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摘要：隨著商業(yè)銀行改革的不斷深入，如何在提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)有效地防范與化解風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為我們不可忽視的重要問(wèn)題。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)際上是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間尋找平衡，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理而創(chuàng)造價(jià)值。本文依據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及主要表現(xiàn)形式，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，如何有效管理，防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理銀行業(yè)

銀行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)與生俱來(lái)就規(guī)定了其風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)，與其說(shuō)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，更不如說(shuō)是為了獲取利潤(rùn)而經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的組織。所以，風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)硬幣的兩面，不可分割，同為一體。過(guò)分強(qiáng)調(diào)哪一方都會(huì)為發(fā)展帶來(lái)阻礙。只有充分掌握風(fēng)險(xiǎn)在銀行經(jīng)營(yíng)中的特點(diǎn)將風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，管理與防范結(jié)合起來(lái)，在硬幣的兩面尋找有效的平衡，才能收到利潤(rùn)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)防范的最佳效果。眾所周知，我國(guó)銀行是從過(guò)去國(guó)家專業(yè)銀行演變而來(lái)的，商業(yè)化進(jìn)程較為緩慢，粗放落后經(jīng)營(yíng)觀念在國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理中并未完全消除。我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念是以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)則不夠重視。

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

(一)資本充足率水平不高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大

由于國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的資本充足率實(shí)際上大多低于巴塞爾協(xié)議8％的最低水平，同時(shí)由于資本充足率水平較低且資本補(bǔ)充渠道較窄，能夠?yàn)榉种C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口配置的資本相當(dāng)有限，不可能為高規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)敞口提供足夠的資本支撐，這種情況必然導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補(bǔ)充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模上做文章。而我國(guó)目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評(píng)級(jí)，在標(biāo)準(zhǔn)法下其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％或者150％，且國(guó)內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評(píng)級(jí)的客觀條件，不能對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，在呆賬準(zhǔn)備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應(yīng)幾乎意味著商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

雖然我國(guó)商業(yè)銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)初步形成，但風(fēng)險(xiǎn)管理沒有作為風(fēng)險(xiǎn)文化根植于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略還有待于加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于后臺(tái)管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額控制、貸款定價(jià)、資本資源配置的有利工具。同時(shí)，部分人員將風(fēng)險(xiǎn)片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員將風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單地理解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險(xiǎn)管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石，注重信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和計(jì)量，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等僅有一定的理性認(rèn)識(shí)，還談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。

(三)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確

在西方發(fā)達(dá)的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會(huì)明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的所有風(fēng)險(xiǎn)，并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最終邊界。董事會(huì)因此負(fù)責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大政策，并在銀行內(nèi)部建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系。我國(guó)城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國(guó)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體。任何有效的風(fēng)險(xiǎn)管理都應(yīng)該是以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的合理分配為根本前提的。我國(guó)城市商業(yè)銀行中這種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確的特點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理上的后果就導(dǎo)致了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理層對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)非常重視，而微觀金融主體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏緊迫感和積極性。

(四)內(nèi)控體制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善，沒有形成現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和管理體系

據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1998年提出的《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應(yīng)該以運(yùn)作合法、有效和信息暢通為目標(biāo)，涵蓋銀行的管理和控制文化、風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和評(píng)估、控制活動(dòng)和責(zé)任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個(gè)方面的內(nèi)容。到目前為止，我國(guó)大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，無(wú)論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風(fēng)險(xiǎn))或資金管理部門(管理利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn))，都沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的，權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行在危機(jī)中提高風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

在全球金融危機(jī)背景下，中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨的不確定性因素加大，城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)立足自身特點(diǎn)，靈活應(yīng)對(duì)，在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)受到影響相對(duì)限的緩沖期，面對(duì)充滿機(jī)遇和挑戰(zhàn)的國(guó)際金融市場(chǎng)，我國(guó)商業(yè)銀行在投資過(guò)程中要不斷提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。采取有效措施，積極應(yīng)對(duì)全球金融風(fēng)暴的影響。

(一)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織

首先，銀行首先應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)。然后對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和歸類，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取同的防范和措施。所有的風(fēng)險(xiǎn)都有專門的對(duì)應(yīng)的崗位來(lái)負(fù)責(zé)。使銀行上下牢固樹立起全員、全過(guò)程、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。其次，在完善的公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)。戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略；風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)通過(guò)常設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，負(fù)責(zé)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理效率評(píng)價(jià)，督促建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和組織體系，對(duì)銀行中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

(二)調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)、改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高盈利水平，提升資本充足蜜

首先，增加盈利是城市商業(yè)銀行提高資本充足率的基本途徑。為增加盈利，城市商業(yè)銀行要加大市場(chǎng)營(yíng)銷力度，多渠道運(yùn)用資金，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，不斷擴(kuò)大盈利空間；還要利用國(guó)家擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的時(shí)機(jī)，按照國(guó)家指引擴(kuò)大對(duì)基建項(xiàng)目和中小企業(yè)的融資，實(shí)現(xiàn)貸款組合的多元化。隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整政策的實(shí)施及銀行利差空間的壓縮，銀行業(yè)有必要尋求差異化定價(jià)能力的突破，并逐步拓展中間業(yè)務(wù)渠道。擴(kuò)大手續(xù)費(fèi)及傭金等非利息收入的比重，提高盈利水平。其次，提高資產(chǎn)質(zhì)量是提高資本充足率的有效途徑。在金融危機(jī)的影響下，城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存在上升的趨勢(shì)。因此，城市商業(yè)銀行應(yīng)不斷提高信貸管理水平，大力清收盤活不良資產(chǎn)，努力改善資產(chǎn)質(zhì)量，以減小核銷或沖減呆賬的壓力，長(zhǎng)遠(yuǎn)可以直接減低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，改善資本充足率。最后，增資擴(kuò)股和發(fā)行次級(jí)債，是目前城市商業(yè)銀行提高資本充足率的主要方式。城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)研究增資擴(kuò)股的可能性，通過(guò)改制和公開上市引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民營(yíng)資本募集資本金，適時(shí)引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民營(yíng)資本。而對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量較好的或已上市的城市商業(yè)銀行，發(fā)行次級(jí)債是提高資本充足率立竿見影的方法。目前已有不少銀行采取發(fā)行次級(jí)債來(lái)補(bǔ)充資本金的方式。

(三)正確平衡風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)新的關(guān)系

首先，在進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新或引進(jìn)、模仿他行金融創(chuàng)新時(shí)，須充分認(rèn)識(shí)到金融創(chuàng)新的兩面性。大量金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)既有分散風(fēng)險(xiǎn)的功能，也有放大風(fēng)險(xiǎn)的作用。城市商業(yè)銀行在推動(dòng)金融創(chuàng)新的同時(shí)，要嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注金融創(chuàng)新產(chǎn)品在市場(chǎng)上的發(fā)展情況。其次，金融創(chuàng)新要服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。在進(jìn)行金融創(chuàng)新過(guò)程中，應(yīng)以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)為原則。金融創(chuàng)新是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)但在金融創(chuàng)新時(shí)要區(qū)別對(duì)待，應(yīng)避免金融創(chuàng)新開發(fā)的新產(chǎn)品脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而成為服務(wù)于金融業(yè)自身的自?shī)首詷泛妥晕曳?wù)。最后，要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理，把握風(fēng)險(xiǎn)回避原則，不符合風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l件的金融創(chuàng)新，要從嚴(yán)控制。要建立完善嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，預(yù)防并控制金融創(chuàng)新可能產(chǎn)生的各種損失，并保持充足的資本儲(chǔ)備應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)并能夠轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。危機(jī)的應(yīng)對(duì)能力也是一家銀行發(fā)展能力的表現(xiàn)。

(四)商業(yè)銀行要提高危機(jī)的快速反應(yīng)和應(yīng)變能力

我國(guó)的企業(yè)由于大多沒有經(jīng)歷過(guò)經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)的洗禮，所以缺乏對(duì)危機(jī)的快速反應(yīng)和應(yīng)變能力，在危機(jī)到來(lái)時(shí)我國(guó)的企業(yè)反應(yīng)慢，反應(yīng)滯后。這次金融海嘯來(lái)時(shí)亦是如此。而作為距離市場(chǎng)更遠(yuǎn)、比企業(yè)更年輕的銀行反應(yīng)就更慢。商業(yè)銀行要強(qiáng)化危機(jī)意識(shí)，建立危機(jī)快速反應(yīng)、及時(shí)應(yīng)對(duì)的機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)危機(jī)的快速反應(yīng)、決策及時(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、管理到位、措施有效、執(zhí)行堅(jiān)決的快速、協(xié)調(diào)的運(yùn)行和應(yīng)對(duì)機(jī)制。

(五)要根據(jù)市場(chǎng)和企業(yè)的需求創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)

在應(yīng)對(duì)危機(jī)時(shí)，企業(yè)會(huì)有新的需求、新的服務(wù)工具和新的產(chǎn)品的要求，這應(yīng)該是商業(yè)銀行進(jìn)行創(chuàng)新的重要時(shí)期。歷史的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，每一次危機(jī)過(guò)后，都會(huì)涌現(xiàn)出大量的創(chuàng)新，形成一個(gè)創(chuàng)新發(fā)展的高峰期。商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)的新的需要及時(shí)創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品和服務(wù)方式，提高對(duì)企業(yè)的服務(wù)能力，滿足客戶新的需求，在新的層面拓展客戶服務(wù)能力。這是應(yīng)對(duì)危機(jī)的重要措施和積極態(tài)度，也是未來(lái)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。但創(chuàng)新必須以風(fēng)險(xiǎn)控制為前提。所有的創(chuàng)新包括體制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都是以風(fēng)險(xiǎn)的有效控制為前提，要充分提示風(fēng)險(xiǎn)，有效地建立經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)政策，慎重地制定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策，梳理經(jīng)營(yíng)管理流程，所有的新興業(yè)務(wù)和新興產(chǎn)品都以事前的風(fēng)險(xiǎn)論證為前提，使風(fēng)險(xiǎn)程度始終處于可控的狀態(tài)。要特別注重資本充足率風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)取向確定不同的資本充足率；要提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，建立完整、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法，應(yīng)用完整科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工具，科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)控制參數(shù)；要高度重視風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的積累和完善，特別是對(duì)歷史數(shù)據(jù)的整理和分析，通過(guò)數(shù)據(jù)積累判斷未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；要明確風(fēng)險(xiǎn)政策，使之具有可執(zhí)行性；要嚴(yán)格控制操作性風(fēng)險(xiǎn)，完善銀行內(nèi)部控制的體制機(jī)制，健全制度，精細(xì)管理，在內(nèi)部人員管控、制度執(zhí)行、授信業(yè)務(wù)審批流程、激勵(lì)機(jī)制、信息系統(tǒng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制方面都加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。

我國(guó)商業(yè)銀行由于歷史和現(xiàn)實(shí)原因，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在各種問(wèn)題，跟國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展水平也還有一段距離。隨著國(guó)際金融業(yè)的不斷發(fā)展和金融一體化的趨勢(shì)，我國(guó)商業(yè)銀行需要不斷提高自身控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，樹立起全面風(fēng)險(xiǎn)的管理思想，在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中不斷的發(fā)展。