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內(nèi)容提要：本文簡單介紹了美國、日本、韓國三個國家的助學(xué)貸款的主要內(nèi)容，并對這三個國家的助學(xué)貸款進(jìn)行了比較；并在此基礎(chǔ)上針對我國助學(xué)貸款體系里出現(xiàn)的主要問題提出了相應(yīng)的對策與建議。

關(guān)鍵詞：助學(xué)貸款助學(xué)貸款體系啟示與對策

我國從1999年6月出臺助學(xué)貸款制度并在8個城市試行以來，助學(xué)貸款的實踐之路并不平坦。因此，我們不妨借鑒國外幾個成功實施助學(xué)貸款國家的經(jīng)驗來發(fā)展和完善我國的助學(xué)貸款體系。

一、美日韓三國的助學(xué)貸款體系

(一)美國的助學(xué)貸款體系

美國資助理念的多元化直接導(dǎo)致了其資助體系的復(fù)雜化。因而，美國的資助體系被譽(yù)為混和資助體系或“無體系”的資助體系。它的資助方案主要包括如下幾種：

1.“帕金斯貸款”(PerkinsLoan)。該貸學(xué)金最初是根據(jù)1958年的《國防教育法》確定的，原名為“國防貸學(xué)金”，聯(lián)邦政府自20世紀(jì)80年代起開始啟用現(xiàn)名。該計劃的內(nèi)容如下：

(1)資助群體定位于“家庭經(jīng)濟(jì)最低下的學(xué)生”；

(2)學(xué)生年度最高借貸金額為3000美元，本科生在校學(xué)習(xí)期間可以借貸1.5萬美元，研究生3萬美元；

(3)學(xué)生在校期間的利息由政府負(fù)擔(dān)，學(xué)生自畢業(yè)后的第10個月開始還款，還款期間的利息由學(xué)生自負(fù)，貸款利率為5%；

(4)償還期最長為10年，償還方式為分期付款，每月最低還款額為50美元；

(5)該項貸款的資金來源為政府，由政府交由學(xué)校操作；

(6)學(xué)生畢業(yè)后，如參軍服役、參加國防建設(shè)、或者到特定公立中小學(xué)任教、參加公立傷殘人保育和特殊教育工作等10項國家急需的社會公益事業(yè)，就可以部分或全部免除貸學(xué)金。

2.“斯坦福助學(xué)貸款”(StaffordLoan)。該貸款方案是根據(jù)《1965年高等教育法》設(shè)立的，原名為“國家擔(dān)保助學(xué)貸款”，20世紀(jì)80年代后期啟用現(xiàn)名。該貸款是目前美國最主要的助學(xué)貸款計劃。而斯坦福助學(xué)貸款又分為兩種方案：一種為“貼息助學(xué)貸款”，政府負(fù)責(zé)為學(xué)生支付在校期間的借貸利息；另一種為“無貼息助學(xué)貸款”，即政府不為學(xué)生支付他們在校期間的借貸利息。該計劃的主要內(nèi)容為：

(1)該計劃定位的資助群體比“特別困難”、“家庭經(jīng)濟(jì)狀況低下”的目標(biāo)還要寬泛；

(2)從1993-1994年度開始，本科生貸款的最高額度不得超過23000美元；研究生貸款

包括本科期間的貸款在內(nèi)額度最高可達(dá)65500美元；

(3)年貸款利率一般不超過8.25%；

(4)獲得貼息的貸款學(xué)生需繳納貸款本金5%的“開辦費”和3%的“保險費”，而獲得貼息的學(xué)生則需繳納貸款本金的6%作為開辦費和保險費；

(5)該項貸款是由商業(yè)銀行放貸，而由美國的各州政府負(fù)責(zé)提供擔(dān)保，美國的聯(lián)邦政府提供再擔(dān)保的一項資助計劃。

3.“學(xué)生家長貸款計劃”(PLUS)。這項助學(xué)貸款是根據(jù)《高等教育法(1980年修正案)》設(shè)立的。該貸款項目的貸款對象為具有良好信用記錄的大學(xué)生家長，學(xué)生可以向參加該計劃的商業(yè)銀行申請此貸款(政府出具擔(dān)保)。貸款的最高限額為學(xué)生的教育成本與其家庭能夠獲得的其他全部資助金額的差額。

4.“聯(lián)邦直接貸學(xué)金”(FederalDirectStudentLoan)。該項貸款是根據(jù)《助學(xué)貸款改革法》于1994年7月開始實施的。該項貸款的資金來源為聯(lián)邦教育部，由聯(lián)邦教育部每年將貸款資金直接撥至各大學(xué)。學(xué)生直接從學(xué)校獲得助學(xué)貸款資金，畢業(yè)后直接還給聯(lián)邦教育部。采用該辦法的初衷是，設(shè)法減少中間環(huán)節(jié)，降低管理成本。

5.學(xué)生補(bǔ)充貸款計劃(簡稱為SLS)。該項助學(xué)貸款是根據(jù)《高等教育法(1986年修正案)》設(shè)立的。該項貸款主要面對的是經(jīng)濟(jì)獨立于父母的學(xué)生群體。貸款的最高限額為該生的教育成本與他／她獲得的其他經(jīng)濟(jì)來源之差。貸款利率為浮動利率，但一般不超過11%。本科生可貸金額為23000美元，研究生可貸金額為73000美元(包括本科期間所借金額)。申請貸款的學(xué)生必須繳納本金的3%和5%分別做為保險費和開辦費。

(二)日本的助學(xué)貸款體系

日本是世界上最早在全國范圍內(nèi)向大學(xué)生提供財政資助的國家之一，也是亞洲國家里成功實施助學(xué)貸款的國家，其實施的是“獎貸相結(jié)合”的資助體系。

日本助學(xué)貸款計劃的主要內(nèi)容為：

(1)日本的助學(xué)貸款是由具備法人團(tuán)體地位的“日本育英會”來發(fā)放和管理的；

(2)日本育英會的資金來源主要為政府撥款。但是，目前為止，日本育英會發(fā)放貸款的資金來源實際上由三部分構(gòu)成：首先是政府的撥款，在三部分資金來源里所占比重最大，其次是向大藏省的借款，再次是從受貸者那里回收的貸款；

(3)日本育英會根據(jù)學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)狀況(包括學(xué)生居住地和求學(xué)地的消費水平、家庭收入、家庭人口及特殊情況四方面主要因素)、學(xué)生品行以及學(xué)習(xí)成績?nèi)矫娴臉?biāo)準(zhǔn)作為發(fā)放貸款的標(biāo)準(zhǔn)；

(4)日本助學(xué)貸款主要可以分為如下兩種：一種為“無息助學(xué)貸款”，即政府(納稅人)承擔(dān)了貸款的全部利息費用。另一種為“有息助學(xué)貸款計劃”，其貸款利率也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于商業(yè)銀行的貸款利率。根據(jù)相關(guān)法律，學(xué)生在校期間的貸款利息由政府承擔(dān)，畢業(yè)后由學(xué)生自負(fù)。有關(guān)貸款的額度和償還有如下規(guī)定：

每位學(xué)生的受助水平根據(jù)《日本育英會法實施令》的基本規(guī)定，再根據(jù)每年的不變價值和學(xué)費上漲幅度進(jìn)行必要的調(diào)整。例如1984年國立公立大學(xué)寄宿生每月可獲得3.8萬元日元貸款，私立大學(xué)寄宿生每月可得5.1萬日元貸款；而到1990年，這兩種貸款額度分別為3.5萬日元和4.8萬日元；

根據(jù)《日本育英會法》和《日本育英會法實施令》規(guī)定，學(xué)生于貸款到期后的次月算起的第六個月開始，最長還貸年限為20年。其具體實施情況是：公立學(xué)校畢業(yè)生一般11年內(nèi)還清，私立院校畢業(yè)生一般15年內(nèi)還清，受資助較多的學(xué)生則可在20年以內(nèi)還清；

貸款資金可以一次償清，也可以由學(xué)生根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)狀況和條件來自行選擇是按年、半年還是月為單位，分期定額償還；

《日本育英會法實施令》規(guī)定，在20年以內(nèi)提前歸還或者一次償清貸款的可以根據(jù)提前還貸日期計算，給予學(xué)生打折優(yōu)惠；大學(xué)生畢業(yè)后一年內(nèi)到中小學(xué)、幼兒園、特殊教育機(jī)構(gòu)任教，或者到高等院校和文部大臣規(guī)定的研究機(jī)構(gòu)從事教育和研究工作的，可以享受“無息助學(xué)貸款”的減免，一般來說，在上述機(jī)構(gòu)連續(xù)工作滿五年的，可以免除全部貸款，不足五年的部分減免；學(xué)生在校期間或畢業(yè)后因患重病、負(fù)重傷至嚴(yán)重殘疾、長期病休和死亡者，免除未償還金額”。

(三)韓國的助學(xué)貸款體系

韓國采用國家優(yōu)惠貸款與民間貸款相輔相成的資助體系。其資助計劃的主要方案如下兩種：

1.國家優(yōu)惠助學(xué)貸款

(1)由政府指定十幾家金融機(jī)構(gòu)向?qū)W生提供低息貸款，每年提供兩次。

(2)學(xué)生可持錄取通知書或?qū)W籍證明、戶口本、居民證、印章等到政府指定的這十幾家金融機(jī)構(gòu)申請該項貸款。

(3)貸款額度以不超過學(xué)費為限，但是不包括生活費。貸款額度大約在100萬韓元到900萬韓元之間。

(4)貸款年利率為4%-5.75%之間。

(5)貸款償還期視貸款的年限而不同。根據(jù)貸款年限的長短可將國家優(yōu)惠貸款分為短期貸款和長期貸款。短期貸款學(xué)生必須在學(xué)期內(nèi)等額還本付息，不能逾期，償還期最長不能超過2年；而在長期貸款償還中，如若學(xué)生休學(xué)或服兵役則可延緩貸款的償還，如若學(xué)生畢業(yè)后未能找到工作則還貸期可延緩三年，但還貸期最長不超過11年。

(6)學(xué)生申請該貸款需要校長的推薦并且需要擔(dān)保人。

(7)政府給予利息補(bǔ)貼。

2.民間助學(xué)貸款

(1)民間助學(xué)貸款的貸款額度大。一次最多可貸600萬韓元。

(2)民間助學(xué)貸款的利息由于沒有政府補(bǔ)貼，因此，其利率比較高，一般在7%-17.5%和36%-48%之間，有的甚至高達(dá)65.7%；利率隨市場變化而波動，完全由金融機(jī)構(gòu)自行確定。

(3)無需校長推薦也無需提供擔(dān)保，但是若出具擔(dān)保則可加大獲貸金額。

(4)貸款償還方式靈活多樣。

(5)如若逾期不還，會對借款人征收高利率的滯納金。禁止信用不良、負(fù)債超過500萬韓元或者近期有大額信用卡消費的人群借款。銀行-[飛諾網(wǎng)]

二、美日韓三國助學(xué)貸款體系的比較

1.政府在助學(xué)貸款中的參與程度都比較高。助學(xué)貸款在某些方面需要依賴政府和公共政策——主要是負(fù)擔(dān)或補(bǔ)助一部分助學(xué)貸款成本，并且要建立負(fù)責(zé)助學(xué)貸款的發(fā)起和收回的法定管理體制。在各國政府參與助學(xué)貸款方案的實施中，政府的參與性主要表現(xiàn)為以下三個方面：第一，承擔(dān)所有或部分風(fēng)險，主要體現(xiàn)在政府為私人貸款者提供擔(dān)保或由政府作為直接的貸款者來實現(xiàn)。例如，美國的斯坦福貸款，就是由各州政府為學(xué)生貸款提供擔(dān)保，再由聯(lián)邦政府提供再擔(dān)保，以鼓勵商業(yè)銀行開展助學(xué)貸款業(yè)務(wù)，當(dāng)學(xué)生違約無法及時歸還貸款時，商業(yè)銀行經(jīng)過積極的催討確實無法挽回違約損失時，可以從州政府取得95%的補(bǔ)償款。此外，美國的帕金斯貸款和聯(lián)邦直接貸學(xué)金其貸款資金都是由政府出資；而日本育英會發(fā)放貸款的主要資金來源也是政府撥款，同時韓國發(fā)放的國家優(yōu)惠貸款其資金來源也主要是由政府劃撥。第二，對貸款利率進(jìn)行資助。如果政府是貸款的出資者，則通常會制定較低的貸款利率。如在日本，即使是學(xué)生負(fù)擔(dān)利息的有息助學(xué)貸款，利率也僅為3%；而美國政府每三個月會向銀行或金融機(jī)構(gòu)支付“特別”利率收入，稱之為特別津貼，以保證銀行或其他金融機(jī)構(gòu)能獲得最低的市場回報。第三，承擔(dān)貸款方案的部分管理成本。如果私人機(jī)構(gòu)為貸款的出資者，這些費用由借款者補(bǔ)償從而反映在利息或其他的費用上，如美國的學(xué)生貸款計劃，學(xué)生需要將本金的3%和5%分別用于繳納保險費和開辦費；而韓國的民間助學(xué)貸款則要支付7%-17.5%和36%-48%之間的高額利息以補(bǔ)償私人借款者的費用和成本。但是政府為了鼓勵商業(yè)銀行發(fā)放貸款往往會部分承擔(dān)這些費用，如日本，據(jù)世界銀行的報告分析，日本每提供一份助學(xué)貸款，就同時支出相當(dāng)于52%的“隱形獎學(xué)金”。

2.助學(xué)貸款運行的制度環(huán)境完善。這主要體現(xiàn)在兩個方面：一是它們的法制環(huán)境完善，如美國，基本上每一項助學(xué)貸款的出臺都有法律為依據(jù)。像帕金斯貸款是以1958年的《國防教育法》為依據(jù)設(shè)立和運行的；斯坦福助學(xué)貸款是以《1965年高等教育法》設(shè)立和運行的；而日本更是嚴(yán)格按照《日本育英會法》和《日本育英會法實施令》進(jìn)行助學(xué)貸款的審貸、發(fā)放和回收工作，并明確規(guī)定了放貸者和受貸者之間是法律關(guān)系，并由地方法院受理學(xué)生違約不還貸的案件。二是這些國家的信用體系完善。在美國有專門的國家信用局負(fù)責(zé)采集個人的信息并對個人的信用評級，會將拖欠者的拖欠情況記入學(xué)生的信用記錄，對其重新進(jìn)行信用評級從而影響該學(xué)生今后的房貸或車貸的借貸。

3.對助學(xué)貸款運行方式的定位相對準(zhǔn)確。例如，美國既有私人機(jī)構(gòu)提供的助學(xué)貸款也有國家提供的助學(xué)貸款，但是美國政府對私人機(jī)構(gòu)提供貸款的要么給以擔(dān)保要么給予利息補(bǔ)貼以保證銀行開展此項業(yè)務(wù)的回報率，考慮到了商業(yè)銀行盈利性的經(jīng)營目標(biāo)，沒有造成政府助學(xué)貸款“濟(jì)困扶優(yōu)”的政策性目標(biāo)與商業(yè)銀行商業(yè)化運作的盈利性目標(biāo)之間的分歧。同樣，韓國的助學(xué)貸款體系跟我國未進(jìn)行2004年改革之前有些類似，但是我國2004年改革前的助學(xué)貸款體系運行的并不太成功，但是韓國的助學(xué)貸款體系卻運行得比較好，關(guān)鍵在于：一是雖然韓國也是政府指定銀行和金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，但是該貸款有擔(dān)保人而且韓國有一套行之有效的催收體系，能夠保證貸款的回收；二是商業(yè)性的助學(xué)貸款交由民間金融機(jī)構(gòu)去做，但是貸款的利率是放開的，隨市場利率的波動而變動，民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行該項貸款業(yè)務(wù)有利可圖。

4.助學(xué)貸款償還期一般都比較長，像美國大多數(shù)貸款要求在10-30年內(nèi)償還；而日本一般還貸期為15年，最長可達(dá)20年；即便是還貸期最短的韓國還貸期限也為11年。

5.美國與日本都對貸款額度進(jìn)行了細(xì)分，即將本科生與研究生的助學(xué)貸款額度區(qū)別對待。如美國的帕金斯貸款、斯坦福貸款、學(xué)生貸款補(bǔ)充計劃都對研究生和本科生貸款額度進(jìn)行了區(qū)別對待；而日本的助學(xué)貸款額度更體現(xiàn)了其對學(xué)生的人文關(guān)懷，它是以《日本育英會法實施令》的規(guī)定為依據(jù)，根據(jù)學(xué)生的家庭經(jīng)濟(jì)狀況、家庭人口、居住地和求學(xué)地的消費水平以及當(dāng)年的不變價格和學(xué)費漲幅來確定每個學(xué)生的貸款額度。

三、我國目前助學(xué)貸款存在的主要問題

(一)我國的助學(xué)貸款要素存在問題

如前所述，助學(xué)貸款的構(gòu)成要素包括四個方面：貸款額度、貸款利率、貸款償還期和貸款效率指標(biāo)。(限于篇幅，在這里我們只討論①、③這兩個要素)

首先來看關(guān)于助學(xué)貸款額度的規(guī)定。我國對于經(jīng)濟(jì)困難的全日制本?？茖W(xué)生(含高職)、研究生和第二學(xué)位學(xué)生，其申請貸款額度每人每年最高不超過6000元，這些規(guī)定對于本科生而言還勉強(qiáng)說得過去，而對于在校的碩士、博士研究生而言有些過低。從表1所列幾所大學(xué)的學(xué)費收費標(biāo)準(zhǔn)可見我國助學(xué)貸款額度仍然偏低。

其次是貸款償還期限的問題。我國助學(xué)貸款有關(guān)貸款償還期方面的規(guī)定由最初的學(xué)生所借貸款本息必須在畢業(yè)后4年內(nèi)還清，變更為借款學(xué)生畢業(yè)后視就業(yè)情況，在1-2年后開始還貸，6年內(nèi)還清的做法，在一定程度上延長了貸款年限。但與國外的助學(xué)貸款還貸期限相比，我國的還貸期限仍然較短，接受貸款學(xué)生仍面臨較大的還款壓力。國外的助學(xué)貸款多為5-20年的中長期貸款，還貸期在8-12年。我國還款期限太短對于真正貧困的學(xué)生而言仍是比較難以承受的。一方面目前申請國家助學(xué)貸款的學(xué)生多是家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生，他們畢業(yè)后，首先要在經(jīng)濟(jì)上獨立，承擔(dān)自己在工作中生活中的各項費用，還要承擔(dān)贍養(yǎng)父母的責(zé)任；此外，還要考慮在不遠(yuǎn)的將來結(jié)婚成家買房等經(jīng)濟(jì)問題。這就形成了就業(yè)初期較低收入、較高個人開支與還貸階段相重疊的特殊時期，勢必客觀上造成獲貸學(xué)生還款壓力大，從而影響助學(xué)貸款的回收。

(二)政府在我國的助學(xué)貸款中存在“越分”與“缺位”

政府“越位”是指政府將具有政策性目標(biāo)的助學(xué)貸款交由商業(yè)銀行進(jìn)行商業(yè)化運作，從而不可避免地造成了委托人(政府)與人(商業(yè)銀行)之間的政策性目標(biāo)與商業(yè)性利益之間不可調(diào)和的矛盾。國家助學(xué)貸款是由國務(wù)院批準(zhǔn)實施，幫助高等院校中經(jīng)濟(jì)確實困難的學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)，加速人才培養(yǎng)，實施科教興國，維護(hù)高校和社會穩(wěn)定等為目的的一項政府政策，其產(chǎn)生的部分利息由中央或地方財政補(bǔ)貼，具有很強(qiáng)的政策性特征，因而國家提出了讓每一個考入大學(xué)的學(xué)生不因經(jīng)濟(jì)困難而輟學(xué)，這意味著商業(yè)銀行對助學(xué)貸款必須敞口供應(yīng)。然而，助學(xué)貸款作為一項商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，貸款資金是由商業(yè)銀行自身提供，貸款資金均為各商業(yè)銀行自籌；此外，還需承擔(dān)國家助學(xué)貸款單筆金額小，涉及面廣，工作量大等特點所帶來的高交易成本、管理成本、機(jī)會成本、貸后較高的追討成本和違約成本，減少了盈利性，這顯然有悖于商業(yè)銀行經(jīng)營所要求的三性原則，可想而知，銀行作為盈利性商業(yè)機(jī)構(gòu)對于開辦這項社會收益高而利潤較低的業(yè)務(wù)的意愿會有多大多久。但是，國家助學(xué)貸款的政策性與其商業(yè)性之間的矛盾不是一個必然，矛盾的協(xié)調(diào)與解決關(guān)鍵在于其推行方式。盡管2004年《國家助學(xué)貸款招投標(biāo)辦法》的出臺改變了過去由政府直接指定國家助學(xué)貸款經(jīng)辦銀行的方式，但是事實上國家助學(xué)貸款的政策性與商業(yè)性運作之間的矛盾依然存在，并未因引入市場化的招投標(biāo)方式而消失；其運行機(jī)制實質(zhì)上仍表現(xiàn)為以行政力量推動國家助學(xué)貸款的商業(yè)化運作，而正是這一制度性缺陷限制了我國助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。

政府“缺位”是指政府在推進(jìn)國家助學(xué)貸款過程中沒能制定相應(yīng)的具體的法律和規(guī)定從而導(dǎo)致我國實施、推進(jìn)國家助學(xué)貸款的制度環(huán)境不完善。助學(xué)貸款作為一項系統(tǒng)工程，它的運行需要有一系列的法律、規(guī)章等制度的支持，具體而言包括助學(xué)貸款資金來源等要素問題，確認(rèn)政府、銀行、高校三方各自的責(zé)、權(quán)、利等方面，從而確保助學(xué)貸款能夠做到有法可依。然而，一般而言，政府是這些制度的供給者，而學(xué)生、高校、銀行是這些制度的需求者，只有當(dāng)政府供給的助學(xué)貸款制度滿足交易雙方需求，使得交易雙方的利益得到保障時，真正做到交易雙方各得其所即具備申請資格的經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生順利得到貸款；銀行正常發(fā)放、回收貸款并取得相應(yīng)的利潤；高校順利收取了經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的學(xué)費保證了學(xué)校日常的正常運轉(zhuǎn)。制度供給過多或過少都會妨礙助學(xué)貸款的順利進(jìn)行。然而，我國目前的狀況就體現(xiàn)為制度的缺失，《憲法》僅在第十九條明確了國家發(fā)展高等教育和鼓勵其他社會各界力量參與辦學(xué)。在第四十六條里明確了中華人民共和國公民有受教育的權(quán)利義務(wù)；而《中華人民共和國高等教育法》里則對運用金融、信貸手段資助貧困大學(xué)生順利完成高等教育學(xué)業(yè)只字未提，在相關(guān)的教育法里僅有《中華人民共和國教育法》在第六十二條中提到“國家鼓勵運用金融、信貸手段支持教育事業(yè)的發(fā)展?！狈珊鸵?guī)章無論從數(shù)量還是結(jié)構(gòu)與內(nèi)容上都體現(xiàn)為制度供給不足。與美日等國實施助學(xué)貸款的法制環(huán)境相比，保證我國助學(xué)貸款政策實施的相應(yīng)法律、規(guī)章還很不齊備，完善；缺乏針對性，適用性及可操作性；缺乏相關(guān)的實施細(xì)則，而這些都是因政府“缺位”而造成的，需及早解決以保證我國助學(xué)貸款健康持續(xù)的發(fā)展。

(三)制度不完善導(dǎo)致商業(yè)銀行“惜貸”

銀行等金融機(jī)構(gòu)之所以出現(xiàn)惜貸行為是因為國家助學(xué)貸款同其他貸款一樣，也屬于風(fēng)險型貸款存在著風(fēng)險性。具體而言，有如下幾種：

1.政策風(fēng)險。所謂政策風(fēng)險是指保證助學(xué)貸款政策順利實施所需要的政策支持與銀行實際所得到的政府扶持之間的差異。用公式表示為：銀行所承擔(dān)的政策風(fēng)險二所需要的政策扶持—實際得到的政策支持。而我國的國家助學(xué)貸款具有很強(qiáng)的政策性，但是其運作方式確是由銀行等金融機(jī)構(gòu)以自有的信貸資金發(fā)放并自行管理的，貸款回收率不高，貸款風(fēng)險較大。因此，政府應(yīng)該認(rèn)識到這一點并給予銀行必要的政策鼓勵和激勵，彌補(bǔ)銀行因承辦該項業(yè)務(wù)所要承擔(dān)風(fēng)險以提高銀行推行此項業(yè)務(wù)的積極性。

2.管理風(fēng)險。實質(zhì)上是指因?qū)W生拖欠貸款使得銀行花費較大的人力、物力、財力去追討而導(dǎo)致管理成本的增加所引發(fā)的風(fēng)險，—方面，國家助學(xué)貸款是面向具體借款學(xué)生發(fā)放的個人消費信貸，筆數(shù)多、單筆金額小、涉及范圍廣。因此，在實施過程中，對每筆貸款的審核、調(diào)查、催收等各環(huán)節(jié)與單筆高額貸款一樣，一步都不能缺，其管理成本自然會高；另一方面，由于國家助學(xué)貸款的發(fā)放對象是在校大學(xué)生，且由于大學(xué)生畢業(yè)后的流動性非常大，不利于銀行及時掌握學(xué)生畢業(yè)后的具體情況，不能及時進(jìn)行貸后監(jiān)控，這樣又會加大貸款的催收難度，加大銀行的追討成本，加劇銀行的管理風(fēng)險。

3.違約風(fēng)險。即信用風(fēng)險，指借款人未能按時履行還本付息的義務(wù)造成的風(fēng)險。正是由于國家助學(xué)貸款其自身的特點使得銀行承擔(dān)了比一般商業(yè)貸款更大風(fēng)險的違約風(fēng)險。原因在于：第一，無法詳細(xì)、準(zhǔn)確地了解借款學(xué)生的個人資信狀況；第二，學(xué)生自身信用缺失，沒有健全完善的負(fù)債約束機(jī)制，為學(xué)生客觀上逃廢債務(wù)提供了機(jī)會；同時，剛畢業(yè)的大學(xué)生正處于低收入、高消費的經(jīng)濟(jì)薄弱時期，存在著客觀上還款能力不足的問題，這些都成為學(xué)生不能如期還款的原因。四、美Et韓助學(xué)貸款對我國的啟示及完善我國助學(xué)貸款體系的建議

(一)助學(xué)貸款要素的修正

首先是貸款額度的修正。國家出于財力有限等各方面問題的考慮，規(guī)定助學(xué)貸款額度每人每學(xué)年不超過6000元，對于貸款額度進(jìn)行控制雖顯必要但仍是頗有爭議，我們應(yīng)當(dāng)借鑒國外的經(jīng)驗，貸款金額的確定要綜合考慮學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)、最低生活費標(biāo)準(zhǔn)、學(xué)生經(jīng)濟(jì)狀況及其從其他渠道獲得資金的能力；同時，由于我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，東、中、西部發(fā)展差異很大，不同的社會經(jīng)濟(jì)地位的學(xué)生對學(xué)費等教育開支的支付能力也是不同的，所以應(yīng)當(dāng)在不同地區(qū)實行不同的貸款額度，且研究生與本科生實行不同的貸款額度。鑒于我國目前研究生學(xué)費水平徘徊在8000元左右，故而建議將研究生的助學(xué)貸款金額提高到每學(xué)年8000~10000元。

其次是貸款期限的修正。貸款期限的設(shè)定是與借款學(xué)生的家庭經(jīng)濟(jì)狀況及借款學(xué)生畢業(yè)后的實際收入水平密切相關(guān)的?？紤]到我國目前城鄉(xiāng)居民和剛就業(yè)學(xué)生的收入水平建議進(jìn)一步延長還貸年限。

(二)采用國家助學(xué)貸款與一般商業(yè)性助學(xué)貸款(政府擔(dān)保)相輔相成的助學(xué)貸款體系

由于國家助學(xué)貸款自身具有的特征使得國家助學(xué)貸款政策性與商業(yè)銀行的商業(yè)化運作方式之間產(chǎn)生了較為嚴(yán)重的目標(biāo)分歧。故而建議建立政策性銀行——教育發(fā)展銀行，專門提供政策性較強(qiáng)的國家助學(xué)貸款，并以此為主，同時商業(yè)銀行提供一般性商業(yè)助學(xué)貸款為輔的助學(xué)貸款體系。其中，國家助學(xué)貸款的本金及貼息資金由其自身承擔(dān)。此外，由商業(yè)銀行自籌資金以其自有資金在以政府為擔(dān)保主體的情況下提供一般的商業(yè)性助學(xué)貸款。為了鼓勵商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)出資并經(jīng)營助學(xué)貸款的積極性，必須提高政府的參與程度，建立更為有效的擔(dān)保機(jī)制。作為教育銀行可以通過財政撥款，還可以通過發(fā)行教育債券、股票或者開征教育保障稅等融資渠道籌資，而作為助學(xué)貸款政策受益者的校方而言，可以將其學(xué)費收入的一定比例作為助學(xué)貸款的擔(dān)保基金。擔(dān)保基金由各級教育銀行負(fù)責(zé)運營使其增值保值；一旦發(fā)生違約，商業(yè)銀行負(fù)責(zé)追討，經(jīng)過努力確實無法回收可以交給地方教育銀行追討，追討后的金額按一定比例留存于地方教育銀行，如若地方教育銀行再回收不成功的話可以轉(zhuǎn)給國家教育銀行，從國家教育銀行回收部分貸款金額，至于留存比例是多少或者說返回給商業(yè)銀行貸款金額的比例還有待商榷。

(三)引入“收入或有貸款+社會保障體系”，改革我國現(xiàn)有的償還機(jī)制

收入或有貸款是指根據(jù)貸款合同約定，用未來收入的一定比例來償還貸款，直到貸款本息清償為止，這主要是針對還貸機(jī)制設(shè)計的。該計劃主要優(yōu)點在于收入和還貸的線形掛鉤，這意味著高收入畢業(yè)生將很快還清貸款，而低收入的則可以慢慢償還，這里將通過社會保障體系來完成貸款的回收。對于每一個借款學(xué)生，社會保障中心都發(fā)給其一個臨時的社會保障號，并且社會保障中心要對借款學(xué)生的這些臨時社會保障號進(jìn)行備案，待學(xué)生畢業(yè)參加工作后便直接使用該社會保障號，每月繳納養(yǎng)老保險時先根據(jù)收入比例確定還資金額后從其繳納的養(yǎng)老保險金額中扣除，直至所借款項全部還清之后將其所持的臨時社會保障號轉(zhuǎn)為正式的社會保障號。通過社會保障體系來回收貸款是以借款學(xué)生未來的養(yǎng)老保險金為擔(dān)保的，任何一個學(xué)生都能清楚地權(quán)衡出區(qū)區(qū)幾萬元貸款跟將來自己養(yǎng)老防老的養(yǎng)老金這二者之間的輕重，以此來做到對貸款的貸后監(jiān)督，防止學(xué)生利用畢業(yè)后流動性大而惡意逃廢債務(wù)，來保證放貸資金的回收率。

(四)建立教育儲蓄公積金

據(jù)中國人民銀行的調(diào)查，我國居民儲蓄意愿中用于教育的支出僅次于養(yǎng)老支出，故而提取教育儲蓄公積金是有可操作空間的。這項基金由企業(yè)、個人兩方按比例繳納，該基金可用于其個人的繼續(xù)教育、職業(yè)教育或用于子女接受高等教育的學(xué)費等，支付金額也不能超過其所在學(xué)校的學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)或不超過其基金賬戶金額的80%為限。若退休時或子女沒有接受高等教育，可以全部支取該賬戶金額或者不支取轉(zhuǎn)入養(yǎng)老保險賬戶，以此作為助學(xué)貸款項目的一項補(bǔ)充。

(五)多渠道籌集助學(xué)貸款資金

1.發(fā)行教育證券：包括教育債券、教育股票、教育彩票等。(喬春華，2004)

(1)教育債券：教育債券不僅是國家籌集教育經(jīng)費的重要渠道，而且是購買者對未來教育投資的儲備。教育債券的發(fā)行可以交由教育銀行以中央財政和國家信用作擔(dān)保來發(fā)行。據(jù)有關(guān)數(shù)字表明，2004年發(fā)行了1100億元國債，占GDP的比例仍未超過3%的警戒線。1998年，英國、美國、德國、日本的國債負(fù)擔(dān)率分別高達(dá)56.6%、56.7%、63.1%、97.3%，而我國僅為14%左右”，可見我國通過銀行發(fā)行教育債券籌集資金的空間仍是很大的。教育銀行可以利用發(fā)行教育債券籌集的教育資金補(bǔ)充國家助學(xué)貸款資金來源，在貸出去的國家助學(xué)貸款尚未收回時，利用其籌集的資金繼續(xù)支持國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的開展。

(2)教育彩票：彩票是以抽獎方式進(jìn)行籌款所發(fā)行的一種憑證。彩票的發(fā)行具有社會性、公益性和娛樂性三方面的特征。我國目前發(fā)行有福利彩票、體育彩票、足球彩票，對于我國這樣一個擁有13億人口的大國，我國發(fā)行教育彩票的空間很大。我國著名學(xué)者錢偉長先生早就建議政府發(fā)行教育彩票。而在西方國家發(fā)行彩票更是近幾十年來被廣泛采用的一種融資方式，是政府財政收入的主要來源。其被外國經(jīng)濟(jì)學(xué)家稱之為“微笑的稅”并且其已逐步成為世界第六大產(chǎn)業(yè)，美國有13個州部分或全部把彩票收入投入到教育中，自1967年6月以來彩票已為紐約州的教育事業(yè)貢獻(xiàn)了超過19億美元的教育基金。《2003~2007年教育振興行動計劃》中要求：“擴(kuò)大彩票收益用于支持教育的份額。”但迄今為止，我國尚未單獨發(fā)行教育彩票。如若以每年發(fā)行100億元教育彩票計，50%用于獎金，15%用于發(fā)行成本，35%用于教育則每年可為教育籌集35億元資金，可用于發(fā)展助學(xué)貸款的投放資金支持。

2.開征教育保障稅

我國自1986年開始征收教育費附加，用于加快發(fā)展地方教育事業(yè)，擴(kuò)大地方教育事業(yè)經(jīng)費的資金來源；教育費附加的計稅依據(jù)是納稅人實際繳納增值稅、消費稅、營業(yè)稅的稅額，附加率為3%。

而所謂高等教育保障稅是指政府為保障公民接受政府舉辦的高等教育的權(quán)利而向特定的人群征收的一個稅種。(陳懷海，2001)

高等教育保障稅可選擇以個人所得稅為稅基，稅率以不超過5%左右為宜；?？顚Ｓ?，可由前述教育發(fā)展銀行負(fù)責(zé)管理。2005年，我國的個人所得稅征收約2093.9億元，若按5%征收，可征收高等教育保障稅100億元左右。隨著個人所得稅的逐年增加，高等教育保障稅稅率可定期調(diào)整，從而既保證高等教育保障稅相對穩(wěn)定的規(guī)模，又不至于過分加重個人的負(fù)擔(dān)。這筆資金一方面可用于國家助學(xué)貸款貼息，另一方面可以向開展商業(yè)性助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的銀行支付類似美國的“特別津貼”，以鼓勵商業(yè)銀行開展商業(yè)性助學(xué)貸款。

(六)建立健全個人社會信用體系

第一，加強(qiáng)對大學(xué)生的誠信教育。目前，社會正處于新舊觀念沖突、新舊利益調(diào)整、各種思想文化相互滲透、人們思想錯綜復(fù)雜的情況下，要特別加強(qiáng)大學(xué)生的誠信教育。一方面，將誠信教育作為大學(xué)生思想品德的重要內(nèi)容，結(jié)合《公民道德建設(shè)實施綱要》系統(tǒng)的對大學(xué)生進(jìn)行誠信教育，認(rèn)識到我國“窮國辦大教育”的難處；另一方面建立起大學(xué)生個人道德考評體系對學(xué)生的誠信道德行為實踐做出評價，通過該體系幫助學(xué)生認(rèn)清是非，認(rèn)清提倡什么，反對什么。而且還應(yīng)在全社會廣泛開展誠信教育，大力弘揚誠實守信的優(yōu)良品質(zhì)，樹立“誠信光榮，失信可恥”的社會風(fēng)氣。

第二，建立健全完善的個人信用制度。應(yīng)包括以下兩個層面的內(nèi)容：(1)建立以賬戶資料為中心的個人資信檔案。主要內(nèi)容應(yīng)包括：基本賬戶資料；消費者個人過去和現(xiàn)在的住址，生日及其家庭情況的賬戶資料；消費者個人職業(yè)、收入、工作年限及其雇主情況的資料；從政府、法庭、工商、稅務(wù)、銀行等部門獲得的記錄消費者是否有過破產(chǎn)申請或不動產(chǎn)遭留置等情況的公共資料。全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人數(shù)據(jù)庫現(xiàn)已初步建成，在個人數(shù)據(jù)庫里面采集了超過5億人的自然人信息。這5億個自然人中，有接近5000萬人有信貸記錄，包括個人的房貸、車貸、學(xué)貸、貸記卡、準(zhǔn)貸記卡的透支記錄，還包括個人提供擔(dān)保的信息?！暗覈壳暗膫€人資料包括學(xué)生學(xué)籍檔案和個人人事檔案，全面的個人資信檔案仍是一片空白，有關(guān)信息還需要不斷補(bǔ)充完善。(2)建立以實現(xiàn)個人信用信息共享為目的的計算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)。通過該網(wǎng)絡(luò)對個人資信進(jìn)行跟蹤調(diào)查和資源共享，實現(xiàn)個人資信記錄能夠方便地在各個使用者之間傳輸。無論助學(xué)貸款的獲得者畢業(yè)后走到哪里都會接受用人單位查詢，看其是否有過不良信用記錄來決定是否錄用。但是，目前個人數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)主要對商業(yè)銀行開放，對政府有關(guān)職能部門履行職責(zé)或者執(zhí)法提供部分信息服務(wù)。由于受現(xiàn)行法律限制，對企業(yè)、個人、社會其他的中介單位和組織還不能開放。

第三，建立一個完備的信用法律體系。開展個人信用業(yè)務(wù)還需要一整套的個人信用法律體系來支撐。個人信用法律制度是指對個人通過信用方式獲得支付能力而進(jìn)行的一種消費行為，運用國家監(jiān)督、管理和保障個人信用活動的一整套規(guī)章制度予以規(guī)范。而我國目前適用于個人信用業(yè)務(wù)的法律體系還相當(dāng)不完善，其個人信用法律制度的功能集中體現(xiàn)在《民法通則》等民事法律法則上，但除了可對當(dāng)事人行為做出規(guī)范及法律后果上的司法救濟(jì)功能之外，并不能對當(dāng)事人的信用行為做出約束，更無法對事前個人信貸的授信到事中監(jiān)管及事后還款方面進(jìn)行約束。顯然，我國缺少開展個人信用業(yè)務(wù)的法制環(huán)境，當(dāng)務(wù)之急是盡快制定和出臺《國家助學(xué)貸款法》和《個人信用法》等相關(guān)法律法規(guī)，使個人信用業(yè)務(wù)從信息采集、保管到披露、運用及失信懲戒，都有法可依，有章可循。

第四，充分發(fā)揮信用中介機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會的作用。當(dāng)前國內(nèi)部分省市已初步建立地區(qū)性信用體系，但缺乏全國統(tǒng)一的信用評價體系以及權(quán)威的信用中介機(jī)構(gòu)。完善的信用體系必須有健全的中介機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，而信用中介機(jī)構(gòu)的建立發(fā)展又與社會信用評價體系的建立發(fā)展相輔相成，此外信用管理行業(yè)協(xié)會無疑是信用體系管理的重要組成部分。

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