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論文關鍵詞:商業(yè)銀行風險管理改革

論文摘要:穩(wěn)健經(jīng)營、控制風險是商業(yè)銀行發(fā)展的主旋律，是商業(yè)銀行落實中央提出的科學發(fā)展觀的重要體現(xiàn)。隨著我國金融體制改革進程的逐步加快，商業(yè)銀行經(jīng)營風險呈擴張趨勢，外部生態(tài)環(huán)境也不容樂觀。加速構建商業(yè)銀行防范機制，已經(jīng)成為我們亞待解決的重大課題。

一、問題的提出

隨著四大國有商業(yè)銀行改革的穩(wěn)步推進，我國商業(yè)銀行改革大幕已徐徐拉開我國商業(yè)銀行改革的目標是，使它成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務和效益良好，具有國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)然而，我們面臨的現(xiàn)實是:

1信用風險高。一是不良貨款余額較大、準備金不足。據(jù)銀監(jiān)會披露的統(tǒng)計資料顯示，截止2005年3月末，我國銀行業(yè)不良貨款余額約I.716萬億元人民幣，其中約1.57萬億元不良貨款存在于四大國有商業(yè)銀行，1455億元不良貨款存在于股份制商業(yè)銀行相對于規(guī)模龐大的不良貨款而言，我國銀行業(yè)的不良貨款損失準備金不足，撥付覆蓋率較低。據(jù)有關統(tǒng)計資料顯示，截止2003年底，12家股份制商業(yè)銀行的平均撥備覆蓋率在60%左右，而四大國有商業(yè)銀行的平均撥備覆蓋率約在30%左右。二是資本充足率低(據(jù)有關統(tǒng)計資料顯示，截止目前，在四大國有商業(yè)銀行中，只有中、建兩家達到《巴塞爾資本協(xié)議》和銀監(jiān)會碩布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求，在12家股份制商業(yè)銀行中只有8家達到要求〔三是盈利能力差。2003年我國境內(nèi)16家商業(yè)銀行平均總資產(chǎn)收益率為0.23%，凈資產(chǎn)收益率為7.29%，與關國、香港等金融發(fā)達國家或地區(qū)的銀行業(yè)相比，盈利能力差距較大。

2、市場風險強一是由于我國的資本市場尚不完善，加之經(jīng)濟增長方式仍以粗放型為主，導致了企業(yè)長期以來將間接融資作為最主要的外部融資手段，經(jīng)濟發(fā)展對間接金融的依賴程度高。據(jù)有關統(tǒng)計資料顯示，2003年企業(yè)外部融資來自商業(yè)銀行貨款的比重高達90%左右，債券、股票合計約10%。二是由于目前我國的市場經(jīng)濟體制還不健全不完善，我國商業(yè)銀行面臨常態(tài)的信息不對稱性、征信體系的不完善性、授信風險發(fā)生的滯后性，導致了商業(yè)銀行吸收風險的過度集中。三是由于歷史沿襲的體制和機制缺陷短期內(nèi)難以根除，行政干預在一些地方依然存在，有的還比較嚴重。

3.操作風險大按照巴塞爾委員會的界定，金融機構面臨的操作風險有兩類:一是來自信息枝術系統(tǒng)的重大失效或各種災難事件而給金融機構帶來的損失;二是源于內(nèi)部控制及公司治理機制的失效，金融機構對各種失誤、欺作、越權或職業(yè)不道德行為未能及時做出反應而遭受的損失。從近幾年我國商業(yè)銀行暴露出的有關操作方面的問題看，源于金融機構內(nèi)部控制和公司治理機制失效而引發(fā)的操作風險占了主體，成為我國商業(yè)銀行面臨風險中的一個突出特征，主要表現(xiàn)在:管理層腐敗、內(nèi)部工作人員違規(guī)行為以及金融作騙其主要特點是:涉案金額大，社會影響惡劣;大部分案件發(fā)生在基層。

二、應采取的措施

1加快商業(yè)銀行改革步伐。一是要在加快推動公司治理機制改革，理順出資人、股東、董事、經(jīng)理和其他利益相關人關系的基礎上，清晰劃定各方權責范圍，嚴格考核、充分激勵、翔實披霉、廣泛監(jiān)督、透明管理，努力構建內(nèi)部的制衡與協(xié)調(diào)機制二是積極實施全面風險管理。要建立集中化、扁平化、專業(yè)化的管理體系_在戰(zhàn)略規(guī)劃、營銷、決策、信息等方面，積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式。明晰風險管理戰(zhàn)略，加快實施資本約束風險資產(chǎn)管理，提升風險量化管理水平;加速業(yè)務流程整合，實現(xiàn)業(yè)務集中規(guī)范處理等。三是強化內(nèi)控文化建設，促進全員增強風險防范意識。堅持“以人為本”，牢固樹立科學的發(fā)展觀、正確的業(yè)績觀和正確的權力觀，正確處理業(yè)務發(fā)展與風險防范的關系，加強職業(yè)道德、法制觀念和內(nèi)控意識教育，強化檢查監(jiān)督，嚴格責任追究。四是改革干部人事制度，選跨優(yōu)秀的銀行經(jīng)理人。必須嚴格按照“選跨程序和規(guī)則、擴大視野范圍、注重職業(yè)操守和職業(yè)能力、市場化薪酬”的原則，加快干部人事制度改革步伐。

2.優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境。所謂金融生態(tài)環(huán)境，是指與金融業(yè)生存、發(fā)展具有互動關系的多元化主體為謀求生存和發(fā)展，在特定生存環(huán)境中共同構建的復雜聯(lián)系、有序競爭、良性協(xié)作的動態(tài)平衡系統(tǒng)。優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)經(jīng)濟金融的良性互動和可持續(xù)發(fā)展，對于落實科學發(fā)展觀，全面建設社會主義和諧社會具有重要的理論和現(xiàn)實意義。因此，需要從以下方面努力:一是要進一步加強法規(guī)制度建設。一方面，要加快制定金融機構破產(chǎn)法及配套法規(guī)體系的建立與完善;另一方面，要完善商業(yè)銀行相關制度和懲戒違規(guī)法人員的法律規(guī)定。二是以強化政府領導推動作用為核心，構建整體聯(lián)動的金融生態(tài)維護機制。各級政府要前瞻性地認識到資金按市場原則流動在市場經(jīng)濟日益深入發(fā)展形勢下的客觀必然性，高度重視改善金融生態(tài)環(huán)境對增加信貨投入、促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略意義，把爭取金融支持的重點放在主動地、超前性地改善金融生態(tài)環(huán)境上，形成資金聚集的“洼地效應”。它包括:進一步轉(zhuǎn)變政府職能，防止干預司法、干預企業(yè)改制等地方保護主義行為破壞金融生態(tài)，依法維護金融債權;加強誠信教育，大力培育信用文化，要成為誠信行為的倡導者、實踐者、監(jiān)督者;規(guī)范行政行為，提高行政效率，不斷提高構建和諧社會的能力等。三是強化金融監(jiān)管，進一步將市場風險和操作風險等納入到整體風險監(jiān)管評價和資本充足建設的范疇，從根本上改變“重業(yè)務輕管理，重外延擴張輕內(nèi)控建設”的局面，以全面提升內(nèi)控和風險管理水平。四是進一步加強宏觀調(diào)控，完善傳導機制。要加強對貨幣信貨政策傳導機制的研究，必要時要通過有意識的“讓利”，通過利益導向引導商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，提高金融調(diào)控效率。