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財(cái)稅大數(shù)據(jù)分析范文第1篇

2小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

小微企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)中必要的組成部分，在解決就業(yè)、活躍市場、提供民生服務(wù)領(lǐng)域起到了重要的作用；在促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長、民生改善方面起到積極作用；在增加國家稅收、財(cái)政收入等方面也發(fā)揮著不可或缺的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2019年底，我國小微企業(yè)數(shù)量為10140萬戶，占全部市場主體的90%以上，隨著各地方政府努力改善營商環(huán)境，積極落實(shí)大眾創(chuàng)業(yè)政策，小微企業(yè)數(shù)量劇增。但是由于小微企業(yè)的特點(diǎn)，其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，經(jīng)營管理中也存在很多問題，特別是財(cái)務(wù)管理模式、財(cái)務(wù)工具及財(cái)務(wù)目標(biāo)存在較多問題，不能為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展提供必要的財(cái)務(wù)支持。

3小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理概述

3.1財(cái)務(wù)管理模式分析

目前，除少數(shù)微型企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)不連續(xù)外，開展實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)的小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式一般采用財(cái)務(wù)外包和獨(dú)立設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)2種模式。

財(cái)務(wù)外包是通過記賬公司完成財(cái)務(wù)服務(wù)。這類小微企業(yè)為了控制成本，一般不設(shè)立專門財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，除貨幣資金管理放在企業(yè)內(nèi)部外，其他業(yè)務(wù)如財(cái)務(wù)核算、納稅申報(bào)等外包給記賬公司或者兼職會(huì)計(jì)。該模式的優(yōu)勢是企業(yè)能以較小的費(fèi)用成本完成基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核算任務(wù)，特別是稅務(wù)申報(bào)工作。同時(shí)，該模式也存在一定缺點(diǎn)，因記賬公司只提供核算和填報(bào)稅務(wù)平臺(tái)等規(guī)范性流程服務(wù)，財(cái)務(wù)決策、戰(zhàn)略分析、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等關(guān)乎企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的服務(wù)欠缺，數(shù)據(jù)挖掘和決策建議等服務(wù)水平較低，對小微企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造與持續(xù)發(fā)展不能提供支持，加上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存放于第三方，不便于小微企業(yè)及時(shí)查閱，財(cái)務(wù)僅僅解決外部需求，很難對內(nèi)創(chuàng)造價(jià)值，財(cái)務(wù)服務(wù)與業(yè)務(wù)決策基本脫節(jié)，管理會(huì)計(jì)無法發(fā)揮作用。

設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理模式一般適用于已經(jīng)發(fā)展較成熟的小微企業(yè)，經(jīng)過一段時(shí)間的經(jīng)營活動(dòng)，已經(jīng)度過高風(fēng)險(xiǎn)期，并有繼續(xù)擴(kuò)大規(guī)模、向管理要效益的需求。此時(shí)，企業(yè)會(huì)健全管理機(jī)構(gòu)，設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、配備專門人員，加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，發(fā)揮管理會(huì)計(jì)的作用。

3.2會(huì)計(jì)電算化普及應(yīng)用

隨著信息技術(shù)的全面發(fā)展，各類個(gè)性化的財(cái)務(wù)軟件、平臺(tái)被廣泛應(yīng)用，會(huì)計(jì)電算化在小微企業(yè)基本普及。小微企業(yè)中設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備財(cái)務(wù)人員的企業(yè)普遍實(shí)現(xiàn)了電算化，主要選擇了總賬、報(bào)表、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等模塊。除了制單、審核、對賬等需要手工操作外，核算工作都實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)化，少數(shù)企業(yè)也使用Excel配合手工賬方式完成財(cái)務(wù)核算，極大地減少了記賬、算賬、查賬、報(bào)賬的工作量。財(cái)務(wù)外包的企業(yè)也由記賬公司根據(jù)不同的客戶分別設(shè)置賬套，實(shí)現(xiàn)信息化核算。但是，這與大中型企業(yè)相比，對大數(shù)據(jù)、智能化工具應(yīng)用較少，數(shù)據(jù)分析挖掘不足。

3.3財(cái)務(wù)活動(dòng)單一，財(cái)務(wù)目標(biāo)短期化

小微企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)比較單一，一般依附于價(jià)值鏈的大中型核心企業(yè)而存在，或者滿足于終端消費(fèi)市場，因此，在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)上主要以財(cái)務(wù)核算、營運(yùn)資金管理為主，很少涉及項(xiàng)目投資、證券投資、股權(quán)設(shè)計(jì)、融資上市、利潤分配等問題。由于小微企業(yè)的主要目標(biāo)是滿足持續(xù)經(jīng)營需求、解決生存問題，與企業(yè)目標(biāo)對應(yīng)的財(cái)務(wù)目標(biāo)就是追求利潤最大化。同時(shí)，規(guī)避短期風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)資料規(guī)范、合法報(bào)稅、滿足融資需要等。由于缺乏對企業(yè)價(jià)值的關(guān)注，對未來現(xiàn)金流量的考慮不足，使得財(cái)務(wù)管理目標(biāo)短期化，增加了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

4小微企業(yè)智能化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的策略

4.1加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合

業(yè)財(cái)融合是財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型的前提和基礎(chǔ)，將業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)相互結(jié)合，使得小微企業(yè)的財(cái)務(wù)人員或第三方記賬單位對企業(yè)的業(yè)務(wù)有更深入的了解，也使業(yè)務(wù)人員及時(shí)掌握財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，科學(xué)準(zhǔn)確地指導(dǎo)業(yè)務(wù)?；谝陨夏繕?biāo)，在業(yè)財(cái)融合過程中要注意以下內(nèi)容：第一，建立業(yè)財(cái)融合機(jī)制，小微企業(yè)行政部門大多集中辦公，信息傳遞方便快捷，這為業(yè)財(cái)融合提供了條件。為保證信息傳遞不受人為因素影響，也避免隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大溝通日趨不暢，要建立業(yè)財(cái)融合的有效機(jī)制。例如，企業(yè)經(jīng)理定期召開經(jīng)營決策會(huì)議，召集業(yè)財(cái)部門共同決策；制定信息傳遞制度，保證時(shí)效性和通知到人。第二，借助移動(dòng)辦公手段，廣泛運(yùn)用智能化辦公程序，通過智能手機(jī)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)上傳、查閱、分析、審批等工作，提高業(yè)財(cái)融合的效率和準(zhǔn)確性。第三，實(shí)施必要的績效管理。通常，企業(yè)建立了成熟的業(yè)務(wù)人員績效管理制度，但是對財(cái)務(wù)人員的績效指標(biāo)不明確，為提高財(cái)務(wù)人員對業(yè)務(wù)支撐的積極性，應(yīng)將財(cái)務(wù)人員的績效與業(yè)務(wù)掛鉤，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)利益一體化。

4.2搭建智能化財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)架構(gòu)

首先，財(cái)務(wù)智能化必須依賴于財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有效對接，將實(shí)際問題轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)需要；其次，通過系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集、人工數(shù)據(jù)維護(hù)、外部數(shù)據(jù)支撐使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有機(jī)融合，形成企業(yè)大數(shù)據(jù)，原始的、分散的、海量的數(shù)據(jù)成為企業(yè)智能化財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；再次，運(yùn)用數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)技術(shù)對數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，運(yùn)用分析方法理論、云計(jì)算、商業(yè)智能等分析工具對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；最后，根據(jù)不同信息使用者需求，運(yùn)用智能專家系統(tǒng)提供更加準(zhǔn)確的決策建議，提供可視化的圖表及決策結(jié)論。

4.3合理選擇智能化財(cái)務(wù)軟件

財(cái)務(wù)智能化的轉(zhuǎn)型，必然需要智能財(cái)務(wù)軟件的支持，當(dāng)前可選的高端智能化財(cái)務(wù)軟件價(jià)格昂貴，動(dòng)輒幾十萬元、上百萬元，小微企業(yè)很難負(fù)擔(dān)。小微企業(yè)對智能財(cái)務(wù)軟件的選擇可以參考2種模式。第一，租用在線智能軟件平臺(tái)?？梢赃x擇面向小微企業(yè)的云財(cái)務(wù)平臺(tái)，適用于企業(yè)設(shè)有獨(dú)立財(cái)務(wù)部門且配有專業(yè)財(cái)務(wù)人員的企業(yè)，例如，好會(huì)計(jì)—智能云財(cái)務(wù)，其可以幫助財(cái)務(wù)人員管理財(cái)務(wù)內(nèi)容，智能提升小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，有效實(shí)現(xiàn)發(fā)票、單據(jù)一鍵生成憑證，自動(dòng)匹配會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，自動(dòng)識(shí)別會(huì)計(jì)科目。在稅務(wù)工作中，能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)生成稅表，并具有直連稅務(wù)局、一鍵報(bào)稅功能，稅務(wù)監(jiān)控指標(biāo)能夠自動(dòng)檢查財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，最大限度享受稅收政策優(yōu)惠。第二，通過專業(yè)記賬公司，例如，慧林記賬公司擁有慧算賬平臺(tái)和大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，為小微企業(yè)提供記賬服務(wù)同時(shí)，兼顧智能財(cái)稅服務(wù)，為小微企業(yè)提供診斷和數(shù)據(jù)支持，解決了小微企業(yè)缺少智能化硬件設(shè)施、沒有存儲(chǔ)大量數(shù)據(jù)的服務(wù)器及足夠多的數(shù)據(jù)信息問題，為小微企業(yè)提供了大中型企業(yè)能夠享有的數(shù)據(jù)服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)和云計(jì)算共享服務(wù)器虛擬架構(gòu)，清除了財(cái)務(wù)智能化的障礙，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總和分析都在云財(cái)務(wù)上實(shí)現(xiàn)。

4.4提升財(cái)務(wù)人員的智能化水平

在實(shí)施智能化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的過程中，能夠?qū)⒇?cái)務(wù)人員從重復(fù)性、流程化的工作中解放出來，進(jìn)而從事有助于企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的工作。但是并不代表智能財(cái)務(wù)完全替代人工，并且智能化財(cái)務(wù)下的流程設(shè)計(jì)、系統(tǒng)維護(hù)、審核驗(yàn)證、政策解讀、溝通表達(dá)還是需要人工完成。這就要求財(cái)務(wù)人員具有智能化思維和理念，能夠熟練地掌握智能化工具的使用，熟練地運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、云財(cái)務(wù)、數(shù)據(jù)庫等技術(shù)。為此，企業(yè)要樹立勇于創(chuàng)新的思維，企業(yè)管理者要鼓勵(lì)新管理工具的使用和實(shí)踐，使人人敢于創(chuàng)新實(shí)踐，主動(dòng)運(yùn)用新工具解決工作中的實(shí)際問題，對青年財(cái)務(wù)人員更要發(fā)揮他們在信息技術(shù)方面的優(yōu)勢，既要“以老帶新”，也要“以青促老”，避免企業(yè)太過死板、理念陳舊、不愿改革。在具體實(shí)施過程中，小微企業(yè)要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，加快實(shí)現(xiàn)辦公“無紙化”，費(fèi)用報(bào)銷“在線化”，在選用云財(cái)務(wù)平臺(tái)的過程中，由平臺(tái)方進(jìn)行專門培訓(xùn)，有條件的企業(yè)可以聘請專門的IT人員與財(cái)務(wù)人員對接，既提升財(cái)務(wù)人員的智能化水平，又能促進(jìn)企業(yè)流程再造，提升企業(yè)整體智能化水平。

5小微企業(yè)智能化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的實(shí)施流程

在確定了財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的目標(biāo)，選擇了適合企業(yè)的財(cái)務(wù)管理模式，明確了實(shí)現(xiàn)途徑及智能財(cái)務(wù)軟件的功能之后，就要實(shí)施財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型。為此，本文結(jié)合小微企業(yè)是否獨(dú)立設(shè)置財(cái)務(wù)部門兩類情況，梳理出智能化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的流程，供小微企業(yè)參考借鑒。

第一，對于沒有設(shè)立獨(dú)立財(cái)務(wù)部門的企業(yè)來說，需要在企業(yè)之外的第三方記賬機(jī)構(gòu)內(nèi)實(shí)現(xiàn)智能化轉(zhuǎn)型。首先，由記賬公司與小微企業(yè)簽訂委托合同，保證小微企業(yè)的數(shù)據(jù)、賬號安全，同時(shí)，方便小微企業(yè)共享記賬公司的大數(shù)據(jù)。其次，小微企業(yè)業(yè)務(wù)部門通過云平臺(tái)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分類上傳到數(shù)據(jù)庫，雙方在平臺(tái)內(nèi)實(shí)現(xiàn)對接，完成從遠(yuǎn)程提取發(fā)票信息、票據(jù)溝通、業(yè)務(wù)憑證、納稅申報(bào)直到歸檔的全面會(huì)計(jì)核算流程。實(shí)施過程中，小微企業(yè)業(yè)務(wù)部門可以利用客戶端APP或者圖像識(shí)別系統(tǒng)自動(dòng)掃描發(fā)票等票據(jù)信息，系統(tǒng)完成校驗(yàn)真?zhèn)?，將?cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳遞給記賬公司，記賬公司實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)記賬，可以最大限度減少票據(jù)的傳遞成本、人工成本，提高了工作效率，業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)同步傳遞，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財(cái)融合。同時(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表無須等到月末才能查看，而是隨時(shí)可以查閱。最后，雙方共同讀取數(shù)據(jù)，小微企業(yè)可以隨時(shí)查看并管理數(shù)據(jù)，記賬公司運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析提供智能化財(cái)稅服務(wù)，將結(jié)果通過客戶端供小微企業(yè)實(shí)時(shí)查看，保證數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、及時(shí)地反映給企業(yè)。企業(yè)業(yè)務(wù)部門隨時(shí)能夠以可視化的圖標(biāo)形態(tài)看到當(dāng)期數(shù)據(jù)與往期數(shù)據(jù)的對比情況，便于縱向比較。同時(shí)，可以看到企業(yè)在同類型企業(yè)中的位次，便于橫向?qū)Ρ龋€可以進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，測評企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、納稅風(fēng)險(xiǎn)等，盡早地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

第二，對獨(dú)立設(shè)置財(cái)務(wù)部門、配備財(cái)務(wù)人員的小微企業(yè)的智能化轉(zhuǎn)型要考慮到企業(yè)的實(shí)際情況，這類企業(yè)一般為生產(chǎn)型企業(yè)或者業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大的成長型企業(yè)。這類企業(yè)大多可以運(yùn)用在線云財(cái)務(wù)平臺(tái)或者少數(shù)選擇自建智能財(cái)務(wù)平臺(tái)，這里主要介紹在線云財(cái)務(wù)平臺(tái)模式。首先，發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)業(yè)務(wù)部門運(yùn)用圖像識(shí)別系統(tǒng)上傳電子票據(jù)或者以掃描二維碼讀取數(shù)據(jù)的形式上傳信息，智能票據(jù)分析系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別對比驗(yàn)證，并對發(fā)票、銀行單據(jù)、費(fèi)用票據(jù)進(jìn)行信息整合，分類存儲(chǔ)到各個(gè)模塊，并保存路徑，上傳到云財(cái)務(wù)系統(tǒng)，傳輸?shù)截?cái)務(wù)系統(tǒng)中，生成不同的標(biāo)記，便于查找。對系統(tǒng)不識(shí)別的票據(jù)，將會(huì)做提示預(yù)警，轉(zhuǎn)入人工修改審批。其次，業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)入云財(cái)務(wù)平臺(tái)后，企業(yè)可以通過大數(shù)據(jù)結(jié)合人工智能憑借記賬流程經(jīng)驗(yàn)，自動(dòng)生成記賬憑證，自動(dòng)形成摘要。云財(cái)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)對接，隨時(shí)調(diào)整會(huì)計(jì)工作流程，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)符合最新要求，智能校驗(yàn)系統(tǒng)還可以自動(dòng)對賬，對比對有誤的信息進(jìn)行預(yù)警，轉(zhuǎn)人工處理。最后，小微企業(yè)稅務(wù)服務(wù)是重點(diǎn)，云財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)了增值稅進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票自動(dòng)比對，具有一鍵報(bào)稅、審核稅表、繳納稅款的功能。

財(cái)稅大數(shù)據(jù)分析范文第2篇

【關(guān)鍵詞】智慧城市；大數(shù)據(jù)；數(shù)據(jù)挖掘；數(shù)據(jù)分析

【Abstract】With the development of urbanization and spatial distribution， wisdom city construction has become the hot issues in current study， large data is the cornerstone of wisdom city construction， is a key of city construction， management decision. We introduce the large data play in the role of wisdom City， lay the foundation for further study on Application of big data technology， provides the reference for the building wisdom city digital platform.

【Key words】Wisdom City； Big data； Data mining； Data analysis

0 引言

大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來打破了數(shù)據(jù)的壟斷，信息源的擴(kuò)大化和豐富化是大數(shù)據(jù)時(shí)代的重要特點(diǎn)。在未來，大數(shù)據(jù)將遍布城市各個(gè)角落，不管是人們的衣食住行，還是城市的運(yùn)營管理，都將在大數(shù)據(jù)支撐下走向“智慧化”，而大數(shù)據(jù)將為智慧城市提供“智慧引擎”。

1 大數(shù)據(jù)的含義以及特征

大數(shù)據(jù)又被稱為巨量數(shù)據(jù)，指的是所涉及的數(shù)據(jù)規(guī)模巨大，以至于無法在合理時(shí)間內(nèi)通過人工截取、管理、處理并成為人類所能解讀的信息[1]。這些數(shù)據(jù)來自方方面面，比如傳感器采集的氣候信息、數(shù)字照片和視頻、購物交易記錄、手機(jī)信號等。

大數(shù)據(jù)具有四個(gè)特征：

（1）數(shù)據(jù)量大，大數(shù)據(jù)的起始計(jì)量單位至少是P、E或Z。

（2）數(shù)據(jù)類型繁多，包括網(wǎng)絡(luò)日志、音頻、視頻、圖片、地理位置信息等，因而對數(shù)據(jù)的處理能力提出了更高的要求。

（3）價(jià)值密度相對較低，信息海量但是要完成數(shù)據(jù)的價(jià)值“提純”難度較大。

（4）巨大的數(shù)據(jù)價(jià)值，包括商業(yè)價(jià)值、社會(huì)價(jià)值、科研價(jià)值等。

2 大數(shù)據(jù)與智慧城市建設(shè)

近年來，國內(nèi)外掀起了智慧城市建設(shè)的熱潮，僅我國明確提出創(chuàng)建智慧城市行動(dòng)計(jì)劃及發(fā)展戰(zhàn)略的城市已有200多個(gè)。大數(shù)據(jù)為智慧城市建設(shè)提供了新的技術(shù)、路徑、要求和機(jī)遇。

2.1 大數(shù)據(jù)是智慧城市建設(shè)的關(guān)鍵技術(shù)

智慧城市相對于數(shù)字城市概念，最大的區(qū)別在于對感知層獲取的數(shù)據(jù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)處理，從而獲得支撐和保障智慧城市順利運(yùn)營的多元信息。

要實(shí)現(xiàn)對數(shù)字信息的智慧處理，前提是引入大數(shù)據(jù)處理技術(shù)，從而來整合分析跨地域、跨行業(yè)、跨部門的海量數(shù)據(jù)的處理，將特定的信息應(yīng)用于特定的行業(yè)和特定的解決方案中。

智慧城市的應(yīng)用過程實(shí)際上就是對數(shù)據(jù)采集、分析、存儲(chǔ)和利用的過程[2]，大數(shù)據(jù)是智慧城市各個(gè)領(lǐng)域都能夠?qū)崿F(xiàn)“智慧化”的關(guān)鍵性支撐技術(shù)。

2.2 大數(shù)據(jù)在智慧城市中有廣泛的應(yīng)用領(lǐng)域

大數(shù)據(jù)在智慧城市中的落腳點(diǎn)是為智慧城市的各個(gè)領(lǐng)域提供強(qiáng)大的決策支持，大數(shù)據(jù)就像血液一樣遍布智慧交通、智慧醫(yī)療、智慧生活等智慧城市各個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)，科學(xué)治理城市。

在智慧交通系統(tǒng)中，通過對道路、車輛、天氣、行人等大量交通信息的實(shí)時(shí)挖掘，能有效緩解交通擁堵，并快速響應(yīng)突發(fā)狀況，為城市交通的良性運(yùn)轉(zhuǎn)提供科學(xué)的決策依據(jù)。

在智慧安防系統(tǒng)中，通過平安城市、智能交通管理、環(huán)境保護(hù)、?；愤\(yùn)輸監(jiān)控、食品安全監(jiān)控等大數(shù)據(jù)的挖掘，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)人為或自然災(zāi)害、恐怖事件，提高應(yīng)急處理能力和安全防范能力等。

在智慧城管系統(tǒng)中，通過對不同時(shí)間段、不同區(qū)域、不同部門獲得的大量監(jiān)測數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)采集、實(shí)時(shí)處理及深度挖掘，實(shí)現(xiàn)對城市管理實(shí)時(shí)監(jiān)控與長期管理優(yōu)化。

2.3 大數(shù)據(jù)對智慧城市建設(shè)提出了新的要求

大數(shù)據(jù)為智慧城市建設(shè)提供了新的技術(shù)和手段，同時(shí)也為智慧城市建設(shè)提出了新的要求。

一是，要更加注重信息共享。我國智慧城市建設(shè)的一個(gè)瓶頸在于“信息孤島”效應(yīng)[3]，各政府部門間不愿公開、分享數(shù)據(jù)，無法產(chǎn)生數(shù)據(jù)的深度價(jià)值和綜合價(jià)值。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，智慧城市建設(shè)應(yīng)大力推進(jìn)大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)和基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，積極推進(jìn)信息資源數(shù)據(jù)交換和共享體系建設(shè)，使大數(shù)據(jù)真正產(chǎn)生“大智慧”。

二是，要更加注重信息安全。大數(shù)據(jù)時(shí)代，數(shù)據(jù)資產(chǎn)化成為趨勢，企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行數(shù)據(jù)和客戶資料成為寶貴的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，而且很多智慧城市應(yīng)用系統(tǒng)涉及公民財(cái)產(chǎn)安全甚至國家安全，數(shù)據(jù)價(jià)值很高，因此信息安全問題成為大數(shù)據(jù)時(shí)代智慧城市建設(shè)重要難題。

三是，要更加注重大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。智慧城市必然催生大數(shù)據(jù)運(yùn)營行業(yè)的快速發(fā)展，包括大數(shù)據(jù)的采集、儲(chǔ)存、分析、挖掘等相關(guān)技術(shù)并且市場潛力十分巨大。未來三年我國智慧城市大數(shù)據(jù)應(yīng)用市場年均將翻番。因此，在智慧城市建設(shè)過程中，要高度重視、積極培育圍繞大數(shù)據(jù)運(yùn)營管理的相關(guān)產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)。

3 智慧城市與大數(shù)據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

從國家政策來看，中國“863計(jì)劃”智慧城市項(xiàng)目總體技術(shù)體系架構(gòu)在科技部863計(jì)劃“智慧城市（一期）”項(xiàng)目的支持下，提出了“六橫兩縱”的智慧城市技術(shù)框架。“六橫”層層遞進(jìn)，最下層的是城市的感知層，再是傳輸層，再上面依次分別是處理層、支撐服務(wù)層、應(yīng)用服務(wù)層，最上面是智慧應(yīng)用層，貫穿全局的是安全保障體系以及標(biāo)準(zhǔn)與評測。而要真正實(shí)現(xiàn)智慧城市，必須引入大數(shù)據(jù)技術(shù)，主要包含以下三大方面的需求。

3.1 大數(shù)據(jù)融合技術(shù)

我國智慧城市建設(shè)面臨的重大挑戰(zhàn)之一，是城市系統(tǒng)之間由于標(biāo)準(zhǔn)問題無法有效集成，形成信息孤島。因此，在大數(shù)據(jù)融合技術(shù)領(lǐng)域，一方面要加強(qiáng)大數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，另一方面要加強(qiáng)海量異構(gòu)數(shù)據(jù)建模與融合、海量異構(gòu)數(shù)據(jù)列存儲(chǔ)與索引等關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)[4]，給予底層數(shù)據(jù)集成的信息共享提供標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)保障。

3.2 大數(shù)據(jù)處理技術(shù)

大規(guī)模數(shù)據(jù)在智慧城市系統(tǒng)流動(dòng)過程中，出于傳輸效率、數(shù)據(jù)質(zhì)量與安全等因素的考慮，需要對大規(guī)模數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理。大數(shù)據(jù)處理技術(shù)往往需要與基于云計(jì)算的并行分布式技術(shù)相結(jié)合，這也是目前國際產(chǎn)業(yè)界普遍采用的技術(shù)方案。

3.3 大數(shù)據(jù)分析和挖掘技術(shù)

相比于大數(shù)據(jù)融合和處理技術(shù)，大數(shù)據(jù)分析與挖掘技術(shù)更為復(fù)雜，是國際學(xué)術(shù)界和產(chǎn)業(yè)界面臨的極具挑戰(zhàn)性的技術(shù)難題。

4 大數(shù)據(jù)時(shí)代推進(jìn)智慧城市建設(shè)的幾點(diǎn)建議

4.1 強(qiáng)化對大數(shù)據(jù)的研究

引導(dǎo)科研院所和相關(guān)企業(yè)成立大數(shù)據(jù)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟，進(jìn)一步加強(qiáng)對大數(shù)據(jù)發(fā)展前沿技術(shù)和信息的持續(xù)跟蹤研究。積極開展以社會(huì)需求為導(dǎo)向的大數(shù)據(jù)科學(xué)研究，建立大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，努力推出具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的大數(shù)據(jù)分析設(shè)備、軟件和服務(wù)，加速大數(shù)據(jù)理論、技術(shù)和應(yīng)用的創(chuàng)新。

4.2 優(yōu)化大數(shù)據(jù)形成機(jī)制

加強(qiáng)政府部門在管理和服務(wù)過程中對數(shù)據(jù)的主動(dòng)采集，在構(gòu)建人口、法人、自然資源與空間地理、宏觀經(jīng)濟(jì)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，經(jīng)濟(jì)社會(huì)重點(diǎn)領(lǐng)域的信息資源綜合數(shù)據(jù)庫和專業(yè)數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，建立政府大數(shù)據(jù)庫。鼓勵(lì)制造業(yè)企業(yè)和商業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的數(shù)據(jù)采集，形成覆蓋生產(chǎn)過程和商業(yè)各環(huán)節(jié)各流程的數(shù)據(jù)庫。推進(jìn)無線識(shí)別技術(shù)、傳感器、無線網(wǎng)絡(luò)、傳感網(wǎng)絡(luò)等新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，提高數(shù)據(jù)采集的智能化水平。強(qiáng)化對大數(shù)據(jù)建設(shè)工作的組織協(xié)調(diào)，打破地區(qū)和部門數(shù)據(jù)壁壘，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源聯(lián)合共建、廣泛共享。

4.3 加快大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

出臺(tái)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與應(yīng)用規(guī)劃綱要，規(guī)劃建設(shè)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)基地，出臺(tái)專項(xiàng)政策，成立產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，搭建研發(fā)創(chuàng)新平臺(tái)，吸引電信運(yùn)營商、知名大數(shù)據(jù)企業(yè)以及互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)軍企業(yè)落戶。積極培育本地大數(shù)據(jù)企業(yè)，進(jìn)一步培養(yǎng)和引進(jìn)大數(shù)據(jù)專業(yè)人才、領(lǐng)軍人才、應(yīng)用型人才，重點(diǎn)發(fā)展數(shù)據(jù)獲取、存儲(chǔ)、集成、挖掘、管理、融合、安全、可視化、建模等技術(shù)以及大數(shù)據(jù)一體機(jī)、新型架構(gòu)計(jì)算機(jī)、大數(shù)據(jù)獲取工具、大數(shù)據(jù)管理產(chǎn)品、大數(shù)據(jù)分析軟件等硬件裝備和軟件產(chǎn)品。

4.4 推進(jìn)大數(shù)據(jù)普及應(yīng)用

從推進(jìn)大數(shù)據(jù)商業(yè)化應(yīng)用、推動(dòng)政務(wù)大數(shù)據(jù)應(yīng)用兩方面入手，大力促進(jìn)大數(shù)據(jù)普及應(yīng)用。在政務(wù)方面，重點(diǎn)選取醫(yī)療衛(wèi)生、食品安全、港口物流、智慧交通、公共安全、科技服務(wù)等具有大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的領(lǐng)域，建設(shè)大數(shù)據(jù)公共服務(wù)平臺(tái)，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)在智慧城市建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)中的應(yīng)用。

在商業(yè)方面，實(shí)施典型應(yīng)用示范工程，支持和鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)、中介組織開發(fā)深度加工的行業(yè)應(yīng)用數(shù)據(jù)庫，建立行業(yè)應(yīng)用和商業(yè)服務(wù)大數(shù)據(jù)公共服務(wù)平臺(tái)，提供數(shù)據(jù)挖掘分析和商業(yè)智能等大數(shù)據(jù)應(yīng)用服務(wù)。推動(dòng)大數(shù)據(jù)在生產(chǎn)過程中的應(yīng)用，鼓勵(lì)有條件的企業(yè)運(yùn)用大數(shù)據(jù)開展個(gè)性化制造，創(chuàng)新生產(chǎn)管理模式，提高企業(yè)競爭力。

4.5 加強(qiáng)大數(shù)據(jù)規(guī)范管理

研究大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政策法規(guī)，提出數(shù)據(jù)資源權(quán)益、隱私保護(hù)等方面的法規(guī)細(xì)則建議，制定大數(shù)據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并提出技術(shù)解決手段，在保護(hù)數(shù)據(jù)資源的同時(shí)，促進(jìn)數(shù)據(jù)資源合理有序地開發(fā)利用。在人才、財(cái)稅、科技金融等方面出臺(tái)有利于數(shù)據(jù)人才和數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策，逐步建立有利于大數(shù)據(jù)研究與發(fā)展的制度法規(guī)體系。重視大數(shù)據(jù)及其信息安全體系建設(shè)，加大對大數(shù)據(jù)信息安全形勢的宣傳力度，明確大數(shù)據(jù)的重點(diǎn)保障對象，加強(qiáng)對敏感和要害數(shù)據(jù)的監(jiān)管，加快面向大數(shù)據(jù)的信息安全技術(shù)的研究，培養(yǎng)大數(shù)據(jù)安全的專業(yè)人才，建立并完善大數(shù)據(jù)信息安全體系。

5 結(jié)束語

智慧城市是城鎮(zhèn)化進(jìn)程的下一個(gè)階段，是城市信息化的新高度，是現(xiàn)代城市發(fā)展的遠(yuǎn)景。無線城市、數(shù)字城市、平安城市、感知城市是智慧城市的必要條件。誠信城市、綠色城市、健康城市、人文城市是智慧城市應(yīng)有之意，智慧城市產(chǎn)生大數(shù)據(jù)，大數(shù)據(jù)反過來支撐智慧城市。智慧城市與大數(shù)據(jù)技術(shù)相結(jié)合一定會(huì)有璀璨的明天。

【參考文獻(xiàn)】

[1]李小龍.基于MapReduce的電子商務(wù)個(gè)性化推薦研究[D].北京：北京交通大學(xué)，2014.

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財(cái)稅大數(shù)據(jù)分析范文第3篇

關(guān)鍵詞：大企業(yè)；典型案例；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

一、大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)背景及稅務(wù)管控特點(diǎn)

（一）大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)背景隨著國地稅合并推行大數(shù)據(jù)技術(shù)管理，大企業(yè)稅收管理的重點(diǎn)是以大企業(yè)業(yè)務(wù)流程分解為起點(diǎn)，以企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對為抓手，有效整合第三方信息，進(jìn)一步拓寬數(shù)據(jù)采集范圍和渠道，依托“互聯(lián)網(wǎng)＋稅務(wù)”新時(shí)代的海量數(shù)據(jù)運(yùn)用，完善稅收風(fēng)險(xiǎn)特征庫、風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別模型和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略庫的建設(shè)，強(qiáng)化了稅務(wù)機(jī)關(guān)對大企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，有效滿足區(qū)域內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)的稅源監(jiān)控。

（二）大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控特點(diǎn)（1）稅務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化：實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理信息自動(dòng)化，企業(yè)需要將生產(chǎn)經(jīng)營中各經(jīng)營要素（如人、財(cái)、物）和各流程環(huán)節(jié)（如研發(fā)、采購、生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)、銷售等）形成的各種涉稅數(shù)據(jù)，以及經(jīng)營鏈條中實(shí)物流和資金流等形成的“信息流”，按照稅收法規(guī)和內(nèi)部管理的要求進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，形成可用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為稅務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化信息建設(shè)系統(tǒng)打造良好基礎(chǔ)。（2）涉稅數(shù)據(jù)計(jì)算自動(dòng)化：納稅申報(bào)信息和稅負(fù)測算的自動(dòng)化，是指通過信息系統(tǒng)自動(dòng)采集、計(jì)算和生成各稅種的定期、不定期申報(bào)和繳納的過程，并為財(cái)務(wù)報(bào)表提供當(dāng)期和有關(guān)應(yīng)繳稅額與已繳稅額的比對結(jié)果信息；各稅種稅負(fù)的計(jì)算和申報(bào)信息的生成，與企業(yè)其他信息系統(tǒng)中有關(guān)的涉稅數(shù)據(jù)的錄入和輸出有密切關(guān)聯(lián)，比如企業(yè)所得稅信息需要賬務(wù)、生產(chǎn)、銷售、投資、內(nèi)部交易結(jié)算等多個(gè)系統(tǒng)的過程數(shù)據(jù)和不同信息來源確定；需要指出的是，目前我國稅收法規(guī)還在不斷變化完善中，企業(yè)尚不能很好地適應(yīng)納稅人自我遵從的期望要求。（3）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)化：成員企業(yè)個(gè)體微觀既有稅務(wù)事項(xiàng)操作差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，又有集團(tuán)內(nèi)部各成員間企業(yè)宏觀稅負(fù)指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值及涉稅指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)和分析；集團(tuán)總部對成員企業(yè)實(shí)行日常稅務(wù)事項(xiàng)自主管理模式下的總體稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的手段，就是監(jiān)控和統(tǒng)計(jì)分析集團(tuán)內(nèi)各法人單位或納稅實(shí)體的宏觀稅負(fù)指標(biāo)及選定的個(gè)別關(guān)鍵性涉稅指標(biāo)；對涉稅指標(biāo)的監(jiān)控和分析，應(yīng)集中在對集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易政策執(zhí)行狀況的動(dòng)態(tài)監(jiān)控、集團(tuán)宏觀稅負(fù)，包括分業(yè)務(wù)板塊的稅務(wù)貢獻(xiàn)（或負(fù)擔(dān)）的統(tǒng)計(jì)和分析，這些統(tǒng)計(jì)和分析可以為總體稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控決策提供信息支持。（4）使用大數(shù)據(jù)稅務(wù)籌劃：通常需要對歷史經(jīng)營成本費(fèi)用，盈利水平，供應(yīng)鏈條中地域劃分和各項(xiàng)要素（如原材料、無形資產(chǎn)、市場、成本）單位貢獻(xiàn)值等方面進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，進(jìn)而對未來的營業(yè)利潤和供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)成本等場景進(jìn)行模擬和預(yù)測。稅務(wù)數(shù)據(jù)化系統(tǒng)的建立，可以為大企業(yè)稅務(wù)管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃和決策提供了大數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)條件和可操作的工具。

二、大企業(yè)部分典型案例的分析

筆者曾參與XX省大企業(yè)管理局部分行業(yè)重點(diǎn)企業(yè)（千戶企業(yè)）涉稅風(fēng)險(xiǎn)檢查，抽查樣本為房地產(chǎn)行業(yè)的部分龍頭企業(yè)，通過案頭分析及實(shí)地調(diào)研后，發(fā)現(xiàn)部分大企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有較為顯著的分行業(yè)特征，具體情況如下。

（一）房地產(chǎn)行業(yè)的部分典型案例：

（1）背景情況：XX集團(tuán)初創(chuàng)于1992年，總部設(shè)于中國上海，在中國A股實(shí)現(xiàn)整體上市，并控股多家中國香港上市公司，XX集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營作為XX地集團(tuán)的核心主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，建設(shè)項(xiàng)目遍及上海、北京、天津、西安、武漢等全國24個(gè)省54個(gè)城市；商業(yè)地產(chǎn)、建筑、能源、金融、汽車服務(wù)等產(chǎn)業(yè)也已經(jīng)具有了較大的規(guī)模和較強(qiáng)的實(shí)力，2016年，XX集團(tuán)實(shí)現(xiàn)2474億元的營業(yè)收入、144億元的利潤總額、94億元的凈利潤。

（2）在對XX集團(tuán)公司西安地區(qū)旗下XX實(shí)業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、常X置業(yè)有限公司、西安XX置業(yè)有限公司、XX北城實(shí)業(yè)有限公司等四家房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行2013年至2017年的關(guān)聯(lián)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查時(shí)，發(fā)現(xiàn)故流轉(zhuǎn)稅方面問題較小，該行業(yè)屬于政府嚴(yán)控領(lǐng)域，住戶取得房產(chǎn)證的之前必須取得發(fā)票；而在財(cái)產(chǎn)及行為稅方面，則呈現(xiàn)出一些有意或無意的問題，如契稅出現(xiàn)一些問題，主要表現(xiàn)未將土地拆遷補(bǔ)償費(fèi)或取得城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)納入契稅計(jì)稅基礎(chǔ)，未按照規(guī)定足額繳納契稅，存在拖欠問題，且欠繳稅額一般都在百萬元級別以上，經(jīng)與企業(yè)溝通，反饋理由主要是先拿地后補(bǔ)辦手續(xù)納稅積極性不高及業(yè)務(wù)人員缺乏足夠的稅務(wù)知識(shí)及資金緊張所致；房地產(chǎn)行業(yè)的特色稅種—土地增值稅則出現(xiàn)較為嚴(yán)重的問題，如表現(xiàn)為只預(yù)提不申報(bào)繳納或少申報(bào)繳納現(xiàn)象突出，少繳稅額一般都在千萬級別以上，同時(shí)造成年度企業(yè)所得稅虛減，加大了集團(tuán)整體稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)與企業(yè)溝通，反饋的主要理由也是資金流較為緊張正與稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)議延緩繳納稅款事宜及普通住宅預(yù)繳容易以后退稅難。

財(cái)稅大數(shù)據(jù)分析范文第4篇

“智慧中國（Smarter China）”是以信息化為龍頭，以科技為支撐，以創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)，以環(huán)境為載體，以智慧為本位，涵蓋城鄉(xiāng)管理生產(chǎn)、生活、環(huán)境、文化等方面的智能化。“智慧中國（Smarter China）”是“數(shù)字中國（Digital China）”發(fā)展的高級階段。形象地講：數(shù)字中國+物聯(lián)網(wǎng)+云計(jì)算+大數(shù)據(jù)+……=智慧中國。因之，智慧中國離不開大數(shù)據(jù)技術(shù)，我們必須用大數(shù)據(jù)技術(shù)來建設(shè)智慧中國。

大數(shù)據(jù)的定義及特征

聯(lián)合國資料顯示，全球互聯(lián)網(wǎng)流量累計(jì)達(dá)到1EB（即10億GB或1000PB）的時(shí)間在2001年是一年，在2004年是一個(gè)月，在2007年是一周，而2013年僅需一天。未來10年里預(yù)計(jì)數(shù)字信息總量將從2009年到2020年增長44倍，全球數(shù)據(jù)使用量將達(dá)到大約35.2ZB（1ZB=10億TB）。

大數(shù)據(jù)（Big data）泛指P（1000個(gè)T）級以上的數(shù)據(jù)（包括E（100萬個(gè)T）、Z（10億個(gè)T）級大數(shù)據(jù)）。維基百科把大數(shù)據(jù)定義為一個(gè)大而復(fù)雜的、難以用現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫管理工具處理的數(shù)據(jù)集。廣義上，大數(shù)據(jù)有三層內(nèi)涵：一是數(shù)據(jù)量巨大、來源多樣和類型多樣的數(shù)據(jù)集；二是新型的數(shù)據(jù)處理和分析技術(shù)；三是運(yùn)用數(shù)據(jù)分析形成價(jià)值。因之，業(yè)界將大數(shù)據(jù)的特征概括為4V：Volume（大量）、Velocity（高速）、Variety（多樣）、Value（價(jià)值）和“1秒定律”。

大數(shù)據(jù)技術(shù)包括信息的采集技術(shù)、整理加工技術(shù)、存儲(chǔ)技術(shù)、管理技術(shù)、傳輸技術(shù)、搜索技術(shù)等各個(gè)方面，涉及到數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)、人工智能、通信、地理信息系統(tǒng)、多媒體、仿真等信息技術(shù)的各個(gè)專業(yè)領(lǐng)域，其核心技術(shù)是數(shù)據(jù)挖掘（DM）和數(shù)據(jù)分析技術(shù)，其本質(zhì)是知識(shí)發(fā)現(xiàn)（KDD）。

物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、車聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)、平板電腦、PC以及遍布地球各個(gè)角落的各種各樣的傳感器，無一不是數(shù)據(jù)來源或者承載的方式。在智慧中國建設(shè)中，大數(shù)據(jù)將會(huì)如基礎(chǔ)設(shè)施一樣，有數(shù)據(jù)提供方、管理者、監(jiān)管者，數(shù)據(jù)的交叉復(fù)用將大數(shù)據(jù)變成智慧中國的一大產(chǎn)業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前大數(shù)據(jù)所形成的市場規(guī)模在51億美元左右，而到2017年，此數(shù)據(jù)預(yù)計(jì)會(huì)上漲到530億美元

大數(shù)據(jù)對智慧中國建設(shè)的推動(dòng)作用

大數(shù)據(jù)將對智慧中國的科學(xué)研究、經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會(huì)發(fā)展和文化生活等各個(gè)領(lǐng)域產(chǎn)生革命性的影響；對培育數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)，服務(wù)智慧中國，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，將產(chǎn)生巨大的推動(dòng)作用。

大數(shù)據(jù)將改變智慧中國的治理模式、企業(yè)業(yè)務(wù)流程和個(gè)人生活方式。大數(shù)據(jù)時(shí)代網(wǎng)民和消費(fèi)者的界限正在消弭，企業(yè)的疆界變得模糊，數(shù)據(jù)成為核心的資產(chǎn)，并將深刻影響企業(yè)的業(yè)務(wù)模式，甚至重構(gòu)其文化和組織。因此，利用大數(shù)據(jù)更加貼近消費(fèi)者、深刻理解需求、高效分析信息并作出預(yù)判，將對智慧中國治理模式、對企業(yè)的決策、組織和業(yè)務(wù)流程、對個(gè)人生活方式都將產(chǎn)生巨大的影響。

大數(shù)據(jù)將引發(fā)智慧中國新一輪信息化投資和建設(shè)熱潮。據(jù)麥肯錫預(yù)測未來智慧中國大數(shù)據(jù)產(chǎn)品的潛在市場規(guī)模有望達(dá)到1.57萬億元，給IT行業(yè)開拓了一個(gè)新的黃金時(shí)代。數(shù)據(jù)處理技術(shù)和設(shè)備提供商、IT系統(tǒng)咨詢和ERP/CRM/BI改造服務(wù)商、智能化和人機(jī)交互應(yīng)用以及信息安全提供商將獲巨大需求，相應(yīng)公司將獲得機(jī)會(huì)。

大數(shù)據(jù)為智慧中國擁有數(shù)據(jù)資產(chǎn)的企業(yè)提供發(fā)展機(jī)遇。預(yù)計(jì)今明兩年將是大數(shù)據(jù)市場的培育期，2015年以后大數(shù)據(jù)產(chǎn)品將會(huì)形成業(yè)績。由于國際巨頭在硬件層和基礎(chǔ)軟件層壟斷優(yōu)勢明顯，本土企業(yè)將主要依靠對客戶需求的了解和客戶資源優(yōu)勢，以及本地化服務(wù)的優(yōu)勢，在應(yīng)用軟件層分得蛋糕，擁有大數(shù)據(jù)處理、挖掘技術(shù)、數(shù)據(jù)分析人才以及數(shù)據(jù)資產(chǎn)的公司值得看好，將在智慧中國建設(shè)中迎來難得的發(fā)展機(jī)遇。

大數(shù)據(jù)反映智慧中國的輿情和民意。網(wǎng)民在網(wǎng)上產(chǎn)生的海量數(shù)據(jù)，記錄著他們的思想、行為乃至情感，這是信息時(shí)代現(xiàn)實(shí)社會(huì)與網(wǎng)絡(luò)空間深度融合的產(chǎn)物，蘊(yùn)含著豐富的內(nèi)涵和很多規(guī)律性信息。根據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心統(tǒng)計(jì)，2013年底我國網(wǎng)民數(shù)已超過8億，手機(jī)網(wǎng)民已超過6億，通過分析相關(guān)數(shù)據(jù)，可以了解智慧中國的大眾需求、訴求和意見。

大數(shù)據(jù)將對智慧中國社會(huì)發(fā)展帶來巨大推動(dòng)作用。企業(yè)和政府的信息系統(tǒng)每天源源不斷產(chǎn)生大量數(shù)據(jù)，根據(jù)賽門鐵克公司的調(diào)研報(bào)告，全球企業(yè)的信息存儲(chǔ)總量年增67%。醫(yī)院、學(xué)校和銀行等也都會(huì)收集和存儲(chǔ)大量信息。政府可以部署傳感器等感知單元，收集環(huán)境和社會(huì)管理所需的信息。智慧中國倘若能夠更有效地組織和使用大數(shù)據(jù)，國家將得到更多的機(jī)會(huì)發(fā)揮科學(xué)技術(shù)對社會(huì)發(fā)展的巨大推動(dòng)作用。

選擇重點(diǎn)領(lǐng)域推進(jìn)智慧中國大數(shù)據(jù)建設(shè)。

用大數(shù)據(jù)技術(shù)建設(shè)智慧中國要重點(diǎn)選擇以下八個(gè)具有大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的領(lǐng)域和具有迫切需求的行業(yè)，探索“數(shù)據(jù)、平臺(tái)、應(yīng)用、終端”四位一體的新型商業(yè)模式，推進(jìn)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)大數(shù)據(jù)技術(shù)成果惠及廣大民眾。

城市規(guī)劃。根據(jù)全國城鎮(zhèn)化建設(shè)工作會(huì)議的戰(zhàn)略部署，重新搞好各地的城鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃；通過對城鄉(xiāng)地理、氣象等自然數(shù)據(jù)和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、人口等人文社會(huì)信息的挖掘，為城鎮(zhèn)規(guī)劃提供強(qiáng)大的決策支持，強(qiáng)化城鎮(zhèn)規(guī)劃的科學(xué)性和前瞻性；盡快實(shí)施數(shù)字化城市管理新模式，使城市管理實(shí)現(xiàn)快捷有序科學(xué)化。

智慧交通。針對交通規(guī)劃、綜合交通決策、跨部門協(xié)同管理、個(gè)性化的公眾信息服務(wù)等需求，建設(shè)全方位交通大數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)。整合城鄉(xiāng)道路交通、公共交通的大數(shù)據(jù)資源，匯聚氣象、環(huán)境、人口、土地等行業(yè)數(shù)據(jù)，逐步建設(shè)交通大數(shù)據(jù)庫，提供道路交通狀況判別及預(yù)測，輔助交通決策管理，支撐智慧出行服務(wù)，加快交通大數(shù)據(jù)服務(wù)模式創(chuàng)新。針對現(xiàn)代物流業(yè)務(wù)的需求，建設(shè)物流大數(shù)據(jù)平臺(tái)。匯聚整合城鄉(xiāng)貨物、運(yùn)輸車輛等數(shù)據(jù)，融合多源物聯(lián)網(wǎng)、北斗導(dǎo)航等數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)貨運(yùn)數(shù)據(jù)共享服務(wù)，建立基于大數(shù)據(jù)的現(xiàn)代貨運(yùn)物流服務(wù)體系。

醫(yī)療衛(wèi)生。針對臨床質(zhì)量分析、醫(yī)療資源分配、醫(yī)療輔助決策、科研數(shù)據(jù)服務(wù)、個(gè)性化健康引導(dǎo)的需求，建設(shè)全民醫(yī)療健康公共服務(wù)平臺(tái)。在健康信息網(wǎng)已有數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，匯聚整合醫(yī)療、藥品、氣象和社交網(wǎng)絡(luò)等大數(shù)據(jù)資源，形成智能臨床診治模式、自助就醫(yī)模式等服務(wù)模式創(chuàng)新，為民眾、醫(yī)生、政府提供醫(yī)療資源配置、流行病跟蹤與分析、臨床診療精細(xì)決策、疫情監(jiān)測及處置、疾病就醫(yī)導(dǎo)航、健康自我檢查等服務(wù)。建設(shè)完善涵蓋城鄉(xiāng)所有患者的電子診療檔案庫，形成PB級的醫(yī)療健康大數(shù)據(jù)資源，實(shí)現(xiàn)支撐城鄉(xiāng)主治醫(yī)生同時(shí)在線診療的輔助能力。

食品安全。針對食品安全和管理的需求，建設(shè)食品安全大數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)。匯聚政府各部門的食品安全監(jiān)管數(shù)據(jù)、食品檢驗(yàn)監(jiān)測數(shù)據(jù)、食品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)索證索票數(shù)據(jù)、食品安全投訴舉報(bào)數(shù)據(jù)，建成食品安全大數(shù)據(jù)資源庫，進(jìn)行食品安全預(yù)警，發(fā)現(xiàn)潛在的食品安全問題，促進(jìn)政府部門間聯(lián)合監(jiān)管，為企業(yè)、第三方機(jī)構(gòu)、公眾提供食品安全大數(shù)據(jù)服務(wù)。

數(shù)字生活。針對日益增長的現(xiàn)代化生活需求，建設(shè)數(shù)字生活大數(shù)據(jù)服務(wù)系統(tǒng)。收集整合流行時(shí)尚、行業(yè)發(fā)展指數(shù)、用戶消費(fèi)習(xí)慣、收視記錄、社交媒體、地理位置等大數(shù)據(jù)，充分挖掘用戶的消費(fèi)習(xí)慣和興趣偏好，提升企業(yè)輔助決策能力，形成有市場競爭力的創(chuàng)新商業(yè)模式，面向所有消費(fèi)者提供個(gè)性化衣食住行生活互動(dòng)信息。

制造業(yè)。針對科學(xué)評價(jià)生產(chǎn)系統(tǒng)規(guī)劃、降低產(chǎn)品缺陷率等需求，建立制造業(yè)大數(shù)據(jù)系統(tǒng)。整合已有的車間制造、質(zhì)量體系、工序數(shù)據(jù)、成本核算等建模數(shù)據(jù)，為工廠生產(chǎn)、實(shí)際建設(shè)提供決策依據(jù)。收集產(chǎn)品生產(chǎn)過程各環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)質(zhì)量數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)敏捷的一體化質(zhì)量監(jiān)測和管控，并支持產(chǎn)品質(zhì)量追溯，形成基于大數(shù)據(jù)的一貫過程質(zhì)量控制及分析系統(tǒng)，并向第三方提供服務(wù)。

公共安全。針對治安防控、反恐維穩(wěn)、情報(bào)研判、案情偵破等實(shí)戰(zhàn)需求，建設(shè)基于大數(shù)據(jù)的公共安全管理和應(yīng)用平臺(tái)。匯聚融合涉及公共安全的人口、警情、網(wǎng)吧、賓館、視頻、人臉、指紋等海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，建設(shè)公共安全領(lǐng)域的大數(shù)據(jù)資源庫，全面提升公共安全突發(fā)事件監(jiān)測預(yù)警、快速響應(yīng)和高效打擊犯罪等能力。

科技服務(wù)。針對科技服務(wù)數(shù)據(jù)整合、交互式服務(wù)、發(fā)展趨勢預(yù)測、戰(zhàn)略決策支持等需求，探索科技服務(wù)鏈整合、眾包分包、供需對接的交互式平臺(tái)型服務(wù)模式，建立科技服務(wù)業(yè)資源共享體系，建設(shè)跨領(lǐng)域科技服務(wù)與工程創(chuàng)新平臺(tái)。匯聚科技成果、項(xiàng)目、人才、服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新創(chuàng)意等大數(shù)據(jù)資源，支撐研發(fā)設(shè)計(jì)、技術(shù)轉(zhuǎn)化、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、科技咨詢等方面的科技服務(wù)。打造“科聯(lián)工程”，形成跨領(lǐng)域的大數(shù)據(jù)服務(wù)模式。

依托統(tǒng)計(jì)部門為全國大數(shù)據(jù)采集應(yīng)用探索新路。

統(tǒng)計(jì)部門是城鄉(xiāng)大數(shù)據(jù)采集應(yīng)用的主導(dǎo)部門，在業(yè)務(wù)工作中要不斷明確工作重點(diǎn)，有條不紊地落實(shí)和推進(jìn)大數(shù)據(jù)應(yīng)用工作，為全國大數(shù)據(jù)采集應(yīng)用探索新路。一在專業(yè)突破方面，以價(jià)格統(tǒng)計(jì)和貿(mào)易統(tǒng)計(jì)為例，逐步研究采集互聯(lián)網(wǎng)信息特別是電商交易數(shù)據(jù)和價(jià)格數(shù)據(jù)以補(bǔ)充完善調(diào)查樣本，研究建立商場、超市和電商企業(yè)向統(tǒng)計(jì)部門提供完整電子化交易記錄的制度。二在企業(yè)電子化記錄應(yīng)用方面，要與有關(guān)高校和科研部門協(xié)作，積極研究開發(fā)企業(yè)電子化生產(chǎn)經(jīng)營記錄自動(dòng)導(dǎo)入統(tǒng)計(jì)聯(lián)網(wǎng)直報(bào)系統(tǒng)的技術(shù)，爭取2014年在聯(lián)網(wǎng)直報(bào)平臺(tái)正式加載自動(dòng)導(dǎo)入軟件。三在應(yīng)用政府部門電子化行政記錄方面，進(jìn)一步加強(qiáng)與民政、工商等部門的協(xié)作配合，推進(jìn)電子化行政記錄和統(tǒng)計(jì)信息的共享。在居民收入、勞動(dòng)工資等統(tǒng)計(jì)中，要不斷研究通過對稅務(wù)、銀行等部門行政記錄的分析，評估公民收入、工資、家庭資產(chǎn)等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，特別是評估與校驗(yàn)高收入階層的相關(guān)數(shù)據(jù)。四在利用大數(shù)據(jù)開展經(jīng)濟(jì)走勢預(yù)測方面，各級統(tǒng)計(jì)部門要與網(wǎng)絡(luò)公司、科研單位和咨詢機(jī)構(gòu)等開展合作，探索利用網(wǎng)絡(luò)搜索數(shù)據(jù)建立相關(guān)統(tǒng)計(jì)分析和計(jì)量模型，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)形勢分析預(yù)測，為各級政府決策提供服務(wù)。

用大數(shù)據(jù)建設(shè)智慧中國應(yīng)采取的對策

大數(shù)據(jù)的應(yīng)用與分析對做出科學(xué)決策具有重要意義，我們從現(xiàn)在開始就應(yīng)該為數(shù)據(jù)收集和數(shù)據(jù)分析做好充分準(zhǔn)備，以確保智慧中國快速建設(shè)。

建設(shè)“大數(shù)據(jù)”寬帶高速通道。大數(shù)據(jù)如同節(jié)假日高速公路上的汽車，如果路面狹窄就會(huì)發(fā)生嚴(yán)重?fù)矶隆Ｔ撐脑d于中國社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//總第535期2014年第03期-----轉(zhuǎn)載須注名來源對此，我國電信、移動(dòng)、聯(lián)通、廣電等電信企業(yè)要積極落實(shí)“國家寬帶工程戰(zhàn)略”，爭取在“十二五”末建成融合3G（第三代移動(dòng)通信）、4G（第四代移動(dòng)通信）、WLAN（無線局域網(wǎng)）、寬帶固網(wǎng)及NGB（下一代廣播電視網(wǎng)）等城域高速網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)高速安全、多層次、立體化網(wǎng)絡(luò)覆蓋；實(shí)施“寬帶中國”戰(zhàn)略，全面實(shí)現(xiàn)“百兆到戶，千兆到企”的寬帶接入能力，城域網(wǎng)全面支持IPv6（國際互聯(lián)網(wǎng)協(xié)議第6版）訪問與解析；WLAN熱點(diǎn)覆蓋廣泛，城鄉(xiāng)無線寬帶網(wǎng)絡(luò)覆蓋率達(dá)到90%；力爭實(shí)現(xiàn)TD-LTE（分時(shí)長期演進(jìn)）網(wǎng)絡(luò)全面商用，極大滿足智慧中國建設(shè)的需求，為大數(shù)據(jù)的廣泛應(yīng)用拓寬通道。

實(shí)施“三網(wǎng)融合”和數(shù)字家庭試點(diǎn)。推動(dòng)基于互聯(lián)網(wǎng)、通信網(wǎng)、廣播電視網(wǎng)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和資源融合，重點(diǎn)發(fā)展基于廣電網(wǎng)的電信增值業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)接入業(yè)務(wù)和電信運(yùn)營商的IPTV（交互式網(wǎng)絡(luò)電視）業(yè)務(wù)；開展“三網(wǎng)融合”數(shù)字家庭試點(diǎn)示范，普及家庭高清互動(dòng)娛樂、視頻通信、節(jié)能管理、安全監(jiān)控、遠(yuǎn)程教育、家庭醫(yī)療保健等智能化信息應(yīng)用。到“十二五”末，形成全國統(tǒng)一有線廣播電視網(wǎng)，建成IPTV、手機(jī)電視集成播控平臺(tái)和綜合業(yè)務(wù)管理平臺(tái)，全面實(shí)現(xiàn)廣電和電信業(yè)務(wù)雙向進(jìn)入，使數(shù)字、圖像、視頻等大數(shù)據(jù)公開使用，暢通無阻。

構(gòu)建各級政府大數(shù)據(jù)中心。建設(shè)和完善人口、法人、空間地理和宏觀經(jīng)濟(jì)等基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫，以及市場監(jiān)管、社會(huì)信用等專題信息數(shù)據(jù)庫，制定管理辦法，完善信息動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，依托各級云計(jì)算中心建設(shè)政府大數(shù)據(jù)中心，提高從大量數(shù)據(jù)中采集、訪問、組織、分析和可視化處理信息的水平。到“十二五”末，各級要建成多層次的空間信息云服務(wù)體系，建成宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫，為貯存、計(jì)算、處理、分析大數(shù)據(jù)，滿足城鄉(xiāng)管理、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、公民生活需求和政府智慧決策提供服務(wù)。

建立政府和社會(huì)聯(lián)動(dòng)的大數(shù)據(jù)形成和應(yīng)用機(jī)制。各級政府部門和各行業(yè)要全面實(shí)施信息公開制度，推動(dòng)公共數(shù)據(jù)資源的開發(fā)利用，提高信息資源社會(huì)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值。積極推行政府網(wǎng)上辦事，收集分析挖掘社會(huì)政務(wù)服務(wù)需求，推進(jìn)公共服務(wù)個(gè)性化和政府決策智能化。支持公共服務(wù)機(jī)構(gòu)和商業(yè)機(jī)構(gòu)開放與社會(huì)民生密切相關(guān)的公共數(shù)據(jù)。推進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)和企業(yè)數(shù)據(jù)開發(fā)，發(fā)展商業(yè)智能。鼓勵(lì)開展服務(wù)大眾的大數(shù)據(jù)應(yīng)用，提升智慧生活品質(zhì)。

制定實(shí)施大數(shù)據(jù)的有關(guān)政策措施。大數(shù)據(jù)就是資源，建設(shè)智慧中國離不開大數(shù)據(jù)的開發(fā)應(yīng)用，必須制定有關(guān)政策措施，確保大數(shù)據(jù)這一科技生產(chǎn)力發(fā)揮作用，以推動(dòng)智慧中國建設(shè)。

創(chuàng)新體系建設(shè)。各省市要成立“大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟”，設(shè)立“大數(shù)據(jù)科學(xué)實(shí)驗(yàn)室”、建設(shè)“數(shù)據(jù)工程技術(shù)研究中心”等，以大數(shù)據(jù)技術(shù)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)應(yīng)用為目標(biāo)、以聯(lián)盟為紐帶促進(jìn)形成若干引領(lǐng)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的企業(yè)聯(lián)合實(shí)體；以合同契約為保障有效整合產(chǎn)、學(xué)、研、用等各方資源，以技術(shù)創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)力、市場剛性需求為推動(dòng)力，發(fā)展擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)且符合國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求的共性應(yīng)用技術(shù)、產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品規(guī)范。

培養(yǎng)專業(yè)人才。開展數(shù)據(jù)專業(yè)領(lǐng)域人才的培養(yǎng)，培訓(xùn)一批資深數(shù)據(jù)工程師，培育跨界復(fù)合型人才，與國內(nèi)外數(shù)據(jù)專家形成持續(xù)穩(wěn)定的協(xié)作關(guān)系。鼓勵(lì)高等院校和企業(yè)合作，開展數(shù)據(jù)科學(xué)和大數(shù)據(jù)專業(yè)學(xué)歷教育，依托社會(huì)化教育資源，提高大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平，發(fā)揮大數(shù)據(jù)高層次引進(jìn)人才的重要作用，開展大數(shù)據(jù)專業(yè)培訓(xùn)，形成人才梯隊(duì)。

完善制度法規(guī)。研究大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政策法規(guī)，提出數(shù)據(jù)資源權(quán)益、隱私保護(hù)等方面的法規(guī)細(xì)則建議，制定大數(shù)據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并提出技術(shù)解決手段，在保護(hù)數(shù)據(jù)資源的同時(shí)，促進(jìn)數(shù)據(jù)資源合理有序地開發(fā)利用。在人才、財(cái)稅、科技金融等方面設(shè)計(jì)有利于數(shù)據(jù)人才和數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策，逐步建立有利于各地大數(shù)據(jù)研究與發(fā)展、并保障大數(shù)據(jù)安全的制度法規(guī)體系。

財(cái)稅大數(shù)據(jù)分析范文第5篇

文章編號：1005-913X（2015）08-0172-03

一、引言

近年阿里巴巴、京東、蘇寧等電子商務(wù)企業(yè)相繼成立小額貸款公司（簡稱“小貸公司”）。不同于針對本地區(qū)農(nóng)戶、小微企業(yè)發(fā)放線下小額貸款的傳統(tǒng)小貸公司，電商小貸公司向電子商務(wù)平臺(tái)內(nèi)用戶提供網(wǎng)絡(luò)貸款，業(yè)務(wù)流程網(wǎng)絡(luò)化，運(yùn)用基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，具有服務(wù)范圍廣、貸款環(huán)節(jié)簡化、不良貸款有效控制的優(yōu)點(diǎn)，對其存在問題加以分析并提出相應(yīng)對策，對其未來發(fā)展有借鑒意義。

二、電商小貸公司存在問題及成因――以螞蟻微貸為例

螞蟻微貸（原名“阿里金融”）是阿里巴巴集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)螞蟻金融服務(wù)集團(tuán)[螞蟻金服現(xiàn)由馬云及其高管團(tuán)隊(duì)間接持股實(shí)現(xiàn)控制，擁有支付寶、天弘基金、芝麻信用等子公司，負(fù)責(zé)阿里巴巴的金融業(yè)務(wù)。]旗下向阿里巴巴電子商務(wù)平臺(tái)內(nèi)的小微企業(yè)和個(gè)人用戶提供網(wǎng)絡(luò)貸款的獨(dú)立事業(yè)群，包括浙江阿里巴巴小額貸款股份有限公司和重慶阿里巴巴小額貸款股份有限公司（簡稱“阿里小貸”），采用完全網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)營模式，通過互聯(lián)網(wǎng)批量開展小微企業(yè)小額信用貸款服務(wù)，其信用評估與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控基于大數(shù)據(jù)技術(shù)對阿里平臺(tái)內(nèi)用戶沉淀大數(shù)據(jù)的挖掘。

（一）法律法規(guī)的限制

依據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號，簡稱“指導(dǎo)意見”），小貸公司被定性為一般工商企業(yè)而非金融企業(yè)，資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、至多兩家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入且不得超過資本凈額50%的資金，僅能在本省的縣域范圍開展經(jīng)營。因此螞蟻微貸面臨如下問題。

1.融資渠道限制。按《指導(dǎo)意見》螞蟻微貸的融資渠道主要為內(nèi)源融資和銀行貸款的外源融資，不能吸收公眾存款、發(fā)行債券，無法以金融機(jī)構(gòu)身份進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場拆入資金。螞蟻微貸雖然通過信托計(jì)劃、發(fā)行銀行理財(cái)產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)證券化的方式暫時(shí)緩解了資金壓力，但銀行貸款成本高且額度受限，[1]資產(chǎn)證券化等表外融資渠道程序復(fù)雜，難以及時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)性，更無法充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用。[2]

2.資金規(guī)模限制。由于融資渠道限制，螞蟻微貸注冊資本合計(jì)16億元，若向銀行貸款8億元，資金規(guī)模至多24億元。 2012年6月至今，通過信貸資產(chǎn)證券化等渠道彌補(bǔ)資金不足，截止2014年11月可貸資金規(guī)模150億元，累計(jì)放貸2100億元，仍遠(yuǎn)小于普通商業(yè)銀行的資金規(guī)模和放貸規(guī)模，難以滿足小微企業(yè)日益增長的貸款需求，流動(dòng)性長期偏緊，只能依靠提高放貸效率和僅提供期限短、金額小的貸款來加快貸款周轉(zhuǎn)速度從而緩解資金壓力。

3.稅收政策限制。螞蟻微貸被歸為非金融企業(yè)，按一般工商企業(yè)繳納相關(guān)稅費(fèi)，無法享受金融機(jī)構(gòu)及其涉農(nóng)、小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠政策，稅費(fèi)負(fù)擔(dān)沉重，[3]須繳納5.56%的營業(yè)稅及附加、25%的企業(yè)所得稅、0.5%的印花稅，計(jì)提的貸款壞賬準(zhǔn)備為未經(jīng)國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門核定的準(zhǔn)備金支出，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不得稅前扣除[《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知》（國稅函[2009]202號）]。同樣向小微企業(yè)提供小額貸款服務(wù)的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司被列為金融機(jī)構(gòu)則獲得稅收政策大力支持，如對農(nóng)戶小額貸款的利息收入免征營業(yè)稅、按90%計(jì)入應(yīng)納所得稅額[《關(guān)于延續(xù)并完善支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2014]102號）]，對金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅[《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知》（財(cái)稅[2014]78號）]，準(zhǔn)許其對中小企業(yè)貸款計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金按風(fēng)險(xiǎn)分類后在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按比例扣除[《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅[2015]3號）]。

4.經(jīng)營區(qū)域限制。浙江阿里小貸和重慶阿里小貸分別在浙江杭州和重慶注冊成立，按規(guī)定只在注冊地縣域范圍開展貸款業(yè)務(wù)。經(jīng)與浙江、重慶的監(jiān)管部門溝通，螞蟻微貸被準(zhǔn)予跨省經(jīng)營，但爭取其他省份的地方監(jiān)管部門認(rèn)可十分艱難，業(yè)務(wù)跨區(qū)推廣的進(jìn)展緩慢，例如貸款產(chǎn)品“天貓貸”歷經(jīng)8個(gè)月逐一推廣才最終實(shí)現(xiàn)面向全國范圍的小微企業(yè)開放，但部分貸款產(chǎn)品目前仍僅能向部分省份的小微企業(yè)提供。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營的困境

1.客戶規(guī)模增長面臨瓶頸。螞蟻微貸的目標(biāo)客戶僅限于阿里巴巴電子商務(wù)平臺(tái)內(nèi)符合其劃定的經(jīng)營區(qū)域、經(jīng)營年限、年銷售額等標(biāo)準(zhǔn)的部分小微企業(yè)，以貸款產(chǎn)品“阿里信用貸款”為例，申請條件有：平臺(tái)會(huì)員企業(yè)，工商注冊地在北京、上海、廣東、浙江、山東、江蘇、浙江，營業(yè)時(shí)間一年以上，有一定的操作記錄，一年內(nèi)銷售額至少100萬元。因此平臺(tái)外企業(yè)、平臺(tái)內(nèi)非規(guī)定區(qū)域企業(yè)和規(guī)定區(qū)域內(nèi)新生企業(yè)即便發(fā)展前景和信用狀況良好，仍喪失貸款申請資格。在挖掘符合條件的潛在客戶后，客戶規(guī)模即達(dá)到瓶頸，因此阿里平臺(tái)內(nèi)小微企業(yè)數(shù)量眾多，據(jù)阿里集團(tuán)數(shù)據(jù)，B2B平臺(tái)阿里中國站企業(yè)會(huì)員800萬戶，B2C平臺(tái)天貓店鋪13萬戶，C2C平臺(tái)淘寶商鋪900萬戶，但截止2014年11月網(wǎng)絡(luò)貸款僅覆蓋110萬戶。

這是由于資金規(guī)模有限、經(jīng)營區(qū)域限制和數(shù)據(jù)資源的約束。其中數(shù)據(jù)資源的約束是螞蟻微貸的信用評估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控依賴大數(shù)據(jù)技術(shù)對借款企業(yè)積累大數(shù)據(jù)的挖掘，螞蟻微貸雖已接入人民銀行征信系統(tǒng)，但所獲信用記錄尚未達(dá)到大數(shù)據(jù)挖掘?qū)?shù)據(jù)的海量規(guī)模和實(shí)時(shí)性的要求，因此數(shù)據(jù)資源主要是借款企業(yè)在阿里平臺(tái)中沉淀的動(dòng)態(tài)信用數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、行為數(shù)據(jù)等底層數(shù)據(jù)，[4]在平臺(tái)中缺乏數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的平臺(tái)內(nèi)新生的和平臺(tái)外的小微企業(yè)自然被排除在外。

2.貸款質(zhì)量控制與規(guī)模擴(kuò)張矛盾。一方面，貸款質(zhì)量控制要求設(shè)置嚴(yán)格的放貸標(biāo)準(zhǔn)，對貸款企業(yè)數(shù)量、授信額度加以控制，優(yōu)選符合標(biāo)準(zhǔn)的高信用評級企業(yè)審慎放貸，在客戶規(guī)模有限的情況下，會(huì)限制貸款規(guī)模增長。[5]另一方面，逐利沖動(dòng)與信貸資產(chǎn)證券化會(huì)推動(dòng)貸款規(guī)模擴(kuò)張，在高信用評級企業(yè)數(shù)量有限且已被完全挖掘的情況下，會(huì)逐漸吸納信用評級較低或不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)易產(chǎn)生更多不良貸款而非稀釋不良貸款，將影響貸款質(zhì)量。

這一矛盾無法調(diào)和緣于螞蟻微貸客戶規(guī)模有限、現(xiàn)有高信用評級企業(yè)客戶存量小以及無法像銀行一樣通過不良貸款處置機(jī)制剝離不良貸款以保持貸款質(zhì)量，無法通過吸收公眾存款等融資渠道保持流動(dòng)性以維持貸款規(guī)模擴(kuò)張和稀釋不良貸款。只能以內(nèi)部核銷的方式處理不良貸款，將降低流動(dòng)資金頭寸、侵蝕規(guī)模有限的可貸資金，抑制貸款規(guī)模擴(kuò)張，即無法同時(shí)實(shí)現(xiàn)貸款質(zhì)量控制和規(guī)模擴(kuò)張。2010年12月成立之初的螞蟻微貸不良貸款率不足0.5%，隨著貸款規(guī)模擴(kuò)張，不良貸款率持續(xù)上升，在2011年4月一度超過2%，隨后因主要貸款產(chǎn)品淘寶貸、天貓貸的經(jīng)營范圍逐漸擴(kuò)大，增加了客戶規(guī)模，得以吸納更多優(yōu)質(zhì)客戶，不良貸款率逐漸下降，但至2014年6月的1.21%仍高于2010年末水平[數(shù)據(jù)來自阿里巴巴集團(tuán)研究院《“互聯(lián)網(wǎng)+”――中國經(jīng)濟(jì)新引擎》]。

3.無法滿足小微企業(yè)長期融資需求。螞蟻微貸的網(wǎng)絡(luò)貸款產(chǎn)品僅針對小微企業(yè)短期融資需求，額度最高100萬元、期限最長一年，具有金額小、期限短、隨借隨還的特點(diǎn)，據(jù)螞蟻微貸數(shù)據(jù)，截止2014年11月，戶均貸款余額約萬元，平均每筆貸款額度約7000元，平均貸款周期123天，其中訂單貸款的平均占款周期僅4天，這是基于資金規(guī)模有限，需提高貸款周轉(zhuǎn)速度使資金效率最大化、兼顧分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的考慮。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型深入，諸多小微企業(yè)開始轉(zhuǎn)型升級或擴(kuò)大規(guī)模，該過程資金投入大、投資回報(bào)期長，應(yīng)有額度高、期限長的貸款產(chǎn)品相匹配，但螞蟻微貸無法差別化滿足此類長期融資需求，不少小微企業(yè)反映所獲授信額度、期限遠(yuǎn)低于期望水平，不足以支撐長期發(fā)展。

（三）多重風(fēng)險(xiǎn)的壓力

1.政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是小貸公司的政府監(jiān)管主體不明確、現(xiàn)有法律法規(guī)不完善、未來相關(guān)政策變動(dòng)對螞蟻微貸造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。一是小貸公司監(jiān)管主體由地方政府指定，多為省金融辦等部門聯(lián)合管理，缺乏專業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)，存在多頭管理、政策缺乏可操作性、出臺(tái)法規(guī)的法律效力層次低等問題。二是關(guān)于小貸公司的現(xiàn)行法規(guī)僅為銀監(jiān)會(huì)會(huì)同人民銀行的和地方監(jiān)管部門的各類指導(dǎo)意見、暫行辦法，尚無成熟的法律體系，并且各地方法規(guī)不統(tǒng)一、監(jiān)管尺度不同加大了螞蟻微貸跨區(qū)經(jīng)營的難度。三是試點(diǎn)階段的《指導(dǎo)意見》亟待完善，未來出臺(tái)的正式管理辦法必將對小貸公司提出新的監(jiān)管要求，對其經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生重大影響，增加了不確定性。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是螞蟻微貸沒有遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求而遭受法律制裁或監(jiān)管處罰的風(fēng)險(xiǎn)。由于制度設(shè)計(jì)缺失，小貸公司游離于監(jiān)管邊緣，業(yè)務(wù)探索或觸及監(jiān)管底線。如《指導(dǎo)意見》對小貸公司經(jīng)營區(qū)域、融資渠道有嚴(yán)格限制，螞蟻微貸部分貸款業(yè)務(wù)跨省開展已經(jīng)突破縣域經(jīng)營范圍的限制，螞蟻微貸的銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、資產(chǎn)證券化融資方式已超出《指導(dǎo)意見》所示三種資金來源。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人沒有按期歸還貸款本息使螞蟻微貸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、道德因素的影響及螞蟻微貸的數(shù)據(jù)質(zhì)量的瑕疵和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的缺陷都會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)。

（1）小微企業(yè)（借款人）的原因

一是抗系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)能力弱。螞蟻微貸借款人主要為零售業(yè)、批發(fā)業(yè)小微企業(yè)，相當(dāng)部分為外貿(mào)企業(yè)，抗系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)能力弱，在外需疲軟、人民幣升值、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等宏觀經(jīng)濟(jì)新常態(tài)持續(xù)影響下，易陷入經(jīng)營和財(cái)務(wù)困境，導(dǎo)致其償債能力下降、履約意愿減弱。二是道德因素影響。小微企業(yè)在提交信用審核材料時(shí)傾向隱瞞負(fù)面信息以粉飾信用狀況，如隱瞞對其他非金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債狀況，由于平臺(tái)對此沒有數(shù)據(jù)沉淀，人民銀行征信系統(tǒng)的信用記錄主要來自銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，使螞蟻微貸錯(cuò)誤判斷其信用水平，從而不合理授信。

（2）螞蟻微貸（貸款人）的原因

一是數(shù)據(jù)質(zhì)量的瑕疵。基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的信用評估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的效果依賴數(shù)據(jù)質(zhì)量，但工商總局2014年披露的《關(guān)于對阿里巴巴集團(tuán)進(jìn)行行政指導(dǎo)工作情況的白皮書》已指出，阿里巴巴對平臺(tái)內(nèi)企業(yè)的準(zhǔn)入把關(guān)不力、交易信用評價(jià)存有缺陷、內(nèi)部員工管控不嚴(yán)，致使長期存在賣家虛構(gòu)交易、刷好評，甚至虛報(bào)、假冒工商注冊信息的情況，導(dǎo)致數(shù)據(jù)承載信息嚴(yán)重失真，大量噪音數(shù)據(jù)既加大了數(shù)據(jù)分析的工作量又會(huì)覆蓋有關(guān)信用狀況的關(guān)鍵數(shù)據(jù)。證資管-阿里巴巴1-10號專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃”和“民生通惠-螞蟻微貸1-2號支持計(jì)劃”進(jìn)行，前者采用循環(huán)購買基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營方式，作為標(biāo)的的信貸資產(chǎn)不良貸款率超出8%的預(yù)警值將停止?jié)L動(dòng)受讓，螞蟻微貸要購入占總額10%的次級資產(chǎn)支持證券，需優(yōu)先承擔(dān)發(fā)生的資產(chǎn)損失，后者的模式與之類似。因此資產(chǎn)證券化并非完全轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和損失，最終流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)仍停留于螞蟻微貸內(nèi)部。[6]

三、電商小貸公司發(fā)展對策的建議

（一）加快制度建設(shè)，完善監(jiān)管體系

一是完善監(jiān)管法律體系。盡快出臺(tái)正式管理辦法，以行政法規(guī)甚至法律的形式給予小貸公司法律保障，消除原有法規(guī)的模糊和各地區(qū)間的不統(tǒng)一。二是確定其金融機(jī)構(gòu)身份。相應(yīng)給予非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)待遇，包括涉農(nóng)、小微企業(yè)貸款的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼和參與全國銀行間同業(yè)拆借市場的資格。三是放寬政策約束。取消縣域經(jīng)營的限制，準(zhǔn)予網(wǎng)絡(luò)貸款跨省經(jīng)營；放寬融資渠道和規(guī)模限制，適當(dāng)提高向銀行貸款的比例，肯定已有的資產(chǎn)證券化的融資形式，準(zhǔn)予符合條件的小貸公司進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場拆入資金、向股東定向借款、進(jìn)行回購式資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。四是是明確監(jiān)管主體。將小貸公司納入現(xiàn)有金融監(jiān)管體系，由人民銀行和銀監(jiān)會(huì)共同實(shí)施專業(yè)化監(jiān)管。[7]

（二）拓展數(shù)據(jù)來源，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量

1.加速小貸公司接入人民銀行征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)查詢和報(bào)送的雙向傳遞。符合條件的小貸公司以集中接入或托管接入的方式實(shí)現(xiàn)對接，可實(shí)時(shí)查詢企業(yè)和個(gè)人信用記錄，同時(shí)履行按要求向征信系統(tǒng)上傳信用數(shù)據(jù)的義務(wù)。隨著征信系統(tǒng)對小貸公司覆蓋面增加，能降低行業(yè)間的信息不對稱，避免多頭貸款行為，對借款人加以約束，對惡意違約企業(yè)起到懲戒作用。

2.對接民間征信機(jī)構(gòu)和其他電子商務(wù)平臺(tái)，多方位獲取數(shù)據(jù)資源。民間征信機(jī)構(gòu)擁有多層級的數(shù)據(jù)資源，尤其是2014年以來獲準(zhǔn)從事個(gè)人征信業(yè)務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)如芝麻信用，能提供經(jīng)過大數(shù)據(jù)技術(shù)處理后形成的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，其底層數(shù)據(jù)來自電子商務(wù)平臺(tái)、社交網(wǎng)絡(luò)等動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)源，數(shù)據(jù)質(zhì)量高、具備實(shí)時(shí)性，可以直接利用，能對現(xiàn)有數(shù)據(jù)資源加以補(bǔ)充。不少電子商務(wù)平臺(tái)擁有海量數(shù)據(jù)沉淀卻沒有成立小貸公司，與之對接將數(shù)據(jù)入庫，可作為向其他電子商務(wù)平臺(tái)的用戶發(fā)放貸款的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

3.電商平臺(tái)加強(qiáng)對平臺(tái)內(nèi)小微企業(yè)和個(gè)人用戶的信息管理，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。一是提升用戶注冊信息的真實(shí)性和完整性，嚴(yán)格審查用戶自行填寫的注冊信息、上傳的身份資料，敦促用戶完善信息，清退資料虛構(gòu)、假冒的用戶；二是加強(qiáng)打擊用戶虛構(gòu)交易、刷好評等信用炒作行為的力度，對這類用戶給予扣減信用評分、關(guān)閉店鋪等處罰；三是電商小貸公司應(yīng)主動(dòng)向電子商務(wù)平臺(tái)反饋業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的用戶信息問題，協(xié)助其信息管理工作，形成信息提供和反饋的良性循環(huán)，促進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量的提升。

（三）延伸業(yè)務(wù)范圍，建立與銀行的合作機(jī)制