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[論文關鍵詞]農(nóng)村金融制度信用合作社國際比較

[論文摘要]農(nóng)村金融的發(fā)展直接或間接地影響我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，借鑒國際經(jīng)驗，進一步完善我國農(nóng)村合作金融制度無疑具有十分重要的意義。

農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民即所謂的“三農(nóng)”問題，始終是中國的根本問題，而“三農(nóng)”問題的解決，核心是增加農(nóng)民收入，實現(xiàn)途徑是培育和完善農(nóng)村要素市場、推動農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，所有這些都直接或間接依賴于農(nóng)村金融的發(fā)展和支持。因此借鑒國外發(fā)達國家農(nóng)村合作金融體系建設的經(jīng)驗，無疑對完整我國農(nóng)村合作金融體系具有十分重要的意義。

一、農(nóng)村合作金融制度的國際經(jīng)驗

（一）美、德、日三國合作金融制度的比較

美國、德國、日本的合作金融制度發(fā)展比較完善，我們將從以下幾方面予以比較，以便借鑒。首先，在組織結(jié)構上。美國的信用合作組織按分工不同分為三類專業(yè)合作銀行，分別是：聯(lián)邦土地銀行及下屬基層合作社；聯(lián)邦中央信貸銀行及基層信貸協(xié)會；國家合作社銀行及下屬分支銀行。德國的信用合作組織分為三級機構，從中央到地方依次是：德國合作社銀行；地區(qū)性合作銀行；地方性基層信用合作社。日本的信用合作組織分為三級機構：農(nóng)林中央金庫之中央級機構；縣信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組織聯(lián)合會是中層機構；綜合農(nóng)協(xié)是最基層一級。另外，各都府縣信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會與農(nóng)林中央金庫共同參與全國農(nóng)業(yè)信用組合聯(lián)合會。其次，在政府資助上。美國的三類合作制銀行都是在政府直接參股之下成立的，直到1972年，三類合作制銀行陸續(xù)購買了政府的全部股份后才成為完全由社員所有的信用合作體系。德國合作社銀行本身是一個半官方的金融機構，法律規(guī)定國家投資不多于50%，其余由各合作銀行投資。日本在第二次世界大戰(zhàn)后的初期，政府曾為農(nóng)林中央金庫出資20億元，并參與其管理。1959年，農(nóng)林中央金庫償還政府出資后，成為純粹的民間合作制金融機構。第三，在監(jiān)督機構上。美國政府1933年成立了農(nóng)業(yè)信用管理局，并向下延伸到各區(qū)，作為農(nóng)村信用合作系統(tǒng)的監(jiān)管機構。根據(jù)德國《合作社法》的規(guī)定，德國的合作社必須加入一個合作審計協(xié)會，由該協(xié)會對合作社的機構、資產(chǎn)及業(yè)務活動定期進行審計監(jiān)督。日本由大藏省對所有民間金融機構進行監(jiān)督管理。第四，在遵守傳統(tǒng)合作制原則與否。美國、德國的農(nóng)村信用合作社組織均出現(xiàn)了向盈利企業(yè)發(fā)展的傾向，且一人一票的公平原則也漸漸由承認差別的原則所取代。而日本農(nóng)協(xié)系統(tǒng)的農(nóng)村信用合作組織基本遵循了傳統(tǒng)的合作原則。

（二）印度信用合作社的發(fā)展

信貸合作社一直作為農(nóng)村信貸最廉價、最好的來源，是從提供低利率的信貸業(yè)務發(fā)展起來的。自1951年以來，合作信貸運動在較大程度上幫助了農(nóng)民。印度在1989-1990年間發(fā)展了大約有88000個初級農(nóng)村信貸社，為農(nóng)民提供了短期的和中期的貸款479億盧比，占農(nóng)村信貸的3390。信貸合作社有三個層次：（1）初級農(nóng)業(yè)信貸社。初級社可以有10人以上，通常是在一個村的范圍內(nèi)開展業(yè)務。每一股的股金起點較低，對于每一個社員來說價值微不足道，連最貧困的農(nóng)民都能成為會員。會員有無限的責任，每個成員對合作社的經(jīng)營失敗承擔全部損失。貸款期通常為1年，利率較低，主要是向貧弱的農(nóng)戶貸款，特別是小農(nóng)或邊際農(nóng)。利潤不能作為股息或股東分配，而是用于鄉(xiāng)村的福利，如修水渠和維修學校等。為確保合作信貸充足及時地流向農(nóng)戶，印度儲備銀行同政府部門合作采取一系列措施扶植貧弱地區(qū)，確保貧弱地區(qū)得到信貸服務，改變合作發(fā)展的地區(qū)不平衡狀況。采取的措施有：重新組織有活力的初級信貸社，合并有經(jīng)營風險的信貸社，為貧弱信貸社提供大量資金已消除他們的損失、呆賬和過期未付款。國家農(nóng)業(yè)委員會建議信貸社不僅對成員提供信貸，還要提供農(nóng)業(yè)技術保證。（2）中心合作銀行。中心合作銀行是初級信貸社在特定地區(qū)正常地擴大到整個縣的聯(lián)盟，主要任務是向初級社融通資金，作為邦合作銀行和初級社的中間人。邦合作銀行是合作信貸機構的最高形式，它為中心合作銀行融通資金。印度是向農(nóng)村金融提供補貼較多的國家之一，為推動農(nóng)業(yè)發(fā)展起到非常重要的作用。但是由于逾期貸款過多，在耕種這種缺乏償還貸款的意愿，政府的財政負擔越來越重，以致后來沒有財力滿足對合作銀行出現(xiàn)的信貸損失進行補償和利息補貼。

二、啟發(fā)

對比中看到這些國家在長期支持農(nóng)業(yè)及相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展中建立了比較完善的農(nóng)村金融體系，政府通過稅收、補貼、擔保、基金、信貸政策、利率等手段引導金融機構增加農(nóng)業(yè)信貸的資金總量，對農(nóng)村金融體系采取弱者多助和合理補償?shù)姆绞酱罅χС洲r(nóng)村項目開發(fā)和農(nóng)村現(xiàn)代化，把農(nóng)村金融作為政府扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要渠道，這對我國繼續(xù)農(nóng)村金融改革、制定相關配套政策具有一定的借鑒作用。由于印度是第二大發(fā)展中國家，農(nóng)村人口眾多、農(nóng)業(yè)較不發(fā)達，與我國農(nóng)業(yè)有更多的相似點，但印度的農(nóng)村金融體系卻是發(fā)展中國家中較為完善的，所以，其農(nóng)村金融體系建設經(jīng)驗更值得我們借鑒，同時，我們也要擯棄其中不盡如人意的地方。

從整體上來看，很多國家的農(nóng)村合作金融組織大都形成了一套自上而下比較完備的組織管理體系，如以美國為代表的多元復合式合作金融體制、以德國為代表的多級法人體制等。從內(nèi)部管理制度看，各國的農(nóng)村合作金融組織基本上采取多級法人制度，各級都具有自主經(jīng)營權和獨立的法人資格，形成了一套獨立的經(jīng)營管理制度。具有代表性的制度有社員代表大會制度、監(jiān)事會制度、理事會制度、控股制度等。從行業(yè)管理看，各國農(nóng)村合作金融組織一般都有較為完備的行業(yè)自律管理制度，合作金融行業(yè)協(xié)會比較普遍。并且比較注重依法管理，講求法制，在組織建設、資金來源、利率管理等方面，都是有法可依、有章可循，經(jīng)營管理比較制度化、規(guī)范化。

我國目前的農(nóng)村信用合作社應該以堅持合作制辦社原則和為社員服務的宗旨。美國、德國、日本和法國等許多發(fā)達國家的實踐證明，合作經(jīng)濟是組織個體農(nóng)民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟、參與市場競爭的有效組織形式，具有強大的生命力。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經(jīng)濟發(fā)達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。合作金融的核心在于“由入股社員擁有、由入股社員民主管理、主要為入股社員服務”，只要堅持這些原則，信用社不論其規(guī)模多大、業(yè)務發(fā)展范圍有多寬、聯(lián)合層次有多少，仍是合作金融組織。在我國農(nóng)村信用合作社按合作制原則改革過程中，我們應該注意防止兩種傾向：一是認為合作金融是一種互助的、低級的經(jīng)濟形式，在貧困、落后地區(qū)需要，在發(fā)達地區(qū)不需要。二是用靜止的、教條的觀念理解合作制，認為合作金融組織只能辦理基本的、低層次的金融業(yè)務，不能搞商業(yè)化經(jīng)營，不能進行多層次的聯(lián)合。

參考文獻

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