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信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第1篇

關(guān)鍵詞：銀行信貸　風(fēng)險(xiǎn)管理　問題

2008年下半年美國的次貸危機(jī)導(dǎo)致世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)，導(dǎo)致銀行金融行業(yè)到現(xiàn)在還受到一些影響，銀行業(yè)不得不對信貸風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行重新認(rèn)識。我國銀行業(yè)務(wù)的主要任務(wù)就是信貸，這個(gè)業(yè)務(wù)本身有其特殊性，不僅具有較高的外部性和債務(wù)性，這些特點(diǎn)導(dǎo)致在業(yè)務(wù)帶來經(jīng)濟(jì)收入的同時(shí)，必須關(guān)注安全性，尤其是我國在改革轉(zhuǎn)型期間，如何將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范疇內(nèi)，是個(gè)需要思索的問題。在后金融時(shí)代下，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不在僅僅是對風(fēng)險(xiǎn)的管控，而是要運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值，從而增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。金融危機(jī)下我國信貸業(yè)務(wù)受到了不少影響，其原因就在于我國金融市場并不是完全對外開放的，另外匯率是受到政策管制的。我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使得很多企業(yè)需要改革，金融業(yè)也需要不斷調(diào)整才能滿足人們的需求，所以信貸風(fēng)險(xiǎn)能力直接關(guān)系到銀行的經(jīng)濟(jì)收益，對于金融業(yè)的發(fā)展也非常關(guān)鍵。

一、新形勢下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1.銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中。

我國是社會主義國家，經(jīng)濟(jì)發(fā)展遵循市場規(guī)律，但是國家也會實(shí)施宏觀調(diào)控，所以在信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展上也受到了政策指導(dǎo)的影響，一些建筑、房地產(chǎn)、生產(chǎn)制造業(yè)等都會因?yàn)榛I資而采用信貸的方式，尤其是房地產(chǎn)價(jià)格由于可以貸款一直是企業(yè)熱衷的對象。根據(jù)相關(guān)的研究表明，個(gè)人房產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)大概在3-5年的時(shí)間里就會暴露出來，而我國的房產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也就運(yùn)行了大約5年了，這正是預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)暴露的關(guān)鍵時(shí)期，如果房產(chǎn)市場沒有自我調(diào)整到一個(gè)較平衡的狀態(tài)，很可能導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的家具，這樣房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)可能就會出現(xiàn)一個(gè)不可控的局面。

2.對于信貸違約風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率缺乏準(zhǔn)確估計(jì)。

我國銀行雖然有不少政策進(jìn)行指導(dǎo)，但是為了增加業(yè)務(wù)量，保證銀行業(yè)平穩(wěn)快速的增長，對客戶的資質(zhì)審核并不嚴(yán)格，也沒有對客戶的資信進(jìn)行等級分類，且銀行的程序也缺乏規(guī)范化處理。國外對客戶的劃分采用非常細(xì)致的8個(gè)等級，而我國只是粗略簡單的分為四個(gè)等級，本身就存在著客戶管理上的疏忽。另外，宏觀經(jīng)濟(jì)指導(dǎo)下，風(fēng)險(xiǎn)并沒有暴露的那么明顯，一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)上的波動(dòng)，那么信貸風(fēng)險(xiǎn)就可能加劇，直接威脅到金融行業(yè)的穩(wěn)定性。

3.質(zhì)押貸款中對于質(zhì)押物的估值相對較高。

在貸款的種類中有一種可以采用質(zhì)押物的形式來申請貸款，對質(zhì)押物的評估不僅要結(jié)合其初始價(jià)值，還要考慮到評估時(shí)間，如果經(jīng)濟(jì)處于良好的發(fā)展態(tài)勢，對質(zhì)押物的估值就會偏高，但是若出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)形勢不好的情況，質(zhì)押物的價(jià)值就會下降。2014年經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢很好，很多貸款企業(yè)運(yùn)用股票作為質(zhì)押物給銀行，申請貸款，但是股價(jià)在2015年下半年出現(xiàn)大幅度縮水，使得以股權(quán)作為質(zhì)押物的銀行就面臨著極大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對于其他質(zhì)押物，銀行也沒有進(jìn)行很好的管理，無法對其價(jià)值變化進(jìn)行實(shí)時(shí)更新，就不好控制風(fēng)險(xiǎn)。

4.銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織，流程等不完善。

當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)的組織管理沒有特別清晰的流程，各個(gè)工作環(huán)節(jié)之間并沒有明確的銜接流程，管理有些松散。在制度上，缺乏對信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析和判斷，沒有將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的評估和核算，且大多數(shù)采用靜態(tài)管理的方式，無法對信貸風(fēng)險(xiǎn)做出合理的評測，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，也沒有完善的管理機(jī)制加以處理，加了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。評估風(fēng)險(xiǎn)的方式也很陳舊，以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)并沒有在信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估中發(fā)揮很好的作用，尤其是對歷史數(shù)據(jù)的分析缺乏系統(tǒng)性，無法適應(yīng)市場的瞬息萬變。另外，我國銀行的信息化管理起步較晚，復(fù)合型高素質(zhì)人才并不多，這也造成了信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上升。

5.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系不健全。

內(nèi)部控制體系不健全是構(gòu)成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素之一，當(dāng)前銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)沒有得到很好的控制，最近幾年里發(fā)生的騙貸、詐貸現(xiàn)象也比比皆是，這就是對信貸體系不健全和信貸制度沒有執(zhí)行到位兩種原因共同導(dǎo)致的。評估方法不先進(jìn)，機(jī)制不嚴(yán)謹(jǐn)，體系不健全，就造成了信貸業(yè)務(wù)沒有形成環(huán)環(huán)相扣的鏈條，在職責(zé)上沒有劃分清晰也是銀行加劇信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。

二、加強(qiáng)和提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和質(zhì)量的建議和對策

1.提高和形成信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的意識和文化認(rèn)同氛圍。

銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展應(yīng)該結(jié)合目前的經(jīng)濟(jì)形勢，尤其是后金融危機(jī)的背景下，銀行信貸也受到了一些影響，防范風(fēng)險(xiǎn)，提升信貸業(yè)務(wù)的安全性應(yīng)該是首要工作。信貸業(yè)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)盈利才能促進(jìn)銀行業(yè)的發(fā)展，因此業(yè)務(wù)員應(yīng)該系統(tǒng)學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，掌握信貸工作的規(guī)律，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的管控意識，創(chuàng)新評估風(fēng)險(xiǎn)的方法，注意關(guān)注主要借貸企業(yè)的資信狀況和貸款規(guī)模。針對經(jīng)濟(jì)發(fā)展不好的情形，需要制定風(fēng)險(xiǎn)防范的措施，以降低銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，同時(shí)規(guī)范中小企業(yè)的授信標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)防止這些企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，對于經(jīng)濟(jì)效益不好的企業(yè)，需要降低授信額度或者降低資質(zhì)，對于那些發(fā)展穩(wěn)定的企業(yè)，可以適當(dāng)提升資質(zhì)和額度，以更好的保障企業(yè)的健康發(fā)展。

2.建立健全信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度體系。

建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系主要從兩個(gè)方面來加強(qiáng)：一方面，銀行內(nèi)部管控應(yīng)該由專門的部門來管理，且由高層管理者擔(dān)任決策層，這不僅有利于信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，提升工作和運(yùn)作效率，還能降低工作阻力，有利于協(xié)調(diào)銀行內(nèi)部的其他事務(wù)；另一方面，就是對銀行信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的管理，作為一個(gè)系統(tǒng)工程，銀行需要界定每個(gè)部門在工作中擔(dān)任的職責(zé)，同時(shí)要不斷優(yōu)化，加強(qiáng)監(jiān)督和管理，對信貸管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行細(xì)致的分析，及時(shí)采取有效的措施來處理，對授信企業(yè)加強(qiáng)關(guān)注，對他們的經(jīng)營狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)關(guān)注，以更加明確他們的資質(zhì)和授信額度。

3.依靠銀行內(nèi)部審計(jì)來診斷和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部審計(jì)也是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，審計(jì)部門應(yīng)該獨(dú)立于其他部門，在銀行系統(tǒng)給予明確的職責(zé)，審計(jì)結(jié)果具有不可替代性。在當(dāng)前的信貸業(yè)務(wù)模式下，經(jīng)營部門可以說是風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，直接對授信企業(yè)發(fā)揮著監(jiān)督的作用，后臺復(fù)審是信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)第二道保障，內(nèi)部審計(jì)就是銀行的第三道防線，直接影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的最終結(jié)果。因此，內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和不可替代性就明確了定位，使銀行的信貸業(yè)務(wù)更加安全、穩(wěn)定。

三、結(jié)語

綜上所述，我國金融業(yè)在后金融危機(jī)時(shí)代里，更加應(yīng)該認(rèn)清目前的經(jīng)濟(jì)形勢，信貸風(fēng)險(xiǎn)的加大，銀行需要仔細(xì)分析當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題，采取針對性的措施，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能確保信貸業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)定持久的發(fā)展下去。

參考文獻(xiàn)：

[1]張夢瑤.淺論金融危機(jī)背景下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理[J].決策探索(下半月).2011(05).

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[3]杜鵬,劉會敬.甘肅省基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀探討——基于對農(nóng)行甘肅省分行某二級分行的調(diào)查[J].金融經(jīng)濟(jì),2011(06).

[4]貝為智.金融危機(jī)視角下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究[J].區(qū)域金融研究.2009(09).

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第2篇

關(guān)鍵詞 郵政儲蓄銀行 個(gè)人信貸業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、郵政儲蓄銀行加強(qiáng)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

（一）確保信貸資金的安全性

郵政儲蓄銀行個(gè)人信貸的三項(xiàng)原則是“安全、流動(dòng)、盈利”，其中信貸資金安全是基本原則。也就是說，郵政儲蓄銀行的信貸部門需要時(shí)刻保證個(gè)人貸款本息能夠按規(guī)定收回，個(gè)人信貸中的風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系到個(gè)人信貸資金的安全性。因此，加強(qiáng)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵政儲蓄銀行合理配置信貸資金，滿足客戶信貸需求，提升信貸資金流動(dòng)性的同時(shí)，降低個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障郵政儲蓄銀行信貸資金安全，從而做到信貸收益最大化。

（二）加強(qiáng)郵政儲蓄銀行競爭力

近幾年來，隨著地方商業(yè)銀行的興起，郵政儲蓄銀行所面臨的市場競爭也越來越大，為了提高盈利率與市場占有率，郵政儲蓄銀行必須加強(qiáng)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，保持良好的現(xiàn)金流供其平穩(wěn)運(yùn)營。加強(qiáng)個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠有效降低郵政儲蓄銀行的不良貸款總金額，為郵政儲蓄銀行積攢足夠的資金流，這為其加強(qiáng)市場占有率奠定了良好的基礎(chǔ)，郵政儲蓄銀行提升市場占有率后能夠在一定程度上提升其盈利能力，最終實(shí)現(xiàn)提高其市場競爭力。

二、郵政儲蓄銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）個(gè)人信用體系不夠完善

郵政儲蓄銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)開辦較晚，管理手段還存在一些不足之處，其個(gè)人信用體系還不夠完善，缺乏對個(gè)人財(cái)務(wù)收支狀況的有效監(jiān)控，這使得郵政儲蓄銀行很難對借款人的信譽(yù)、收入、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行跟蹤管理。同時(shí)，由于我國沒有建立起統(tǒng)一的征信監(jiān)管體系，個(gè)人的社會信息都只被封鎖在所涉及的行業(yè)部門手中，除了對外開放的一些工商部門的數(shù)據(jù)外，借款人的其他資信情況很難查詢，這使得郵政儲蓄銀行只能通過收入證明來了解借款人的財(cái)務(wù)狀況，無法從多角度判斷借款人的實(shí)際征信狀況，這使得郵政儲蓄銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。

（二）缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)研究團(tuán)隊(duì)

目前為止，郵政儲蓄銀行還沒有成立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)研究團(tuán)隊(duì)，依然采用簡單的五級分類法來分析個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，很少定期針對個(gè)人狀況不良監(jiān)測報(bào)告，也沒有針對郵政儲蓄銀行信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)組織架構(gòu)并進(jìn)行團(tuán)隊(duì)崗位職責(zé)培訓(xùn)，很少對當(dāng)前行業(yè)發(fā)展情況與市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測與分析，缺乏對信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，僅僅維持原有的信貸產(chǎn)品，一旦市場發(fā)生危機(jī)，郵政儲蓄銀行將很難應(yīng)對，為其帶來較大的市場風(fēng)險(xiǎn)。

（三）抵押物變現(xiàn)困難

當(dāng)借款人的個(gè)人信貸狀況出現(xiàn)問題時(shí)，如果借款人無法在借款到期時(shí)償還本息金額，則收繳其辦理貸款時(shí)的抵押物就變成了第二種還款途徑。作為個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救途徑的抵押物處置，要求其必須具備合法、足值、順利變現(xiàn)的能力，然而，在我國屬于二級市場的抵押物變現(xiàn)市場還處于初級創(chuàng)辦階段，抵押物市場交易情況還不夠符合規(guī)范，很多抵押物往往都是有價(jià)無市，這導(dǎo)致郵政儲蓄銀行將抵押物變現(xiàn)的可能性較小，甚至變現(xiàn)后將損失一定的金額，這不但削弱了抵押物的作用也為銀行個(gè)人信貸帶來了更多的風(fēng)險(xiǎn)。

三、郵政儲蓄銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）建立健全個(gè)人征信體系

建立健全個(gè)人征信體系需要做到兩個(gè)方面，一方面，郵政儲蓄銀行可以在其內(nèi)部建立個(gè)人客戶征信數(shù)據(jù)庫，確保每個(gè)客戶在郵政儲蓄銀行都有自己的信用記錄，如果客戶需要辦理個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，可以隨時(shí)調(diào)取其內(nèi)部征信數(shù)據(jù)，判斷其信用狀況；另一方面，可以由人民銀行組織各金融機(jī)構(gòu)之間建立起公共的個(gè)人征信信息交換平臺，或建立其一個(gè)專門記錄個(gè)人征信狀況的股份制公司，增加郵政儲蓄銀行能夠調(diào)取個(gè)人征信情況的渠道，從而準(zhǔn)確判斷出向其發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，有效降低郵政儲蓄銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）強(qiáng)化工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)

郵政儲蓄銀行要針對自身信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營特點(diǎn)，建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)研究團(tuán)隊(duì)，采取多重標(biāo)準(zhǔn)對個(gè)人信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行分析與評估，并建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，定期對個(gè)人不良信貸情況進(jìn)行提示，降低其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，定期對在崗的工作人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，通過經(jīng)驗(yàn)交流、案例分析等形式，提高信貸業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，并提升其風(fēng)險(xiǎn)意識；另外，鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)研究團(tuán)隊(duì)根據(jù)市場預(yù)測情況改良原有的信貸產(chǎn)品或推出新的個(gè)人信貸產(chǎn)品，從專業(yè)角度降低郵政儲蓄銀行所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)。

（三）積極催繳貸款，規(guī)范抵押物市場

郵政儲蓄銀行要及時(shí)、果斷的對惡意拖欠貸款的客戶采集相應(yīng)的資產(chǎn)保護(hù)措施，采取拜訪住所、工作單位或者法律催收等形式，積極催繳貸款，盡量選擇以資金形式收回貸款，避免郵政儲蓄銀行信貸資金損失；另外，我國要合理規(guī)范抵押物交易市場，規(guī)范抵押物交易秩序，合理評估抵押物市場價(jià)值，郵政儲蓄銀行可以通過抵押物自銷、代銷或拍賣的方式，提升抵押物的變現(xiàn)能力，從最大程度上降低郵政儲蓄銀行的信貸損失，降低個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

從總體上來看，郵政儲蓄銀行針對個(gè)人信貸業(yè)務(wù)還是存在“重帶前，輕貸后”的問題，這也是其信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，因此，郵政儲蓄銀行需要建立健全個(gè)人征信體系、強(qiáng)化工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、積極催繳貸款，規(guī)范抵押物市場等方式來降低其個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸資金安全。

（作者單位為中國郵政儲蓄銀行股份有限公司棗莊市分行）

參考文獻(xiàn)

[1] 李凱，卜永強(qiáng).我國銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展模式研究[J].新金融，2011（6）：27-31.

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第3篇

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制；授權(quán)

中圖分類號：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼： A 文章編號：1673-291X（2011）07-0077-02

一、商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的原則

1.機(jī)構(gòu)相互制衡原則。首先從機(jī)構(gòu)的設(shè)立和職能劃分上實(shí)現(xiàn)相互制衡，才能從組織體系上防止信貸管理過分集中帶來的問題。從職能分工角度看，推行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)應(yīng)分為三大部分：信貸審查機(jī)構(gòu)、信貸經(jīng)營機(jī)構(gòu)及信貸監(jiān)督機(jī)構(gòu)。信貸審查機(jī)構(gòu)通過對貸款對象資格的認(rèn)定和貸款限額的確定，從一定程度上制約信貸經(jīng)營部門的貸與不貸，貸多貸少；信貸經(jīng)營機(jī)構(gòu)（包括高級信貸人員）只有在信貸審查機(jī)構(gòu)審定貸款客戶可以與銀行發(fā)生借貸關(guān)系時(shí)，才能與客戶洽談貸款的具體內(nèi)容；信貸監(jiān)督機(jī)構(gòu)將對信貸審查機(jī)構(gòu)、信貸經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其所有信貸管理人員的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督，使整個(gè)信貸經(jīng)營過程按照嚴(yán)格的規(guī)章制度和程序辦理。三個(gè)部門在組織上相互協(xié)調(diào)，但卻各自獨(dú)立行使職權(quán)，從而形成一種信貸管理行為的相互制衡機(jī)制。

2.權(quán)限層次明晰原則。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的管理過程。中國商業(yè)銀行規(guī)模龐大，管理層次多，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的多層次，只有明確清晰地界定各個(gè)經(jīng)營層次、各個(gè)崗位的信貸管理權(quán)限，才能使整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)建立起科學(xué)有效的工作機(jī)制。只有做到管理權(quán)限明晰、權(quán)力明確，才能以此為基礎(chǔ)，建立起有效的崗位責(zé)任制。

3.責(zé)任明確到人原則。信貸管理行為只有以明確的責(zé)任制作保證，才能使管理行為受到有效的約束，也才能使信貸管理權(quán)力和責(zé)任對等。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的每個(gè)崗位、每個(gè)人，在行使相應(yīng)的管理權(quán)力時(shí)，必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。不管是集體決策，還是單人決策，都必須使責(zé)任落實(shí)到具體人。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的責(zé)任到人，包括三個(gè)層次：一是貸款的審批決策、實(shí)行誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)、誰簽批、誰承擔(dān)決策責(zé)任；二是在貸款經(jīng)營過程中的調(diào)查、審查、簽約、發(fā)放、監(jiān)督、收回等崗位，誰辦理業(yè)務(wù)、誰承擔(dān)相應(yīng)的專業(yè)責(zé)任；三是貸款全過程中的各個(gè)技術(shù)性側(cè)面的規(guī)范執(zhí)行都必須有相應(yīng)的技術(shù)人員負(fù)技術(shù)上的責(zé)任。貸款責(zé)任到人，必須使責(zé)權(quán)利三者相一致，做到有獎(jiǎng)有罰、嚴(yán)明公正；嚴(yán)密科學(xué)的信貸個(gè)人責(zé)任制，是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容。

4.工作程序規(guī)范原則。規(guī)范的工作程序，是保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系正常運(yùn)行的必要形式。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序的規(guī)范化，是指從貸款的申請、調(diào)查、審批、發(fā)放，到使用監(jiān)督、檢查、收回，各個(gè)步驟的程序都應(yīng)規(guī)范化、制度化、公開化，以防止可能出現(xiàn)的疏漏、差錯(cuò)和舞弊行為。

5.決策方法科學(xué)原則?？茖W(xué)的管理，既需要科學(xué)的組織體系、工作程序，也不可缺少科學(xué)的決策方法。商業(yè)銀行建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，必然要求信貸決策分析，特別在貸款項(xiàng)目評估、客戶評估、貸款定價(jià)、貸款投向量判斷等方面，應(yīng)逐步建立起適合商業(yè)銀行實(shí)際的數(shù)量模型，使商業(yè)銀行的信貸決策建立在科學(xué)預(yù)測、分析、判斷的基礎(chǔ)上。

二、商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施

1.提高全行人員的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)其職業(yè)忠誠。構(gòu)建良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，必須高度重視信貸隊(duì)伍建設(shè)。信貸隊(duì)伍建設(shè)包括兩個(gè)方面：首先是“德”，即職業(yè)道德和職業(yè)忠誠；其次是“能”，即業(yè)務(wù)素質(zhì)和知識更新能力。培養(yǎng)信貸人員的職業(yè)道德和職業(yè)忠誠，除了要進(jìn)行傳統(tǒng)的思想道德教育，更重要的是不斷提高信貸人員的滿意度。一是制定合理的業(yè)績評定和收入分配制度，獎(jiǎng)勤罰懶、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。二是要重視信貸人員的職業(yè)生涯設(shè)計(jì)和規(guī)劃，使每一位信貸人員都有明確的個(gè)人奮斗目標(biāo)?？梢酝菩行刨J人員等級管理制度，讓部分優(yōu)秀的信貸人員享受相應(yīng)的待遇，而不必都往管理崗位上擠。三是要建立暢通的交流溝通渠道，使信貸人員的意見、建議以及在工作實(shí)踐中形成的經(jīng)驗(yàn)?zāi)軌蝽槙车氐竭_(dá)管理層，形成管理層與執(zhí)行層之間的良性互動(dòng)。四是高度重視信貸人員教育培訓(xùn)，不斷更新他們的知識結(jié)構(gòu)，提高他們的業(yè)務(wù)能力。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用，是構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要基礎(chǔ)。由于中國市場經(jīng)濟(jì)體制和金融監(jiān)管體系的發(fā)展還不完善，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模型與技術(shù)在中國引進(jìn)的總體環(huán)境并不成熟，存在不少制度和技術(shù)上的制約。因此，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)的過程中，我們不僅要學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方式與技術(shù)所體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理思想和理念，還要充分考慮中國的實(shí)際情況和現(xiàn)實(shí)條件，尤其是一些根本性、制度性的前提條件。具體而言，應(yīng)注意這樣幾個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)要和整個(gè)銀行體制、金融體制以至經(jīng)濟(jì)體制的改革相結(jié)合，通過全面改革，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部制度環(huán)境，包括法律制度、會計(jì)審計(jì)制度、現(xiàn)代企業(yè)制度等：完善金融市場，為風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)建設(shè)提供有效的市場環(huán)境：重視采用現(xiàn)代信息技術(shù)。經(jīng)濟(jì)全球化背景下的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，無論是在風(fēng)險(xiǎn)來源和性質(zhì)上，還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，都變得越來越復(fù)雜。

3.全面推行授信額制。授信額制，是銀行內(nèi)部授權(quán)發(fā)放貸款限額或銀行對客戶發(fā)放貸款確定限額的制度。商業(yè)銀行作為一級法人，為了統(tǒng)一法人的地位和整體利益，必須對所屬分支機(jī)構(gòu)授予不同的貸款限額。在一個(gè)銀行內(nèi)部，也必須對信貸部門的各個(gè)環(huán)節(jié)授予不同的貸款限額，以盡力減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。商業(yè)銀行的授信額制，應(yīng)包括三個(gè)層次：一是商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的授信額，指總行、一級分行、二級分行層層實(shí)行貸款審批授信額制度；二是經(jīng)營行內(nèi)部授信額，包括信貸員、信貸主管、高級信貸主管、行長、信貸管理委員會的授信額；三是對借款人貸款的授信額和貸款限額。單個(gè)客戶貸款額度超過貸款分行的授信限領(lǐng)，必須報(bào)上一級行審批。經(jīng)審批的授信額度可作為該客戶在銀行的最高貸款限額，由分行在限額內(nèi)組織發(fā)放，年度內(nèi)可以分次或周轉(zhuǎn)使用。

4.建立信貸管理人崗位責(zé)任制。為保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的安全高效，應(yīng)對信貸管理人員實(shí)行等級制，將信貸管理人員（包括信貸管理委員會成員、行長、信貸主管、信貸員）按資歷、專業(yè)知識、管理技能、審批水平、決策業(yè)績等定期考核，按實(shí)際管理水平確定級別，不同級別的信貸管理人員享有不同的信貸審批權(quán)，承擔(dān)不同的責(zé)任，授予不同的授信額度，對信貸管理人員的貸款風(fēng)險(xiǎn)度達(dá)到一定界限，或風(fēng)險(xiǎn)貸款達(dá)到一定數(shù)額時(shí)，實(shí)行停貸制，即停止其信貸審批的權(quán)力，令其集中精力清收本人承擔(dān)責(zé)任的貸款。對決策出現(xiàn)嚴(yán)重失誤的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和刑事責(zé)任。信貸管理人員審批的結(jié)果，將作為其晉級獎(jiǎng)勵(lì)的主要依據(jù)。明確崗位職責(zé)，劃清崗位責(zé)任是建立信貸管理人責(zé)任制的基礎(chǔ)，但是僅有嚴(yán)密的崗位責(zé)任制是不夠的，更重要的是建立嚴(yán)格的監(jiān)督檢查考核機(jī)制，使信貸稽查部門能夠按照信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)章制度，對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行嚴(yán)格的稽查監(jiān)督。不管什么級別的信貸管理人員，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)決策失誤或違規(guī)操作，必須一律從嚴(yán)追究責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行制度和遵守責(zé)任制，比制定責(zé)任制更為必要和重要。

5.制定嚴(yán)格的貸款程序是加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。貸款程序是信貸管理委員會根據(jù)銀行的信貸政策來制定的。貸款程序一方面詳細(xì)規(guī)定從借款申請到貸款歸還和催收的每個(gè)具體步驟；另一方面指引信貸管理人員識別在信貸業(yè)務(wù)開展過程中潛伏的各種風(fēng)險(xiǎn)，以及應(yīng)變的各種防范措施。在貸款審批前，信貸主管必須反復(fù)核查貸款程序執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)被漏掉的步驟或沒有完成的步驟，一絲不茍地執(zhí)行貸款程序是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。有些呆賬損失就是由于沒有嚴(yán)格地遵循貸款程序，倉促地批準(zhǔn)發(fā)放貸款而造成的。

6.全面提高信貸內(nèi)部控制措施的執(zhí)行力。要發(fā)揮各項(xiàng)信貸內(nèi)部控制措施的作用，必須堅(jiān)持“嚴(yán)”字當(dāng)頭，制定更加全面、系統(tǒng)的問責(zé)制度，嚴(yán)肅、嚴(yán)格、嚴(yán)厲地查處各種違規(guī)行為，使其有切膚之痛，絕不能失之于寬、失之于軟、失之于清。“零容忍”是國際先進(jìn)銀行對那些超越相關(guān)制度容忍范圍的行為，堅(jiān)決按制度處理，決不寬容的普遍做淤刀，值得我們引進(jìn)與借鑒。對于那些主觀故意且行為性質(zhì)比較惡劣，對貸款安全威脅很大的信貸操作風(fēng)險(xiǎn)，不論是否給銀行帶來實(shí)際損失，也要本著“過程比結(jié)果更重要”的原則，對當(dāng)事人予其懲而毖后患，給予“痛擊”而非“痛斥”了之。比如，（1）超越權(quán)限或者變相越權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)，或者逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)；（2）發(fā)放假名、冒名貸款；（3）受理明知虛假的信貸申報(bào)材料或者故意制作虛假信貸材料（4）在調(diào)查評價(jià)報(bào)告、客戶評價(jià)報(bào)告和擔(dān)保評價(jià)報(bào)告中隱瞞客觀情況，導(dǎo)致信貸審批決策失誤；（5）未按規(guī)定審查、核實(shí)申請人的主體資格和所提供的材料，或者因?qū)彶椤⒑藢?shí)疏忽，未發(fā)現(xiàn)申請人的主體資格和所提供材料的齊全性、真實(shí)性存在嚴(yán)重缺陷；（6）未落實(shí)貸款審批條件即發(fā)放貸款或貸款相關(guān)法律文件所約定的貸款發(fā)放條件未生效即發(fā)放貸款；（7）未按規(guī)定保管借款合同等重要信貸檔案資料、抵（質(zhì)）押物的權(quán)利憑證、保險(xiǎn)單據(jù)、質(zhì)物，致使重要資料、物品丟失、毀損；（8）辦理擔(dān)保貸款時(shí)，未按規(guī)定辦理登記等相關(guān)手續(xù)，或者未按規(guī)定核實(shí)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性和有效性及抵（質(zhì)）押物的價(jià)值和變現(xiàn)能力，或者在抵（質(zhì)）押貸款收回前，違反規(guī)定提前解除抵（質(zhì)）押手續(xù)或提前返還抵押物權(quán)證、質(zhì)物等等。

參考文獻(xiàn)：

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信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第4篇

一、網(wǎng)絡(luò)信息化環(huán)境下的信貸現(xiàn)狀分析

目前，國內(nèi)銀行大部分盈利都來自于信貸資產(chǎn)。然而，伴隨著我國商業(yè)銀行信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)張，其貸款風(fēng)險(xiǎn)也日益加大。這對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了巨大的挑戰(zhàn)。事實(shí)上，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是全世界共有的課題，據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)理委員會對全世界商業(yè)銀行的調(diào)查和分析，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，來自信用風(fēng)險(xiǎn)的比例高達(dá)60%以上。目前，很多銀行采用授權(quán)、授信業(yè)務(wù)來對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制與管理。在發(fā)達(dá)國家，授信與信貸管理系統(tǒng)不再是一個(gè)相對獨(dú)立的系統(tǒng)，而是融入商業(yè)銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。近年來，發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行授權(quán)、授信業(yè)務(wù)的信息化程度日趨提高，出現(xiàn)了很多先進(jìn)有效的評級方法，其中典型的就是花旗銀行。其風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平、參數(shù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)庫的完備程度都達(dá)到了相當(dāng)高的水平。從花旗銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)中可以清楚地看到，其將風(fēng)險(xiǎn)評級作為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位，風(fēng)險(xiǎn)評級是銀行制定信貸政策、信貸授權(quán)管理、貸款審批決策、客戶額度授信的基礎(chǔ)和核心。

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，這對于保障銀行健康快速發(fā)展、我國金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行以及實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。然而，目前我國商業(yè)銀行信息化程度相對落后，信息系統(tǒng)目前主要應(yīng)用于操作流程和數(shù)據(jù)收集電子化兩個(gè)方面，授信信貸方面比較薄弱，信貸系統(tǒng)大多為單一的臺賬系統(tǒng)，其作用僅僅是對信貸的等級和信息進(jìn)行儲存。信貸系統(tǒng)的建設(shè)不僅與國外先進(jìn)水平有很大差距，而且，在授信信貸系統(tǒng)中，很多業(yè)務(wù)都是靠人工操作，大量的不合格人員充斥其間，導(dǎo)致授信風(fēng)險(xiǎn)加大。

二、網(wǎng)絡(luò)信息化管理下的信貸管理思路

如上所說，現(xiàn)代商業(yè)銀行需要的是一個(gè)全流程的銀行信貸管理體系，信貸管理體系能夠利用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息，反饋給信貸管理系統(tǒng)作為風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和績效評估的應(yīng)用，使信貸管理業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)流程化，使銀行在信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識別、處理流程合規(guī)、事前預(yù)警、事后監(jiān)控、高效處理等方面，獲得全面的管理支持平臺。

1.銀行授信信貸系統(tǒng)建設(shè)。銀行應(yīng)用授信信貸系統(tǒng)主要是解決三方面的問題。一是實(shí)現(xiàn)銀行信貸流程的全面信息化。這樣不僅能提高信貸操作流程的整體效率，并且會加強(qiáng)對信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和預(yù)控，從而滿足信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要，滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，滿足監(jiān)管部門的需要。二是解決信貸流程上各個(gè)環(huán)節(jié)之間信息不對稱的問題。通過信貸系統(tǒng)的應(yīng)用，使相關(guān)的信息在流程內(nèi)所有環(huán)節(jié)上都可以實(shí)現(xiàn)共享，從而為各個(gè)環(huán)節(jié)的決策提供有效的信息和數(shù)據(jù)支持，減少因人為行為所產(chǎn)生的決策失誤。三是通過信貸系統(tǒng)的建設(shè)，留存高質(zhì)量的信貸數(shù)據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)支持。

2.銀行授信業(yè)務(wù)流程再造。雖然信貸風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制方法種類繁多，但信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的流程大同小異。一般來說，任何商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的完成流程都分為以下幾步：調(diào)查―審查―審批―發(fā)放―回收（跟蹤監(jiān)控至到期收回、逾期催收化解、呆賬核銷），不同業(yè)務(wù)的操作不在于流程環(huán)節(jié)的區(qū)別而在于各環(huán)節(jié)技術(shù)含量和操作要求的差別。完整的銀行授信業(yè)務(wù)流程包括以下幾個(gè)方面：客戶調(diào)查、受理申請、信用調(diào)查及擔(dān)保品評價(jià)、分析審核、貸款審批、通知客戶、簽約及擔(dān)保、擔(dān)保物權(quán)登記及保險(xiǎn)、撥款轉(zhuǎn)賬、事后管理、展期與回收、逾期放款催收等。上面是傳統(tǒng)的授信流程圖，整個(gè)授信的程序中，前面四個(gè)步驟至關(guān)重要，直接關(guān)乎到后面貸款的發(fā)放與否。在實(shí)踐中，責(zé)任不清以及決策失誤經(jīng)常會造成后續(xù)環(huán)節(jié)的失誤。因此，應(yīng)該對其進(jìn)行流程再造。新流程加強(qiáng)了小組合作，優(yōu)勢互補(bǔ)，項(xiàng)目小組到期評估，完成到期安排，提高了決策效率，提高金融產(chǎn)品附加值，提高創(chuàng)新能力。

3.銀行授信管理組織體系建設(shè)。銀行授信管理組織體系，要嚴(yán)格實(shí)行審貸分離，信審人員的意見僅供參考，不作為發(fā)放貸款的唯一依據(jù)。上級主管部門依據(jù)信審人員的意見來綜合考慮，做出決策。信用審查部門的組織構(gòu)架主要包括：總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、總部信用審查委員會、銀行業(yè)務(wù)總部信用審查部、銀行業(yè)務(wù)總部綜合管理部、銀行業(yè)務(wù)總部信貸業(yè)務(wù)部、銀行業(yè)務(wù)總部市場營銷部門、分行行長、分行信用審查委員會、分行信貸管理部、分行信貸產(chǎn)品部門、分行市場營銷部門等。在具體授信業(yè)務(wù)的開展過程中，由市場營銷部門客戶經(jīng)理和信貸業(yè)務(wù)部產(chǎn)品經(jīng)理組成的項(xiàng)目小組完成授信調(diào)查及產(chǎn)品開發(fā)。

三、網(wǎng)絡(luò)信息化環(huán)境下的信貸完善措施

1.銀行嚴(yán)格信貸發(fā)放。目前，商業(yè)銀行在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和提高資產(chǎn)質(zhì)量方面正面臨著新的考驗(yàn)。以前，由于信貸管理不規(guī)范，銀行形成了大量的信貸壞賬。當(dāng)前，銀行所面臨的隱性風(fēng)險(xiǎn)日益增多，商業(yè)銀行首先要做的是根據(jù)當(dāng)前政策、經(jīng)濟(jì)情況等及時(shí)進(jìn)行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，及時(shí)調(diào)整信貸規(guī)模，對于信貸投放的行業(yè)、企業(yè)、具體工程項(xiàng)目、國家政策法規(guī)的調(diào)整、經(jīng)濟(jì)形勢的變化等信息，銀行要做到及時(shí)掌握、具體分析、有效利用，通過壓力測試來加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。此外，應(yīng)從穩(wěn)健經(jīng)營、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的角度出發(fā)，把增量資金適當(dāng)投入其他行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對較小的企業(yè)。要研究設(shè)計(jì)適合小微企業(yè)特點(diǎn)和要求的金融產(chǎn)品、授信管理和績效考核辦法，培訓(xùn)專門的小微企業(yè)信貸管理人員，支持小微企業(yè)在推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會等方面發(fā)揮積極作用。

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第5篇

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行業(yè)是金融系統(tǒng)的重要分支機(jī)構(gòu),同金融系統(tǒng)中的其他行業(yè)一樣,銀行業(yè)也屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),對風(fēng)險(xiǎn)的防范、管理和化解一直都是銀行業(yè)發(fā)展的主題。2008年美國次貸危機(jī)引發(fā)全球金融危機(jī)后,歐美著名的幾大銀行都遭到重創(chuàng),作為銀行業(yè)重要組成部分的商業(yè)銀行在隨后刮起的金融風(fēng)暴中也受到了嚴(yán)重的打擊。我國商業(yè)銀行已走向國際舞臺,在此次全球性的金融危機(jī)中不可避免地受到了一定的影響。新形勢下我國商業(yè)銀行應(yīng)該以此為警戒,在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展的同時(shí),要加強(qiáng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范。

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因是錯(cuò)綜復(fù)雜的,是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中諸多矛盾的綜合體現(xiàn)和歷史沉淀。這當(dāng)中有體制的原因,有商業(yè)銀行自身經(jīng)營不善,有金融法規(guī)制度建設(shè)滯后的原因,也有整個(gè)社會信用體系不完善的原因等。

1.歷史原因。長期以來,我國銀行系統(tǒng)在金融市場中基本上處于壟斷地位,尤其是商業(yè)銀行掌握著絕大部分金融資源,造成企業(yè)的資金來源多靠銀行間接融資支撐,企業(yè)的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金幾乎全靠貸款支持。這就使得銀行的大部分資金變成了企業(yè)的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金,沉淀在企業(yè)內(nèi)。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入,一些產(chǎn)業(yè)體系逐漸萎縮,如供銷系統(tǒng)、糧食系統(tǒng)等,企業(yè)虧損面不斷擴(kuò)大,很多企業(yè)陷入資不抵債的境地,喪失還本付息能力,其獲得的銀行貸款變成了不良貸款,造成商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化。

2.環(huán)境原因。由于目前我國資本市場不發(fā)達(dá),大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)所需資金主要通過銀行籌措,銀企信貸關(guān)系中的信息不對稱,則會導(dǎo)致對貸款對象選擇中的風(fēng)險(xiǎn)。加之,我國信用環(huán)境和法制環(huán)境上的軟約束,導(dǎo)致部分企業(yè)為了通過銀行信貸審查,向銀行隱瞞其真實(shí)經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)狀況,使得銀行無法獲得真實(shí)的信息。相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)從銀行貸款時(shí),根本沒有考慮過還錢,并通過虛假出資、編造虛假會計(jì)信息等手段騙取銀行信用,且想方設(shè)法以破產(chǎn)、兼并、收購、租賃、承包等方法逃避銀行的債務(wù)。銀行在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生之前,面對企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他一些材料,一旦不加分析地認(rèn)為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)都是真實(shí)可靠、客觀公允地反映企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營狀況的,則會使銀行信貸審查人員做出錯(cuò)誤的判斷,導(dǎo)致銀行形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。另外,銀行資產(chǎn)大量集中于信貸,在投資軟約束背景下,一旦經(jīng)濟(jì)不景氣,就很有可能造成大量不良資產(chǎn)。銀行同業(yè)間無序競爭,造成企業(yè)多頭開戶、多頭貸款,銀行無法真正了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。

3.內(nèi)部原因。目前,我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、貸款審查制度相對薄弱,安全性、流動(dòng)性、收益性的經(jīng)營原則難以真正落到實(shí)處;組織結(jié)構(gòu)不合理,條塊分割,環(huán)節(jié)眾多,責(zé)權(quán)不明確,還沒能對風(fēng)險(xiǎn)管理形成齊抓共管的機(jī)制,再加上各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策綜合協(xié)調(diào)程度不高,使管理決策層難以從總體上測量、把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。大多數(shù)商業(yè)銀行看重操作風(fēng)險(xiǎn)的控制,輕視市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的防控,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不完善,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)滯后、相關(guān)政策滯后、管理措施滯后、查處整改滯后,缺乏全面、統(tǒng)一、連貫的風(fēng)險(xiǎn)管理對策;風(fēng)險(xiǎn)分析工具不夠,定性分析多定量分析少,局部分析多全局分析少,靜態(tài)分析多動(dòng)態(tài)分析少,對潛在的風(fēng)險(xiǎn)無法及時(shí)或準(zhǔn)確預(yù)見,對風(fēng)險(xiǎn)的事前控制和防范能力不強(qiáng)。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

從20世紀(jì)90年代開始,我國商業(yè)銀行就開始嘗試著建立“統(tǒng)一授信,審貸分離,分級審批,責(zé)任明確”的授信管理體制,還逐步引進(jìn)了客戶信用評級體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度,在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上取得了一定的成績。從當(dāng)前的實(shí)際情況來看,我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處:

1.起點(diǎn)低、起步晚,尚未形成正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。歷史上商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理大致經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理、資本充足率管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理五個(gè)階段。西方商業(yè)銀行大概處于第四個(gè)階段向第五個(gè)階段過渡的時(shí)期,我國大多數(shù)商業(yè)銀行仍處于第一階段,主要以存款規(guī)模擴(kuò)張為發(fā)展目標(biāo),少數(shù)銀行可能己經(jīng)到了第四個(gè)或第五個(gè)階段。我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理起點(diǎn)低,與西方國家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在較大的差距。目前,我國商業(yè)銀行大多工作人員對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識不夠充分,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊,已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展的需要。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全。首先,商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制還不完善。目前我國商業(yè)銀行是以分行為經(jīng)營單位的體制,這種管理體制造成了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)很難獨(dú)立于經(jīng)營機(jī)構(gòu)之外,造成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有時(shí)不得不暫時(shí)讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo),發(fā)放一些高風(fēng)險(xiǎn)的貸款。其次,我國商業(yè)銀行的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制還不完善。目前商業(yè)銀行的考核機(jī)制基本上傾向于單純的貸款規(guī)模以及會計(jì)利潤的考核,還未建立起基于管理會計(jì)基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益考核機(jī)制。再次,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系還不完善。風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性和計(jì)劃性,具體實(shí)施效果尚不能達(dá)到有效規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一,缺乏現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)度量與管理的先進(jìn)方法和技術(shù)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)非常豐富,大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型,并且越來越注重定量分析與定性分析的結(jié)合使用。我國商業(yè)銀行目前在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中主要運(yùn)用財(cái)務(wù)因素定量分析方法,忽略非財(cái)務(wù)因素的重要影響,在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還待進(jìn)一步的發(fā)展。

三、新形勢下加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

1.加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織建設(shè)。西方商業(yè)銀行十分重視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置,都建立起比較系統(tǒng)科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是信貸業(yè)務(wù)審查、審批分級授權(quán)和客戶授信額度控制雙線制約下的貸款管理制度。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)有效控制為原則,其最大特點(diǎn)就是貸款審批與信貸業(yè)務(wù)相分離,即審貸分離。我國商業(yè)銀行要根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況,將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在貸款管理的全過程之中,加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織建設(shè)。

2.加強(qiáng)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)。長期以來,我國商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制手段,通常是事后處理多、事前防范少,定性分析多,定量分析少;靜態(tài)分析多,動(dòng)態(tài)分析少;立足局部分析多,站在全局分析少。創(chuàng)建和應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性,提高風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量,使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)新突破。

3.加強(qiáng)社會信貸體系的建設(shè)。規(guī)范的社會主義市場經(jīng)濟(jì),是以良好的國民道德水準(zhǔn)和社會主義市場信用經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)教育為基礎(chǔ)的,要普遍樹立社會主義市場經(jīng)濟(jì)的信用觀念。強(qiáng)化在企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面上的法制建設(shè),完善各種相關(guān)法律法規(guī)。在刑法、民法、經(jīng)濟(jì)法、合同法、訴訟法等法律的相關(guān)條款中,對信用做出明確規(guī)定,尤其對失信行為要明確刑事、民事處罰標(biāo)準(zhǔn)。從根本上改變當(dāng)前失信機(jī)會成本過低的現(xiàn)狀,為誠信規(guī)范提供法律的保障,建設(shè)完善的社會信貸體系。

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