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全流程風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第1篇

隨著信息化的不斷推進(jìn)，信息設(shè)備的使用也變得越來(lái)越廣泛，越來(lái)越多單位的主營(yíng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)始基于信息設(shè)備來(lái)構(gòu)建，鑒于此，信息設(shè)備及信息系統(tǒng)是否能持續(xù)穩(wěn)定的運(yùn)行以及承載在這些信息設(shè)備之上的數(shù)據(jù)是否安全成為關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。目前信息數(shù)據(jù)的主要載體便是各種類(lèi)型的信息設(shè)備，所以對(duì)信息設(shè)備的信息安全防護(hù)即是對(duì)其包含的信息數(shù)據(jù)的安全防護(hù)。隨著信息設(shè)備所面臨的越來(lái)越嚴(yán)峻的信息安全威脅，如何做好信息設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一個(gè)值得深入探討的課題。

2信息設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1信息設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)概述

參照信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范等標(biāo)準(zhǔn)來(lái)說(shuō)，信息設(shè)備信息安全風(fēng)險(xiǎn)包含三個(gè)要素，即脆弱性、威脅和資產(chǎn)，每個(gè)要素有各自的屬性，資產(chǎn)的屬性是資產(chǎn)價(jià)值；威脅的屬性可以是威脅主體、影響對(duì)象、出現(xiàn)頻率、動(dòng)機(jī)等；脆弱性的屬性是資產(chǎn)弱點(diǎn)的嚴(yán)重程度。信息設(shè)備所面臨的信息安全風(fēng)險(xiǎn)并非某種單一來(lái)源的安全威脅，而是三種要素互相影響、互相關(guān)聯(lián)的某種動(dòng)態(tài)的平衡關(guān)系，而信息設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)上講是對(duì)這三種要素造成的安全風(fēng)險(xiǎn)程度的可控管理。

2.2信息設(shè)備全生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理

信息設(shè)備全生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理包括信息設(shè)備規(guī)劃設(shè)計(jì)階段、部署階段、測(cè)試階段、運(yùn)行階段和廢棄階段。規(guī)劃設(shè)計(jì)階段應(yīng)能夠描述信息系統(tǒng)建成后對(duì)現(xiàn)有模式的作用,包括技術(shù)、管理等方面,并根據(jù)其作用確定系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)。這個(gè)階段,風(fēng)險(xiǎn)威脅應(yīng)根據(jù)未來(lái)系統(tǒng)的應(yīng)用對(duì)象、應(yīng)用環(huán)境、業(yè)務(wù)狀況、操作要求等方面進(jìn)行分析。部署階段是根據(jù)規(guī)劃設(shè)計(jì)階段分析的威脅和制定的安全措施,在設(shè)備部署階段應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量控制。測(cè)試階段是對(duì)已經(jīng)部署完成的信息設(shè)備結(jié)合前期規(guī)劃設(shè)計(jì)方案的要求對(duì)采購(gòu)來(lái)的信息設(shè)備進(jìn)行全面的測(cè)試，包括基礎(chǔ)測(cè)試、功能性測(cè)試及安全性測(cè)試等。運(yùn)行階段讓信息設(shè)備穩(wěn)定運(yùn)行并起到其應(yīng)有的功能。該階段應(yīng)做好設(shè)備監(jiān)控、脆弱性發(fā)現(xiàn)、設(shè)備異常報(bào)警、信息設(shè)備日志搜集和分析等工作。廢棄階段存在的風(fēng)險(xiǎn)包括未對(duì)殘留信息進(jìn)行適當(dāng)處理、未對(duì)系統(tǒng)組件進(jìn)行合理的丟棄或更換或未關(guān)閉相關(guān)連接，對(duì)于變更的系統(tǒng)，還可能存在新的信息安全風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槠淇赡芴鎿Q了新的系統(tǒng)組件等。

2.3信息設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理體系

傳統(tǒng)的信息安全管理體系主要依據(jù)ISO27001相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)搭建,ISO27001標(biāo)準(zhǔn)采用基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理，具體采用了PDCA模型過(guò)程方法來(lái)全面、系統(tǒng)、持續(xù)的改進(jìn)組織的信息安全管理。ISO27001采用的PDCA模型不僅適用于傳統(tǒng)信息安全管理，同時(shí)也適用于信息設(shè)備的安全風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.3.1總體思路

信息設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理總體借鑒PDCA管理模型的相關(guān)理念，將信息安全設(shè)計(jì)方案制定、各階段的信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施、各階段信息安全管理檢查、信息安全管理改進(jìn)，形成一套有效的安全風(fēng)險(xiǎn)管理防護(hù)方法，對(duì)信息設(shè)備進(jìn)行不同時(shí)間階段、不同維度、不同重點(diǎn)的管理，有效防范和控制信息安全風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)信息安全體系的檢測(cè)能力、保護(hù)能力，為用戶開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理提供全方位的管理思路。

2.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理模型

融合傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的PDCA模型，將傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理中動(dòng)態(tài)模型的思路加以延續(xù)，增強(qiáng)信息設(shè)備狀態(tài)的動(dòng)態(tài)特性，主要分為四部分：管理規(guī)劃、管理實(shí)施、管理檢查、管理改進(jìn)。管理規(guī)劃：決策層要明確政策、目標(biāo)、策略、計(jì)劃，形成具體的管理規(guī)劃，明確組織風(fēng)險(xiǎn)管理的整體目標(biāo)和方向，確定對(duì)信息設(shè)備進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理所要達(dá)到的目的和狀態(tài)，從而防止后續(xù)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范和組織與已有的戰(zhàn)略決策、制度、規(guī)范等相違背而導(dǎo)致不可執(zhí)行的問(wèn)題。管理實(shí)施：管理層在深入領(lǐng)會(huì)和遵照管理規(guī)劃的指示后深入研究信息設(shè)備各階段所面臨的信息安全風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信息設(shè)備各環(huán)節(jié)制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，以便具體的業(yè)務(wù)部門(mén)、人員等能?chē)?yán)格按照管理規(guī)劃的計(jì)劃和要求來(lái)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范。管理檢查：管理檢查作為監(jiān)督信息風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施效果的主要手段之一，需要確保管理檢查手段的全面性、科學(xué)性、客觀性，需要覆蓋各個(gè)管理階段，客觀而高效的評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施效果。管理改進(jìn)：通過(guò)歸納總結(jié)前階段管理檢查的工作成果，結(jié)合信息設(shè)備各階段在實(shí)施信息風(fēng)險(xiǎn)管理中碰到的各類(lèi)問(wèn)題，從管理規(guī)劃、管理實(shí)施、管理檢查等各階段提出信息風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)意見(jiàn)，從而持續(xù)的改進(jìn)信息設(shè)備各階段的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2.3.3風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、信息安全三個(gè)關(guān)鍵要素以及信息設(shè)備各階段的特點(diǎn)，我們應(yīng)明確安全風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)控制手段，然后有計(jì)劃的加強(qiáng)整個(gè)信息設(shè)備安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，才有可能最終有效控制信息安全設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)。首先，根據(jù)企業(yè)所處的環(huán)境，全面準(zhǔn)確的評(píng)估安全風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)的狀況結(jié)合系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)層面的安全防御手段有效抵御各種威脅，最終主動(dòng)降低安全風(fēng)險(xiǎn)。要實(shí)現(xiàn)對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，需要實(shí)現(xiàn)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，具體為發(fā)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)，即通過(guò)有效的手段確定安全風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)和區(qū)域、定位安全風(fēng)險(xiǎn)存在的區(qū)域、評(píng)估安全風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確高效的評(píng)估安全風(fēng)險(xiǎn)，了解安全風(fēng)險(xiǎn)的大小和實(shí)質(zhì)、強(qiáng)制措施降低風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)管理或強(qiáng)制等安全手段，主動(dòng)降低安全風(fēng)險(xiǎn)、安全防御通過(guò)各類(lèi)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備、防御各類(lèi)安全威脅、安全問(wèn)題修補(bǔ)，主動(dòng)修補(bǔ)存在的各類(lèi)安全漏洞，全面降低安全風(fēng)險(xiǎn)。以上是完整的信息設(shè)備安全風(fēng)險(xiǎn)管理流程，對(duì)整個(gè)信息設(shè)備安全風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，這些步驟缺一不可，同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理流程還應(yīng)根據(jù)企業(yè)的具體情況，有不同的實(shí)現(xiàn)方式。其次，實(shí)現(xiàn)信息設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理的詳細(xì)步驟包括：確定信息安全標(biāo)準(zhǔn)和方針、統(tǒng)計(jì)信息設(shè)備資產(chǎn)，進(jìn)行資產(chǎn)識(shí)別、檢測(cè)信息設(shè)備資產(chǎn)存在的安全漏洞、了解潛在的威脅、分析存在的安全風(fēng)險(xiǎn)、通過(guò)各種手段如安全防護(hù)產(chǎn)品來(lái)降低已有的安全風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)信息設(shè)備評(píng)估安全效果和影響、對(duì)已有信息設(shè)備安全策略進(jìn)行對(duì)比及改進(jìn)。最后，實(shí)現(xiàn)完善的信息設(shè)備安全風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要有計(jì)劃的完善自身的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定相應(yīng)的整體安全策略。建立全面的資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，整合現(xiàn)有的安全設(shè)備和手段，形成信息設(shè)備成熟完備的動(dòng)態(tài)安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3結(jié)束語(yǔ)

全流程風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第2篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 分行層面 體系建設(shè)

中圖分類(lèi)號(hào)：F830文獻(xiàn)文識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-1770（2011）02-045-03

在“總行―分行―支行”的層級(jí)體制下，從總行層面看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目建設(shè)是巴塞爾新資本協(xié)議達(dá)標(biāo)的需要。對(duì)分行層面而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系比較分析

目前，國(guó)內(nèi)外多家商業(yè)銀行已開(kāi)展或陸續(xù)開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，本文選取兩家有代表性的“總行―分行―支行”層級(jí)體制的商業(yè)銀行，介紹其體系構(gòu)建情況，并做簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)。其中，A銀行（某大型中資商業(yè)銀行）在組織架構(gòu)搭建上比較完善，B銀行（某外資商業(yè)銀行）在流程管理、數(shù)據(jù)分析、損失數(shù)據(jù)收集方面比較完善。

（一）A銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建

⒈建立不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，構(gòu)建集中的風(fēng)險(xiǎn)決策框架

分行成立操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)分行層面操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織、制度監(jiān)視和流程安排等事項(xiàng)。每年召開(kāi)4次操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議，制定分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，審議操作風(fēng)險(xiǎn)制度、報(bào)告、重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，并對(duì)上年度操作風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)。支行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)支行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確認(rèn)、評(píng)價(jià)并管理操作風(fēng)險(xiǎn)，每年2次形成全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況及評(píng)價(jià)，包括操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)情況、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

⒉設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門(mén)

內(nèi)控合規(guī)部牽頭分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)對(duì)分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)籌、組織、協(xié)調(diào)和督導(dǎo)工作；建立分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、綜合管理；組織推動(dòng)本行各業(yè)務(wù)部門(mén)識(shí)別、評(píng)估與監(jiān)測(cè)本專業(yè)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)；建立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)、分析與報(bào)告；定期形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告，并向上級(jí)內(nèi)控合規(guī)部和分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。分行法律部主要牽頭負(fù)責(zé)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)牽頭操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量高級(jí)法、推進(jìn)工作，配合總行做好操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)工作，主要包括：AMA合規(guī)模型原型、內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)、外部損失數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)、情景分析、風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等功能模塊。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理部還負(fù)責(zé)對(duì)支行操作風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行定量考核。

⒊實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍在業(yè)務(wù)部門(mén)

分行業(yè)務(wù)主管部門(mén)主要負(fù)責(zé)本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，保持相關(guān)制度、流程、程序和控制的適度性和有效性；根據(jù)全行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，制定、管理、檢查和修訂相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、程序、內(nèi)容及辦法；分析、識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制/緩釋以及報(bào)告相關(guān)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

⒋強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)保障部門(mén)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用

分行支持保障部門(mén)主要負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)管理，并負(fù)責(zé)某些特定部分的風(fēng)險(xiǎn)政策制定和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督；為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)作提供人力資源、技術(shù)、法律、智力培訓(xùn)、綜合信息等多方面的支持和保障；承擔(dān)本部門(mén)相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制/緩釋。

⒌內(nèi)審部門(mén)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行檢查

內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)獨(dú)立監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，檢查操作風(fēng)險(xiǎn)制度和程序是否有效實(shí)施；開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，檢查各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、政策、流程和程序是否有效實(shí)施，并出具獨(dú)立審計(jì)報(bào)告。此外，A銀行在分行層面大力推動(dòng)內(nèi)控評(píng)價(jià)建設(shè)，對(duì)支行內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行分級(jí)，內(nèi)控管理較好的支行被評(píng)為“一級(jí)行”；內(nèi)控合規(guī)部建立“違規(guī)積分”制度，凡內(nèi)控違規(guī)超過(guò)一定分值的行員，會(huì)被解除合同，以此加強(qiáng)內(nèi)控管理。

A銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)有如下特點(diǎn)：

一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展較早，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭，形成了比較成熟的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，管理目標(biāo)明確，組織架構(gòu)較完善并有相應(yīng)配套的政策制度、管理流程、報(bào)告路徑、管理方法、職責(zé)分工等。近兩年開(kāi)展系統(tǒng)建設(shè)工作，重視操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，并逐步將定性管理和定量分析相結(jié)合。

二是內(nèi)審部門(mén)相對(duì)獨(dú)立，能對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)整體執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。A銀行在支行層面建立內(nèi)控評(píng)價(jià)制度，以評(píng)價(jià)考核來(lái)進(jìn)一步規(guī)范操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

三是根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議中的操作風(fēng)險(xiǎn)定義，A銀行還將法律風(fēng)險(xiǎn)納入操作風(fēng)險(xiǎn)范疇。

四是A銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)取得較好效果，與其全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)較完善以及重視內(nèi)控合規(guī)管理密不可分。

（二）B銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)架

⒈組織架構(gòu)搭建

相比A銀行，B銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單。對(duì)于分行層面，劃分為“業(yè)務(wù)部門(mén)-業(yè)務(wù)條線部門(mén)-風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)-內(nèi)審部門(mén)”，風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭操作風(fēng)險(xiǎn)管理并對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估，業(yè)務(wù)條線部門(mén)負(fù)責(zé)本條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)報(bào)送的情況有針對(duì)性地開(kāi)展檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果提出整改意見(jiàn)。

⒉操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程

B銀行按照業(yè)務(wù)板塊對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制與緩釋，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估（RCSA）問(wèn)卷加以實(shí)現(xiàn)。如對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理中的資產(chǎn)分類(lèi)業(yè)務(wù)，首先識(shí)別出該類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)存在不準(zhǔn)確的可能；其次，找出產(chǎn)生該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的原因，然后將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化；第三，對(duì)目前該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制措施進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定其是否正常運(yùn)行以及設(shè)計(jì)是否合理；第四，根據(jù)業(yè)務(wù)本身存在的風(fēng)險(xiǎn)以及采取的控制措施，評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)大?。蛔詈?，根據(jù)存在的問(wèn)題提出內(nèi)控改進(jìn)建議，如改進(jìn)制度、加強(qiáng)人員安排等。

報(bào)告路徑上，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)填寫(xiě)本部門(mén)的RCSA問(wèn)卷后，報(bào)業(yè)務(wù)條線部門(mén)，后者可通過(guò)RCSA問(wèn)卷填報(bào)情況、開(kāi)展檢查進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，再將本條線操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部匯總后形成有針對(duì)性的報(bào)告，報(bào)送內(nèi)審部門(mén)。內(nèi)審部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)部報(bào)送的情況有針對(duì)性地開(kāi)展檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果提出整改意見(jiàn)。年末，風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)業(yè)務(wù)條線的RCSA、自查情況以及內(nèi)審部門(mén)的檢查及整改情況，形成全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)。

⒊損失數(shù)據(jù)收集

B銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)采用AMA法計(jì)量，一方面積累內(nèi)部數(shù)據(jù)，一方面購(gòu)買(mǎi)外部數(shù)據(jù)，增加數(shù)據(jù)量。損失數(shù)據(jù)具體的應(yīng)用范圍有：

⑴為AMA法提供計(jì)量的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。找出內(nèi)部、外部損失數(shù)據(jù)的分布函數(shù)，并根據(jù)分布函數(shù)特征模擬出n組數(shù)據(jù)（蒙特卡羅模擬），計(jì)算模擬數(shù)據(jù)在某一置信水平（如99%的置信區(qū)間）的損失情況。

⑵情景分析依據(jù)。情景分析中的損失頻率和嚴(yán)重度均參考?xì)v史損失數(shù)據(jù)得到。對(duì)于零售銀行的內(nèi)部欺詐事件進(jìn)行情景分析，可根據(jù)歷史數(shù)據(jù)的損失金額以及發(fā)生的頻率來(lái)設(shè)定情景分析的指標(biāo)。

⑶風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)邊界值的依據(jù)。對(duì)于設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)觀察指標(biāo)值的分布情況，確定當(dāng)指標(biāo)值處于哪個(gè)區(qū)域時(shí)風(fēng)險(xiǎn)較低、當(dāng)指標(biāo)值處于哪個(gè)區(qū)域時(shí)風(fēng)險(xiǎn)較高，并確定應(yīng)采取的措施加強(qiáng)管控。

B銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)有如下特點(diǎn)：

一是B銀行直接采用AMA法。該方法對(duì)損失數(shù)據(jù)積累程度要求較高，因此，B銀行更加注重?fù)p失數(shù)據(jù)的收集工作，研究制定了損失數(shù)據(jù)的收集辦法，并充分利用外部數(shù)據(jù)積累損失數(shù)據(jù)量。

二是B銀行比較注重?fù)p失數(shù)據(jù)運(yùn)用。對(duì)于RCSA、RI等工具的損失頻率和嚴(yán)重度設(shè)定，均以歷史損失數(shù)據(jù)為參照值，使得上述指標(biāo)的設(shè)定更接近真實(shí)情況。

三是B銀行更加注重內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合。該行設(shè)計(jì)的RCSA模板簡(jiǎn)單易懂，基本上體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制/緩釋的過(guò)程，其中的控制項(xiàng)完全為內(nèi)控執(zhí)行情況，通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露值反映內(nèi)控管理情況，把主觀的管理變成可以量化的數(shù)值。

四是B銀行充分強(qiáng)調(diào)內(nèi)審在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。以檢查為手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估的有效性進(jìn)行約束，業(yè)務(wù)條線部門(mén)負(fù)責(zé)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)牽頭和匯總，并對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估。

五是B銀行的不足之處在于操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)尚不健全，未能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估的電子化，增加了匯總、分析人員的工作量。

二、對(duì)分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的設(shè)想

（一）健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

1.明確的組織架構(gòu)和職責(zé)分工。在分支行層面設(shè)立不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)根據(jù)總行要求制定分行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、政策并審議風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告以及重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)分行全面、集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。2.明確的政策制度作為支撐。內(nèi)容包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、組織架構(gòu)和職責(zé)分工、流程管理、報(bào)告路徑及內(nèi)容、系統(tǒng)建設(shè)、文化建設(shè)等。3.通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制/緩釋、報(bào)告等流程管理。通過(guò)在系統(tǒng)中建立風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估模塊進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模塊對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，積累損失數(shù)據(jù)用于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和情景分析，通過(guò)問(wèn)題與行動(dòng)計(jì)劃模塊對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和緩釋，通過(guò)建立報(bào)告機(jī)制使管理層能及時(shí)掌握銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況以及重大風(fēng)險(xiǎn)事件。4.加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、例會(huì)學(xué)習(xí)、案例分析、定期編發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)報(bào)等形式構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（二）與內(nèi)控管理相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)流程管理全覆蓋

操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)近年來(lái)方開(kāi)始推行，相比銀行內(nèi)控管理尚不成熟。建議分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與內(nèi)控管理相結(jié)合，充分發(fā)揮內(nèi)控管理在銀行中的基礎(chǔ)性作用，降低成本，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理效果。⒈建立風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估模板，對(duì)內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并覆蓋分行全部業(yè)務(wù)。⒉分行業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)或本條線業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)分、支行對(duì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)控評(píng)價(jià)，或?qū)Ψ?、支行?nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，在此基礎(chǔ)上確定內(nèi)控效果，進(jìn)而測(cè)算業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)，并將結(jié)果報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部匯總。風(fēng)險(xiǎn)管理部將其作為操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的一部分，對(duì)分行整體操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，也可作為內(nèi)審部門(mén)檢查的基礎(chǔ)資料。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況的獨(dú)立評(píng)價(jià)

分行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)審部門(mén)的檢查職能，不能僅僅增加檢查量，而應(yīng)增強(qiáng)檢查的針對(duì)性。將分行業(yè)務(wù)管理部門(mén)對(duì)本部門(mén)或條線的操作風(fēng)險(xiǎn)情況所開(kāi)展的定期或非定期檢查作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的常規(guī)手段，在此基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮內(nèi)審部門(mén)作為最終檢查部門(mén)的作用，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)部定期提供的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況、效果等進(jìn)行檢查，并提出改進(jìn)建議，進(jìn)一步提升分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（四）建立損失數(shù)據(jù)收集制度

損失數(shù)據(jù)收集是操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的一個(gè)重要組成部分。損失數(shù)據(jù)不僅能為操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，還可用于情景分析、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等多個(gè)管理工具中。目前分行損失數(shù)據(jù)積累較少，主要由于長(zhǎng)期以來(lái)，分行沒(méi)有明確的損失數(shù)據(jù)收集范圍，即便在總行統(tǒng)一指導(dǎo)和監(jiān)測(cè)下，損失數(shù)據(jù)收集仍有一定困難，漏報(bào)、瞞報(bào)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。分行自身應(yīng)加強(qiáng)對(duì)損失數(shù)據(jù)收集的調(diào)研工作，出臺(tái)損失數(shù)據(jù)收集辦法。在此基礎(chǔ)上，充分利用損失數(shù)據(jù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)分析，如觀察其分布情況、集中度、發(fā)生頻率、損失金額等，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)和支行加強(qiáng)管理。

（五）建立后評(píng)價(jià)機(jī)制

除檢查手段外，分行還需建立內(nèi)控的后評(píng)價(jià)機(jī)制，主要對(duì)象是經(jīng)營(yíng)單位或員工?？蓪⒔?jīng)營(yíng)單位分成幾個(gè)級(jí)別，如內(nèi)控管理情況較好的為“一級(jí)行”；分行設(shè)定內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)，根據(jù)得分情況判斷經(jīng)營(yíng)單位內(nèi)控管理情況；此外，還可通過(guò)對(duì)員工建立“違規(guī)積分”的制度，判斷其自身內(nèi)控是否到位。通過(guò)推進(jìn)分行內(nèi)控管理，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

作者簡(jiǎn)介：

全流程風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第3篇

摘要：本文在借鑒PDCA理論的有關(guān)思想和方法后，以全過(guò)程控制為基礎(chǔ)，構(gòu)建企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理體系，針對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流運(yùn)行過(guò)程中可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)施動(dòng)態(tài)高效地識(shí)別、監(jiān)督、評(píng)價(jià)與管理活動(dòng)。

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流；風(fēng)險(xiǎn)管理；PDCA企業(yè)可能面臨分別由經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的漸進(jìn)性或突發(fā)性財(cái)務(wù)困境(吳世農(nóng)，2008)。當(dāng)下企業(yè)現(xiàn)金流運(yùn)行過(guò)程一方面既有普通企業(yè)進(jìn)行日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，另一方面也有因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部的資金流動(dòng)而產(chǎn)生的類(lèi)金融企業(yè)特點(diǎn)，所以企業(yè)現(xiàn)金流運(yùn)行過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)包含有普通企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和類(lèi)金融企業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金流經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)既可能來(lái)源于企業(yè)外部，也可能由企業(yè)自身限制產(chǎn)生，因此表現(xiàn)為部分可控性；而操作風(fēng)險(xiǎn)從一定意義上說(shuō)完全是企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，最具有可控性。從現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)特性角度分析，可以發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)收益有某種程度的聯(lián)系，其并非越低越好；而現(xiàn)金流運(yùn)行過(guò)程一旦出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必將支出大量的后續(xù)彌補(bǔ)成本，所以說(shuō)操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法給企業(yè)帶來(lái)收益。從現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)理來(lái)看，這兩種風(fēng)險(xiǎn)分別是導(dǎo)致企業(yè)面臨漸進(jìn)性或突發(fā)性財(cái)務(wù)困境的原因。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致漸進(jìn)性財(cái)務(wù)困境；相反，操作風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)內(nèi)部突發(fā)性操作失誤形成，因此是突發(fā)性財(cái)務(wù)困境的導(dǎo)火索。

對(duì)于現(xiàn)金流經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而言，企業(yè)管理者一般可以通過(guò)先前依據(jù)相關(guān)歷史數(shù)據(jù)設(shè)定的關(guān)鍵指標(biāo)體系提前預(yù)警，例如Z分?jǐn)?shù)模型，使企業(yè)在陷入財(cái)務(wù)困境前做出相應(yīng)對(duì)策；而由決策、執(zhí)行不當(dāng)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)則可以通過(guò)企業(yè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行識(shí)別和計(jì)量，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)預(yù)防和管理的目的。通過(guò)上文分析，在以現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理要求為目標(biāo)的控制體系中，必須要將指標(biāo)預(yù)警體系與內(nèi)部控制體系相結(jié)合，故此本文在借鑒PDCA(計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、行動(dòng))理論的有關(guān)思想和方法后，以全過(guò)程控制為基礎(chǔ)，構(gòu)建企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理體系，針對(duì)現(xiàn)金流運(yùn)行過(guò)程中可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)施動(dòng)態(tài)高效地識(shí)別、監(jiān)督、評(píng)價(jià)與管理。具體而言，企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一種蘊(yùn)含持續(xù)改進(jìn)思想的能夠自我識(shí)別與改善的管理體系。首先，針對(duì)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以事前現(xiàn)金流運(yùn)行預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警作為出發(fā)點(diǎn)，制定可以在將來(lái)有效執(zhí)行的預(yù)警預(yù)案(Plan)；然后，從企業(yè)內(nèi)部控制和關(guān)鍵指標(biāo)視角開(kāi)展實(shí)時(shí)監(jiān)督，同時(shí)針對(duì)識(shí)別出的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)制定控制與管理措施并有效執(zhí)行(Do)；其次，在執(zhí)行上述程序的過(guò)程中實(shí)行復(fù)查，尋找存在的管理漏洞(Check)；最后，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理體系操作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)制定改進(jìn)措施(Action)以形成一個(gè)科學(xué)有效的PDCA循環(huán)管理體系。

一、Plan―事前預(yù)警預(yù)案

結(jié)合上文的論述，現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)分為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)，其分別導(dǎo)致漸進(jìn)性財(cái)務(wù)困境和突發(fā)性財(cái)務(wù)困境。無(wú)論是哪種困境，企業(yè)都需要制定相應(yīng)的事前預(yù)警預(yù)案。一方面企業(yè)可以通過(guò)現(xiàn)金流運(yùn)行預(yù)測(cè)來(lái)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面可以通過(guò)預(yù)警點(diǎn)設(shè)定來(lái)應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.現(xiàn)金流運(yùn)行預(yù)測(cè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)警的前提條件是開(kāi)展對(duì)現(xiàn)金流收支業(yè)務(wù)的有效預(yù)測(cè)?，F(xiàn)金流收支業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)過(guò)程以對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)作為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)年度及月度預(yù)算、資金使用計(jì)劃與調(diào)整計(jì)劃等設(shè)定較為準(zhǔn)確的收支業(yè)務(wù)計(jì)劃，這樣可以為之后的事中現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供完整、準(zhǔn)確的借鑒依據(jù)，有利于形成預(yù)警預(yù)案。

2.預(yù)警點(diǎn)設(shè)定應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警點(diǎn)的設(shè)定主要是采用風(fēng)險(xiǎn)分析法對(duì)現(xiàn)金流運(yùn)行過(guò)程中可能面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)以問(wèn)卷、研討會(huì)、專家評(píng)價(jià)、訪談等形式開(kāi)展的敏感性分析和情景模擬進(jìn)行有效識(shí)別與評(píng)估，并結(jié)合企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程特征選取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，同時(shí)制定有針對(duì)性應(yīng)急預(yù)案。

此外，必須重視和完善現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置工作，對(duì)現(xiàn)金流運(yùn)行過(guò)程實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、調(diào)配、管理，提高其使用效率，從組織層面為現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理提供支撐，保障其預(yù)案可以得到有效執(zhí)行。

二、Do―實(shí)時(shí)管理

對(duì)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理是企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的重要組成部分，因此本文認(rèn)為企業(yè)一方面要建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)全面管理工作，另一方面要采用關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)警。

1.建立嚴(yán)格內(nèi)部控制體系。建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系，既是現(xiàn)代企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的管理要求與保障，同時(shí)也是企業(yè)有效管理現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的前提。首先，企業(yè)必須建立與改善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，在企業(yè)內(nèi)部控制條例上將股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層各方面的職、責(zé)、權(quán)界定清楚，防止超范圍行權(quán)；其次，形成包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制等在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部控制體系，維護(hù)現(xiàn)金流的穩(wěn)定運(yùn)行，預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)；最后，制定嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，嚴(yán)肅處理導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的人與事，在企業(yè)中樹(shù)立典型。

2.實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)全面管理工作。現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)全面管理工作是企業(yè)全員管理、全過(guò)程管理與全企業(yè)管理的有機(jī)結(jié)合，能夠促使企業(yè)內(nèi)部所有人員共同參與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。首先，通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部建立獎(jiǎng)懲制度將現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理理念落實(shí)到所有員工，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，控制由于決策不當(dāng)、突發(fā)性操作失誤等形成的操作風(fēng)險(xiǎn)；其次，對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)形成的現(xiàn)金流進(jìn)行全過(guò)程控制與管理，做到針對(duì)每一環(huán)節(jié)都有所監(jiān)督和檢查；最后，建立由企業(yè)所有部門(mén)共同參與的管理系統(tǒng)，將全企業(yè)納入現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中。

3.采用關(guān)鍵指標(biāo)實(shí)時(shí)預(yù)警。在現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際操作過(guò)程中，企業(yè)可以結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇適合于企業(yè)實(shí)際情況的關(guān)鍵指標(biāo)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)預(yù)警。針對(duì)各種業(yè)務(wù)活動(dòng)，企業(yè)可以選取的以現(xiàn)金流為基礎(chǔ)的可量化財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有獲現(xiàn)能力、償付能力、發(fā)展能力與盈利能力等，這些指標(biāo)既可以是總量指標(biāo)，也可以是分量指標(biāo)，既可以是財(cái)務(wù)指標(biāo)，也可以是非財(cái)務(wù)指標(biāo)，既可以是絕對(duì)數(shù)指標(biāo)，也可以是相對(duì)數(shù)指標(biāo)。

三、Check―復(fù)查

結(jié)合事前預(yù)警預(yù)案和實(shí)時(shí)管理中形成的有效事前、事中風(fēng)險(xiǎn)管理措施，企業(yè)下一步需要通過(guò)復(fù)查的方法找出整個(gè)管理體系中的不足之處，評(píng)估其將產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)大小，以期彌補(bǔ)。一方面，企業(yè)內(nèi)部的職能部門(mén)應(yīng)該在考慮自身管理模式的基礎(chǔ)上，對(duì)自己能夠控制的企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理體系部分進(jìn)行復(fù)查，評(píng)價(jià)控制流程和指標(biāo)選擇是否適當(dāng)；另一方面，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也應(yīng)對(duì)前期過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行復(fù)查，考慮成本與效益原則，界定企業(yè)是否有必要采取措施加以改進(jìn)；如果不需要，考慮改善管理體系以排除這些風(fēng)險(xiǎn)因素，從而形成有效地復(fù)查機(jī)制。

四、Action―持續(xù)優(yōu)化

企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理體系的持續(xù)優(yōu)化步奏包含兩層含義。第一層含義是企業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制體系與關(guān)鍵指標(biāo)評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的可能風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)制定改進(jìn)措施；第二層含義更為重要，企業(yè)應(yīng)對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)因素持續(xù)進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)，不斷挖掘管理體系自身的不足之處，完善內(nèi)控體系、管理流程與關(guān)鍵指標(biāo)，從而建立新一輪的PDCA循環(huán)系統(tǒng)，達(dá)到提高管理體系科學(xué)性和有效性的目的。

PDCA理念可以說(shuō)是一套標(biāo)準(zhǔn)化的科學(xué)程序。通過(guò)上文對(duì)基于PDCA理念的企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理體系四步驟的展開(kāi)論述可以發(fā)現(xiàn)，運(yùn)用企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以使企業(yè)較為從容地應(yīng)對(duì)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，在周而復(fù)始地不斷循環(huán)中提升企業(yè)的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳世農(nóng),吳育輝.CFO財(cái)務(wù)分析與決策[M].北京:北京大學(xué)出版社,2008.225-236

全流程風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第4篇

全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，已成為國(guó)際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和打造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式，順應(yīng)這種趨勢(shì)，建立一個(gè)完善而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行建立伊始，充分借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立符合郵政儲(chǔ)蓄銀行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，逐步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

德國(guó)郵政銀行的經(jīng)驗(yàn)

德國(guó)郵政銀行建立了一個(gè)在既定目標(biāo)下的持久而系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，它貫穿于郵政銀行的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之中，包括制定戰(zhàn)略、分析與評(píng)價(jià)、管理和控制所有的銀行風(fēng)險(xiǎn)。此外，郵政銀行還將風(fēng)險(xiǎn)管理和盈利結(jié)合在一起，他們認(rèn)為，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)控制而削弱了銀行的盈利能力，因此，他們用了股本回報(bào)率（ROE）來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)管理的最終水平。

德國(guó)郵政銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制分為三個(gè)層次，第一層次是銀行管理委員會(huì)；第二層次是風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)；第三層次是分設(shè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)以及操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。如圖1所示。

郵政銀行的管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的有效組織結(jié)構(gòu)，控制風(fēng)險(xiǎn)交易的內(nèi)容。它為金融市場(chǎng)和其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定基本的風(fēng)險(xiǎn)策略，決定風(fēng)險(xiǎn)資本的量，制約風(fēng)險(xiǎn)控制程序和風(fēng)險(xiǎn)容忍水平，確定郵政銀行參與交易的產(chǎn)品和市場(chǎng)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（MRC）負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（CRC）確定信貸政策的框架和信用風(fēng)險(xiǎn)資本的分配。操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職能分散在幾個(gè)不同的部門(mén)。

風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)是獨(dú)立于操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之外的一個(gè)專門(mén)部門(mén)，專門(mén)負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)集團(tuán)范圍內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并保證所有的風(fēng)險(xiǎn)都符合預(yù)定的計(jì)劃和在所控制的范圍之內(nèi)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是郵政銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的核心部門(mén)，它至少要在3年的時(shí)間內(nèi)審查一次所有的銀行業(yè)務(wù)，并經(jīng)常審查風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，并直接對(duì)銀行的管理層報(bào)告審計(jì)的結(jié)果和建議。

國(guó)內(nèi)主要銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

工行、建行以及中行在上市前夕，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的流程再造，使得風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)更加簡(jiǎn)單、清晰、有效。從總體上看，國(guó)有上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更趨向于獨(dú)立性以及全面性。

工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架

工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心思想是“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相適應(yīng)”。工商銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)中，除了在董事會(huì)、CEO兩個(gè)層面分別設(shè)置負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的委員會(huì)以外，在首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門(mén)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、合規(guī)部門(mén)、信貸檢查部門(mén)等。其中風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門(mén)負(fù)責(zé)全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定以及工具和系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，該部門(mén)的工作是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)。

在風(fēng)險(xiǎn)流程方面，工商銀行從以下五個(gè)方面建立全國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架：一是風(fēng)險(xiǎn)管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程。二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程。三是例外計(jì)劃的處理流程。四是風(fēng)險(xiǎn)狀況變動(dòng)的連續(xù)跟蹤流程。五是向高級(jí)管理層和相應(yīng)的管理委員會(huì)的報(bào)告流程。在風(fēng)險(xiǎn)管理工具和系統(tǒng)方面，工商銀行按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開(kāi)發(fā)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量模型和IT系統(tǒng)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效考核等風(fēng)險(xiǎn)控制工具的基礎(chǔ)。

工行設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行雙線匯報(bào)。工行的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)是審定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和內(nèi)部控制流程，以及對(duì)相關(guān)高級(jí)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)從屬于董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由三位獨(dú)立非執(zhí)行董事組成，三人均來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。工商銀行設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，該委員會(huì)向董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，總行及各級(jí)分行的內(nèi)控合規(guī)部承擔(dān)內(nèi)部控制以及常規(guī)審計(jì)職能。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)為“六個(gè)全”，即全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。中行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)可以概括為“一個(gè)體系、三個(gè)模塊”，一個(gè)體系即全球風(fēng)險(xiǎn)管理體系，三個(gè)模塊包括對(duì)國(guó)內(nèi)行的垂直式管理模塊、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊、對(duì)中銀香港等機(jī)構(gòu)的董事會(huì)管理模塊。

垂直式管理模塊是指在國(guó)內(nèi)分行及海外分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理。各級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)包括：牽頭組織實(shí)施轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的匯集、管理工作；按要求向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告本行風(fēng)險(xiǎn)狀況；對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)及下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行政策執(zhí)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)；組織轄內(nèi)盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審工作。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人的任職資格由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定。

風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊是指在業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)管理指導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)窗口。風(fēng)險(xiǎn)窗口的職責(zé)包括：按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、政策、制度，結(jié)合部門(mén)或系統(tǒng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)制訂本部門(mén)或本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則、辦法，指導(dǎo)本系統(tǒng)各級(jí)機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)控制程序；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)授權(quán)參與業(yè)務(wù)審批，參與本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)限額的分配；組織實(shí)施本系統(tǒng)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)；對(duì)本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，完成本部門(mén)及本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的匯總、歸集和分析工作，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)窗口實(shí)行雙向負(fù)責(zé)制，既向所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時(shí)也向風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)窗口負(fù)責(zé)人的任職資格要經(jīng)過(guò)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定，并定期向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告工作。

董事會(huì)管理模塊是指對(duì)子公司采用參與董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的方法，傳達(dá)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行有效監(jiān)控。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性、延伸性、垂直性和統(tǒng)一性。業(yè)務(wù)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道關(guān)口，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制的相應(yīng)責(zé)任。下屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和人員、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口作為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的延伸機(jī)構(gòu)，是集團(tuán)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要渠道和基礎(chǔ)力量。

中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)5個(gè)副總，分別主管風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)政策、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理以及盡職調(diào)查；副總之下，設(shè)立各項(xiàng)業(yè)務(wù)主管，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、內(nèi)部控制、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理、盡職調(diào)查、零售業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)窗口、國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)、集中授信、項(xiàng)目、信息以及行政主管；各主管之下，設(shè)立高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理以及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等，對(duì)各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體管理。對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理由風(fēng)險(xiǎn)窗口主管負(fù)責(zé)。

需堅(jiān)持之原則

建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)與郵政儲(chǔ)蓄銀行來(lái)說(shuō)意義重大，它可以促進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄銀行優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，提高資產(chǎn)部門(mén)的工作效率，強(qiáng)化郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

有利于郵儲(chǔ)銀行開(kāi)展商業(yè)銀行的全面業(yè)務(wù)。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后獲得了商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)功能，但監(jiān)管部門(mén)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況對(duì)其開(kāi)展儲(chǔ)蓄以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐項(xiàng)審批。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的優(yōu)劣，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的強(qiáng)弱，成為郵儲(chǔ)銀行發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的前提條件。

有利于加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部控制。以前，郵儲(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是由稽查部通過(guò)事后監(jiān)督檢查來(lái)促使規(guī)章制度的執(zhí)行和防止案件發(fā)生。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全內(nèi)部控制組織體系、補(bǔ)充完善規(guī)章制度體系、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。使其由事后監(jiān)督變?yōu)槭虑啊⑹轮泻褪潞蟮娜轿槐O(jiān)督。

有利于郵儲(chǔ)銀行增強(qiáng)資金運(yùn)用能力。郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款制度的改變將自主開(kāi)展資金運(yùn)用擺在了郵儲(chǔ)銀行的面前。郵儲(chǔ)銀行成立后，將逐步開(kāi)展各類(lèi)貸款業(yè)務(wù)和信貸衍生業(yè)務(wù)。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全系統(tǒng)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的增強(qiáng)又能推動(dòng)各類(lèi)資產(chǎn)的發(fā)展。

有利于郵儲(chǔ)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行對(duì)基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要是操作風(fēng)險(xiǎn)管理，不涉及到信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)總行部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中于信用風(fēng)險(xiǎn)控制，在操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理上比較薄弱。在監(jiān)督評(píng)價(jià)方面，目前還沒(méi)有一個(gè)對(duì)應(yīng)的部門(mén)進(jìn)行管理。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理有助于將全行的所有風(fēng)險(xiǎn)都納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，在總行以及分支行建立系統(tǒng)完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理的觸角延伸到業(yè)務(wù)的全過(guò)程，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體能力。

有利于培養(yǎng)郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行資本總量有待增加，而且絕大部分資金來(lái)源于城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好是追求低風(fēng)險(xiǎn)水平下的適當(dāng)回報(bào)，應(yīng)“立足于批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，逐步向綜合化經(jīng)營(yíng)邁進(jìn)”。在這個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)應(yīng)為：“適度風(fēng)險(xiǎn)、適度回報(bào)，穩(wěn)健發(fā)展”。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根本原則是風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須與銀行自身的實(shí)際情況相匹配。因此，建立郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須考慮到以下郵政銀行自身的特點(diǎn)。

郵政與郵儲(chǔ)銀行的緊密關(guān)系。郵儲(chǔ)銀行處處體現(xiàn)了郵政的特色。郵儲(chǔ)銀行的人、財(cái)、物與郵政有很多交叉的地方，特別是郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)與地方郵政公司的聯(lián)系非常密切，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必然要考慮郵政的影響。

郵儲(chǔ)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行目前的資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限性很強(qiáng)。債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)、銀團(tuán)貸款以及協(xié)議存款業(yè)務(wù)在短期內(nèi)不會(huì)由分支行直接開(kāi)展，但是小額信貸、微小企業(yè)貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)將逐步由分支機(jī)構(gòu)直接開(kāi)展。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也需要順應(yīng)這種業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

郵儲(chǔ)銀行的人員特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行的很多從業(yè)人員以前都沒(méi)有從事過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，更沒(méi)有從事過(guò)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，因此，在開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，片面的追求速度，而忽視相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄。

考慮到以上因素，并借鑒GARP設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則，構(gòu)建郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要堅(jiān)持以下原則。

以兩頭為重點(diǎn)，以中間為紐帶原則。在短期內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)還僅僅局限在總行的批發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)和基層支局的小額貸款業(yè)務(wù)。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)以兩頭為重點(diǎn)，總行對(duì)基層支局的風(fēng)險(xiǎn)管理又必須以省分行為紐帶，省分行對(duì)下實(shí)施管理，對(duì)上實(shí)施匯報(bào)。

簡(jiǎn)單清晰原則。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)要充分考慮各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相互關(guān)系的協(xié)調(diào)，保證部門(mén)之間的權(quán)責(zé)劃分明確、清晰。

全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)必須體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，即不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)，還要重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。

集中與分級(jí)授權(quán)原則。采用矩陣式集中，即二維的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，雙線報(bào)告。

框架設(shè)計(jì)

總行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

郵儲(chǔ)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理最終組織架構(gòu)應(yīng)該是科學(xué)合理、能滿足郵儲(chǔ)銀行未來(lái)發(fā)展的結(jié)構(gòu)。

成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官實(shí)現(xiàn)雙線匯報(bào)制度，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，但有向行長(zhǎng)匯報(bào)的途徑。在風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)立二級(jí)管理團(tuán)隊(duì)，設(shè)立政策規(guī)劃組，內(nèi)部控制組、授信業(yè)務(wù)組、信用審批組、盡職調(diào)查組、法律事務(wù)組、資產(chǎn)負(fù)債管理組、風(fēng)險(xiǎn)窗口組。在各業(yè)務(wù)部門(mén)，如資金營(yíng)運(yùn)部、信貸業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部以及其他業(yè)務(wù)處室派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（也可以由業(yè)務(wù)部門(mén)指定相應(yīng)的人作為對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理），風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，同時(shí)也對(duì)該部門(mén)主任負(fù)有匯報(bào)責(zé)任。如圖2所示。

各業(yè)務(wù)小組對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊。政策規(guī)劃組負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)政策的制定，起草相應(yīng)的規(guī)定和流程；內(nèi)控組負(fù)責(zé)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理；授信業(yè)務(wù)組負(fù)責(zé)對(duì)法人和個(gè)人客戶的主體評(píng)級(jí)；信用審批組對(duì)單個(gè)債項(xiàng)進(jìn)行審批；盡職調(diào)查組對(duì)需要調(diào)查的項(xiàng)目、企業(yè)進(jìn)行調(diào)查；法律事務(wù)組對(duì)全行的法律事務(wù)進(jìn)行管理；資產(chǎn)負(fù)債管理組負(fù)責(zé)全行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并分析資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，分配經(jīng)濟(jì)資本等；風(fēng)險(xiǎn)窗口組負(fù)責(zé)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行管理和信息匯總。

發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部的功能。內(nèi)部審計(jì)部作為風(fēng)險(xiǎn)管理部的補(bǔ)充，對(duì)全行的制度遵守情況進(jìn)行審計(jì)，敦促和評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)部門(mén)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的運(yùn)作情況。

省分行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

省分行的風(fēng)險(xiǎn)短期內(nèi)主要集中在小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制不到位造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，在長(zhǎng)期內(nèi)，有可能涉及逐步開(kāi)展的其他類(lèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因此，對(duì)于省分行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架分以下三步走：第一步，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人對(duì)分行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并受總行風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)全省范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制以及對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)對(duì)小額質(zhì)押貸款和小額信用貸款進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。第二步，在省分行開(kāi)展其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提下，逐步強(qiáng)化對(duì)省分行風(fēng)險(xiǎn)管理的控制，權(quán)力上收一級(jí)，設(shè)立省分行首席風(fēng)險(xiǎn)官，由總行派出，直接對(duì)總行負(fù)責(zé)，但有向分行行長(zhǎng)匯報(bào)的義務(wù)。第三步，省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)省分行部門(mén)進(jìn)行派駐。

縣市支行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

針對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體制的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，郵政儲(chǔ)蓄銀行基層支行的風(fēng)險(xiǎn)組織設(shè)計(jì)如下。

首先，在基層支行設(shè)立統(tǒng)轄轄內(nèi)全部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)管理部，將現(xiàn)有稽查部的內(nèi)控與合規(guī)管理等職能歸并至風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部為基層支行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的職能部門(mén)，其在行政上對(duì)支行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部的領(lǐng)導(dǎo)，并定期向支行行長(zhǎng)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部提供風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控報(bào)告。

其次，在各業(yè)務(wù)管理部門(mén)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗，實(shí)行業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報(bào)告線路，即部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理人員既要向風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)和報(bào)告，同時(shí)又要向所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作。具體為在現(xiàn)有的信貸業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、會(huì)計(jì)出納部等部門(mén)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗。

全流程風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第5篇

1．1煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的特點(diǎn)煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制需要遵循一定的原則，在此基礎(chǔ)上才能夠保證安全生產(chǎn)預(yù)控管理體系的實(shí)效性。詳細(xì)來(lái)講:其一，預(yù)先性，也就是說(shuō)煤礦安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是在事故發(fā)生之前就已經(jīng)形成，其出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)對(duì)安全事故的預(yù)防，保證將損失降到最低;其二，系統(tǒng)性，這是由于煤礦企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，往往是由多個(gè)子系統(tǒng)組成的，在開(kāi)展安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系建設(shè)的時(shí)候，往往需要站在全面的角度上去思考，保證實(shí)現(xiàn)人、機(jī)、環(huán)、管全方位的預(yù)控管理局面;其三，動(dòng)態(tài)性，由于風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)源是隨著建筑工程的開(kāi)展發(fā)生變化的，在進(jìn)行日常危險(xiǎn)源的監(jiān)控過(guò)程中，要保證動(dòng)態(tài)化的工作方式，一旦發(fā)現(xiàn)其出現(xiàn)異常，就要及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。1．2煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系運(yùn)行流程其一，風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集，做好風(fēng)險(xiǎn)的篩選、歸類(lèi)，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展提供依據(jù);其二，結(jié)合收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，明確其等級(jí);其三，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，選擇合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方法;其四，切實(shí)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理方案，保證其有效地使用到現(xiàn)實(shí)工作環(huán)節(jié)中去;其五，注重風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督和改善，對(duì)于不健全的地方，做好修正和改進(jìn)工作。

2現(xiàn)階段煤礦礦井管理風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)類(lèi)型

現(xiàn)階段煤礦管理風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)類(lèi)型有:其一，水災(zāi)事故風(fēng)險(xiǎn)。礦井水災(zāi)是煤礦安全生產(chǎn)過(guò)程中常常遇到的問(wèn)題，在礦井水文地質(zhì)條件比較復(fù)雜的地帶，水文地質(zhì)的透水性，將嚴(yán)重影響到安全生產(chǎn)的秩序，對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益的保證、人員安全的保障、礦井的合理開(kāi)發(fā)都存在極大的危害。其二，瓦斯事故風(fēng)險(xiǎn)。由于煤礦安全設(shè)備缺乏、安全管理工作失誤、安全技術(shù)不科學(xué)，導(dǎo)致出現(xiàn)瓦斯事故，往往造成巨大的傷害。這不僅僅使得原本正常開(kāi)展的工程項(xiàng)目難以有效完成，還對(duì)施工人員的人身安全造成極大的傷害。其三，火災(zāi)事故風(fēng)險(xiǎn)。由于煤礦開(kāi)采的對(duì)象屬于易燃性的物品，如果在施工過(guò)程中出現(xiàn)操作失誤，極有可能造成火災(zāi)事故。其四，很多的礦區(qū)施工現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)都可以看出其存在煤塵爆炸的可能性，這對(duì)于安全管理來(lái)說(shuō)，是一個(gè)潛在的危險(xiǎn)源。

3如何發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系在煤礦安全管理中的作用

3．1不斷提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理意識(shí)意識(shí)反作用于實(shí)踐，如果煤礦企業(yè)全體具備安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理意識(shí)，不斷建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系，將有利于煤礦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和管理水平的提高。對(duì)此，需要從以下幾個(gè)方面入手:首先，強(qiáng)化煤礦管理者的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理意識(shí)，不斷培養(yǎng)自身風(fēng)險(xiǎn)防范理論基礎(chǔ)，為制定合理科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理制度打下思想基礎(chǔ)。其次，做好全企業(yè)施工人員的安全風(fēng)險(xiǎn)控制教育和宣傳工作，健全風(fēng)險(xiǎn)控制管理培訓(xùn)體系。多數(shù)從事煤炭工作的都是農(nóng)民工，其認(rèn)識(shí)水平有限，風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)，很多情況下，在施工時(shí)隨意性比較強(qiáng)，難以形成正確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理意識(shí)。最后，積極將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理納入到煤炭企業(yè)文化建設(shè)中去，以各種形式去開(kāi)展思想教育工作，以不斷提高企業(yè)全員的安全預(yù)控管理意識(shí)，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系的構(gòu)建打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。3．2建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理制度健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理制度，是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系的核心內(nèi)容。從這個(gè)角度來(lái)講，應(yīng)該注重以下幾方面的工作:其一，以煤礦管理者、施工負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理專家組成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理制度制定小組，保證結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)、工程項(xiàng)目性質(zhì)，制定出科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理方案，為構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系提供制度依據(jù)。其二，以崗位責(zé)任制來(lái)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理工作，保證將風(fēng)險(xiǎn)管理工作的職權(quán)明確分配到個(gè)人，一旦發(fā)現(xiàn)某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)地要求相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行改善，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的權(quán)威性。其三，健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理績(jī)效考核，實(shí)現(xiàn)管理效果、水平與績(jī)效成績(jī)、薪酬之間的融合，從而最大限度地激發(fā)員工參與到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理過(guò)程中。其四，高度重視安全隱患檢查機(jī)制的形成，保證在風(fēng)險(xiǎn)信息收集的過(guò)程中，不會(huì)出現(xiàn)遺漏，保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系的有效性、科學(xué)性。3．3注重培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理人才綜合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理的特點(diǎn)，此項(xiàng)工作的專業(yè)性強(qiáng)，任務(wù)量大，擔(dān)負(fù)責(zé)任巨大，這就要求參與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理的人才是高素質(zhì)的。對(duì)此，需要做好以下幾方面的工作:首先，制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理人才選拔和聘用機(jī)制，保證進(jìn)入到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理隊(duì)伍中的人才素質(zhì)過(guò)硬、能力較強(qiáng)、符合煤炭企業(yè)的項(xiàng)目要求;其二，注重開(kāi)展新人的崗前培訓(xùn)，結(jié)合實(shí)際案例，向其講解常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，不斷培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，保證其能迅速地融入到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理工作中去;其三，將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理納入到績(jī)效考核指標(biāo)中去，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理成績(jī)優(yōu)秀的人給予加薪、升職、培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，保證不斷激發(fā)其參與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理的工作熱情;其四，高度重視煤礦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理培訓(xùn)體系的構(gòu)建，因?yàn)殡S著煤礦區(qū)域位置、地質(zhì)水文情況、設(shè)計(jì)要求的不同，其煤礦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理的重點(diǎn)就有所不同，應(yīng)該結(jié)合自身實(shí)踐案例，不斷找到自身存在的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理工作缺陷，以找到合適的措施去規(guī)避這樣的缺陷和不足，從而使員工的預(yù)控管理能力不斷提高。

4結(jié)語(yǔ)