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論文關(guān)鍵詞:中國企業(yè)家激勵機(jī)制約束機(jī)制

論文摘要:面對經(jīng)濟(jì)全球化和加入WTO，給中國企業(yè)帶來更多機(jī)遇和挑戰(zhàn)，相應(yīng)地要求有一個抓住機(jī)遇、迎接挑戰(zhàn)的企業(yè)家階層。針對出現(xiàn)的兩種傾向，迫切要求建立和健全企業(yè)家的激勵和約束機(jī)制，切實(shí)有效的營造適宜其成長的機(jī)制，充分發(fā)揮中國企業(yè)家人力資本的特殊作用。

人才是企業(yè)的發(fā)展之源、成功之本。在擁有大大小小800多萬個企業(yè)的中國，造就一個高素質(zhì)的企業(yè)家階層，已成為一項(xiàng)具有戰(zhàn)略意義的重大工程。面對著新世紀(jì)的開端，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，在社會主義的中國，造就一支高素質(zhì)的企業(yè)家隊(duì)伍，重中之重就是建立和健全企業(yè)家的激勵機(jī)制，以及與此相應(yīng)的必不可少的約束機(jī)制。

一、建立和健全對中國企業(yè)家的激勵機(jī)制

企業(yè)對經(jīng)營者的激勵方式主要包括物質(zhì)激勵和精神激勵。對于傳統(tǒng)的精神激勵方面應(yīng)更注重提升企業(yè)經(jīng)營者的社會地位，使他們在得到社會尊重的基礎(chǔ)上，以多種方式提高他們的業(yè)務(wù)技能和管理水平，使他們更好地貢獻(xiàn)自己的才智，同時解除他們的后顧之憂，使他們?nèi)硇牡赝度斯ぷ鳌?/p>

傳統(tǒng)的物質(zhì)激勵是指經(jīng)營者所得的工資和獎金，這種工資加獎金的結(jié)構(gòu)已不能夠完全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制。我國企業(yè)，特別是國有企業(yè)至今基本的薪酬體系仍是“行政主導(dǎo)型”的，企業(yè)工資總額(含工資基數(shù)和上升比例)、經(jīng)營者薪酬仍由政府審定，國有大中型企業(yè)至今仍未建立與市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的經(jīng)營者激勵制度，存在下列問題:經(jīng)營者財(cái)務(wù)薪酬激勵總體過低，收入公開化;貨幣化程度偏低;公款消費(fèi)等非規(guī)范的報(bào)酬形式作為補(bǔ)充比較普遍，形成所謂“法人自衛(wèi)”現(xiàn)象嚴(yán)重;薪酬結(jié)構(gòu)偏窄，缺乏長期激勵手段。結(jié)果，一方面使國有企業(yè)在日益激烈的經(jīng)理人才市場競爭方面處于不利地位;另一方面使經(jīng)營者出于心態(tài)不平衡，一些人挺而走險挖國有資產(chǎn)墻角，制約國有企業(yè)發(fā)展。而國有控股上市公司經(jīng)營者的薪酬，基本上仍按國有企業(yè)原有的薪酬管理體制執(zhí)行，部分是在控股母公司的支持下實(shí)質(zhì)上由內(nèi)部人自定薪酬，存在實(shí)質(zhì)薪酬水平過高及不規(guī)范等問題。有關(guān)中國企業(yè)家激勵的現(xiàn)狀，迫切要求建立合理的經(jīng)營者薪酬激勵制度，同時這也是實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，解決所有者與經(jīng)營者信息不對稱，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要部分。

完善經(jīng)營者物質(zhì)激勵機(jī)制可采取多種手段，就多數(shù)已改制為有限責(zé)任公司或股份公司而未上市的中小型國有控股公司而言，可考慮實(shí)行鼓勵經(jīng)營者競爭上崗、持有一定數(shù)量股權(quán)的做法。據(jù)了解，我國江蘇、湖北、遼寧等地的實(shí)踐表明，在競爭性企業(yè)，讓經(jīng)營者持有必要的、足夠數(shù)量的股份，有利于促使其全心全意投人到所經(jīng)營企業(yè)的事業(yè)中去。

就已改制為有限責(zé)任公司、股份公司的大型國有控股公司而言，可考慮盡快推行風(fēng)險抵押年薪制。年薪由出資人在招聘經(jīng)營者時，根據(jù)經(jīng)營者所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和管理難度，以合約的形式來確定。至于具體年薪的確定，各地有很多辦法，楊宜勇在《公平與效率—當(dāng)代中國的收人分配問題》一書中有一些介紹:①年薪收人由基薪加風(fēng)險收入構(gòu)成，基薪水平是本地區(qū)與本企業(yè)職工綜合平均工資的1到3倍，風(fēng)險收人最高限度為基薪的200%o②年薪收入由基本工資加效益工資構(gòu)成，基本工資以試點(diǎn)起始年的企業(yè)經(jīng)營者實(shí)際平均工資為基數(shù)確定，效益工資以當(dāng)年“實(shí)現(xiàn)利潤”為指標(biāo)來確定。③年薪收入由月工資收人加年終獎金構(gòu)成。④統(tǒng)一確定每個經(jīng)營者的年薪標(biāo)準(zhǔn)，按月支付。這些方法各有特點(diǎn)，因地制宜地加以使用。年薪制本身既有激勵作用，又有約束作用對于股份制企業(yè)，年薪制的激勵對象是董事長和總經(jīng)理。由于董事長主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保值增殖，總經(jīng)理主要負(fù)責(zé)利潤的增長，所以董事長的年薪主要根據(jù)凈資產(chǎn)變動指標(biāo)來確定，總經(jīng)理的年薪主要根據(jù)利潤變動指標(biāo)來確定。

對于已經(jīng)上市的股份公司，則應(yīng)創(chuàng)造條件，逐步推行股票期權(quán)等長期激勵制度。股票期權(quán)激勵作為一種長期激勵方式的主要優(yōu)點(diǎn)是:薪酬價值與股票價值掛鉤，有利于被授予者與股東形成共同利益和價值偏好;具有長期激勵作用，因?yàn)楣蓛r持續(xù)升高歸根結(jié)底源于投資者對公司未來回報(bào)的預(yù)期;股票獎勵的現(xiàn)金流成本較低;被授予者必須支付購股成本，約束較強(qiáng);有鼓勵被授予者在公司長期工作的“金手銬”作用;有利于發(fā)揮資本市場對公司及其經(jīng)營者的監(jiān)督、激勵和約束作用;股票期權(quán)有多種方式，可和其他的股票激勵方式結(jié)合安排，以適應(yīng)企業(yè)的不同需要。

目前，美國有50%以上的公司制企業(yè)使用長期激勵計(jì)劃。據(jù)資料顯示，美國《財(cái)富》雜志排名的前1000家全球企業(yè)中，已有90%以上的企業(yè)高級管理人員實(shí)行股票期權(quán)報(bào)酬制度。近二十年來美國企業(yè)競爭力的提高，這種長期激勵功不可沒。

十五屆四中全會《關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》肯定企業(yè)可試行經(jīng)理廠長“持有股票”等分配方式以后，許多企業(yè)積極要求實(shí)行股票期權(quán)制度。但由于我國市場體制的不完善，公司治理結(jié)構(gòu)無效以及企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的不確定，我國的股票期權(quán)，無論是在技術(shù)層面還是在制度層面都存在很多問題和障礙。對于推動我國企業(yè)家股票期權(quán)激勵機(jī)制的建立和發(fā)展，經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉認(rèn)為必須具備兩個前提條件:一是克服“內(nèi)部人控制下的一股獨(dú)大”，完善公司治理結(jié)構(gòu);二是培育高效穩(wěn)定的證券市場。無論是精神還是物質(zhì)激勵機(jī)制的建立，都可遏止企業(yè)家積極性不足的傾向，提高企業(yè)效率，真正發(fā)揮企業(yè)家人力資本的特殊作用。

二、充實(shí)和完善對企業(yè)家的約束機(jī)制

針對目前企業(yè)家身上出現(xiàn)的“動力不足”和“法人專制”這兩種傾向，我們既應(yīng)加強(qiáng)激勵機(jī)制的建立，同時仍應(yīng)完善企業(yè)家的約束機(jī)制。沒有自然而清晰的契約約束，企業(yè)家則可能像脫僵的野馬走向犯罪的泥潭。在企業(yè)家制度安排中，約束機(jī)制是極為重要的組成部分。監(jiān)督約束機(jī)制是一個體系，它是由眾多約束手段構(gòu)成的一個立體交叉的整體網(wǎng)絡(luò)。這個網(wǎng)絡(luò)層層設(shè)防，任何犯罪將“疏而不漏”。

第一，法人治理結(jié)構(gòu)的約束網(wǎng)。企業(yè)要形成科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，并明確規(guī)定股東、董事會、監(jiān)事會和總經(jīng)理之間的權(quán)利、責(zé)任和利益，形成相互制衡的關(guān)系，這種相互制衡關(guān)系本質(zhì)上就是一種約束機(jī)制;監(jiān)事會受股東大會的委托負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和總經(jīng)理的活動，并接受股東大會的監(jiān)督。鑒于國有企業(yè)公司制改造的特殊性，要特別重視監(jiān)事會的作用，可借鑒一些歐洲國家的做法，內(nèi)部不設(shè)監(jiān)事會，由國家直接向這些公司外派監(jiān)事。

第二，產(chǎn)權(quán)監(jiān)督網(wǎng)。以企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，建立有效的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制。深圳市按照管好所有權(quán)，放開經(jīng)營權(quán)、政府行使宏觀調(diào)控權(quán)的思路，形成了“國有資產(chǎn)管理委員會一資產(chǎn)經(jīng)營公司一企業(yè)”三個層次的國有資產(chǎn)監(jiān)管和運(yùn)作體制，該體制的建立加強(qiáng)了對國有企業(yè)的外部監(jiān)督約束機(jī)制:產(chǎn)權(quán)監(jiān)督是極為有效的一種監(jiān)督，實(shí)際上正是對企業(yè)經(jīng)營者的一種監(jiān)督。

第三，黨組織監(jiān)督網(wǎng)。黨組織要發(fā)揮企業(yè)政治組織核心作用，這種核心作用之一就是對企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行政治監(jiān)督、政策監(jiān)督、決策監(jiān)督。黨組織的監(jiān)督有它自身的特點(diǎn)，它包括事前、事中、事后的監(jiān)督，是企業(yè)自我約束的重要組成部分，是其他監(jiān)督方式不能替代的。

第四，職工民主監(jiān)督網(wǎng)。實(shí)行企業(yè)民主管理與監(jiān)督是社會主義公有制決定的，在國際上，雇員進(jìn)人董事會、監(jiān)事會和通過持股而對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的現(xiàn)象越來越普遍化。在我們國家，職工民主監(jiān)督是通過職工代表大會制度來實(shí)現(xiàn)的。

第五，政府約束網(wǎng)。包括兩個方面:財(cái)務(wù)約束，主要通過稽查特派員制度來實(shí)現(xiàn)的;效績評價體系約束，政府頒布了《國有資本金效績評價規(guī)則》及其《操作細(xì)則》來監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營與企業(yè)經(jīng)營者的行為。

第六，法律約束網(wǎng)。據(jù)1997年5月5日《中國資產(chǎn)新聞》報(bào)道，企業(yè)經(jīng)營者認(rèn)為要規(guī)范自己的職業(yè)行為。國家法律、法規(guī)是最主要的外部約束因素，選擇比例為85.2%;其次為經(jīng)營業(yè)績與獎懲制度的約束，為38.4%;第三是董事會、監(jiān)事會的約束，為33.4%;第四是組織的約束，為32.8%;第五是企業(yè)規(guī)章制度的約束，為32.5%。看來，法律約束是有效的。

第七，市場約束網(wǎng)。要真正形成一個企業(yè)家的約束機(jī)制，關(guān)鍵是要形成一個企業(yè)家市場，使企業(yè)家受到市場的約束如能力約束、產(chǎn)品市場的約束、資本市場的約束、兼并約束等，對所有者而言，對企業(yè)經(jīng)營者的市場約束是一種低成本、高效率的約束。

第八，輿論約束網(wǎng)。各種約束網(wǎng)交織而成的監(jiān)督約束機(jī)制，不是去干涉經(jīng)營者應(yīng)有的權(quán)利，而是形成一種制度安排監(jiān)督是否真正有效不是看查出了幾個企業(yè)經(jīng)營者，而是看這種監(jiān)督是否促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展。

周密的監(jiān)督約束機(jī)制的建立與健全可抑制在我國企業(yè)家身上出現(xiàn)的第二種傾向，更有利于破除“法人專制現(xiàn)象”。加人WTO的中國和經(jīng)濟(jì)全球化的世界，向中國企業(yè)家提供了許多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，面對前所未有的新時代，建立和健全中國企業(yè)家的激勵和約束機(jī)制就顯得愈加重要和迫切。為中國企業(yè)家營造一個良好的氛圍，有利于他們早日茁壯成長，迎接更多挑戰(zhàn)，抓住更多機(jī)遇，不斷提高中國企業(yè)的國際競爭力。