù)人員相對(duì)緊缺;缺乏專業(yè)型、復(fù)合型人才;高素質(zhì)人才大都集中在銀行中高層,處于基層的員工素質(zhì)較差。如今,這些問(wèn)題已經(jīng)影響到銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

(二)培訓(xùn)手段滯后,培訓(xùn)機(jī)制有待更新

現(xiàn)代商業(yè)銀行特別強(qiáng)調(diào)人才素質(zhì)與能力的培養(yǎng)與提高,員工培訓(xùn)向來(lái)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展的有效手段。但是,目前,與外資銀行相比,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)員工培訓(xùn)的投入明顯不足,對(duì)員工培訓(xùn)的重視程度不夠。照這種模式發(fā)展下去,不僅會(huì)對(duì)員工工作的積極性產(chǎn)生負(fù)面影響,而且將會(huì)影響到銀行業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展,最終會(huì)導(dǎo)致銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的下降。鑒于此,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的培訓(xùn)機(jī)制有待更新。

(三)薪酬激勵(lì)尚顯乏力,激勵(lì)約束機(jī)制不健全

有效性激勵(lì)被認(rèn)為是“最偉大的管理原理”。通過(guò)激勵(lì)可以激發(fā)職工的創(chuàng)造性和革新精神,從而大大提高工作的績(jī)效。

與外資銀行相比,目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行人才激勵(lì)機(jī)制上存在著缺陷,國(guó)有商業(yè)銀行尚未建立起一套適應(yīng)時(shí)展的激勵(lì)約束機(jī)制。具體來(lái)說(shuō),在中高層管理人員的激勵(lì)機(jī)制方面,過(guò)多講求行政和精神激勵(lì),同時(shí)激勵(lì)手段過(guò)于短期化,不能較好地調(diào)動(dòng)高級(jí)管理人員的積極性;對(duì)普通員工的激勵(lì)方面,手段單一,力度不足。

(四)員工晉升受限,績(jī)效考核制度有待完善

在員工晉升方面,國(guó)有商業(yè)銀行能提供的晉升空間相對(duì)較小、晉升機(jī)會(huì)較少。另外,在干部選拔任用過(guò)程中,也沒(méi)有完全改變論資排輩等頑固落后的慣例,員工晉升受限。

另外,目前國(guó)有銀行尚未建立起一套系統(tǒng)的、科學(xué)的績(jī)效評(píng)估體系。主要表現(xiàn)在:一,考核標(biāo)準(zhǔn)不明確;二,考核方法不科學(xué);三,考核透明度不高;四,績(jī)效考評(píng)的結(jié)果沒(méi)有與員工的薪酬分配、職位的變動(dòng)及獎(jiǎng)懲直接掛鉤。在這種績(jī)效考評(píng)制度框架下,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行很難為關(guān)鍵崗位上業(yè)務(wù)骨干提供符合其自身價(jià)值、同時(shí)具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的工資和福利,我國(guó)國(guó)有銀行績(jī)效考核機(jī)制亟待完善。

二、國(guó)有商業(yè)銀行人力資源管理改革的對(duì)策和建議

(一)做好人力資源管理的基礎(chǔ)工作

認(rèn)真分析研究我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)行的人力資源管理制度及政策,兼顧金融體制創(chuàng)新和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,提出具有針對(duì)性和可行性的政策建議,制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略目標(biāo)。

實(shí)行人才開(kāi)發(fā)和人才引進(jìn)戰(zhàn)略。人才開(kāi)發(fā)主要有三種手段:一是對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn);二是對(duì)有潛力的青年人員和骨干力量進(jìn)行繼續(xù)教育培訓(xùn);三是大力選拔任用優(yōu)秀人才。當(dāng)前,重點(diǎn)是引進(jìn)兩類人才:一是引進(jìn)一批真正具有管理能力的人才,二是引進(jìn)一些在短時(shí)間內(nèi)很難培養(yǎng)出來(lái)而又急需的高技術(shù)人才。

在人力資源配置方面,改變“論資排輩”的慣例,引入“優(yōu)勝劣汰”的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,建立量才使用的機(jī)制,優(yōu)化隊(duì)伍整體結(jié)構(gòu)。

(二)完善收入分配制度,建立績(jī)酬聯(lián)動(dòng)的分配機(jī)制

收入分配制度的改革和完善,是關(guān)系到現(xiàn)代商業(yè)銀行健康發(fā)展的重要內(nèi)容,是人力資源管理的重要組成部分。因此,必須盡快建立適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)作的績(jī)酬聯(lián)動(dòng)分配機(jī)制,完善收入分配制度,實(shí)行以崗位工作內(nèi)容為依據(jù),以績(jī)效成果為導(dǎo)向的收入分配制度。通過(guò)工作崗位技術(shù)的復(fù)雜程度來(lái)確定系數(shù),使各員工的工資計(jì)算更加科學(xué)化、合理化,充分體現(xiàn)公平原則,以便調(diào)動(dòng)員工積極性和創(chuàng)造性。

要明確銀行員工責(zé)任和權(quán)利,對(duì)銀行的管理人員,他們的收入應(yīng)與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)直接掛鉤,實(shí)行年薪制或其他把他們個(gè)人利益與企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展緊密聯(lián)系在一起的收入分配制度,以形成長(zhǎng)期有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。對(duì)于一般員工,根據(jù)其所在崗位的工作職責(zé)和內(nèi)容及員工的業(yè)績(jī)、貢獻(xiàn)程度確定工資收入,使一般員工的收入來(lái)源不再單一。

(三)建立科學(xué)有效的績(jī)效評(píng)估體系和員工晉升機(jī)制

根據(jù)崗位工作說(shuō)明書(shū)和崗位任職資格要求確定不同崗位的對(duì)員工的素質(zhì)要求,明確相應(yīng)崗位的工作職責(zé)和權(quán)利義務(wù)。在此基礎(chǔ)上,對(duì)每位員工進(jìn)行公正、客觀的績(jī)效考核。

在員工晉升方面,可以利用職稱晉升或者級(jí)別提升等方式對(duì)員工的工作表現(xiàn)給予肯定和認(rèn)可。如,設(shè)立利率分析師、匯率分析師、財(cái)務(wù)總監(jiān)等級(jí)別,在對(duì)員工成績(jī)肯定的同時(shí),還可以起到比較大的激勵(lì)作用。

(四)倡導(dǎo)并踐行以人為本的企業(yè)文化

在國(guó)家建設(shè)和諧社會(huì)的今天,國(guó)有商業(yè)銀行作為服務(wù)型企業(yè),應(yīng)倡導(dǎo)并實(shí)踐以人為本的企業(yè)文化,關(guān)注員工成長(zhǎng)和個(gè)性化需求。在人力資源管理過(guò)程中,要充分尊重和肯定每個(gè)員工的勞動(dòng),給予每個(gè)員工公平的待遇;注重領(lǐng)導(dǎo)和員工之間的溝通,傾聽(tīng)員工的心聲,在企業(yè)中形成一種互相關(guān)心、互相配合的工作氛圍,從而培養(yǎng)起集體協(xié)作的團(tuán)隊(duì)精神,這樣,便會(huì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)得到良好發(fā)展、員工自己的物質(zhì)和精神權(quán)益也得到維護(hù)的雙贏局面。

參考文獻(xiàn):

[1]林力.關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行人力資源管理實(shí)踐性問(wèn)題的探析[J].生產(chǎn)力研究,2009(7)

[2]賈京京.國(guó)有銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題[J].現(xiàn)代商業(yè),2009-03-18