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全面風(fēng)險管理體系建設(shè)范文第1篇

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理 關(guān)鍵風(fēng)險指標

1 公司簡介

本公司位于遼寧省境內(nèi)，南臨渤海，北倚燕山，西望山海關(guān)，東接葫蘆島，是聯(lián)接華北和東北電網(wǎng)的重要電源支撐點。公司成立于1998年，現(xiàn)由神華國華國際電力股份有限公司以50%的股權(quán)實施控股管理，遼寧能源投資（集團）有限責(zé)任公司、中國神華能源股份有限公司分別占35%和15%的股權(quán)。公司總裝機容量3600MW，是東北地區(qū)單機容量、總裝機容量最大的火力發(fā)電廠。

一期工程（發(fā)電A廠）安裝兩臺由俄羅斯引進的800MW超臨界燃煤機組，1990年立項，1993年開工，2000年雙機投產(chǎn)，填補了我國百萬千瓦級火電機組零的空白。二期工程（發(fā)電B廠）安裝兩臺1000MW超超臨界燃煤機組。兩臺機組分別于2010年2月12日、5月18日一次通過168小時試運行投入正式運行。同步建設(shè)全煙氣脫硫裝置，4號機組同步建設(shè)煙氣脫硝裝置。機組各項指標處于先進水平。工程榮獲了“國家優(yōu)質(zhì)工程獎30年經(jīng)典工程”大獎。

公司以“創(chuàng)國際一流發(fā)電企業(yè)”為目標，科學(xué)發(fā)展，精益管控，持續(xù)提升市場競爭力和價值創(chuàng)造力，為穩(wěn)定東北電網(wǎng)、促進社會和諧、繁榮地方經(jīng)濟做出積極貢獻。

2 實施背景

東北電力市場需求較弱，迅猛發(fā)展的風(fēng)電和水電搶占市場份額，導(dǎo)致火電企業(yè)發(fā)電空間被壓縮，煤炭價格不斷上漲，造成發(fā)電成本持續(xù)攀升。如何深入跟蹤和分析所在區(qū)域電力市場供需情況，量價兼顧地科學(xué)安排生產(chǎn)，努力加大市場份額，及時有效地適應(yīng)市場這只“無形之手”對資源和生產(chǎn)進行重組和配置的調(diào)節(jié)，在競爭激烈的經(jīng)營環(huán)境下避免決策失誤，提高公司在復(fù)雜變化條件下的應(yīng)對能力成了發(fā)電企業(yè)的當務(wù)之急。

隨著二期工程（發(fā)電B廠）由基建轉(zhuǎn)入生產(chǎn)，本公司成為東北地區(qū)真正意義上的最大單機容量和最大總裝機容量的發(fā)電公司，如何建立以組織結(jié)構(gòu)科學(xué)、管理流程順暢、制度設(shè)置規(guī)范、控制程序精細為特征的全面風(fēng)險管理體系，形成風(fēng)險控制的長效機制，提高駕馭復(fù)雜市場的能力，減少系統(tǒng)性風(fēng)險發(fā)生的可能性，確保企業(yè)成為電網(wǎng)公司信得過的發(fā)電企業(yè)，從而，提高公司在東北電網(wǎng)公司的市場占有率是本公司急需解決的首要問題。

3 全面風(fēng)險管理體系建設(shè)成果內(nèi)涵和做法

全面風(fēng)險管理體系建設(shè)就是要全面管理涉及公司整個生產(chǎn)、經(jīng)營管理全過程。通過全面風(fēng)險管理，提高風(fēng)險管理過程中員工的參與程度和全員的風(fēng)險意識、逐步形成風(fēng)險管理文化，有效識別生產(chǎn)經(jīng)營過程中所面臨的內(nèi)外各種風(fēng)險，建立完善的風(fēng)險管理組織體系和預(yù)警機制，落實風(fēng)險管理責(zé)任，確保信息暢通，避免決策失誤，在風(fēng)險發(fā)生前通過避免風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、自保風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險等措施有效的降低風(fēng)險發(fā)生的概率、縮小風(fēng)險損失程度來達到控制風(fēng)險的目的。最終實現(xiàn)公司生產(chǎn)、經(jīng)營管理的“大安全”。

2010年5月底按照國華公司關(guān)于“發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險管理”試點工作的總體部署，本公司作為國華公司第一家試點單位在原有風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，開始與甫翰咨詢公司項目組密切配合，通過對公司生產(chǎn)經(jīng)營全部環(huán)節(jié)的所有部門業(yè)務(wù)人員及公司領(lǐng)導(dǎo)進行訪談、下發(fā)風(fēng)險調(diào)查問卷、召開公司領(lǐng)導(dǎo)參加的風(fēng)險評估座談會等一系列工作，歷經(jīng)半年時間搭建了本公司“全面風(fēng)險管理”平臺，完成了“全面風(fēng)險管理”體系建設(shè)，包括：建立本公司“全面風(fēng)險管理風(fēng)險庫”，制定本公司“全面風(fēng)險管理制度”，制定本公司“關(guān)鍵風(fēng)險指標（KRI）手冊”，制作“關(guān)鍵風(fēng)險指標填報模版”，制作本公司月度風(fēng)險管理報告模板。

本公司對開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作高度重視，進行了充分的準備和周密的布置。聘請了具有豐富風(fēng)險管理經(jīng)驗的甫瀚咨詢公司聯(lián)手創(chuàng)建，成立了風(fēng)險項目組，將全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作分四階段進行。

第一階段（2010年6月-7月）是風(fēng)險項目組對本公司進行風(fēng)險診斷與風(fēng)險管理體系初步設(shè)計階段；第二階段（2010年8月-9月）是風(fēng)險項目組對風(fēng)險管理體系開發(fā)完善階段；第三階段（2010年10月-12月）是本公司進行全面風(fēng)險管理體系試運行階段；第四階段（2011年1月-12月）是本公司全面風(fēng)險管理體系全面推廣及貫徹落實階段。

2010年6月-7月份，風(fēng)險管理項目組根據(jù)國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，并且參考了COSO企業(yè)風(fēng)險管理模型中有關(guān)風(fēng)險評估的理論和方法，基于“戰(zhàn)略與制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、人員結(jié)構(gòu)、管理報告、方法論、系統(tǒng)與數(shù)據(jù)”六要素模型，對公司的風(fēng)險信息進行收集和整理，按照戰(zhàn)略、市場、運營、財務(wù)、法律形成本公司風(fēng)險庫，共42項。

在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險項目組召開公司廠級領(lǐng)導(dǎo)參與的風(fēng)險評估討論會，運用統(tǒng)一的、科學(xué)化的風(fēng)險評價標準和程序，利用投票儀器的輔助，組織各廠級領(lǐng)導(dǎo)對42個風(fēng)險的影響程度和發(fā)生可能性進行充分討論、評價，以收集公司高級管理層對各風(fēng)險的評估，對風(fēng)險進行排序，形成風(fēng)險熱力圖。確定重大風(fēng)險和一般風(fēng)險。

風(fēng)險參數(shù)應(yīng)建立在公司的風(fēng)險偏好基礎(chǔ)上，即公司為了實現(xiàn)自己的發(fā)展目標而愿意接受的風(fēng)險程度?？紤]以上因素，將風(fēng)險發(fā)生的后果及可能性分為以下五類分值：

風(fēng)險熱力圖（又名風(fēng)險坐標圖）是把風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生后對目標的影響程度，作為兩個維度繪制在同一個平面上（即繪制成直角坐標系）。

繪制風(fēng)險坐標圖的目的在于對多項風(fēng)險進行直觀的比較，從而確定各風(fēng)險管理的優(yōu)先順序和策略。

風(fēng)險坐標圖分為紅、黃、綠三個區(qū)域，公司可以承擔綠色區(qū)域中的各項風(fēng)險且不再增加控制措施；監(jiān)控黃色區(qū)域中的各項風(fēng)險或補充制定各項控制措施；確保對紅色區(qū)域中的各項風(fēng)險優(yōu)先安排實施各項防范措施，或?qū)⑵滢D(zhuǎn)移。

通過風(fēng)險管理項目的實施，為公司的全面風(fēng)險管理工作提供了一套完整的、系統(tǒng)的工具和方法。

“全面風(fēng)險管理風(fēng)險庫”的建立，收集、匯聚了公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險信息，通過整理確定了綏電公司42個風(fēng)險、169個子風(fēng)險，通過評估確定了公司管控的15個重大風(fēng)險，并明確了風(fēng)險管控的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人。

制訂了《全面風(fēng)險管理制度》，以制度的形式明確了公司風(fēng)險管理組織架構(gòu)、職責(zé)分工、管理流程、風(fēng)險報告體系。制作了風(fēng)險信息提示模版、重大事項風(fēng)險預(yù)控單模版、管控措施對接模版等，使風(fēng)險管理制度化、規(guī)范化和日?；?。

全面風(fēng)險管理實施指標化的量化管理，提高了風(fēng)險管理的時效性。風(fēng)險預(yù)警體系是指公司通過持續(xù)觀察一系列統(tǒng)計指標和統(tǒng)計數(shù)據(jù)（關(guān)鍵風(fēng)險指標）的變化，運用經(jīng)濟計量模型和計算機信息系統(tǒng)等方式方法，對公司在經(jīng)營活動中可能或?qū)⒁媾R的風(fēng)險危機進行識別，及時向公司管理層發(fā)出預(yù)警信號，是公司管理層能夠及時對運營政策進行調(diào)控，以防發(fā)生風(fēng)險危機的預(yù)測分析及應(yīng)對體系。

關(guān)鍵風(fēng)險指標（Key Risk Indicator，簡稱“KRI”）是指用于監(jiān)控風(fēng)險事件狀況，體現(xiàn)風(fēng)險事件發(fā)展趨勢，評價公司風(fēng)險水平的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。通過觀察關(guān)鍵風(fēng)險指標的變化趨勢可以達到監(jiān)控風(fēng)險的目的，而通過比較關(guān)鍵風(fēng)險指標數(shù)值與預(yù)警區(qū)間的數(shù)值，能夠起到對風(fēng)險進行預(yù)警的功能。

“關(guān)鍵風(fēng)險指標（KRI）手冊”的制定，將公司風(fēng)險庫中的42項風(fēng)險，分解成169個子風(fēng)險指標。

各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對其所負責(zé)的KRI進行數(shù)據(jù)收集和計算工作，按KRI的填報頻率填寫KRI填報模板，對超過預(yù)警區(qū)間的具體情況及產(chǎn)生原因進行分析和解釋，并初步確定風(fēng)險應(yīng)對措施和實施時間供風(fēng)險責(zé)任人參考。

我們根據(jù)國家（行業(yè)）標準要求以及上級公司的具體要求，結(jié)合公司自身實際情況，對于每一個指標均設(shè)置了預(yù)警區(qū)間，明確了責(zé)任部門。指標示例如下表：

關(guān)鍵風(fēng)險指標填報模版和月度風(fēng)險管理報告為公司全面風(fēng)險管理提供了專業(yè)的操作工具和有效的決策依據(jù)。

本公司月度風(fēng)險管理報告為公司管理層正確決策重大事項、有效管控生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種疊加風(fēng)險提供了有力的技術(shù)支持，達到與企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略相結(jié)合的風(fēng)險最優(yōu)化，保護企業(yè)不致因災(zāi)害性事件或錯誤決定而遭受重大損失。

4 成果實施后所產(chǎn)生的效果

本公司適時引入的全面風(fēng)險管理項目，通過制度明確了公司風(fēng)險管理組織架構(gòu)、職責(zé)分工及風(fēng)險管理報告體系。使風(fēng)險管理制度化、規(guī)范化和日?；１苊饬酥暗母鞑块T分別獨立發(fā)起，缺乏公司整體層級的關(guān)注，可能造成風(fēng)險遺漏現(xiàn)象。對一般風(fēng)險和重大風(fēng)險進行不同程度的管理和監(jiān)控，從而使公司整體的風(fēng)險水平降低到公司管理層可接受的水平。

2011年，公司正式推行全面風(fēng)險管理體系，經(jīng)過一年的全力實施，取得了顯著的風(fēng)險控制效果。

全面風(fēng)險管理體系建設(shè)范文第2篇

中國大型企業(yè)經(jīng)營發(fā)展所面臨的問題：戰(zhàn)略落地效果差，戰(zhàn)略績效評估不到位，重戰(zhàn)略規(guī)劃輕戰(zhàn)略執(zhí)行；以法律實體為對象管理，整合效率低下；管理以職能部門為單位，而非以流程為核心；總部管控能力弱，難以對集團業(yè)務(wù)規(guī)劃、資源分配和經(jīng)營監(jiān)控進行適當管理；人力資源管理機制、績效考核機制；流程縱向、橫向梳理不順，管理界面模糊不清，管理標準體系繁雜，制度體系冗雜；風(fēng)險評估缺乏系統(tǒng)性、全面性，風(fēng)險管理無法真正落地；內(nèi)部監(jiān)督失效，只停留于結(jié)果的事后審計，缺乏事前、事中的過程管理監(jiān)督；IT整體規(guī)劃與管理提升整體步調(diào)不一致，IT應(yīng)用控制的設(shè)計與風(fēng)險評估結(jié)果未能有效銜接?；谄髽I(yè)發(fā)展所面臨的各類問題，內(nèi)外需求使風(fēng)控體系建設(shè)變得必要且迫切。2006年6月6日國資委印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)（以下簡稱風(fēng)控管理體系），從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會（“五部委”）于2008年6月28日和2010年4月26日分別了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，規(guī)定了內(nèi)控合規(guī)時間表。利益相關(guān)者對于企業(yè)建立風(fēng)險管理體系的審核要求，對企業(yè)可能面臨的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)的識別、評估以及應(yīng)對。企業(yè)的自身發(fā)展需要、企業(yè)競爭力是企業(yè)各種能力的綜合體現(xiàn)，并非僅指企業(yè)的盈利水平，而是表現(xiàn)為企業(yè)長期的生存和發(fā)展能力。提高企業(yè)競爭力的一個重要方面就是要提高企業(yè)的風(fēng)險管控能力。在內(nèi)外部環(huán)境瞬息萬變的情況下，能否及時掌握風(fēng)險信息并采取適當行動已經(jīng)成為企業(yè)提高競爭力的必要條件，而風(fēng)險管理信息化控制已經(jīng)成為大勢所趨。

2風(fēng)控管理體系建立目標與企業(yè)需求

為滿足外部監(jiān)管和管控要求，結(jié)合企業(yè)多元化戰(zhàn)略等特點，對企業(yè)全面內(nèi)控及風(fēng)險管理水平和能力進行診斷和優(yōu)化，加強內(nèi)部管理水平，防范企業(yè)風(fēng)險，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營目標，建立覆蓋企業(yè)各業(yè)務(wù)、各部門的風(fēng)險識別、評估及應(yīng)對機制，培養(yǎng)和建立企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管控專業(yè)化人才隊伍，加強企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營。風(fēng)險管理信息化控制要求企業(yè)流程規(guī)范、制度完善，對企業(yè)一些風(fēng)險采取風(fēng)險預(yù)警及采用風(fēng)險應(yīng)對措施，行業(yè)內(nèi)部提出建立《全面風(fēng)險和內(nèi)部控制風(fēng)控管理體系》的理念。2009年，集團公司成立風(fēng)險審計內(nèi)控部門，下屬單位也相繼成立風(fēng)控審計部門，目的為了建立更好的企業(yè)，防止出現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營層面的一些風(fēng)險，借助國外的經(jīng)營管理思想，提出風(fēng)險和內(nèi)控理念。在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中會面臨各種各樣的風(fēng)險，如在戰(zhàn)略層面企業(yè)需要投資一個新的企業(yè)，需要評估整個市場的定位，評估戰(zhàn)略風(fēng)險、實施結(jié)果風(fēng)險、企業(yè)資金流風(fēng)險，決策層面的風(fēng)險、流程方面的風(fēng)險、生產(chǎn)過程中進度風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險等等，這些風(fēng)險都是企業(yè)所需要面臨的，怎樣規(guī)避這些風(fēng)險以及采取應(yīng)對措施，盡量減少對企業(yè)的損失是建立風(fēng)控體系的目標。當然也存在利好的風(fēng)險，如果對這類風(fēng)險應(yīng)對得當，對企業(yè)的發(fā)展反而是有利的。全面風(fēng)險管理體系建設(shè)目標是建設(shè)以風(fēng)險管理為導(dǎo)向、以內(nèi)部控制和內(nèi)部審計為手段的風(fēng)控體系，并通過信息化將風(fēng)控體系與各價值鏈活動和管理活動有機融合，提升企業(yè)運營管控水平，保證企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營目標落地。

3風(fēng)控管理體系建設(shè)總體思路

傳統(tǒng)企業(yè)建立風(fēng)控體系是以部門級需求為主、以企業(yè)風(fēng)控主管部門為主，獨立完成各類風(fēng)險評估，建立部門級風(fēng)控體系，僅僅是風(fēng)控審計部門的一個風(fēng)險評估工作平臺，并未達到企業(yè)級防控目標，提升不了企業(yè)戰(zhàn)略高度。企業(yè)風(fēng)險有戰(zhàn)略經(jīng)營層面風(fēng)險、資金風(fēng)險、庫存風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、IT風(fēng)險、服務(wù)風(fēng)險、交付風(fēng)險等滲透在各個業(yè)務(wù)流程中，只有各個業(yè)務(wù)部門知道各個業(yè)務(wù)的風(fēng)險發(fā)生點，所有風(fēng)險的監(jiān)控需要各業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，由企業(yè)級風(fēng)險控制部門統(tǒng)管，組成企業(yè)級風(fēng)控團隊，提高企業(yè)風(fēng)險管控能力。為了滿足企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，需從部門級風(fēng)控需求上升至企業(yè)級風(fēng)控需求，驅(qū)動企業(yè)戰(zhàn)略目標，使企業(yè)業(yè)務(wù)流程化，組織績效最大化，建立基于端對端流程的業(yè)務(wù)協(xié)作和信息共享，面向企業(yè)級需求總體設(shè)計和規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險控制管理體系。

控管理體系的建設(shè)方法

做好企業(yè)的風(fēng)控管理，實際上是對企業(yè)IT系統(tǒng)的治理和改造過程，將風(fēng)控點滲透到企業(yè)信息系統(tǒng)中，找到風(fēng)險點在何處，分析哪些風(fēng)險是對企業(yè)影響最大的，哪些風(fēng)險是業(yè)務(wù)層面的，由公司風(fēng)控管理部門協(xié)調(diào)管理。風(fēng)控體系建設(shè)目標分為體系建設(shè)和IT建設(shè)兩部分。首先企業(yè)應(yīng)明確風(fēng)險是企業(yè)全部門的事情，要培養(yǎng)企業(yè)員工風(fēng)控意識，沒有風(fēng)控意識，企業(yè)制度不完善，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范甚至沒有業(yè)務(wù)流程，都將影響企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略。風(fēng)險管理文化要貫穿至企業(yè)各業(yè)務(wù)和流程中，完善企業(yè)各類制度、規(guī)范流程，梳理出各類風(fēng)險點，企業(yè)就有了風(fēng)險體系和風(fēng)險管理文化，基于風(fēng)控體系企業(yè)的合規(guī)性IT建設(shè)就有良好的基礎(chǔ)了。從體系優(yōu)化到IT系統(tǒng)固化：風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警與內(nèi)部控制系統(tǒng)采用一套流程、不同視角的設(shè)計理念，可在企業(yè)戰(zhàn)略管理、科研生產(chǎn)等各項活動中，對各類風(fēng)險進行識別、評估、應(yīng)對和分析，通過數(shù)據(jù)集成提供實時動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警。發(fā)揮IT技術(shù)對風(fēng)控體系在各業(yè)務(wù)系滲透作用，力促營造依法合規(guī)、科學(xué)規(guī)范、風(fēng)清氣正的運營氛圍，保障企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

5風(fēng)控管理體系的藍圖設(shè)計、方案設(shè)計

圍繞企業(yè)戰(zhàn)略流程的嵌入式管控體系，梳理出各業(yè)務(wù)風(fēng)險點。風(fēng)險監(jiān)控值、目標值、閥值和實際值都來源于業(yè)務(wù)。根據(jù)企業(yè)發(fā)展階段，通過風(fēng)控系統(tǒng)風(fēng)險數(shù)據(jù)的準確性得到保證，風(fēng)險指標的合理性、監(jiān)控預(yù)警模型和算法得到規(guī)范，實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險智能監(jiān)控；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層所關(guān)注的各個層面的風(fēng)險展示界面清晰、快捷；企業(yè)風(fēng)險點明確；風(fēng)險評估、預(yù)警準確及時；為決策及管理層提供風(fēng)控主題，使風(fēng)控企業(yè)內(nèi)閉環(huán)流轉(zhuǎn)，提高工作效率。經(jīng)過大量的閉環(huán)運行，企業(yè)預(yù)警模型才能逐步完善，基于模型創(chuàng)建風(fēng)險指標，才能實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險的智能監(jiān)控。風(fēng)控體系建設(shè)藍圖設(shè)計使風(fēng)險-內(nèi)控-審計有機結(jié)合，在各項業(yè)務(wù)活動中管控風(fēng)險。風(fēng)控體系的建設(shè)從企業(yè)戰(zhàn)略目標出發(fā)，梳理業(yè)務(wù)架構(gòu)，考慮影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的各風(fēng)險領(lǐng)域，在此基礎(chǔ)上設(shè)計支撐戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的內(nèi)控管理流程及具體控制措施。風(fēng)控體系的建設(shè)應(yīng)將企業(yè)已有的應(yīng)用系統(tǒng)與風(fēng)控系統(tǒng)集成設(shè)計。企業(yè)風(fēng)控體系的建設(shè)，實際也是對企業(yè)IT系統(tǒng)的治理和改造，將風(fēng)險點滲透到各個相關(guān)系統(tǒng)業(yè)務(wù)點，通過風(fēng)控系統(tǒng)也業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，達到風(fēng)控目標。全面風(fēng)險管理框架是：風(fēng)險管理體系-風(fēng)險管理文化-風(fēng)險管理組織職能體系-內(nèi)部控制系統(tǒng)-風(fēng)險管理信息系統(tǒng)-風(fēng)險管理績效考核。風(fēng)險管理體系———風(fēng)險管理文化是企業(yè)文化的一個重要部分，風(fēng)險管理文化的建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制。風(fēng)險管理文化需在企業(yè)內(nèi)部形成共同的風(fēng)險語言，在各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識。建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理體系———風(fēng)險管理組織職能體系第一道防線，有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。提出這道防線，最大好處是把風(fēng)險管理的手段和內(nèi)控程序融入到了企業(yè)的各業(yè)務(wù)單位的工作與流程中，防止風(fēng)險管理與各業(yè)務(wù)單位的工作脫節(jié)，搞“兩張皮”。第二道防線，專職風(fēng)險管理職能部門和董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會。在進入全面風(fēng)險管理階段，設(shè)立這道防線，有利于統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一策略與標準，共享人力資源。第三道防線，審計委員會、內(nèi)部審計部門。風(fēng)險管理體系———內(nèi)部控制系統(tǒng)從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，以風(fēng)險為導(dǎo)向，通過評估、改善與提升、監(jiān)督的方法維護公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效運作，實現(xiàn)內(nèi)部控制的五個目標：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。風(fēng)險管理體系———風(fēng)險管理信息系統(tǒng)：風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。風(fēng)險管理體系———風(fēng)險管理績效考核,各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送企業(yè)風(fēng)險管理職能部門；企業(yè)風(fēng)險管理職能部門應(yīng)定期對各部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，對風(fēng)險管理策略進行評估，對跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風(fēng)險管理工作的高級管理人員；建立內(nèi)控考核評價制度，把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤。

6結(jié)論

全面風(fēng)險管理體系建設(shè)范文第3篇

關(guān)鍵詞：信托公司 內(nèi)部控制 風(fēng)險管理

一、信托公司建立內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系的意義

（一）內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系是信托公司賴以生存的基礎(chǔ)

由于信托公司的特殊身份，委托人基于對信托公司的信任將財產(chǎn)委托給信托公司管理，信托公司是以受益人利益最大化為目標。如果信托公司沒有完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，一旦遇到經(jīng)營風(fēng)險，將會給受益人帶來巨大的損失，同時也將喪失委托人對信托公司的信任，這些都與信托的設(shè)立初衷相矛盾。因此，信托公司應(yīng)當建立完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系來防范和控制金融風(fēng)險，維護委托人的利益。

（二）內(nèi)部控制是監(jiān)管部門對信托公司監(jiān)管評級的重要內(nèi)容

中國銀監(jiān)會將內(nèi)部控制作為信托公司監(jiān)管評級的要素之一，通過此要素評價信托公司內(nèi)控體系的適當性及有效性，旨在引導(dǎo)信托公司強化內(nèi)部約束機制，牢固樹立風(fēng)險管理理念。

二、信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系建設(shè)的基本原則

（一）全面性原則

內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋信托公司的各項業(yè)務(wù)活動、各個部門及各階層的職員，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵問題控制點，將內(nèi)部控制活動滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)，在公司內(nèi)部實行全過程、全員性的控制，不能存在內(nèi)部控制活動的空白和漏洞點。

（二）重要性原則

信托公司在對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動實施全面控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)當根據(jù)自身經(jīng)營特點，從業(yè)務(wù)活動的性質(zhì)和涉及金額兩個方面考慮是否需要重點內(nèi)部控制，要有針對性地關(guān)注重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和可能面臨較高經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動，確保重要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)不存在控制缺陷。

（三）制衡性原則

信托公司在織織機構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當合理并符合內(nèi)部控制的基本要求，即滿足不相容職務(wù)相分離的原則，確保不同部門、崗位之間實現(xiàn)相互制約、相互監(jiān)督。橫向而言，完成某個環(huán)節(jié)的工作需來自彼此獨立的兩個部門或人員的協(xié)調(diào)運作、相互監(jiān)督及制約；縱向而言，完成某個工作需要經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。

（四）適應(yīng)性原則

隨著信托公司內(nèi)外環(huán)境的變化，一些原本執(zhí)行效果較好的控制制度，可能會隨著環(huán)境的變化而失效。因此，內(nèi)部控制應(yīng)當具有前瞻性，應(yīng)當隨著國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化及時進行相應(yīng)的修改或完善。

（五）成本效益原則

信托公司的內(nèi)控設(shè)計應(yīng)當與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以適當、合理的成本實現(xiàn)有效控制。在內(nèi)部控制的設(shè)計時一定要考慮控制投入成本和控制產(chǎn)出效益之比，應(yīng)從整體利益角度來綜合判斷某項控制是否符合成本效益原則。

三、構(gòu)建信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系的舉措

（一）組織內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高風(fēng)險管理意識

內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系在信托公司的推行將遇到一些阻力，因為大多數(shù)信托公司存在較大的業(yè)績考核壓力，嚴格推行內(nèi)部控制及風(fēng)險管理將使會喪失部分業(yè)務(wù)，因此，信托公司必須首先組織全體員工進行全面系統(tǒng)的培訓(xùn)，使員工切實感受到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理對信托公司生存和發(fā)展的重要意義，并積極主動地參與到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系建設(shè)工作中。

（二）健全公司規(guī)章制度，增強公司執(zhí)行力

雖然一些信托公司在業(yè)務(wù)管理方面擁有比較完善的制度，但是確沒有真正有效的執(zhí)行，對制度重視程度不足、執(zhí)行不到位，這樣將無法達到內(nèi)部控制應(yīng)有的效果。因此，信托公司要科學(xué)調(diào)整公司組織架構(gòu)，明確員工的職責(zé)范圍，并加強內(nèi)部審計等部門的日常檢查工作，定期對各崗位人員的工作進行考核，不斷加強制度的執(zhí)行力，使內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系有效運行。

（三）增強信托公司風(fēng)險管理體系的科學(xué)性

信托公司業(yè)務(wù)具有跨市場、跨行業(yè)、跨產(chǎn)品的特征，其所面臨的風(fēng)險也較為復(fù)雜，普通的風(fēng)險評管理體系不能滿足信托公司的風(fēng)險管理需要。因此，信托公司應(yīng)當分層次建立嚴密的風(fēng)險管理體系，采用現(xiàn)代風(fēng)險管理的量化技術(shù)建立風(fēng)險量化模型進行測試和評價風(fēng)險，建立動態(tài)化的風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對體系，切實提高風(fēng)險評估管理體系的科學(xué)有效性。

（四）注重內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系專業(yè)人才的培養(yǎng)

當前，很多信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系的建設(shè)主要依賴外部專業(yè)人才，公司內(nèi)部欠缺既熟悉信托業(yè)務(wù)又懂內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系建設(shè)的專業(yè)人才。人才是保證信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系建立和完善的根本，因此，信托公司必須加強對公司內(nèi)部專業(yè)人才的培養(yǎng)，讓公司內(nèi)部熟悉業(yè)務(wù)的員工參加到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系建設(shè)工作中。

四、結(jié)束語

隨著信托業(yè)的不斷發(fā)展，近幾年信托公司獲得了良好的發(fā)展前景，但是仍然面臨著較大的經(jīng)營風(fēng)險。不斷完善并執(zhí)行信托公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，才能保證信托公司健康發(fā)展，促進經(jīng)營戰(zhàn)略的實現(xiàn)。

參考文獻：

[1]楊華.財務(wù)危機預(yù)警接型中的非財務(wù)指標應(yīng)用研究[J].財會通訊，2014， 5： 31-32

全面風(fēng)險管理體系建設(shè)范文第4篇

摘 要 隨著現(xiàn)代公司管理體制的深化，地市級供電企業(yè)從以安全生產(chǎn)風(fēng)險管理為核心的風(fēng)險管理體系，逐步向全面風(fēng)險管理體系轉(zhuǎn)變。佛山供電局在實踐全面風(fēng)險管理體系過程中，對風(fēng)險評估的實踐落地不斷進行探索，形成了一套切實可行且卓有成效的風(fēng)險評估方法，為地市級供電企業(yè)開展風(fēng)險評估工作提供了有效的執(zhí)行方法和管理經(jīng)驗。

關(guān)鍵詞 全面風(fēng)險管理 地市級供電企業(yè) 風(fēng)險評估

佛山供電局于2013年著手開展對地市級供電企業(yè)建設(shè)全面風(fēng)險管理體系可行性的研究、論證和分析，并于2014年由企業(yè)管理部牽頭正式啟動局體系建設(shè)與應(yīng)用工作。佛山供電局的全面風(fēng)險管理體系旨在為局的經(jīng)營與生產(chǎn)管理目標實現(xiàn)提供持續(xù)、可靠的保障，也致力于為南方電網(wǎng)其他地市級供電企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作創(chuàng)建一套能夠推廣復(fù)制的典型管理范本。在這套范本中，最具有實踐探索意義的就是其中的風(fēng)險評估體系和方法，該評估體系將全面風(fēng)險管理中許多停留在理論層面方法論轉(zhuǎn)變?yōu)榱丝刹僮鞯墓ぷ鲀?nèi)容。2015年，為進一步保障風(fēng)險管控實效，加強風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程管理的深度融合，佛山局開展將風(fēng)險點嵌入業(yè)務(wù)流程的實踐，進一步積累了管理經(jīng)驗。

一、背景

2014年年初，佛山供電局結(jié)合南方電網(wǎng)公司一體化作業(yè)標準體系建設(shè)的進程和戰(zhàn)略性風(fēng)險管控的需求，正式啟動了全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的工作，編制《佛山供電局全面風(fēng)險管理領(lǐng)域深化創(chuàng)先工作實施方案》，明確全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的實施規(guī)劃。

在充分承接南方電網(wǎng)公司重點風(fēng)險領(lǐng)域、體系要素的全面風(fēng)險管理體系思路基礎(chǔ)上，佛山供電局圍繞“打造地市局層面全面風(fēng)險管理先進工作示范”的建設(shè)目標，結(jié)合南方電網(wǎng)公司一體化作業(yè)標準體系建設(shè)工作思路，將“風(fēng)險集中、風(fēng)險分層、風(fēng)險分類”三原則落實到具體的體系框架設(shè)計中，形成具有地市局特點的體系框架。

在管控框架上，佛山供電局的全面風(fēng)險管理體系涵蓋所有領(lǐng)域、不同層面存在的風(fēng)險；安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系是全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分。在管控載體上，佛山供電局將不同領(lǐng)域的風(fēng)險，按照顆粒度的不同，切分為管理層面和作業(yè)層面。其中，管理層面的風(fēng)險以“業(yè)務(wù)指導(dǎo)書”為主要風(fēng)險管控載體，作業(yè)層面的風(fēng)險以“作業(yè)指導(dǎo)書”為主要風(fēng)險管控載體。

二、搭建科學(xué)的全面風(fēng)險評估體系

（一）優(yōu)化風(fēng)險分類框架，統(tǒng)一風(fēng)險識別和評價的層級與對象

風(fēng)險分類框架是開展風(fēng)險評估工作的基礎(chǔ)和核心工作。佛山供電局在南方電網(wǎng)公司劃分的7類一級風(fēng)險、48類二級風(fēng)險和136類三級風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)地市局的管理特點及實際情況，對地市局沒有的業(yè)務(wù)進行剔除，同時為了避免與作業(yè)層面的風(fēng)險重復(fù)，將風(fēng)險框架主要設(shè)定于管理層面的風(fēng)險，另外，在三級風(fēng)險的命名中，統(tǒng)一優(yōu)化為動因?qū)虻拿瓌t。最終形成7類一級風(fēng)險、38類二級風(fēng)險和135類三級風(fēng)險的風(fēng)險分類框架。

（二）建立風(fēng)險評分與統(tǒng)計模型，設(shè)計多維度的評價標準

風(fēng)險評價是風(fēng)險管理的重要步驟，需要在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，把損失發(fā)生概率、損失影響程度等因素綜合考慮，對風(fēng)險的狀況進行綜合評價，為風(fēng)險應(yīng)對做好準備。為了讓全體人員在進行風(fēng)險評價時有統(tǒng)一的評價標準，佛山局借鑒安風(fēng)體系風(fēng)險評估的經(jīng)驗，在承接南方電網(wǎng)公司兩個風(fēng)險評價維度的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險的屬性劃分為發(fā)生可能性和影響程度，其中影響程度又細分為五個子維度。同時結(jié)合佛山供電局實際，調(diào)整了風(fēng)險評分等級，降低了風(fēng)險在局層面的可接受水平。

風(fēng)險評價準確性受制于多方面因素，其中重要一點是風(fēng)險評價人員需綜合考慮風(fēng)險因素，對風(fēng)險事件進行綜合評價。這就表明風(fēng)險評價人員自身的專業(yè)素質(zhì)水平及對各類風(fēng)險的反應(yīng)不同，會造成評價結(jié)果的差異較大。為了盡量避免評價人員的主觀性成分影響評價結(jié)果。佛山供電局通過兩項措施來降低影響。首先是在評價的過程中，業(yè)務(wù)部門對所需評價的風(fēng)險事件按照承擔主要責(zé)任和輔助責(zé)任兩類進行打分，承擔主要責(zé)任和輔助責(zé)任的分值在計算總分時賦予不同的權(quán)重。其次，對風(fēng)險評價的個體，按照不同職位授予不同的權(quán)重，最終通過風(fēng)險評價模型得出風(fēng)險評價結(jié)果。

其次是邀請第三方進行獨立評價，即由專業(yè)咨詢機構(gòu)在電網(wǎng)領(lǐng)域的專家對佛山供電局的風(fēng)險進行評分，并將專家評分結(jié)果作為參考值，通過研討會形式與各風(fēng)險的主導(dǎo)部門逐一確認和調(diào)整。在首次開展風(fēng)險評估過程中，企業(yè)往往會因為認識不足、心理抵觸、溝通不夠等原因，造成風(fēng)險評估數(shù)據(jù)的質(zhì)量問題。為了避免以上情況的發(fā)生，佛山供電局以質(zhì)量換取效率，采用三種方式結(jié)合的辦法確定風(fēng)險評分。

三、風(fēng)險評估體系在佛山供電局的實踐探索

（一）風(fēng)險與流程深度融合，徑直切入流程梳理風(fēng)險點

風(fēng)險評估的最終目的是為了有效識別風(fēng)險并對風(fēng)險進行管控，風(fēng)險管控措施的有效落地才能體現(xiàn)風(fēng)險管理的意義。佛山供電局在搭建風(fēng)險管理體系時，已經(jīng)明確了管理層面的風(fēng)險以“業(yè)務(wù)指導(dǎo)書”為主要風(fēng)險管控載體，故風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理融合，就必須切入到流程里面進行管理。

2014年，在進行風(fēng)險識別時，采用的更多的經(jīng)驗識別法，即識別人員從自身專業(yè)角度，利用頭腦風(fēng)暴等方法進行識別，識別得到的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，包含從宏觀和微觀角度進行識別的風(fēng)險事件。2015年，為將識別到風(fēng)險科學(xué)的嵌入到日常的業(yè)務(wù)流程管控中，通過兩項舉措進一步加強風(fēng)險與流程的深度融合。首先是優(yōu)化風(fēng)險識別方法，開展基于流程節(jié)點的風(fēng)險識別工作。即在已梳理出的業(yè)務(wù)流程節(jié)點基礎(chǔ)上，進行風(fēng)險辨識。其次，在風(fēng)險識別的同時，將所識別的風(fēng)險與流程節(jié)點實現(xiàn)匹配，最終通過業(yè)務(wù)指導(dǎo)書實現(xiàn)風(fēng)險管控措施落地到業(yè)務(wù)流程節(jié)點，落地到關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵流程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位中。

（二）全體動員參與風(fēng)險識別，保障風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的全面性

風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是指收集有關(guān)風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、風(fēng)險損失等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致風(fēng)險損失的源頭，有針對性的制定管控措施。由于風(fēng)險識別是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，如何保證風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的全面性，必須制定對應(yīng)的措施。佛山局通過領(lǐng)導(dǎo)掛帥、全員參與、廣泛識別三個步驟開展風(fēng)險的梳理，邀請了各職能部門、物流服務(wù)中心、信息中心和試驗研究所等單位的全體人員參與到識別的過程。同時在識別表中，根據(jù)三級風(fēng)險分類，劃分三級風(fēng)險的主輔導(dǎo)責(zé)任，要求各業(yè)務(wù)部門既識別本單位承擔主導(dǎo)責(zé)任的風(fēng)險事件，也要識別本單位承擔輔導(dǎo)責(zé)任的風(fēng)險事件，最終在對風(fēng)險事件進行匯總和規(guī)范化處理后，形成了2014年的初始風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。由于企業(yè)的外部環(huán)境和內(nèi)部條件都在不斷的變化，企業(yè)面臨的風(fēng)險因素也隨之改變，因此佛山局在2015年進行新一輪的風(fēng)險識別，保障風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的實效性。

（三）設(shè)計全面風(fēng)險評估工具，大幅提升風(fēng)險評估效率

全面風(fēng)險評估是一項系統(tǒng)復(fù)雜的過程，通過兩年的風(fēng)險管理實踐，深刻體會到風(fēng)險評估效率和評估質(zhì)量對風(fēng)險管理的重要性。為提升風(fēng)險評估效率，佛山供電局設(shè)計并開發(fā)了風(fēng)險評估工具，減少了業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理人員在風(fēng)險評估過程中的匯總、計算等等耗時耗力的工作，大幅提升了風(fēng)險評估的效率和質(zhì)量。該風(fēng)險評估工具的功能主要包括系統(tǒng)管理、風(fēng)險分類、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對、統(tǒng)計分析等功能，通過信息化工具，對各業(yè)務(wù)部門新增風(fēng)險，風(fēng)險評價，風(fēng)險匹配流程提供了便捷。同時可以自動繪制風(fēng)險重要性等級，展示風(fēng)險事件數(shù)量分布等，便于各業(yè)務(wù)部門查詢自身的風(fēng)險、編制風(fēng)險報告。

（四）繪制關(guān)鍵風(fēng)險坐標圖，形成風(fēng)險性重要等級

風(fēng)險評價的目的是為了得到風(fēng)險重要性等級，為有針對性的管控風(fēng)險做好準備，那么如何有效展示風(fēng)險評價的結(jié)果呢。佛山供電局采用風(fēng)險坐標圖的方式，通過可靠性和影響程度兩個維度對預(yù)測到的風(fēng)險進行排序和統(tǒng)計，展示業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況。風(fēng)險評價結(jié)果的統(tǒng)計和展示主要有兩個目的，首先是依據(jù)風(fēng)險評價形成的風(fēng)險事件等級排序和三級風(fēng)險的等級排序，將關(guān)鍵風(fēng)險事件作為下一階段風(fēng)險應(yīng)對策略的制定范圍，重大三級風(fēng)險作為專項風(fēng)險治理的對象。其次根據(jù)各風(fēng)險事件的評分，往上統(tǒng)計三級風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度評分，形成三級風(fēng)險的重要性排序，最終形成風(fēng)險坐標圖。風(fēng)險坐標圖不僅反應(yīng)佛山供電局風(fēng)險的重要性分布，也用于反映佛山供電局的風(fēng)險偏好。為各部門和單位領(lǐng)導(dǎo)呈現(xiàn)全局的風(fēng)險分布和風(fēng)險大小視圖，彌補管理層面風(fēng)險監(jiān)測的不足。

（五）編制全面風(fēng)險工作手冊，形成規(guī)范化工作機制

為適應(yīng)未來的全面風(fēng)險管理工作，統(tǒng)一開展風(fēng)險管理工作的基本規(guī)范，佛山供電局編制了《全面風(fēng)險管理工作手冊》。工作手冊分為五個章節(jié)，包括總體目標、工作框架、組織職責(zé)、工作指引和附錄。其中，總體目標章節(jié)明確了局開展全面風(fēng)險管理過程中涉及的基本概念和工作目標；工作框架明確了局全面風(fēng)險管理工作的體系框架以及流程要素；組織職責(zé)明確了局全面風(fēng)險管理工作的組織職責(zé)分工和風(fēng)險管理三道防線的劃分；工作指引明確了局開展全面風(fēng)險管理過程所需的組織分工、工作流程和工具表單；附錄明確了局開展全面風(fēng)險管理工作所涉及的分類、分工與評價準則。通過工作手冊的編制，為后續(xù)開展全面風(fēng)險管理工作提供了理論支持和機制保障。

四、結(jié)語

佛山供電局從管控界面、風(fēng)險顆粒度、風(fēng)險分類原則、風(fēng)險評估技術(shù)、風(fēng)險管控載體等不同維度，對地市級供電企業(yè)開展全面風(fēng)險管理體系建設(shè)進行了深入、有效的研究、論證和實踐，典型示范的基本框架和潛在作用已經(jīng)基本形成。同時在風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險評估實踐中，不斷積累經(jīng)驗，優(yōu)化風(fēng)險評估體系和方法，從頂層設(shè)計出發(fā)，進一步完善全面風(fēng)險管理體系，形成規(guī)范性機制，保障全面風(fēng)險管理的順利推進。地市局供電企業(yè)管理人員需提高對全面風(fēng)險管理的認識，從戰(zhàn)略高度樹立全面風(fēng)險管理意識，保障體系推進過程中的人力、物力資源。同時在實施過程中，要敢于突破，積極思考，勇于創(chuàng)新，進一步發(fā)揮全面風(fēng)險管理在地市供電企業(yè)的價值。

參考文獻：

全面風(fēng)險管理體系建設(shè)范文第5篇

1、商業(yè)銀行信用管理體系存在的建設(shè)問題

在上世紀八十年代初期，國際多家銀行因受到信用風(fēng)險而倒閉，由此，商業(yè)銀行便對信用風(fēng)險防范及管理報以普遍重視，在此種背景下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)應(yīng)運而生。我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系存在的建設(shè)問題，主要由銀行自身風(fēng)險管理缺乏實效性及系統(tǒng)性引起。

1.1、主客觀因素對信用風(fēng)險的計量造成制約

主觀上分析，商業(yè)銀行在度量信用風(fēng)險方面，長期由信貸主管人員對借款對象的財務(wù)報表與近期往來結(jié)算記錄進行分析，進而作出信貸決策的方法，具有非常濃厚的主觀評價色彩，是一種被動的，靜態(tài)的管理方法；客觀上分析，信息征集渠道及信息披露制度比較缺乏，就商業(yè)銀行進行分析，我國當前大多數(shù)的征信公司起步晚、規(guī)模小、效益不理想；企業(yè)之間的信息也缺乏互通性，透明度不高，許多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)難以有效搜集，部分公開的大企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)也同樣缺乏真實性。

1.2、商業(yè)銀行不具備成熟的信用風(fēng)險評級體系

當前，我國眾多商業(yè)銀行尚未建立健全的信用風(fēng)險評估系統(tǒng)，由于信用風(fēng)險評估水平不高，缺乏對個體信用風(fēng)險及其造成的損失等問題的深入研究，因而未能使用先進的信用風(fēng)險模型，對銀行的經(jīng)營風(fēng)險難以進行準確識別與度量。此外，商業(yè)銀行普遍未能建立以科學(xué)識別、度量信用風(fēng)險機制為基礎(chǔ)的風(fēng)險預(yù)警機制，因而導(dǎo)致商業(yè)銀行將借款管理工作的重心放在了抵押貸款上，而未能建立出有效的分散管理機制，以及具有防范、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險作用的衍生產(chǎn)品。

1.3、嚴重缺乏信用風(fēng)險管理方面的專業(yè)人才

信用風(fēng)險管理工作具有非常強的技術(shù)性、復(fù)雜性，要求商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員必須經(jīng)過嚴格的專業(yè)培訓(xùn)，且具備較高的綜合素質(zhì)，否則將對相關(guān)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險性質(zhì)難以進行充分理解，更無法采取及時有效的防范風(fēng)險對策。因此，相比于現(xiàn)代化的風(fēng)險管理要求，商業(yè)銀行現(xiàn)有的信用風(fēng)險管理技術(shù)人才及復(fù)合型金融風(fēng)險管理人才顯得尤為缺乏，給銀行的經(jīng)營管理工作造成了一定的制約作用。

2、商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)的完善對策

2.1、加強風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立

商業(yè)銀行為實現(xiàn)自身信用風(fēng)險管理水平的全面提高，就應(yīng)加強風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立，并落實到銀行日常的業(yè)務(wù)運營管理中。為取得良好發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險管理作為接下來信息化建設(shè)的重心：首先，加大風(fēng)險管理信息化建設(shè)力度；其次，在做好風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作的基礎(chǔ)上，完善銀行內(nèi)部評級工作。商業(yè)銀行應(yīng)將資產(chǎn)評級制度的完善與改造作為基礎(chǔ)，進而逐步建立起以客戶為中心、以市場為經(jīng)營導(dǎo)向的信用風(fēng)險識別管理體系；最后，根據(jù)當前信用環(huán)境實際情況，開發(fā)出具備反欺詐功能的一套風(fēng)險檢測體系。同時，運用科學(xué)的模型對信用風(fēng)險進行計量，建立出完善的信息數(shù)據(jù)庫，加大新型度量模型的開發(fā)利用力度；進一步完善信貸檔案管理，確保資料的完整性，派專人進行負責(zé)。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)同相關(guān)科研機構(gòu)及政府部門進行協(xié)作，改建信用風(fēng)險的度量模型，使其充分滿足我國當前風(fēng)險管理需要。

2.2、建立健全的銀行內(nèi)部評級體系

商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中應(yīng)用內(nèi)部評級法時，應(yīng)嚴格按照具體的實施條件與步驟，一方面，在貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)的制定、貸后管理，及貸款組合報告與分析三個方面應(yīng)用；另一層面，應(yīng)用在信用風(fēng)險限額的設(shè)定、貸款損失準備金的確定、風(fēng)險定價、分配資本以及績效評估方面。對于前一層次，可在近期實現(xiàn)，而后一層次則需要在較長的一段時期內(nèi)方可實現(xiàn)。

2.3、加大高素質(zhì)風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)