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外包風險論文范文第1篇

【摘要】本文首先分析了設備維護外包對企業(yè)的重要性，依據(jù)“委托—”理論，分析了設備維護外包的風險。通過外包的博弈分析，我們得到了影響方違規(guī)、委托方監(jiān)督的影響因素，并提出了降低設備維護外包風險的措施。

【關鍵詞】設備維護外包委托—博弈

一、引言

當前，隨著全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，經(jīng)濟一體化和全球化的趨勢加強。以業(yè)務外包為主要特征的供應鏈管理是企業(yè)由“縱向一體化”向“橫向一體化”模式轉(zhuǎn)變的重要體現(xiàn)。通過企業(yè)間的外包合作，各個供應鏈成員，在獲取其他企業(yè)的優(yōu)勢資源的同時，可以降低企業(yè)的成本，集中精力從事企業(yè)的核心業(yè)務。

設備維護外包，是指企業(yè)為了節(jié)省設備維護的成本或者提高設備維護的質(zhì)量，將企業(yè)的設備維護部分或者全部外包給實力更強的專業(yè)設備維護公司，使企業(yè)能夠?qū)Ｐ膹氖缕髽I(yè)的核心業(yè)務，從而提高企業(yè)的競爭力。

在當前的設備維護體制下，企業(yè)僅僅依靠自身的資源，難以適應經(jīng)濟發(fā)展對企業(yè)設備維護的要求。企業(yè)要保證設備的高效運行，必須采用新的管理方式，綜合利用社會的設備維護技術與資源，才能獲得高質(zhì)量的設備維護服務、低成本的設備維護費用。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和市場的細分，設備維護市場日趨成熟，設備維護外包必將成為企業(yè)未來設備維護管理的重要選擇。

但是，設備維護外包雙方之間的關系是基于“委托—”關系，由于信息的不對稱，企業(yè)在設備維護外包過程中存在一定的風險，需要對設備維護外包的風險進行分析。

二、設備維護外包中的“委托―”關系及風險分析

“委托―”關系是非對稱信息的交易關系，占有私有信息的一方為方，缺乏私有信息的一方為委托方。只要當事人各方在擁有的信息中處于非均衡狀態(tài)，就存在著“委托―”關系。

根據(jù)信息經(jīng)濟學原理，并結(jié)合設備維護外包的特點，在設備維護外包所體現(xiàn)的“委托―”關系中，設備維護外包企業(yè)盡管可以通過方的承諾、市場以及咨詢公司對外包進行了解，但在外包實施之前并沒有科學的方法對服務的質(zhì)量、效果進行客觀的評價。設備維護外包企業(yè)與設備維護企業(yè)存在著信息不對稱，實施設備維護外包的企業(yè)就是委托方，提供服務的企業(yè)就是方。

（一）設備維護外包的逆向選擇

總體來說，設備維護的方比委托方更加了解自己的資信、真實的服務水平和質(zhì)量。為了能夠簽訂對自己有利的契約，方會在不具備提供應有的服務質(zhì)量或服務水平下，向委托方發(fā)出其適應外包的市場信號。方在簽訂合約之前，對真實的信息進行掩蔽是一種機會主義行為，目的是為了誘使委托方作出錯誤的選擇，以有利于獲得自身本不具備的競爭優(yōu)勢。

（二）設備維護外包的道德風險

道德風險是指在執(zhí)行契約的過程中，方根據(jù)自己的私有信息，選擇不利于委托人的行為，而委托方既無法接觸到這些信息，又不能作出事前的評價。在執(zhí)行契約的過程中，方出于自身利益最大化的追求，可能采取不利于委托方的行為，如簡化應有的部分服務流程、降低服務的標準，進而損害委托方的利益。而且，由于設備維護技術更新的速度很快，設備維護人缺乏來自委托方的激勵，為賺取更多的利益反而會限制新技術的應用。這些行動都會導致道德風險。

在設備維護外包過程中，方違反了合同，如果不被發(fā)現(xiàn)，付出較小的成本就可能獲得較高的收益；如果被發(fā)現(xiàn)，就會要付出一定的賠償和罰金。同時，委托方如果實施強大的監(jiān)督力度，就能及時發(fā)現(xiàn)方的違反合同的情況，改變方的違規(guī)行為，保證設備維護的質(zhì)量。但是，監(jiān)督的力度越大，監(jiān)督的成本就越高。如果不實施監(jiān)督，方違反合同的概率就會越大，就會給企業(yè)帶來損失。設備維護的委托方和方為了各自的利益就會產(chǎn)生沖突,由于信息不對稱，就存在著較為復雜的博弈關系。

三、企業(yè)降低外包風險的措施

（一）控制和降低企業(yè)的監(jiān)督成本

為了降低設備維護外包的風險，委托方要降低外包業(yè)務中的監(jiān)督成本。委托方應建立一套全面的外包考核評價體系，在實施設備維護外包前，要通過企業(yè)的信息系統(tǒng)了解設備維護外包的市場信息，以及通過咨詢、評價機構(gòu)對方的資質(zhì)、服務的水平、服務的質(zhì)量等有全面地了解，從而選出服務水平好、服務質(zhì)量高、信譽好的企業(yè)，就可以一定程度的控制企業(yè)未來的監(jiān)督成本。

當委托方把自己的設備維護交由方管理之后,就失去了對設備的直接控制能力。如果雙方的權利、義務的界定不清時,就容易導致設備維護失控的風險。委托方應依據(jù)企業(yè)的實際情況,與方簽定詳細、合理的外包合同。通過詳細、合理的外包合同,委托方就可以對方的行為進行約束,一方面有利于對設備維護外包的事后評價,另一方面又可以減少方在設備維護外包服務中為了獲取更多的利益限制新技術的應用、降低服務的標準等“敗德行為”，從而就降低了企業(yè)的監(jiān)督成本。

同時，依據(jù)公式②，委托方通過詳細、合理的外包合同，能降低方達到合同約定的服務需要付出的成本與實際的服務成本的差值，就可以降低監(jiān)督的概率，從而降低監(jiān)督的成本。

（二）通過價格補償來加強對方的激勵

在設備維護過程中，導致“道德風險”問題的一個重要的原因就是方缺乏來自委托方的激勵。根據(jù)上面的公式①，如果方按照合同的標準提供服務的收益與實際的服務中的收益差值很大時，方違反合同的概率就會減小。委托方要設計合理、有效的激勵措施，在方按照合同的約定提供了服務時，要給予較高的激勵，增大收益的差值，就可以減少方違反合同的概率。在設備維護過程中，委托方應通過各種價格補償來增加方“敗德行為

與方就建立了一種長期的戰(zhàn)略協(xié)作關系。這種戰(zhàn)略關系會增加方“敗德行為”的機會成本，可以避免方的短期行為，促使方更加關注長期利益，從而為委托方提供高質(zhì)量的設備維護。

2.對方的努力進行價格補償。在設備維護外包過程中，當方按照委托方的要求進行了設備的維護，并取得了良好的成效時，委托方可以采取延長外包合同、企業(yè)利潤的提成等激勵措施，給方一定的價格補償,調(diào)動方的積極性，從而降低設備維護外包的風險。

（三）建立基于過程的外包實時控制模式

在設備維護外包過程中，設備維護的質(zhì)量、效率等難以量化。因此，委托方應建立基于過程的實時控制模式，進行外包全過程的動態(tài)管理。在外包實施過程中，委托方要制定外包的總目標和分階段目標，建立相應的同步監(jiān)督系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)。通過基于過程的實時控制模式，委托方一方面可以獲取來自方的更多的信息，改善信息不對稱的狀況；另一方面，企業(yè)可以跟蹤、檢查和分析方提供的服務的質(zhì)量與企業(yè)計劃目標的偏離程度，便于委托方的外包事后評價。

外包風險論文范文第2篇

【關鍵詞】接包企業(yè) 發(fā)包企業(yè) 服務外包 風險 防范

服務外包風險，從接包企業(yè)角度來看，是指接包方在承接服務外包過程中，由于內(nèi)部原因、外部原因和各種不確定性因素的存在，使其未達到預期贏利或雖達到預期贏利，但服務令客戶不滿意給接包企業(yè)帶來的損失，前者是顯性風險，后者是隱性風險。用公式表示為：

V＝C1×P1＋C2×P2

其中，V是接包商的風險；C1是未達預期盈利所導致的損失；P1是接包方未達到預期盈利的可能性；C2是發(fā)包商不滿意所導致的損失；P2是發(fā)包商不滿意的可能性。

一 企業(yè)承接服務外包的風險分析框架

根據(jù)企業(yè)的接包過程和企業(yè)接包的風險來源，我們擬訂接包企業(yè)承接服務外包的風險綜合分析框架（見表1）：

接包過程有戰(zhàn)略決策和具體實施兩個階段：戰(zhàn)略決策主要包括是否愿意提供服務外包和承接什么業(yè)務的服務外包。我們假定一般情況下，接包企業(yè)都是愿意提供外包服務的，所以戰(zhàn)略風險著重分析企業(yè)接包項目的戰(zhàn)略選擇。具體實施分為合同簽訂和合同執(zhí)行兩個階段。

接包企業(yè)的風險來源主要是從構(gòu)成企業(yè)服務外包微觀系統(tǒng)因素入手，其因素有：發(fā)包商、承包商、發(fā)（接）包項目、承包商與承包商之間的交易過程和外部環(huán)境。

將接包過程和接包企業(yè)的風險來源結(jié)合起來，就構(gòu)成了表1所示的接包企業(yè)服務外包風險綜合分析框架。

二 接包企業(yè)承接服務外包的具體風險分析

結(jié)合上述分析框架，下面我們將對接包企業(yè)的風險展開具體分析：

1．源于接包項目的戰(zhàn)略風險

目前，國際服務外包向中國的轉(zhuǎn)移，不僅規(guī)模巨大，而且種類繁多，如果企業(yè)不加選擇地承接服務項目，或者承接了與企業(yè)自身能力不相匹配的服務外包，那么，企業(yè)有可能因為服務質(zhì)量的下降而失去市場機會，甚至拖垮整個企業(yè)。而且發(fā)包項目自身可能存在以下風險和問題。因此，對擬接包項目分析要如表2所示：

第一，接包的項目本身是有問題的或殘破不堪的流程或活動。有問題的項目外包只是將問題從一個國家或地區(qū)移到另一個國家或地區(qū)，并不有助于問題的解決。表2象限2的項目可能是接包企業(yè)單方根本就無法解決的“死問題”。

第二，接包的項目中含有國家法律不允許或違反行業(yè)規(guī)定的內(nèi)容。比如醫(yī)藥研發(fā)外包服務流程中，許多跨國醫(yī)藥公司將醫(yī)學實驗流程發(fā)包給我國的醫(yī)藥科研院所，但并不是所有的醫(yī)學實驗我國法律都是允許的，因此必須了解相關的法律規(guī)定。

第三，接包的項目是會影響顧客（消費者）購買決策的活動。表2中象限1的項目由于直接影響到顧客的購買決策活動，一旦顧客投訴或拒絕購買，項目就面臨被“招回”的風險。

第四，接包項目所需的資產(chǎn)專用性和交易頻率高。項目所需的資產(chǎn)專用性很高，接包企業(yè)要進行知識、技術、設備等專項投資，這些投資如果只能在單一客戶服務中使用，會造成規(guī)模不經(jīng)濟，還會形成資產(chǎn)被鎖定，從而導致接包商對發(fā)包商的依賴，喪失議價能力。項目的執(zhí)行如需要接―發(fā)包商之間經(jīng)常面對面或遠程磋商、交流，交易頻率很高，會產(chǎn)生高昂的商務旅行、咨詢費用，從而增加接包商的成本，導致財務風險。

2．源于發(fā)包商的風險

合同簽訂中源于發(fā)包商的風險有以下四點：一是在簽訂合同前，發(fā)包商未給項目足夠的關注，對業(yè)務外包帶來的商業(yè)價值估計不足；二是發(fā)包企業(yè)管理層在把某個業(yè)務功能外包之前，發(fā)包商的期望沒有清楚地讓接包商了解；沒有給出明確的項目說明，外包項目的必要條件和規(guī)范不明確，也沒有建立好衡量績效的基準線；三是發(fā)包企業(yè)將業(yè)務外包之前，沒有讓內(nèi)部員工了解其意義，內(nèi)部支持形同虛設；四是發(fā)包企業(yè)對外包的成本估計不足，只愿接受最低的投標價格。

合同執(zhí)行中源于發(fā)包商的風險有以下六點一是在外包合同執(zhí)行過程中發(fā)包商缺乏適當?shù)捻椖抗芾?，缺乏對接包商的有效溝通、反饋、監(jiān)督、激勵；二是在服務外包合作的早期磨合階段，也就是項目的轉(zhuǎn)移過渡期，發(fā)包商沒有分配優(yōu)秀的職員參與合作工作，或分配的成員缺乏外包經(jīng)驗，必備的技術和積極的工作態(tài)度；三是發(fā)包商不在預先確定的時間內(nèi)及時付款；四是發(fā)包商在合約期間變更項目范疇；五是項目執(zhí)行中，發(fā)包商參與外包項目合作的人員流動性比較大，影響項目進行的進度；六是發(fā)包商以各種理由終止合同，導致接包活動徹底失敗。

＊ 本文系2010年浙江省哲學社會科學規(guī)劃課題《承接服務外包的風險及防范措施研究》（編號：10CGYD24YB）的階段性研究成果

3．源于接包商自身的風險

合同簽訂中源于接包商的風險有以下五點：一是接包商對接包的成本估計不足，尤其是隱含的協(xié)調(diào)成本和售后服務成本估計不足，報價過低，導致財務風險；二是接包商不十分了解發(fā)包商的技術環(huán)境和技術能力，因此不知道該流程細節(jié)要求以及發(fā)包商來的原流程運作；三是接包商沒有充分參與外包合同的討論、制定，未弄清楚發(fā)包商的需求，未明確雙方各自的責任、權利與義務，急于簽約，這樣會造成合同風險；四是接包企業(yè)規(guī)模偏小，影響接單能力，也無法產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟；五是接包企業(yè)惡性競爭，相互壓價，影響企業(yè)利潤，也無法樹立整體品牌形象。

合同執(zhí)行中源于接包商的風險以下五點：一是接包商缺乏成功完成接包項目所需的知識、技能與作風，導致接包商交付質(zhì)量無法滿足業(yè)主的期望，影響自身聲譽和后續(xù)接包；二是接包商人員流動大。這樣會造成項目進度受到影響，對于某些機密性較強的外包項目，容易引發(fā)商業(yè)機密泄露的風險；三是接包商缺乏相應的外包經(jīng)驗，不能與發(fā)包商進行項目知識的有效傳遞，導致發(fā)包的業(yè)務不能與發(fā)包企業(yè)其他業(yè)務流程很好連接；四是接包商可能出現(xiàn)資金不足的現(xiàn)象；五是接包商可能存在“隱藏行為”的道德風險，不積極主動與發(fā)包商進行知識、技術、進度的溝通，和發(fā)包商之間的關系不甚愉快。

4．源于發(fā)―接包商交易過程的風險

合同簽訂中源于發(fā)―接包商交易過程的風險有以下四點。一是發(fā)―接包商對合同文本術語理解偏差；二是簽訂的合同不夠完備，合同缺乏相關責任義務和懲罰的規(guī)定；三是合同缺乏靈活性和激勵性；四是合同是否指定第三方監(jiān)管不明確。

合同執(zhí)行中源于發(fā)―接包商交易過程的風險有兩點。一是發(fā)―接包企業(yè)在合同執(zhí)行的過程中缺乏有效的溝通；二是由于文化、語言上的障礙導致發(fā)-接包商溝通困難，或溝通過的問題遭曲解。

5．源于外部環(huán)境的風險

一是由于發(fā)包國由于經(jīng)濟、政治或自然環(huán)境的巨變，造成外包政策變動和發(fā)包需求的不穩(wěn)定；二是來自其他接包國激烈的競爭；三是來自匯率的劇烈波動。

三 接包企業(yè)的風險防范

接包企業(yè)應針對上述提到的兩個階段和五個風險來源的風險，采取不同的方式，進行防范和規(guī)避，其總的思路是：充分的準備、嚴密的合同設計和有力的監(jiān)控。下面是一些具體的方法和措施。

1．源于接包項目的風險規(guī)避

第一，對擬接包項目有充分的了解和認識。接包商應就擬接包的項目與發(fā)包商充分的探討，了解完成該項目所需的專有知識、技術、設備，行業(yè)或法律規(guī)范，尤其是該項目在原發(fā)包企業(yè)內(nèi)部運營或?qū)嵤┑臓顩r，預期達到的結(jié)果以及是否與顧客購買決策密切相關的活動。此外，還要了解該項目的市場報價、競爭者狀況等。

第二，對擬接包項目進行重點選擇。首先，對于擬接包的項目要按照表圖2進行認真分析，四個象限對號入座。象限1和2的活動項目接包企業(yè)不適合接包，象限3和象限4應該是接包企業(yè)重點選擇的項目；其次，對于資產(chǎn)專用性和交易頻率高的項目要謹慎接包。對于資產(chǎn)專用較高的項目，接包企業(yè)在擬接包前，一定要和客戶達成長期外包協(xié)議或者要求發(fā)包企業(yè)共同投資，業(yè)務結(jié)束后，資產(chǎn)按一定比例折舊由發(fā)包企業(yè)購買。對于交易頻率高的項目，要加強項目管理，合理節(jié)省交易費用，并在報價中加上可能的交易費用。

第三，對項目與企業(yè)內(nèi)外部因素進行匹配分析。俗話說：知己知彼百戰(zhàn)不勝。企業(yè)在了解了擬接包的項目，并進行重點選擇之后，還要對企業(yè)的人員構(gòu)成、技術水平、財務狀況、固定資產(chǎn)規(guī)模、社會聲譽、組織文化、歷史負擔等，通過與項目進行匹配分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢，并進行羅列，還要對企業(yè)所處的外部環(huán)境有一個清楚的認識，在項目―企業(yè)內(nèi)外部因素匹配分析的基礎上制定出不同于別的企業(yè)的戰(zhàn)略基礎。通過匹配分析，將項目的特征與自己的成本和收益進行客觀評估，確實不適合自己做的項目要敢于放棄。

2．源于發(fā)包商的風險規(guī)避

接包商遭遇的風險可能是由于發(fā)包商的原因造成的，但是多數(shù)情況下，接包商由于掌握了外包業(yè)務所需的專門技術，積累了比客戶更多外包實踐經(jīng)驗，更有可能評估外包風險，有能力制定降低風險的策略。不過，接包商能否主動幫助客戶減少客戶風險，還與他在交易中所處的地位有關。接包商主導源于發(fā)包商的風險規(guī)避主要有以下五點：

第一，積極主動地與發(fā)包企業(yè)建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。戰(zhàn)術伙伴關系在本質(zhì)上是短期的、小范圍的、基于任務式的，其目主要是降低成本。戰(zhàn)略合作伙伴關系，是企業(yè)間長期合作的一種關系，接包商不僅僅是幫發(fā)包商降低成本，還幫其獲取競爭優(yōu)勢、提高供應鏈效率。接包企業(yè)應積極主動的表現(xiàn)自己的誠意，恪守各項承諾，并通過自身優(yōu)質(zhì)高效的服務獲得對方的信任，使其愿意與自己建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。

第二，合同簽訂前，與發(fā)包商充分討論溝通，科學估計外包的商業(yè)價值。發(fā)包企業(yè)為什么要考慮外包？這個問題沒有弄清楚，就貿(mào)然行動，只會增加失敗的機會。因此，承包企業(yè)在正式簽訂合同前，與發(fā)包企業(yè)充分的討論、溝通，可以澄清這一問題。

將外包的商業(yè)價值進行羅列，弄清楚這一問題，發(fā)包企業(yè)可以有目的的制定外包計劃，接包企業(yè)可以盡早明確外包商的需求，評價自身實力早做準備，確保項目的順利完成。

第三，合同簽訂前，與發(fā)包商仔細核算，科學估計外包成本。發(fā)包商的外包成本包括前期調(diào)研、決策成本、與接包商協(xié)商談判、合同擬訂的應付賬款成本和合同變更成本、項目移交成本等，如果這些成本加起來大于內(nèi)置成本，如果外包的目的只是為了節(jié)省成本，就不應該外包。

接包商的接包成本除了與發(fā)包商協(xié)商談判成本、新增設備的購置成本、人員工資福利成本、售后服務成本，還有很大一筆成本就是與發(fā)包方的人員往來，隱藏的交易成本。

雙方只有在溝通交流的基礎上，仔細核算，對各自的成本構(gòu)成有了較為科學的估算之后，才能合理的報價和出價，簽訂雙贏合同。

第四，建議合作雙方派員共建外包項目管理委員會。發(fā)包商可建議合作雙方派員共建外包項目管理委員會，并且建議對方指定一名外包項目經(jīng)理，全程跟蹤或參與外包項目。這樣可以避免雙方疏于對項目的管理、缺乏有效的溝通和員工對該項目的支持造成的風險。

第五，建議合作雙方建立外包知識管理體系。建立知識管理體系有助于知識的吸收和傳遞，有助于將雙方企業(yè)雇員在服務過程中積累的個人經(jīng)驗、向第三方學習的新知識、個別員工掌握的知識等隱性知識變?yōu)轱@性知識，將個人的知識變?yōu)榻M織的知識。這樣也會避免因為關鍵核心員工的流失，關鍵的知識、技術也隨之流失無存，給接―發(fā)包商帶來巨大的損失。還會為項目的轉(zhuǎn)移節(jié)省時間，降低交易費用。

3．源于接包商自身的風險規(guī)避

第一，樹立全程風險管理觀念以增強風險識別能力。在接包的前期階段，接包企業(yè)一定要詳細的了解客戶的需求，詢問項目難點及項目要求，在此基礎上對服務項目的難度進行客觀的評估。另外，接包企業(yè)要在專業(yè)技術人員及職工內(nèi)開展廣泛的調(diào)研，并且結(jié)合企業(yè)自身的軟、硬件情況，以判斷企業(yè)是否真正具有服務項目的接包能力及運營項目的盈利能力。在服務項目的運營階段，接包企業(yè)要將風險意識灌輸?shù)矫恳粋€員工的思想意識中，這樣，在服務項目生產(chǎn)的整個周期中，才能夠廣泛的聽取意見與建議，實現(xiàn)對風險的有效管理。

接包企業(yè)增強風險識別能力可以通過兩種途徑：一是建立和完善風險事故的記錄與統(tǒng)計分析，這是進行風險識別與風險評估的原始數(shù)據(jù)依據(jù)；二是采用適合于接包企業(yè)的科學的風險識別方法。

第二，對發(fā)包商進行評估。對發(fā)包商進行評估主要是評估發(fā)包商對該業(yè)務流程的了解程度、服務質(zhì)量考核方法，發(fā)包商的商業(yè)信譽、規(guī)模以及財務狀況等，前者關系到實施過程中發(fā)包商的滿意度以及雙方合作關系的建立，后者在于評估發(fā)包商能否及時并積極提供相關信息、幫助以及報酬問題。

第三，積極加入行業(yè)協(xié)會，規(guī)范接包行為。企業(yè)家主導的行業(yè)協(xié)會的成立，規(guī)范行業(yè)行為，體現(xiàn)在四個方面：首先防止接包企業(yè)的惡性競爭，相互壓價；其次避免接包企業(yè)“漫天要價”，嚇走發(fā)包商；其次，對接包企業(yè)的行業(yè)自律、服務要求等做出明確的規(guī)定，提高服務外包的總體水平，打造“中國服務”的整體品牌；再次，促進接包企業(yè)甚至是互為競爭對手的接包企業(yè)，通過建立企業(yè)聯(lián)盟、合資企業(yè)、合作企業(yè)、虛擬組織等形式，協(xié)調(diào)合作，共同提供外包服務；最后，游說服務外包管理機構(gòu)制定國家行業(yè)標準，確定承接離岸服務外包企業(yè)的認定條件，建立離岸服務外包風險基金，增強接包企業(yè)抵御風險的能力。

第四，接包企業(yè)自身要做大做強或做專做精提高抗風險的能力。有條件的接包企業(yè)可以通過并購、重組或虛擬聯(lián)盟等方式做大做強，有些中小企業(yè)暫時無法做大，可以通過走專業(yè)化道路做專做精以提高自身抗風險的能力。

第五，接包企業(yè)要注意學習相關法律，注重了解發(fā)包方文化。接包商作為外包業(yè)務的承接主體，注重學習相關的法律，有利于在合同中維護自己的權益，也促使自己積極主動的遵守法律的相關規(guī)定，認真履行外包合同，不違約。

接包企業(yè)積極主動的學習了解發(fā)包方、發(fā)包企業(yè)的文化，將有助于自己在接包過程中更好得了解對方的需求，避免交流障礙，節(jié)省交易費用，也有助于和對方建立長期合作的戰(zhàn)略聯(lián)盟關系。

第六，接包企業(yè)要和職員簽訂保密協(xié)定，并留住核心成員。接包企業(yè)要和參與服務外包項目的員工簽訂保密協(xié)定，嚴防關鍵技術和客戶信息、資料泄密，從而引發(fā)知識產(chǎn)權糾紛和信譽受損。同時，對核心成員加強柔性管理，提高他們對組織的滿意度和忠誠度，留住核心成員，這樣即可避免信息和技術的泄密的風險，又可避免核心人力資源的流失影響項目的進度和質(zhì)量，還可節(jié)省招聘新員工及對新員工培訓的費用等。

4．源于交易過程的風險防范

第一，簽訂基于服務水平協(xié)議的雙贏服務外包合同。由于服務外包需要提供的服務具有無形性，為了減少發(fā)包商與接包商之間對服務質(zhì)量的期望落差，雙方擬訂一個完整的服務水平協(xié)議（SLA；SERVICE-LEVEL AGREEMEN），這是整個外包合約中不可或缺的一部分。

一份有效的SLA必須整合兩種元素：服務元素與管理元素。它通常包括如下條款：協(xié)議的目的、協(xié)議的主體、協(xié)議有效期、服務范圍、限定條件、服務等級目標、服務等級指標、獎勵條款、處罰條款、例外情況、質(zhì)量報告、服務爭端的解決流程。這些條款在防范交易過程的風險作用如圖1所示：

第二，對服務水平協(xié)定中的概念進行驗證。在談訂任何外包交易之前，對基于服務水平協(xié)議的合同中可能出現(xiàn)的一些關鍵術語或概念要進行驗證，這個概念驗證的程序要從紙上驗證進入實體驗證階段，既在真實的環(huán)境中進行實驗、示范，以便雙方充分理解其含義和要求，達成一致。

第三，雙方保證及時溝通。由于外包的不確定性，在合同執(zhí)行過程中，難免會有一些變化，比如企業(yè)的需求可能會隨著技術的變革和業(yè)務的需要有所變化，服務商可能會出現(xiàn)一些技術問題而不能按合同規(guī)定的標準服務。這時，雙方就需要及時溝通，共同協(xié)商來解決。

第四，外包領導小組定期會晤檢查項目的執(zhí)行情況。發(fā)包經(jīng)理全職投入承包工作小組，及時溝通可以在很大程度上減少交易風險。合同簽訂前雙方高層主管及核心技術人員組成的外包領導小組定期會晤，對工作進展定期檢查，匯報、溝通也是必不可少的。

5．源于外部環(huán)境的風險規(guī)避

第一，接包市場多元化，接包業(yè)務多樣化。接包市場多元化，接包業(yè)務多樣化，可以有效應對發(fā)包國外包政策變動，外包需求劇烈波動，給接包國經(jīng)濟帶來負面影響的風險。

首先，離岸接包市場要多元化．既要鞏固已形成本國比較優(yōu)勢的日韓市場，又要努力開拓歐美市場和其他一些新興市場，改變接包市場過于集中的狀況，逐步建立起接包市場多元化的總體格局；其次，高度重視承接本土服務外包戰(zhàn)略。我們在鼓勵承接離岸服務外包同時，也要高度重視承接本土服務外包，這樣不僅可以規(guī)避來自發(fā)包國經(jīng)濟、政治或自然環(huán)境的巨變造成外包市場需求劇烈波動的風險，還可以規(guī)避接包國過于依賴國外市場導致其經(jīng)濟脆弱性加大的風險，以及匯率波動的風險；最后，接包業(yè)務多樣化戰(zhàn)略。接包業(yè)務多樣化，就是說我們既要做ITO，也要做BPO，還要做KPO，不斷向外包價值鏈高端延伸。

第二，加強企業(yè)戰(zhàn)略管理、結(jié)構(gòu)調(diào)整與同業(yè)有序競爭。接包企業(yè)通過加強戰(zhàn)略管理、結(jié)構(gòu)調(diào)整與同業(yè)有序競爭，形成整體國家整體競爭優(yōu)勢，才能應對其他接包國激烈的競爭。

有一定實力的接包企業(yè)通過多種方式“做大做強”。通過“兼并、重組、聯(lián)合、上市”等資本運作手段，迅速擴大規(guī)模、奪取市場份額、增強其在國際市場上的總體競爭力。那些目前還沒有實力“做大做強”的企業(yè)，也要進行戰(zhàn)略管理，依靠國內(nèi)強大的市場需求，進入某一個垂直細分市場，“做精做強”，并積極推行質(zhì)量體系認證，使企業(yè)的業(yè)務水準得到一個世界范圍的認可。此外，接包企業(yè)要加強行業(yè)自律，規(guī)范接包行為，形成有序競爭，在競爭中合作，在合作競爭，增強企業(yè)的業(yè)務能力和抗風險能力，擴大企業(yè)的知名度。

第三，采用多種方式規(guī)避匯率風險。首先，采用行業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略。對于外包企業(yè)來說，“聯(lián)盟”或“集團”的成立實際上就是一種應對匯率風險的戰(zhàn)略；其次，擴大國內(nèi)服務外包市場需求；再次，提高企業(yè)自身競爭力，形成高端服務外包產(chǎn)業(yè)鏈；最后，企業(yè)合理地對結(jié)算貨幣進行管理，正確使用各種金融工具規(guī)避風險。

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外包風險論文范文第3篇

Abstract： Financial service outsourcing has become an increasingly important way for commercial banks to enhance their competition， but the various risks hidden in the service outsourcing activities will affect the outcome greatly； therefore it poses a question for the decision-makers of commercial banks to be aware and take effective measures to avoid the risks. The paper discusses the origins and forms of the risks from the four sides： the employers （banks）， the clients （suppliers）， interaction between them and external surroundings， on the basis of which countermeasures against risks are discussed about internal management and external supervision in service outsourcing of commercial banks.

關鍵詞： 商業(yè)銀行；服務外包；風險；對策分析

Key words： commercial banks；service outsourcing；risks；analysis of countermeasures

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）02-0171-03

0 引言

近年來，隨著金融行業(yè)競爭的加劇、服務外包業(yè)快速發(fā)展，中國商業(yè)銀行的服務外包業(yè)務也加快了發(fā)展速度。自90年代商業(yè)銀行服務外包業(yè)務開始發(fā)展至今，目前我國五大國有商業(yè)銀行的軟件開發(fā)、技術研究、支持推廣業(yè)務均外包給了隸屬于總行的軟件開發(fā)中心，其他中小商業(yè)銀行則多采用將信息技術服務外包給專業(yè)公司[1]。然而目前國內(nèi)商業(yè)銀行服務外包基本限于IT服務外包，另外后勤服務屬于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)服務外包業(yè)務，業(yè)務形式單一。同時，由于中國商業(yè)銀行受制于體制弊端、不健全的風險管理控制體系、尚待完善的法律監(jiān)管等，其服務外包業(yè)務在開始后便出現(xiàn)了一個外包業(yè)務面狹窄和發(fā)展緩慢的狀態(tài)。

《金融服務外包征求意見稿》將金融服務外包定義為：“受監(jiān)管實體在持續(xù)經(jīng)營的基礎上，利用外包服務商來實施原由受監(jiān)管實體進行的業(yè)務活動?！盵2]目前，針對金融服務外包風險管理的研究可歸結(jié)為定性和定量為主兩大類。定性研究著重分析金融服務外包風險類型和相關對策建議，而定量分析更多側(cè)重于風險評價與度量。

定性研究方面：曹淑艷[3]分析了常見的四大金融服務外包業(yè)務中存在的風險，并認為四大風險主要來源于：外包合同、商業(yè)銀行業(yè)務變更、銀行機密信息外泄、產(chǎn)生依賴性。陳福明[4]針對金融服務外包中存在的外包失敗風險、外包收益分配的不確定性風險、信息不對稱誘發(fā)的道德風險等提出了：提升自我防范、外包商信用評級、完善配套法律框架、利用合同控制外包風險、改善法律制度環(huán)境的五大策略。曾康霖[5]認為在外包過程中有3個環(huán)節(jié)需要注意，即選擇外包業(yè)務、選擇外包商、管理外包雙方的伙伴關系，并對健全我國金融服務外包監(jiān)管制度提出政策建議。

定量研究方面：蔣歡[6]運用戰(zhàn)略風險的理論與方法構(gòu)建了風險評價指標體系，并利用風險矩陣分析法對具體風險事件的重要性進行排序，以此進行風險管理。J·P·Morgan[7]運用風險值測定法，將風險對項目的影響分為5個等級。通過定量化的調(diào)查，對服務外包過程中的具體風險事件的影響程度和發(fā)生概率進行加權平均，得出各項指標的風險發(fā)生概率和損失大小，以此控制風險。劉小軍等[8]建立了基于完全信息的金融服務外包靜態(tài)博弈模型，強調(diào)了完善金融服務外包配套法律框架及健全相應的監(jiān)管制度對控制金融服務外包風險的重要性。江暢等[9]運用結(jié)構(gòu)方程模型（SEM），通過因素分析與路徑分析相結(jié)合的統(tǒng)計方法，對商業(yè)銀行服務外包過程中存在的風險與績效之間的關系進行了研究，最終根據(jù)所得的風險與績效的相關性數(shù)據(jù)，確定主要風險，進行風險管理。

綜合以上文獻可見，由于中國金融服務外包起步較晚，且仍處于發(fā)展階段，在服務外包風險管理的研究方面以定性研究居多，且多是基于巴塞爾委員會歸納的十種風險進行研究的；定量研究雖較為嚴謹，但對風險的測量結(jié)果仍然難以準確量化，對實際的服務外包活動的參考作用有限；同時，已有研究對金融機構(gòu)內(nèi)部治理鮮有涉及，而成功的金融服務外包需達到戰(zhàn)略、戰(zhàn)術、運營、人員等多方面的融合，其風險管理必將涉及內(nèi)部治理層面。本文基于不同的風險來源對風險進行分類，進而探討商業(yè)銀行如何通過機構(gòu)內(nèi)部治理進行風險防范與管理。

1 商業(yè)銀行服務外包的主要風險來源

巴塞爾聯(lián)合論壇在《金融服務外包》文件中將金融服務外包的主要風險歸納為以下十種：戰(zhàn)略風險，聲譽風險，合規(guī)風險，操作風險，退包風險，信用風險，國家風險，履約風險，監(jiān)管障礙風險，集中和系統(tǒng)性風險。同時，巴塞爾新資本協(xié)議指出了銀行業(yè)的三大風險（信用風險、市場風險和操作風險）的內(nèi)容，對各國對銀行服務外包風險的界定有著深刻影響。然而，存在的弊端是，巴塞爾協(xié)議是從監(jiān)管者角度定義三大風險的內(nèi)容的，因此更多地滿足了監(jiān)管當局的實際需要，但不能完全滿足銀行自身對風險管理的需求。筆者根據(jù)商業(yè)銀行服務外包風險的不同來源，總結(jié)出存在于商業(yè)銀行服務外包中的主要風險，以便進一步有針對性地進行風險防范對策研究。

來自銀行的主要風險：戰(zhàn)略風險。它是指銀行在決定是否要開展服務外包及選擇服務外包內(nèi)容的決策過程中存在的風險。具體引起該風險的因素有：商業(yè)銀行未準確定位合適的金融服務外包業(yè)務，商業(yè)銀行與外包商的戰(zhàn)略目標不一致，商業(yè)銀行對外包商的了解、檢查和監(jiān)控不力等。

來源于外包商的主要風險：操作風險，信用風險，履約風險。操作風險是外包商因技術故障、操作差錯、內(nèi)控不嚴導致客戶資料保密性受損或無充足的財力來完成外包工作。信用風險是主要由外包商信譽不佳或者經(jīng)濟環(huán)境變化等原因引起的外生性風險。履約風險是外包商完成服務外包的能力強弱在銀行服務外包執(zhí)行階段存在的風險。

來源于雙方交互過程的主要風險：合規(guī)風險，退包風險。合規(guī)風險是指在服務外包的制定、履行合同過程中存在的風險，具體的風險因子包括合同條款的準確度（對歸責等情況說明準確）、合同條款的完善度（對違約情況等說明完善）等。退包風險是指銀行綜合考慮評估后決定中斷外包服務的風險，具體風險因子包括繼續(xù)外包的成本增加、外包商違約中斷等。

來源于外部環(huán)境的主要風險：監(jiān)管障礙風險，法律風險，國家風險。監(jiān)管障礙風險是指由于國家缺乏專門的監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管金融服務外包的各交易環(huán)節(jié)或其監(jiān)管力度不夠，導致銀行在交易過程中存在的風險。法律風險是指由于國家相關金融服務外包法律法規(guī)不健全不完善，致使銀行在交易過程中存在風險。國家風險是指由于外部市場環(huán)境影響，導致商業(yè)銀行在決策、交易過程中存在風險，具體包括債務國政治、經(jīng)濟、金融及社會環(huán)境發(fā)生變化，從而可能給債權國金融機構(gòu)權益造成損失的風險等。

2 我國商業(yè)銀行服務外包風險規(guī)避與管理對策

2.1 完善商業(yè)銀行服務外包的內(nèi)部治理

2.1.1 識別最合適的金融外包業(yè)務 識別最合適外包的業(yè)務，確定自身業(yè)務經(jīng)營的核心產(chǎn)品和核心市場，是實現(xiàn)業(yè)務外包的前提和基礎。商業(yè)銀行在進行外包決策時，應結(jié)合自身機構(gòu)的現(xiàn)狀，包括商業(yè)銀行的核心競爭力、自身業(yè)務水平等，綜合考慮銀行信息安全、外包商信譽等風險因素，權衡利弊，選擇合適的業(yè)務進行外包，在保證信息安全、外包商與銀行自身都保持正常運作的狀況下，求得利益最大化。

2.1.2 合理地選擇服務商 外包商的業(yè)務水平直接關系到外包活動的成敗，因此服務商的選擇對商業(yè)銀行的管理層來說至關重要。服務外包決策者應聽取來自內(nèi)部或外部法律、人力資源、財務專家的意見，結(jié)合自身的業(yè)務需求，通過市場調(diào)研對外包商信用及技術水平、管理水平評級，做出最優(yōu)選擇。此外，加強與外包商的溝通，使其能正確理解了商業(yè)銀行的需求，同時管理外包雙方的伙伴關系。通過對商業(yè)銀行與供應商關系的有效管理，同時充分考慮到外包商的利益，促進金融機構(gòu)與外包商結(jié)成穩(wěn)固的、有彈性的伙伴關系，達到雙贏。

2.1.3 設立專門的服務外包監(jiān)管委員會 COSO的報告、澳大利亞證券交易所（Australian Stock Exchange）及相關文獻指出了內(nèi)部控制、公司治理與風險管理三者間的關系：內(nèi)部控制是公司治理的基礎，而風險管理包含內(nèi)部控制；公司治理是內(nèi)部控制的環(huán)境要素之一，是內(nèi)部控制的前提，而風險管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制與公司治理是嵌合關系，而風險管理包含內(nèi)部控制；風險管理是公司治理的核心，二者相互制衡。筆者認為，風險管理是公司治理的重要部分，應加大風險管理的力度，成立專門的服務外包監(jiān)管委員會，同時，讓董事會了解金融機構(gòu)風險管理的質(zhì)量信息，以達到有效的內(nèi)部控制。

服務外包監(jiān)管委員會應明確其自身的以下職責：分析外包環(huán)境，識別風險因素；對外包商信譽、管理水平、技術水平等進行全面評估；對服務外包過程的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督控制以求在源頭上對風險進行識別和控制；掌握與金融服務外包相關的法律條文，保障自身的權益；隨時掌握市場的相關信息，并以此及時對外包服務策略進行調(diào)整。

2.2 加強商業(yè)銀行服務外包的外部監(jiān)管 商業(yè)銀行在實施服務外包中，不僅受自身特殊性和內(nèi)部環(huán)境影響，外部環(huán)境也將在外包服務中產(chǎn)生關鍵風險，阻礙金融服務外包的發(fā)展。在本文對商業(yè)銀行服務外包過程中風險分析可以了解到，法律風險和國家風險是兩個主要外部影響風險，下文將具體對這兩項風險提出相關規(guī)避對策和建議。

2.2.1 建立和完善相關法律法規(guī) 在外包過程中，金融機構(gòu)將自己的部分或全部信息提供給外包服務商開發(fā)、運行和管理，其間外包服務商及其員工有獲準接觸金融機構(gòu)秘密及機密資料的權力，這樣金融機構(gòu)的商業(yè)秘密及其相關信息就極有可能會泄漏給競爭對手，從而使金融機構(gòu)面臨著戰(zhàn)略泄漏和知識產(chǎn)權糾紛風險。以歐盟為例，其于1995年通過了《個人數(shù)據(jù)資料處理和自由轉(zhuǎn)移的命令》（即95指令），使得歐盟會員國紛紛按照該指令對個人資料保護立法進行修訂[10]。鑒于此，筆者認為，國內(nèi)相關部門也應建立和完善相關法律法規(guī)，防止信息泄露、合同糾紛和知識產(chǎn)權糾紛等事件，具體需要做到：對商業(yè)銀行信息資料保密做出具體、嚴格的規(guī)定，如加大泄露信息人員的具體刑責處罰力度，防止銀行內(nèi)部和外包商違背職業(yè)道德，泄露信息造成雙方物質(zhì)和聲譽的損失；完善商業(yè)銀行服務外包相關《合同法》規(guī)定，使銀行能夠在如服務質(zhì)量標準、外包執(zhí)行程序、款項支付、知識產(chǎn)權規(guī)定、后續(xù)合同延續(xù)等合同內(nèi)容引起糾紛時受具體的法規(guī)保護。

2.2.2 建立安全網(wǎng)絡并建立危機處理機構(gòu) 從上文的風險分析中我們可以知道，商業(yè)銀行服務外包過程中也將面臨外部市場環(huán)境的影響。市場環(huán)境的不確定性，如國家風險：由于債務國政治、經(jīng)濟、金融及社會環(huán)境等發(fā)生變化，以至其不愿意或無力償還債權國金融機構(gòu)的貸款本息、國際結(jié)算款項，或使投資收益無法匯回國內(nèi)，而給債權國金融機構(gòu)權益造成損失的風險[10]。因此，面對在外包過程中，因市場環(huán)境變化而產(chǎn)生的突發(fā)、偶發(fā)事件，如造成商業(yè)銀行財務風險，國家應采取適當?shù)呢斦胧?，同時建立一個危機處理機構(gòu)，幫助銀行度過危機。上文的內(nèi)部控制對策中提到，相關部門應掌握市場的實時信息，這不僅僅可以幫助管理者隨時做出外包服務的決策，還可以輔助國家危機處理部門提前防范可能發(fā)生的風險。

此外，國家應提出相關政策，鼓勵商業(yè)銀行和外包商雙方培訓內(nèi)部人員的風險管理、風險應對技能。外部環(huán)境存在不確定性，防范風險的同時，相關部門更應該培訓能夠處理風險、面對風險的人才，配合相關培訓機構(gòu)，共同改善金融服務外包的整體環(huán)境。

3 結(jié)束語

金融服務外包行業(yè)目前正處于行業(yè)生命周期的高速成長期，商業(yè)銀行服務外包雖然有利于提高商業(yè)銀行的核心競爭力，但也會帶來失敗。因此，加強商業(yè)銀行對服務外包的風險防范與治理有著深刻的理論背景和現(xiàn)實意義。本文根據(jù)商業(yè)銀行服務外包中存在的風險的不同來源，對風險進行了分類，進而將責任歸集，認為商業(yè)銀行內(nèi)部治理在服務外包風險管理體系中占據(jù)責任主體地位，商業(yè)銀行應通過識別最合適的的外包業(yè)務、選擇信譽度高、技術水平高的外包商來做出最有利于銀行發(fā)展及盈利的戰(zhàn)略決策，同時建立銀行內(nèi)部的服務外包監(jiān)管委員會對金融服務外包的市場環(huán)境進行分析、識別風險因素進行全要素全過程的風險管理，及時傳達風險管理的質(zhì)量信息給銀行董事會，更好地進行內(nèi)部控制。同時，本文對商業(yè)銀行服務外包的外部治理提出了幾點建議包括建立和完善相關法律法規(guī)和建立安全網(wǎng)絡并建立危機處理機構(gòu)以促進形成良好的金融服務外包發(fā)展氛圍。總而言之，商業(yè)銀行服務外包風險管理應將內(nèi)部治理與外部治理緊密聯(lián)合，使商業(yè)銀行和外包商能夠相互制衡同時互利共贏，這為金融服務外包風險管理的研究提供了一種新的思路。

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外包風險論文范文第4篇

【論文關鍵詞】外包；風險；控制

隨著科學技術的飛速發(fā)展，經(jīng)濟越來越趨于全球化，市場需求趨于多樣化。企業(yè)的關鍵性資源正由資本轉(zhuǎn)變?yōu)樾畔ⅲR和創(chuàng)造力。技術方面的日新月異，知識更新的瞬息萬變，使得企業(yè)在提高效率、贏得競爭優(yōu)勢方面比以往面臨更大的壓力。許多大公司都在改變傳統(tǒng)的做法，將那些能夠由外部力量完成的事情，盡量交由他人去做，而自身僅專注于企業(yè)具有核心競爭力的功能和業(yè)務。這就是外包。

一、外包

外包主要指的是跨國公司等大型企業(yè)，甚至開始包括一些具有戰(zhàn)略眼光的中小企業(yè)，它們將整個生產(chǎn)活動進行價值鏈分解，主要致力于研究開發(fā)和市場營銷等價值增值較高的核心部分工作，而將附加值低的直接生產(chǎn)環(huán)節(jié)對外承包出去，以節(jié)約成本，提高效率并集中精力于自身核心競爭力的塑造與提高。從國際分工的角度來看，企業(yè)通過外包可以實現(xiàn)全球范圍內(nèi)根據(jù)不同國家和地區(qū)的市場需要來配置資源、組織生產(chǎn)，使企業(yè)在不進行廠房和設各等綠地投資的情況下低成本地擴大生產(chǎn)能力，也使發(fā)達國家的企業(yè)在資本投入沒有增加的情況下將發(fā)展中國家的勞動力和廠房設備等資本投資擴大到自己的統(tǒng)一組織和調(diào)配之中，實現(xiàn)資源在全球范圍內(nèi)的優(yōu)化配置?？梢哉f，外包已經(jīng)成為價值鏈上不可或缺的一環(huán)。但是，正如所有的事情都具有兩面性，企業(yè)外包對企業(yè)造成很多風險。外包不是一貼萬能藥，不管是對于發(fā)包企業(yè)還是承包企業(yè)，外包都存在很多潛在風險。

二、企業(yè)外包的風險

對于承包企業(yè)來說，外包的風險主要就是創(chuàng)新能辦的下降。而對于發(fā)包企業(yè)來說，風險主要有：

（一）控制力風險

企業(yè)將非核心業(yè)務外包，易使企業(yè)失去對于相應產(chǎn)品或服務的控制，給企業(yè)的正常生產(chǎn)帶來不確定性。K—Mart通過把大部分物流作業(yè)外包出去，短期內(nèi)降低了公司的運營成本，卻喪失了對物流的控制，而使公司總成本大幅度上升，最終在與沃爾瑪?shù)母偁幹新鋽　０l(fā)包企業(yè)若選擇單一外包提供商，雖然交易成本低，但是易讓外包提供商處于壟斷地位，從而削弱發(fā)包方的控制力；若選擇多個外包提供商，包方可能因為利益沖突而產(chǎn)生內(nèi)耗，從而惡化外包關系，增加外包管理成本。由于外包企業(yè)法人的有限理性(即主觀上追求理性，但客觀上只能有限地做到這一點)將造成兩個不可避免的結(jié)果：首先，既然理性是有限的，那么企業(yè)管理層在進行外包決策時就不可能面面俱到，保持超然的客觀性。企業(yè)可能受限于管理層的知識和個人背景，而做出一些不明智的決定。其次，契約的不完善性。企業(yè)所面臨的經(jīng)營環(huán)境充滿了各種不確定性，企業(yè)不可能搜集到所有與外包契約安排相關的信息，更不可能預測未來可能發(fā)生的所有變化，從而無法在簽訂契約前把這些變化討論清楚，寫入契約條款中。契約的不確定性既增加了外包的事后成本，也在客觀上助長了承包商的機會主義行為。在選擇承包商階段，企業(yè)與承包商之間存在嚴重的信息不對稱，承包商可能出于私利，刻意隱瞞自己的信息，或刻意向企業(yè)提供虛假、歪曲的信息以謀取自身更大的利益。這種外包業(yè)務發(fā)生前出現(xiàn)的信息不對稱導致了逆向選擇問題，即企業(yè)可能放棄優(yōu)質(zhì)的承包商而錯選較差的承包商，從而造成外包收益達不到企業(yè)預期的要求。

（二）安全性風險

企業(yè)外包使其他組織有可能接觸到一些敏感的企業(yè)信息和資料，造成商業(yè)機密的泄漏，增加了安全性風險。合作企業(yè)若不愿信息共享，則外包企業(yè)與供應商之間會產(chǎn)生信息溝通不暢、信息反饋滯后、信息失真等信息不對稱。但信息共享又會增加企業(yè)風險成本，企業(yè)可能會由于服務供應商的“不忠”而導致企業(yè)信息資源損失，核心技術及商業(yè)機密泄露，產(chǎn)生信息泄漏風險。尤其是在研發(fā)外包戰(zhàn)略中，隨著研發(fā)能力越來越強，技術開發(fā)利潤率萎縮，外包提供商很有可能獨立地開發(fā)產(chǎn)品，成為外包企業(yè)有力的競爭對手。同時，外包企業(yè)也有可能因日益依賴外包提供商的技術創(chuàng)新，而失去自己的創(chuàng)新動力。

（三）情緒資本方面的問題

其一，業(yè)務外包往往會影響企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務流程，需要企業(yè)的業(yè)務流程重組，這個過程很可能對職能部門的業(yè)務及員工的生存產(chǎn)生影響，如被外包的業(yè)務部門目前從事的工作很可能會被第三方所取代，一些員工可能被解雇，會給企業(yè)員工帶來威脅感。這種危機意識作為雙刃劍，既能促使員工加強學習，增強自身實力，卻又易使員工喪失對企業(yè)的信任感、歸屬感與責任感。企業(yè)決定將哪些業(yè)務外包以及如何外包，都會給員工帶來重大影響：一方面，不穩(wěn)定的狀態(tài)會影響員工的工作情緒，降低工作熱情，進而影響其對企業(yè)的貢獻度：另一方面，不安定的情緒會影響團隊合作，給人員管理帶來困難。因此可能遭到企業(yè)內(nèi)部員工的抵制，從而對企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生負面影響，這對企業(yè)的管理者來說意味著一個非常大的風險。其二，就消費者而言，如果企業(yè)將過多的環(huán)節(jié)外包出去，會影響品牌在消費者心中的形象，使其對產(chǎn)品或服務的可靠性產(chǎn)生懷疑，降低了消費者對其的信任度與忠誠度，從而影響企業(yè)的市場占有率。

（四）文化融合方面的問題

在外包戰(zhàn)略尤其是全球外包戰(zhàn)略中，文化差異可能使企業(yè)間產(chǎn)生不必要的摩擦，影響工作效率，增大內(nèi)耗。從權利分配角度看，企業(yè)文化分為四類：權利導向型文化、角色導向型文化、任務導向型文化與員工導向型文化。在外包過程中，發(fā)包方與承包方的企業(yè)文化以及社會文化背景不同，管理風格和行政制度也各不相同，各自的價值觀取向也不相同，合作企業(yè)之間的文化沖突隨處可見，會給文化整合帶來困難，增加避免文化沖突所需的管理成本。因此，在外包合作中，雙方企業(yè)合作的過程是兩種企業(yè)文化沖突，調(diào)整和適應的過程。

盡管外包的風險客觀存在，我們也不能因噎廢食，放棄外包這一個企業(yè)提升核心競爭力的好武器。企業(yè)只要在外包前的決策以及外包后的監(jiān)督中下足功夫，就可以降低風險。

三、外包風險的控制

要減少企業(yè)在業(yè)務外包戰(zhàn)略中的風險和損失，需要努力做到以下幾點：

首先，企業(yè)需要確定自己的核心業(yè)務。企業(yè)首先必須知道自己的核心業(yè)務是什么。外包的目的是為了能最大限度地集中資源和精力來發(fā)展核心專長，這就要求企業(yè)必須準確定位自身的核心能力。企業(yè)要對價值鏈上的各業(yè)務環(huán)節(jié)進行慎重評估，發(fā)現(xiàn)自身的薄弱和優(yōu)勢所在，還要與競爭對手相比較，了解其優(yōu)劣勢，真正做到知己知彼。然后把收集的信息由專業(yè)人士進行分析，篩選出企業(yè)需要外包的業(yè)務。核心業(yè)務關乎企業(yè)的核心競爭力，是不應該外包的。大量學者的研究表明，核心業(yè)務外包將導致創(chuàng)新能力的降低和來自供應商的競爭，從而導致企業(yè)績效的降低。這樣對企業(yè)是一種資源浪費，企業(yè)也不可能得到持續(xù)發(fā)展。對非核心業(yè)務而言，也不是所有的都可以外包，將來可能成為重要利潤來源的業(yè)務就不應該外包。IBM在20世紀80年代把操作系統(tǒng)和處理芯片外包給了微軟和Intel，造就了IT界的兩個巨人，而自己卻遭受了10年業(yè)績下滑的痛苦。這個例子就足以說明外包那些將來的利潤源，可能會導致企業(yè)將來利澗的下降甚至被競爭者淘汰出局。此外，企業(yè)如果忽視了本身核心能力的培育，那么則會失去未來的發(fā)展機會，發(fā)展核心競爭力應考慮兩個方面問題，即核心技術的發(fā)展和作為核心能力重要載體的人才培養(yǎng)與激勵問題。

其次，制定有效的契約，減少因為信息不對稱和道德風險引起的外部交易成本的增加。企業(yè)決定對業(yè)務進行外包后，需要對市場上的承包商進行充分調(diào)查，并制定契約。事前調(diào)查是企業(yè)所有后續(xù)活動的基礎。由于信息不對稱，企業(yè)需要了解承包商更多的信息。企業(yè)在調(diào)查成本和條件允許的情況下，可以聘請外部專家對承包商進行評估。信息調(diào)查的質(zhì)量將影響整個外包業(yè)務的成敗。充分的調(diào)查之后，還要設定契約，契約作為外包雙方的主要約束條件，對外包合作的順利開展有著至關重要的作用。一個有效的契約設計可以幫助企業(yè)甄別高效承包商，并在一定程度上避免道德風險問題，促使承包商努力完成外包業(yè)務。外包與傳統(tǒng)縱向一體化的一個重要區(qū)別就是用協(xié)作合同來取代產(chǎn)權合一。因此外包合同的談判、訂立與實施是整個外包操作成敗的關鍵之一，需認真評估外部企業(yè)的履約信譽，嚴把合同關，謹防合同陷阱。在履約過程中，要加強對履約情況的監(jiān)督控制，做好過程跟蹤計劃，階段性評估計劃。不但如此，還要謹防承包企業(yè)的轉(zhuǎn)包。企業(yè)將非核心業(yè)務外包給外部企業(yè)，而外部企業(yè)又偷偷把業(yè)務外包出去，從中牟取中間差價。這種行為對企業(yè)來說是不利的，轉(zhuǎn)包會造成信息不明、泡沫膨脹、操作失控等不良影響。要防止這種現(xiàn)象的發(fā)生，必須要在協(xié)作合同內(nèi)以書面的形式明確下來，并標注違約責任。

再次，企業(yè)要實行跨文化管理，盡量消除不同文化之間的沖突帶來的企業(yè)內(nèi)部交易成本的增加。外包涉及不同企業(yè)之間的資源整合，常常面臨由于文化差異帶來的磨擦和沖突，在實施跨文化管理時應強調(diào)以下幾個方面：第一，強調(diào)形成目標一致的團隊文化。這種文化是系統(tǒng)地考慮局部利益與整體利益的關系，并在實施過程中通過隨時的協(xié)調(diào)溝通，達到兩種利益的一致。第二，建立信任關系。即通過充分的溝通與理解，消除習慣性防衛(wèi)的行為，建立誠實互信的關系，加強各方的協(xié)調(diào)與合作。第三，促進信息化和知識化。信息化是指企業(yè)通過信息網(wǎng)絡了解合作伙伴和其他企業(yè)的要求，提高分包的效率。知識化是指通過雙向的學習獲得知識交流。知識化可以消除因知識層次相差太大產(chǎn)生的交流障礙。也便于在各自的領域中發(fā)揮知識結(jié)構(gòu)優(yōu)勢，進行創(chuàng)造性活動。

外包風險論文范文第5篇

【關鍵詞】信息科技外包風險 風險評估 重點外包服務機構(gòu) 優(yōu)化控制

一、背景

隨著信息科技技術應用的深入和信息科技外包服務的發(fā)展，近年來我國商業(yè)銀行普遍將信息科技外包作為提高信息科技服務水平的重要手段，通過信息科技外包幫助銀行提高管理和服務效率，節(jié)約信息科技建設和運維成本，實現(xiàn)戰(zhàn)略升級。

隨著外包服務范圍的擴大和深入，商業(yè)銀行對于信息科技外包商的依賴程度也逐漸加大，外包商自身的財務風險、經(jīng)營風險、操作風險和道德風險都有可能傳導至商業(yè)銀行，引發(fā)商業(yè)銀行的業(yè)務中斷、信息泄露、系統(tǒng)失效、經(jīng)濟損失、聲譽受損等一系列系統(tǒng)性風險；另一方面，由于銀行自身外包管理能力的不善，也引發(fā)了一些外包風險事件的發(fā)生。

監(jiān)管機構(gòu)近年來高度重視信息科技外包風險，對商業(yè)銀行外包管理提出了更明確的要求。因此，如何在信息科技外包過程中科學有效的評估外包商的風險，是商業(yè)銀行目前信息科技外包風險管控迫待需要解決的問題。

二、商業(yè)銀行信息科技外包風險評估模型建立

（一）商業(yè)銀行信息科技外包風險識別

信息科技外包是一種通過將風險發(fā)生時所造成的全部或部分影響轉(zhuǎn)移給第三方服務供應商的風險轉(zhuǎn)移措施，它使商業(yè)銀行通過風險轉(zhuǎn)移在一定程度上降低了信息科技風險事件發(fā)生時對銀行造成的損失。然而，在將信息科技活動風險轉(zhuǎn)移給第三方的同時，也帶來了外包活動的相關風險。據(jù)此，本文從風險來源的角度將商業(yè)銀行信息科技外包風險劃分為兩類（見圖1）。

圖1 商業(yè)銀行信息科技外包風險框架

對于A類風險（商業(yè)銀行信息科技外包自有風險）與B類風險（外包商信息科技風險），本文識別了風險存在的領域，依據(jù)因子分析法進一步分解了各風險領域下的風險因子。

1.A類：商業(yè)銀行信息科技外包自有風險。本文根據(jù)信息科技外包生命周期和管理主體，同時參考相關指引和通知，梳理了5個風險領域：外包管理組織架構(gòu)及外包戰(zhàn)略管理、外包風險管理、外包項目管理、外包商管理、監(jiān)管報告管理。在每個風險領域下，根據(jù)因子分析法又分解了17個可能誘發(fā)風險事件的風險因子。

2.B類：外包商信息科技風險。本文參考了ISO27001、ITIL V3和積累的經(jīng)驗，結(jié)合國際知名咨詢公司的風險知識庫，共梳理出9個風險領域：運維管理、信息安全管理、服務管理、問題、事件管理、變更管理、業(yè)務連續(xù)性管理、轉(zhuǎn)包分包管理、公司治理。在每個風險領域下，使用因子分析法進一步分解了34個風險因子。

（二）商業(yè)銀行信息科技外包風險評估模型

信息科技外包風險事件大都產(chǎn)生于銀行自身或外部服務提供商內(nèi)部控制管理的不善、人員或系統(tǒng)外部事件引發(fā)的損失，因此外包風險常常被歸類為操作風險的一個分支。目前管理操作風險主要有三大定性工具，包括風險控制自我評估（RCSA），損失數(shù)據(jù)收集（LDC）和關鍵風險（KRI）指標。

基于操作風險的三大工具，將信息科技外包風險評估模型分為為銀行信息科技外包自有風險與外包商信息科技風險兩塊，通過識別風險領域及其風險因子，為每一個風險因子找到多個可應對它的控制活動，且通過控制活動識別關鍵風險考核指標，針對每個風險因子可能造成的財務、合規(guī)、聲譽、資產(chǎn)安全、運營影響發(fā)生的可能，確定各風險因子的風險值。關鍵風險考核指標主要劃分為是否型指標（定性考核）和數(shù)值性考核指標（定量考核）。評估者可利用風險因子的風險值權重乘上每個關鍵風險考核指標的考核值，加權平均得到各風險領域的得分，進而得到外包風險的評分。

信息科技外包風險評估計量模型如圖2所示，信息科技外包活動中的風險權重（本文中以W為標識）與每項關鍵考核指標得分（本文中以Yn為標識）共同構(gòu)成了信息科技外包風險管理得分的因子。

圖2 信息科技外包風險評估模型

本文通過下面的計量公式得到信息科技外包風險管理總分：

其中，Sp表示信息科技外包風險管理總得分，Sp值越大，說明信息科技外包風險越高；W（A/B）表示A類或B類風險單個風險權重，由判斷條件O1外包服務影響確定納入計算范圍的總體風險池，O1的選擇不同將導致風險總數(shù)不同，進而導致單個風險權重不同；Ri是五個風險影響領域財務影響、合規(guī)影響、資產(chǎn)安全影響、聲譽影響、運營影響的出現(xiàn)的平均次數(shù)得出的風險值；Y（A/B）n表示A類或B類風險單項關鍵考核指標得分，由判斷條件O2考核指標級別確定納入計算范圍的關鍵考核指標池。Y（A/B）n取值越大，說明單項考核指標得分越高。

根據(jù)計算最終外包風險評估結(jié)果時，銀行信息科技外包自有風險（A類）和外包商信息科技風險（B類）時α和β的權重確定方法不同，本文將信息科技外包險評估模型設計為單一權重信息科技外包風險評估模型和分層權重信息科技外包風險評估模型。

1.單一權重信息科技外包風險評估模型。在單一權重信息科技外包風險評估模型中，每個風險領域和風險因子都是用單一同樣的風險權重，α和β的值分別為A類和B類各風險因子個數(shù)占總風險因子的占比。

單一權重信息科技外包風險評估模型的優(yōu)點是計算簡單，操作性較強，具有很強的實際操作價值。但也存在一定的缺點，例如存在一定的主觀性，精度不夠，導致風險因子間相對重要性得不到合理體現(xiàn)。

2.分層權重信息科技外包風險評估模型。分層權重信息科技外包風險評估模型主要依據(jù)層次分析法（AHP）確定各風險領域的權重。AHP法主要將目標結(jié)果分解成多個層次，通過兩兩比較下層元素對于上層元素的相對重要性，將人的主觀判斷用數(shù)量形式表達和處理以求得評估指標的權重。

本文創(chuàng)新性的采用了yaahp層次分析軟件，建立了分層模型，并得到每個風險領域和因子的權重（具體見表1）。

表1 風險領域權重

基于APH法的分層信息科技外包風險評估模型主要將上述風險權重加入風險評分的計算中。AHP分析法最大的優(yōu)點是實現(xiàn)了定量與定性相結(jié)合，精度高，能準確地確定評估指標的權重，因而使評估指標間相對重要性得到合理體現(xiàn)，評估結(jié)果可能更精準和科學。實際外包風險管控中，商業(yè)銀行可根據(jù)自身的風險評估需求，選擇單一權重信息科技外包風險評估模型或分層信息科技外包風險評估模型。

（三）信息科技外包風險評估模型的評級說明

銀行信息科技外包自有風險與外包商信息科技風險評級分為1～5級。1級是最高評級表示銀行信息科技外包風險管理方式最有力，需要最少的監(jiān)管關注。5級是最低評級，表示銀行信息科技外包風險管理方式最弱，因此需要最多的監(jiān)管關注及管理層重視。根據(jù)銀行信息科技外包自有風險與外包商信息科技風險評級的1～5分評級結(jié)果，可以得到總外包風險的評估等級。

圖3 外包風險矩陣

三、外包風險評估實證研究

（一）銀行信息科技外包自有風險管理

本文針對農(nóng)村金融機構(gòu)、城市商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行，并針對不同外包服務類型，包括駐場、非駐場集中式、非駐場獨立式與跨境外包進行模型打分和訪談測試兩個步驟來驗證銀行信息科技風險管理評估模型中銀行信息科技外包自有風險管理的合理性。

選擇某銀行的駐場式外包管理進行模型驗證，從A模型中篩選出5個風險領域、17個風險因子與40個關鍵考核指標，采用單一權重評分模型，并將A模型使用及評分方法發(fā)予該銀行的外包服務管理部門進行自評，并對37條關鍵考核指標逐一進行控制活動設計與執(zhí)行層面的測試。

由于模型與測試結(jié)果的偏離度大于5%，對模型進行了修正，降低對應的風險值的同時，調(diào)整了各項關鍵考核指標的劃分。通過重復自評、驗證、調(diào)整的步驟，保證模型與實際的偏離程度始終低于容差水平5%。

（二）外包商信息科技風險管理

本文針對不同外包服務機構(gòu)，包括重點外包服務機構(gòu)和非重點外包服務機構(gòu)，并針對不同外包服務類型，包括應用系統(tǒng)托管、基礎設施托管、系統(tǒng)軟硬件平臺維護、開發(fā)與人力外包、咨詢服務類進行模型打分和訪談測試兩個步驟來驗證銀行信息科技風險管理評估模型中外包商信息科技風險管理的合理性。

在模型矩陣中篩選出“應用系統(tǒng)托管”適用的9個風險領域，31個風險因子，56條關鍵考核指標，選擇單一權重評分模型，并將模型使用及評分方法發(fā)予該重點外包服務機構(gòu)的外包服務管理部門進行自評。并對55條關鍵考核指標逐一進行控制活動設計與執(zhí)行層面的測試。

由于模型與測試結(jié)果的偏離度大于5%，對模型進行了修正，降低對應的風險值的同時，調(diào)整了各項關鍵考核指標的劃分通過重復自評、驗證、調(diào)整的步驟，保證模型與實際的偏離程度始終低于容差水平5%。

四、商業(yè)銀行信息科技外包風險防范的建議

綜合上述商業(yè)銀行外包風險評估模型和實證研究結(jié)果，本文總結(jié)了進一步防范商業(yè)銀行信息科技外包風險的建議，主要包括：

一是審慎選擇信息科技外包項目。商業(yè)銀行在確定是否外包時，應綜合考慮業(yè)務需求、預期投入和未來成本效益分析，根據(jù)銀行業(yè)務未來的發(fā)展方向和戰(zhàn)略，選擇外包項目。

二是建立嚴格的外包商準入評估機制。建議商業(yè)銀行建立科學的外包商準入評估機制和方法，在準入前、項目過程和結(jié)項時對外包商做出科學的評價，并建立外包商信息庫，更新外包商內(nèi)部評級至信息庫，作為下次外包服務的評價要素之一。

三是實施貫穿外包項目全生命周期的管理。建立外包項目的管理小組，明確管理小組的成員和職責，該管理小組監(jiān)控外包項目進度，實施外包項目全生命周期的管理。并且此外包項目的管理小組需要真正的在每個里程碑及時監(jiān)控和反饋項目情況。

四是建立信息科技外包項目的防火墻。需要建立真正的風險防火墻，分析傳導范圍，采取適當?shù)目刂拼胧?，將風險傳導范圍控制在最小化的信息傳遞之內(nèi)。

五是通過損失事件庫的積累，科學評定風險發(fā)生的可能性和預計損失，實現(xiàn)外包風險的監(jiān)控和計量。并根據(jù)每項業(yè)務的外包的依賴度，依據(jù)業(yè)務重要性水平，實現(xiàn)相關風險損失準備金的計提。

參考文獻

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