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郵政職工崗位履職報告范文第1篇

xx縣郵政局關(guān)于開展案件專項治理工作情況的報告

州局金管科：

從去年開展案件專項治理工作以來，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險管理，根據(jù)x郵金管[xxxx]24號文件轉(zhuǎn)發(fā)省郵政儲匯局《轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步開展案件專項治理工作的通知》（川郵儲匯發(fā)[xxxx]96號文件）的要求，認(rèn)真組織開展案件專項治理工作。現(xiàn)將全年的案件專項治理工作情況匯報如下：

一、進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，切實防范風(fēng)險、控制案件的發(fā)生。我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險管理，認(rèn)真組織開展案件專項治理工作。從內(nèi)控制度的制定和完善入手，規(guī)范操作流程和業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)互控機(jī)制的建立，切實加強(qiáng)全員內(nèi)控、全方位內(nèi)控、全過程內(nèi)控、全年內(nèi)控，有效防范風(fēng)險、控制案件的發(fā)生。把住內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真研究業(yè)務(wù)發(fā)展和管理中出現(xiàn)的新問題，不斷補(bǔ)充和完善內(nèi)控制度，加大對郵政金融內(nèi)控管理和重點崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步健全、內(nèi)控制度進(jìn)一步完善、從業(yè)人員的內(nèi)控意識進(jìn)一步增強(qiáng)，有效防范郵政金融風(fēng)險，控制資金案件，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、組織學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會。我局認(rèn)真組織郵政金融員工學(xué)習(xí)銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步開展案件專項治理工作的通知》精神，把案件專項治理工作落實到基層，讓所有的干部和職工加深對內(nèi)控工作重要性的認(rèn)識，不斷提高其內(nèi)控意識，使其自覺執(zhí)行內(nèi)控制度。繼續(xù)推進(jìn)“六個全”體系的建立和完善，充分發(fā)揮“操作層的互控防線，管理層的日常監(jiān)督檢查防線和稽核檢查層的再監(jiān)督檢查防線（三道防線）”的重要作用。

三、“專項治理”與“內(nèi)控管理年”相結(jié)合。我局將“案件專項治理”與郵政金融“內(nèi)控管理年”工作緊密結(jié)合起來，堅持“回頭看”和“回頭查”工作，對重點部位要加強(qiáng)管理和監(jiān)督檢查，采取切實有效的措施加強(qiáng)重點防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網(wǎng)點排查成果，繼續(xù)強(qiáng)化“排查”和“輪換崗”工作。

四、加強(qiáng)對“八個高風(fēng)險領(lǐng)域”的風(fēng)險防范。各局一定要針對“八個高風(fēng)險領(lǐng)域”的內(nèi)控制度落實情況，在管理和經(jīng)營的各個層面對其形成高壓態(tài)勢，使各項管理制度和防范措施切實落實到每一位職工。對“八個高風(fēng)險領(lǐng)域”的風(fēng)險防范進(jìn)行精細(xì)化管理，嚴(yán)格做到：

（一）認(rèn)真落實授權(quán)卡或柜員卡制度。嚴(yán)格執(zhí)行提款和支票轉(zhuǎn)賬的四級權(quán)限審批制度（局長、分管副局長、部門負(fù)責(zé)人、會計），凡一次提取xx萬元及以上的相關(guān)部門必須嚴(yán)格審核，嚴(yán)格把關(guān)。對前臺業(yè)務(wù)授權(quán)必須嚴(yán)格按照《智能令牌管理辦法》堅決落實三級密碼權(quán)限管理（支局長、綜合柜員、普通柜員），嚴(yán)禁超權(quán)限使用智能令牌授權(quán)。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行支票印鑒分管制度。在開戶行預(yù)留的“企業(yè)負(fù)責(zé)人印鑒和財務(wù)專用章”必須由財務(wù)室負(fù)責(zé)人指定專人掌管，不得由儲蓄會計和出納掌管，支票應(yīng)由出納掌管，購買支票登記簿應(yīng)由會計掌管。凡掌管銀行預(yù)留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。

（三）加強(qiáng)空白憑證管理。重要空白憑證實行“統(tǒng)一印制，專人管理，定期換崗，雙人領(lǐng)取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現(xiàn)金管理。對重要空白憑證必須實行雙人分管機(jī)制，重要空白憑證實物由庫管員管理，憑證管理員負(fù)責(zé)登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。重要空白憑證的入庫、領(lǐng)用做到手續(xù)清楚、責(zé)任明確、檢查及時。重要空白憑證管理人員按種類設(shè)立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據(jù)重要空白憑證請領(lǐng)單、上繳單、發(fā)放單以及使用等隨收發(fā)（使用）數(shù)量變化進(jìn)行登記、盤結(jié)。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行金庫“五大制度”和尾箱管理規(guī)定。金庫管理必須嚴(yán)格執(zhí)行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進(jìn)出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現(xiàn)金必須嚴(yán)格控制在核定的限額內(nèi)”等管理辦法。嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入金庫，每旬必須對金庫安全情況進(jìn)行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。

尾箱按使用級別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現(xiàn)金尾箱、憑證尾箱和現(xiàn)金、憑證混合尾箱三類。一個網(wǎng)點只能設(shè)置一個綜合柜員尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設(shè)置柜員尾箱并與實物尾箱相對應(yīng)。營業(yè)結(jié)束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統(tǒng)尾箱，同時將系統(tǒng)尾箱對應(yīng)的實物尾箱上繳綜合柜員。

（五）認(rèn)真執(zhí)行查詢對賬制度。儲匯會計人員必須堅持“三個天天（即：天天對賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級賬務(wù)進(jìn)行核對，確?？傎~、明細(xì)賬科目設(shè)置齊全、總細(xì)相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符。儲蓄會計每月與出納一同到銀行領(lǐng)取銀行對賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符。稽查人員必須按規(guī)定的檢查頻次和內(nèi)容定期或不定期對會計賬務(wù)進(jìn)行核查，及時發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險隱患。

（六）嚴(yán)格 執(zhí)行重點崗位輪崗和強(qiáng)制休假制度。郵政儲匯重點崗位人員（儲匯會計、儲蓄出納、營業(yè)前臺人員、事后監(jiān)督、經(jīng)警、支局長）實行輪換，是儲匯資金安全運行監(jiān)督制約機(jī)制的需要，是完善內(nèi)部控制和及時發(fā)現(xiàn)郵政金融風(fēng)險隱患的需要，也是預(yù)防控制內(nèi)部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計劃地對儲匯重點崗位人員實行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必須對100%的重點崗位人員進(jìn)行輪換崗或強(qiáng)制休假。

郵政職工崗位履職報告范文第2篇

2010年10月24日至25日，廣東省總工會、廣東省教育廳在廣州聯(lián)合舉辦了廣東省幼兒園教師德育專業(yè)能力大賽。

這次大賽由廣東省工會女職工委員會、廣東省教育工會、廣東外語藝術(shù)職業(yè)學(xué)院、南方電視臺少兒頻道等單位共同承辦。來自廣東省20個地級市和省直62所幼兒園的65位老師全面展示了自己的師德和才藝。來自佛山市的周玉堅、余娜，中山市的伍春虹，江門市的程柯，深圳市的查利等五位選手獲得大賽一等獎同時被授予“廣東省經(jīng)濟(jì)技術(shù)創(chuàng)新能手”稱號。

(廣東省總工會女職工邵)

江西省總舉辦第八期女職工干部培訓(xùn)班

10月8日至12日，江西省第八期全省工會女職工干部培訓(xùn)班在井岡山舉辦，江西省各級工會女職工干部70余人參加了培訓(xùn)。

培訓(xùn)期間，專家學(xué)者們就職工心理健康與心理調(diào)適、女職工勞動權(quán)益保護(hù)等業(yè)務(wù)知識及女性健康知識為學(xué)員們做了專題講座。學(xué)員們就授課內(nèi)容及如何進(jìn)一步做好女職工工作進(jìn)行了廣泛討論，氣氛熱烈、交流活躍。學(xué)員們還一致表示，此次培訓(xùn)課程貼近女職TT作實際，貼近女職工干部需求，獲益匪淺，必將推動全省女職TT作邁上一個新的臺階。

(江西省總女職工邗)

寧夏：女汽車駕駛員爭做技術(shù)標(biāo)兵

2010年10月25日至26日，由寧夏回族自治區(qū)“創(chuàng)雙優(yōu)”組委會主辦，寧夏總工會女職工委員會承辦，吳忠市總工會、吳忠市交通運輸局協(xié)辦的全區(qū)女汽車駕駛員技能大賽在吳忠三聯(lián)駕校拉開帷幕。來自全區(qū)6支代表隊，48名選手在大賽中競技。

本次大賽歷時2天，比賽堅持“公平、公正、公開”的原則，按照規(guī)定對大賽獲得第1名的選手李彥同志由所在單位按程序申報“自治區(qū)五一勞動獎?wù)隆睒s譽(yù)稱號，向自治區(qū)人力資源和社會保障廳申報授予“自治區(qū)技術(shù)能手”榮譽(yù)稱號并頒發(fā)技師職業(yè)資格證書。

(寧夏總工會女職工部)

石家莊：女性素質(zhì)教育系列活動持續(xù)推進(jìn)

2010年11月5日，由河北省石家莊市總工會主辦的“心系女性――依法維權(quán)，關(guān)愛女性”素質(zhì)教育活動在石家莊市橋東區(qū)舉行。

11月4日至5日全國心系系列活動組委會“心系女性”活動辦公室、全國總工會女職工部攜同全國心系系列活動組委會專家委員會會員、中國中醫(yī)科學(xué)院西苑醫(yī)院中醫(yī)醫(yī)師李智、北京市大成律師事務(wù)所的律師李爽為石家莊的女職工們送法律、送知識、送健康，受到了石家莊市廣大女職工的普遍歡迎和好評。(石家莊市總工會　李靜)

盤錦市：職工鵲橋網(wǎng)聯(lián)誼會隆重舉行

日前，由遼寧省盤錦市總工會主辦、盤錦市郵政局協(xié)辦的“慶祝遼寧省總工會職工鵲橋網(wǎng)開通一周年暨‘相約七夕’盤錦首屆會員聯(lián)誼會”在盤錦市國貿(mào)大廈二樓多功能廳里隆重舉行，來自全市40多家單位的近300名單身職工參加了此次聯(lián)誼活動。

活動中，單身男女開始“王子”和“公主”現(xiàn)場速配，其中情真意切的情歌對唱、充滿對工會組織的感恩之意的配樂詩朗誦和小提琴聲舞相映的梁祝等表演，一個個浪漫成趣，激蕩心扉，一陣陣祥和、自然、真誠的笑聲溢滿了會場的每個角落。

(盤錦市總工會女職工部　蘇娟)

三門峨：女職工流動課堂開講

2010年11月5日，河南省三門峽市委六樓會議室座無虛席，掌聲陣陣，來自市委機(jī)關(guān)的近百名女職工代表和各縣(市)區(qū)工會女職工干部代表齊聚一堂，共同參加三門峽市女職工流動課堂――在職人員心理保健知識講座活動。

(河南省三門峽市總工會女工垂　王彤宇)

馬鞍山：女職工專項合同履屬簽工作扎實有效進(jìn)行中

近日，安徽省馬鞍山市總工會女職工專項集體合同檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對全市女職工專項集體合同應(yīng)簽單位的第二、三輪續(xù)簽合同以及前期合同履約執(zhí)行情況進(jìn)行了專項檢查。

全市女職工專項集體合同的檢查，是在各單位自查的基礎(chǔ)上，重點對縣、區(qū)、相關(guān)企業(yè)及部分民營企業(yè)的15家第二、三輪續(xù)簽情況進(jìn)行了抽查。截至目前，全市共簽訂女職工專項集體合同605份，覆蓋企事業(yè)單位1608家，覆蓋女職工49758人。

(馬鞍山市總工會女工部　李婉婭)

寧波：將維護(hù)女工權(quán)益工作提高到新的水平

2010年11月2日，浙江省寧波市女職工專項集體合同研討會在寧波市城市排水有限公司召開，各縣(市)區(qū)、市產(chǎn)業(yè)工會、園區(qū)總工會女職TZE作分管領(lǐng)導(dǎo)參加了研討會，寧波市總工會副主席勞建蘭出席會議并講話。

會上，寧波市各有關(guān)單位工會負(fù)責(zé)人從不同層面、不同角度，介紹了各自在女工工作中的經(jīng)驗。聽取了各單位的發(fā)言后，勞建蘭副主席指出：女職工權(quán)益保護(hù)專項集體合同是集體合同制度的重要組成部分。各級工會組織要努力推進(jìn)女職工權(quán)益保護(hù)專項集體合同擴(kuò)面提質(zhì)，要健全制度，做好履約監(jiān)督檢查，擴(kuò)大覆蓋與提高質(zhì)量并舉，努力將維護(hù)女職工權(quán)益工作提高到新的水平。

(寧波市總工會女工部　周桂娣)

在2010年12月1日“世界艾滋病日”到來之際，遼寧省撫順市總工會女工部偕同撫順市疾病控制中心，在撫順市商業(yè)中心、大型社區(qū)，共同開展“紅絲帶健康行動宣傳日”活動，普及艾滋病預(yù)防知識，消除歧視，維護(hù)艾滋病人合法權(quán)益。(撫順市總工會　高紅)

威守：女職工健康行動啟動

在第23個“世界艾滋病日”來臨之際，成寧市薏工會女職工委員會在全市發(fā)起以“關(guān)愛女職工，呵護(hù)健康”為主題的女職工健康行動，進(jìn)一步推動“職工紅絲帶健康行動”深入開展，讓全市廣大女職工得到真正的關(guān)愛和實惠。

在“女職工健康行動”啟動儀式上，成寧市總王會向市直冬單位工會女職工組織負(fù)責(zé)人發(fā)放了由市人民政府防治艾滋病工作委員會辦公室提供的《外出打工人員健康手冊》、《防治艾滋病，健康全家人》宣傳畫冊，由市總工會印發(fā)的開展健康知識講座、辦理女職工特殊重大疾病保險等工作的相關(guān)文件。(成寧市總工會　李斌)

延邊州：中華金固總工會女職工培訓(xùn)示范學(xué)校揭牌

2010年11月25日上午，中華全國總工會女職工培訓(xùn)示范學(xué)校揭牌儀式在延邊工業(yè)學(xué)校舉行，來自吉林省延邊州的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出席揭牌儀式。

與會領(lǐng)導(dǎo)一致希望，吉林省各級工會女職工組織充分發(fā)揮工會培訓(xùn)陣地作用，開展大規(guī)模技能培訓(xùn)，培養(yǎng)造就大批適應(yīng)延邊經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的新型女職工隊伍，全力推進(jìn)全州女職工隊伍知識化進(jìn)程，為推動延邊州經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展、實現(xiàn)延邊“十二五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)提供強(qiáng)大的動力和人才保證。

(延邊州總工會女工部　樸香子)

巢湖：對女職工工作進(jìn)行規(guī)劃部署

2010年11月12日上午，巢湖市總工會召開縣區(qū)工會女職工組織建設(shè)工作匯報會，來自各縣區(qū)的分管主席、女職工部長參加了會議。

會上，各縣區(qū)緊緊圍繞當(dāng)前提出的“兩個普遍”，匯總報告了2010年女職工組織建設(shè)情況，

對女職工組織建設(shè)工作中的創(chuàng)新做法、亮點和體會以及存在的問題進(jìn)行了交流和討論，對今后的女職工組織建設(shè)和女職工工作規(guī)范化建設(shè)工作進(jìn)行了部署和謀劃。

(巢湖市總工會　尹云霞)

益陽納愛斯：搭建女職工健康保障平臺

益陽納愛斯有限公司工會女職工委員會關(guān)心女職工身心健康，為1000多名女職工搭建起了有效的社會保障平臺，建立起了女性特殊疾病保障的長效機(jī)制，受到了廣大女職工的好評。

益陽納愛斯公司工會高度關(guān)心和重視女職工的特殊性，先后建立了女職工心理幫扶計劃、親子幫扶計劃和女職工單親檔案等。2010年又為全公司1000多名女職工建立了特殊疾病互助保障計劃，為每位女職工購買了一份女職工特殊疾病保險，使女職工擁有了一道化解風(fēng)險、減少憂患、自我保護(hù)的防線。

(益陽市總工會李果　納愛斯益陽有限公司夏衛(wèi)香)

江西拓電公司：加強(qiáng)女職工衛(wèi)生保健工作

2010年底，江西省九江市柘電公司組織了一場以“遠(yuǎn)離婦科腫瘤，保護(hù)女性魅力”為主題的女性健康知識講座。

多年來，柘電公司領(lǐng)導(dǎo)非常重視和關(guān)注女職工的身體健康，在2008年制訂的《女職工專項集體合同》里，將原來兩年一次的婦科體檢修改為一年一次，使女職工在工作之余感受到公司的關(guān)心，進(jìn)一步激發(fā)為企業(yè)發(fā)展做貢獻(xiàn)的積極性。(江西九江拓電公司　謝利萍　占志華)

濟(jì)寧：各單位加強(qiáng)女職工學(xué)校工作交流

2010年11月19目，山東省濟(jì)寧市女職工學(xué)?，F(xiàn)場經(jīng)驗交流會在泅水召開。與會人員會后參觀了泗水縣女職工學(xué)校。

會上，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)充分肯定了濟(jì)寧市囊職工學(xué)校創(chuàng)建工作所取得的成效。濟(jì)寧市總領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)，要提高認(rèn)識，明確任務(wù)，切實增強(qiáng)辦好女職工學(xué)校的針對性和實效性，各級工會女職工組織，要以女職工學(xué)校和教育基地為有效載體，突出工作重點，廣泛開展多種形式的女職工素質(zhì)提升、崗位建功活動，努力激發(fā)女職工的勞動熱情和創(chuàng)造活力。(濟(jì)寧市總女工部　辛紅)

撫順石他女員工泰質(zhì)提升管窺

中國石油撫順石化公司有在籍員工2.2萬人，其中女員工6500人。在這家百年企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程中，公司黨政始終把女員工個人的發(fā)展與企業(yè)發(fā)展統(tǒng)一起來，為女員工提供施展才能的廣闊舞臺，使女員工“半邊天”作用在企業(yè)各項工作中得到發(fā)揮。

一、發(fā)揚(yáng)激勵文化，實施女性素質(zhì)提升工程

女員工的核心價需求體現(xiàn)為使命感；自主控制過程；獲得成長的機(jī)會；聲譽(yù)等四個方面，女員工的創(chuàng)造力根植于她們對工作的興趣和激情。在女性素質(zhì)提升工程中，撫順石化公司女工部重視和滿足女員工的核心價值需求，發(fā)揚(yáng)激勵文化，努力培養(yǎng)一支“有知識、有技能、有作為”的“三有”女員工隊伍。

二、實施崗位建功工程，開創(chuàng)女員工發(fā)展新空間

“崗位比技能，實干創(chuàng)佳績”是捌頃石化女員工崗位建功工程的工作主題。實施“女員工建功立業(yè)工程”旨在引導(dǎo)女員工成為公司發(fā)展建設(shè)的有力推動者。通過提高女員工的崗位技能素質(zhì)、思想道德素質(zhì)和科技文化素質(zhì)，使女員工樹立人人都能成才和終身學(xué)習(xí)的新理念，通過做出的貢獻(xiàn)和取得的業(yè)績充分展示女員工的時代風(fēng)貌和偉大創(chuàng)造力。

三、以特色企業(yè)文化為目標(biāo)，促進(jìn)女員工整體素質(zhì)提升

作為支撐企業(yè)發(fā)展的“半邊天”，女員工對企業(yè)的發(fā)展起著舉足輕重的作用。撫順石化公司是一家有著80多年歷史文化的老企業(yè)，在企業(yè)的文化發(fā)展建設(shè)中，他們非常注重以特色文化引領(lǐng)廣大女員工素質(zhì)的不斷提升，用文化吸引女工、凝聚女工。

(撫順石化公司工會女工部王慶云)

唐山：扎實推進(jìn)工會女職工組織建設(shè)

近年來，河北省唐山市按照條例的有關(guān)規(guī)定，以爭取支持，主動作為為重點，著力加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村(社區(qū))工會女職工組織建設(shè)。

郵政職工崗位履職報告范文第3篇

關(guān)鍵詞:會計核算;事后監(jiān)督;支付系統(tǒng)

中圖分類號:F831.1文獻(xiàn)標(biāo)識碼:B文章編號:1007-4392(2007)06-0049-03

一､目前事后監(jiān)督會計核算存在的風(fēng)險點及其隱患

(一)管理機(jī)制上的風(fēng)險隱患

從目前各支行營業(yè)網(wǎng)點配備人員結(jié)構(gòu)上看,主要是會計核算業(yè)務(wù)監(jiān)督管理與會計核算主體和核算組織形式的變化不協(xié)調(diào),崗位設(shè)置不盡科學(xué)､合理｡會計集中核算管理辦法只對部分會計崗位職責(zé)作了原則性規(guī)定,具體操作流程未予以明確｡目前旗縣支行普遍存在一線業(yè)務(wù)人員偏少問題,不能按照各專業(yè)的職能要求有效解決崗位設(shè)置問題｡因此,崗位交叉､一人多崗現(xiàn)象在大部分支行普遍存在｡以赤峰為例,目前赤峰市中心支行所轄10個旗縣支行共有會計核算業(yè)務(wù)專兼職監(jiān)督人員10人,其中:專職監(jiān)督員1人,兼職9人｡只有敖漢支行設(shè)專職核算業(yè)務(wù)監(jiān)督人員1名,負(fù)責(zé)會計､國庫核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督工作,由于人員少其余 9個支行全部為兼職監(jiān)督員,其中:5人由營業(yè)部主任､副主任兼任,4人分別由國庫復(fù)核､現(xiàn)金會計､會計綜合､重要空白憑證管理等兼任｡由此形成了:一是監(jiān)督人員在被監(jiān)督對象的領(lǐng)導(dǎo)下開展監(jiān)督工作,使監(jiān)督人員地位不能超脫,直接影響了會計核算業(yè)務(wù)監(jiān)督的權(quán)威性和獨立性,使監(jiān)督力度弱化,監(jiān)督效果不明顯｡二是營業(yè)網(wǎng)點主管既是會計核算業(yè)務(wù)主管又是監(jiān)督員,違背了監(jiān)督人員不能從事前臺業(yè)務(wù)操作的制度規(guī)定,監(jiān)督職能不能得到有效發(fā)揮｡

(二)人員風(fēng)險

事后監(jiān)督作為縣支行會計營業(yè)網(wǎng)點的一個業(yè)務(wù)崗位,受人員配置不足的因素影響,事后監(jiān)督人員大多由其他部門人員兼崗｡非會計專業(yè)人員對有關(guān)制度規(guī)定､業(yè)務(wù)知識和操作流程學(xué)習(xí)掌握的不夠深入透徹,缺乏系統(tǒng)性､全面性的了解,導(dǎo)致其不能有效履行自已的監(jiān)督職責(zé),出現(xiàn)外行監(jiān)督內(nèi)行的現(xiàn)象｡個別事后監(jiān)督人員對會計核算中隱藏的風(fēng)險點不能識別,很難發(fā)現(xiàn)一般性差錯和問題｡據(jù)事后監(jiān)督中心監(jiān)督發(fā)現(xiàn),個別支行營業(yè)網(wǎng)點的事后監(jiān)督人員缺乏工作責(zé)任心和業(yè)務(wù)操作的熟練程度,在監(jiān)督業(yè)務(wù)方面存在著一些差錯和問題,沒有及時發(fā)現(xiàn)和解決｡主要表現(xiàn)在:1.會計核算過程中存在著憑證印章不清晰､漏蓋個人名章､記賬串戶等現(xiàn)象;2.財政性存款劃撥憑證､表外科目付出憑證､電匯憑證漏蓋轉(zhuǎn)訖章;3.錯用發(fā)行基金往來金額憑證;4.發(fā)行基金投放業(yè)務(wù),3200貸方憑證使用反方;發(fā)行基金回籠業(yè)務(wù),3200借方憑證使用反方;5.同城提出貸方票據(jù)清單漏蓋監(jiān)督員名章;6.沖正補(bǔ)記業(yè)務(wù),沖正憑證使用反方;7.國庫存款利息當(dāng)日未入帳,國庫存款利息計付錯誤;8.個別農(nóng)村信用社繳存法定存款準(zhǔn)備金不足;9.遲錄個別繳款單位的一般存款余額;10.電匯憑證收款單位帳號填寫錯誤等｡如果這些問題不能得到有效控制,有可能使風(fēng)險加大,造成資金損失｡營業(yè)網(wǎng)點監(jiān)督人員對會計核算的監(jiān)督核查提示和把關(guān)作用不明顯｡

(三)重點業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

面對會計核算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,事后監(jiān)督工作應(yīng)將涉及資金流出的重大業(yè)務(wù)事項作為事后監(jiān)督的切入點進(jìn)行重點､全面的核查,嚴(yán)格監(jiān)控資金流向,如同城票據(jù)提出､現(xiàn)金出庫､電子聯(lián)行､大額支付等資金流出渠道,檢查他們的合規(guī)性､合法性和準(zhǔn)確性,逐一核查憑證和附件,并嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)點事后監(jiān)督員實時監(jiān)督制度｡但在實際工作中,個別支行在制度執(zhí)行方面還帶有很大的隨意性｡如同城票據(jù)提出､現(xiàn)金出庫業(yè)務(wù)存在未經(jīng)事后監(jiān)督員實時監(jiān)督并簽章確認(rèn)就辦理的現(xiàn)象｡

(四)大額支付業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

隨著縣支行國庫內(nèi)部往來的啟用和大額支付系統(tǒng)上線,國家金庫會計核算系統(tǒng)(2.0)版成功接入大額支付系統(tǒng),國庫資金賬務(wù)處理方式發(fā)生改變,國庫的同城差額清算通過大額支付系統(tǒng)處理,加大了資金風(fēng)險｡同城差額的清算若處理不及時或有誤,一旦支付窗口關(guān)閉,就會出現(xiàn)墊款墊支現(xiàn)象｡如會計核算人員誤將國庫同城票據(jù)交換借方差額當(dāng)作貸差錄入發(fā)送,有可能形成風(fēng)險隱患｡

(五)事后監(jiān)督自身的潛在風(fēng)險

一是會計監(jiān)督嚴(yán)重滯后｡由于憑證傳遞的時滯性,事后監(jiān)督的時效性不強(qiáng),并在接收到各支行營業(yè)網(wǎng)點會計核算資料后一個工作日內(nèi)完成事后監(jiān)督工作｡事實上,受地域距程所限,各營業(yè)網(wǎng)點會計資料很難在短時間內(nèi)運送到事后監(jiān)督中心｡以赤峰市中心支行為例,目前赤峰轄區(qū)各營業(yè)網(wǎng)點上一日的會計核算資料均在次日下午4點左右由赤峰市郵政局專人將郵包送達(dá)事后監(jiān)督中心｡有的網(wǎng)點如遇異常情況,需要遲延一至兩天才能送達(dá),如遇節(jié)假日會計資料在途時間會更長,造成事后監(jiān)督嚴(yán)重滯后,時效性作用難以發(fā)揮｡若存在問題,到監(jiān)督環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)時為時已晚｡二是事后監(jiān)督現(xiàn)場性不強(qiáng)｡事后監(jiān)督工作與前臺截然分離,事后監(jiān)督人員對前臺人員的操作行為､方式無直觀的認(rèn)識,只能依據(jù)憑證､賬簿､報表等進(jìn)行事后檢查､核對,對前臺人員是否嚴(yán)格按操作程序辦理各項業(yè)務(wù)､各項規(guī)章制度是否得到貫徹執(zhí)行等無法驗證｡三是事后監(jiān)督還沒有形成一套科學(xué)､嚴(yán)密的監(jiān)督管理體系,僅對業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督,對業(yè)務(wù)的風(fēng)險性監(jiān)督不夠｡

(六)系統(tǒng)性風(fēng)險

計算機(jī)在會計核算領(lǐng)域的推廣和應(yīng)用,提高了會計核算的準(zhǔn)確性和工作效率,但也使會計核算風(fēng)險變得更加隱蔽､難于監(jiān)控｡由于旗縣支行沒有使用《中央銀行會計核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》,對會計核算業(yè)務(wù)只能采取手工監(jiān)督方式,每天在地市中心支行下達(dá)提交指令后,依據(jù)會計核算要求打印發(fā)出､接收業(yè)務(wù)清單后,與會計憑證逐筆進(jìn)行勾對,才能監(jiān)督當(dāng)天核算業(yè)務(wù)是否準(zhǔn)確無誤｡如果發(fā)現(xiàn)問題只能口頭通知地市中心支行事后監(jiān)督中心,當(dāng)天在系統(tǒng)中無法解決,監(jiān)督效能滯后｡重要空白憑證領(lǐng)用后,如會計核算人員未及時進(jìn)行系統(tǒng)銷號,造成重要空白憑證賬實不符,易被別有用心的人利用作案,帶來風(fēng)險隱患｡另外,系統(tǒng)中有些重要事項由業(yè)務(wù)主管獨立完成,不符合風(fēng)險控制的原則,沒有相應(yīng)的換人復(fù)核程序,會計主管單獨對各參數(shù)的設(shè)定和修改等｡事后監(jiān)督人員在整個系統(tǒng)過程中參與較少,不能很好地對系統(tǒng)進(jìn)行全程控制和監(jiān)督｡

(七)會計檔案管理風(fēng)險

一是各支行營業(yè)網(wǎng)點的會計核算資料全部集中到中心支行事后監(jiān)督中心集中裝訂保管,通過郵政快遞公司傳遞,使會計資料在交接､傳遞過程中,均存在著會計資料毀損､錯漏､丟失､泄密的風(fēng)險,不利于風(fēng)險控制,使風(fēng)險加大｡二是會計檔案的集中,為一些監(jiān)督檢查帶來不便｡如內(nèi)審部門對旗縣支行進(jìn)行全面審計時,對會計營業(yè)部門的檢查中除檢查有關(guān)登記簿外,能夠查閱的會計資料寥寥無幾,一些會計資料只能到事后監(jiān)督中心去查找,造成審計過程不連續(xù)､查看問題不及時,不利于問題的及時發(fā)現(xiàn)和整改｡

二､預(yù)防會計核算風(fēng)險事后監(jiān)督部門應(yīng)采取的措施及對策

(一)加強(qiáng)制度建設(shè),完善崗位職責(zé),規(guī)范事后監(jiān)督行為

一方面結(jié)合事后監(jiān)督工作實際,制定統(tǒng)一的監(jiān)督模式和操作標(biāo)準(zhǔn)｡對事后監(jiān)督的內(nèi)容､操作方式､事后監(jiān)督人員的權(quán)限職責(zé)､要求等作出明確規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范､完善崗位職責(zé),便于實際操作｡另一方面要建立一整套科學(xué)､完整､規(guī)范的事后監(jiān)督制度管理體系,制定一套完整的管理制度和辦法,改變目前監(jiān)督滯后､靠經(jīng)驗判斷的習(xí)慣作法和陳舊方式,應(yīng)采用科學(xué)的管理手段,合理的監(jiān)督方式,嚴(yán)密的規(guī)章制度,逐步形成事后監(jiān)督在組織體制上具有超脫性,在監(jiān)督工作上具有權(quán)威性,在管理模式上具有規(guī)范性,在制度執(zhí)行上具有嚴(yán)密性,在差錯事故的處理上具有嚴(yán)肅性｡再次,對重要崗位人員實行有計劃的崗位輪換制度,并定期對在崗人員進(jìn)行檢查和考核｡

(二)嚴(yán)格堅持事前防范､事中控制､事后監(jiān)督管理模式

各營業(yè)網(wǎng)點實時監(jiān)督員應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念,變被動監(jiān)督為主動監(jiān)督,變結(jié)果監(jiān)督為過程監(jiān)督,把各類風(fēng)險化解在萌芽狀態(tài)｡上級行應(yīng)將《中央銀行會計核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》推廣到旗縣支行,實現(xiàn)會計事后監(jiān)督的一體化和電算化｡推廣《中央銀行會計核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》時應(yīng)充分考慮事后監(jiān)督崗位的工作職責(zé)和現(xiàn)行《中央銀行會計核算系統(tǒng)》功能設(shè)計和運作方式｡《中央銀行會計核算事后監(jiān)督系統(tǒng)》的運行方式可采用兩種,一是作為《中央銀行會計核算系統(tǒng)》的附屬系統(tǒng),與其數(shù)據(jù)庫共享,功能設(shè)計上,旗縣支行實時監(jiān)督員也能夠手工錄入當(dāng)日發(fā)生的會計核算業(yè)務(wù),與從《中央銀行會計核算系統(tǒng)》采集的數(shù)據(jù)核對｡二是統(tǒng)一模式,形成集中與分散相結(jié)合的事后監(jiān)督方式｡人民銀行可借鑒商業(yè)銀行的事后核查方式,基層營業(yè)網(wǎng)點可采取集中事后監(jiān)督,實施時間､空間､人員三分離｡

(三)確保事后監(jiān)督人員的準(zhǔn)確定位和良好配備

一是轄區(qū)各支行應(yīng)加大事后監(jiān)督人員的配備力度,將政治素質(zhì)好､工作能力強(qiáng)､業(yè)務(wù)水平高的人員充實到事后監(jiān)督隊伍,保證監(jiān)督崗位的合理組合以及人員配備的數(shù)量要求;二是事后監(jiān)督人員應(yīng)加大新知識､新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)力度,潛心研究隨著業(yè)務(wù)的變化發(fā)展新出臺的各項制度､辦法､實施細(xì)則､操作規(guī)程､業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容,在有效施行依法監(jiān)督､依規(guī)核查的前提下,確保監(jiān)督工作質(zhì)量和效果｡

(四)落實責(zé)任追究制度,保障監(jiān)督職能的有效發(fā)揮

實行責(zé)任追究是加強(qiáng)事后監(jiān)督,防范風(fēng)險和案件､確保內(nèi)控制度落到實處的有力保障｡首先應(yīng)賦予實時監(jiān)督人員檢查前臺賬務(wù)處理及督促操作人員更正差錯的權(quán)力,尤其是對重大會計事項實行實時跟蹤､重點監(jiān)督核查｡其次,事后監(jiān)督人員應(yīng)有相對較大的獨立性,改變目前大部分支行事后監(jiān)督崗設(shè)在會計營業(yè)部門,受會計部門的領(lǐng)導(dǎo),監(jiān)督人員在被監(jiān)督對象的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,地位不能超脫,直接影響監(jiān)督的權(quán)威性和獨立性,使監(jiān)督力度弱化,監(jiān)督效果不明顯,監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題得不到及時解決,不利于監(jiān)督職能的有效發(fā)揮｡第三,對在業(yè)務(wù)處理中發(fā)生的各類差錯和事故

實行責(zé)任追究｡

(五)完善內(nèi)控機(jī)制､強(qiáng)化監(jiān)督檢查,保障會計核算規(guī)范化的落實

基層人民銀行事后監(jiān)督部門應(yīng)按照上級行制定的法律法規(guī)和相關(guān)制度要求,在不違背原則的前提下,適時根據(jù)會計核算業(yè)務(wù)的發(fā)展變化,研究制定符合自身業(yè)務(wù)特點的制度辦法,為新業(yè)務(wù)的順利開展提供依據(jù),以保證監(jiān)督質(zhì)量,提高監(jiān)督效率｡事后監(jiān)督人員要對會計核算業(yè)務(wù)的合法性､合規(guī)性､準(zhǔn)確性､完整性進(jìn)行全面復(fù)審和檢驗,通過定期和不定期的現(xiàn)場檢查方式,督促事后監(jiān)督人員嚴(yán)格執(zhí)行會計內(nèi)控制度,對在監(jiān)督過程中有章不循､有據(jù)不依､擅自越位操作等違規(guī)現(xiàn)象,要按照有關(guān)制度從嚴(yán)處理｡事后監(jiān)督人員要認(rèn)真履職,嚴(yán)防資金風(fēng)險,保障會計核算規(guī)范化的落實｡

(六)建立長效機(jī)制,提高事后監(jiān)督人員的防控能力

為使各項規(guī)章制度得以有效落實,基層人民銀行必須以人為本,抓好事后監(jiān)督人員自身建設(shè),提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力｡要加強(qiáng)對事后監(jiān)督人員進(jìn)行相關(guān)規(guī)章制度､業(yè)務(wù)操作規(guī)程等新知識､新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),特別是要重點學(xué)習(xí)和領(lǐng)會事后監(jiān)督方法和技巧,使事后監(jiān)督人員能夠熟練掌握用以開展監(jiān)督工作所需的有關(guān)業(yè)務(wù)知識和政策法規(guī),使其不斷提高處理各項業(yè)務(wù)的操作技能,堵塞會計核算鏈條上存在的漏洞,最大限度地減少差錯事故的發(fā)生,提高防范和化解資金風(fēng)險的能力｡

(七)加強(qiáng)能力培養(yǎng),樹立全方位的監(jiān)督長效意識

事后監(jiān)督人員應(yīng)按照崗位職責(zé)的要求不折不扣地履行好自身的本職工作,要增強(qiáng)責(zé)任感和使命感,發(fā)揮應(yīng)有的作用｡要克服“怕得罪人､當(dāng)老好人”的思想傾向,要善于發(fā)現(xiàn)問題､研究問題和解決問題,對在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)制度在執(zhí)行上與現(xiàn)實不相適應(yīng)的地方,要積極主動地提出來,通過積極有效的方式予以解決,以利于工作的改進(jìn)與完善｡事后監(jiān)督人員要牢固樹立風(fēng)險防范意識,對事后監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的差錯,要及時向會計主管和分管行長報告,并對存在的重大問題提出整改意見｡事后監(jiān)督人員要善于加強(qiáng)與被監(jiān)督部門會計核算人員的交流與溝通,共同研究和探討會計核算過程中容易出現(xiàn)和發(fā)生的各類問題和風(fēng)險部位,提高抵御資金風(fēng)險､確保資金安全的能力｡