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【摘要】：隨著老齡化浪潮的洶涌而至,農(nóng)村養(yǎng)老問題變得日益突出和緊迫。正是看到農(nóng)村養(yǎng)老面臨的巨大挑戰(zhàn),2008年中央一號文件提出:“進一步完善農(nóng)村‘五保戶’供養(yǎng)、特困戶生活救助、災(zāi)民補助等社會救助體系。在構(gòu)建“和諧社會”、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的今天，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險越來越受到理論界和廣大學(xué)術(shù)界的關(guān)注，筆者梳理后發(fā)現(xiàn)，目前已沒有學(xué)者完全反對社會養(yǎng)老保險，但由于不同的學(xué)者基于不同的設(shè)立養(yǎng)老保險制度的價值取向和對中國經(jīng)濟現(xiàn)實狀況的不同的判斷，以致養(yǎng)老保險模式、籌資模式和基金管理方式等方面目前學(xué)術(shù)界尚未給出定論。

【關(guān)鍵詞】：社會養(yǎng)老保險保險模式籌資模式基金管理

Abstract:Alongwiththeagingtideturbulent,butto,thecountrysideretirementquestionbecomesisdaybydayprominentandisurgent.Ispreciselysawthecountrysideretirementfacesthehugechallenge,in2008thecentralfirstdocumentproposed:“furtherconsummatesthecountryside`householdenjoyingthefiveguarantees''''toprovidefor,theextremelypoorfamilytolivesocietiesandsoonrescue,disastervictimssubsidytorescuethesystem.Intheconstruction“theharmonioussociety”,buildsocialismnewcountryside''''stoday,theruralcommunityold-ageinsurancereceivesthetheoristsandthegeneralacademiccircle''''sattentionmoreandmore,aftertheauthorcombsdiscoveredthatatpresentdidnothavethescholartoopposethesocietyold-ageinsurancecompletely,butbecausethedifferentscholarbasedondifferentsetsuptheold-ageinsurancesystem''''svalueorientationandtotheChineseeconomicrealityconditiondifferentjudgment,sothataspectpresentacademiccircleandsoonold-ageinsurancepattern,fundraisingpatternandfundmanagementwaynotyetgivetheconclusion.

改革開放以來，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度建設(shè)取得了一定進展,但也存在著一些缺陷。全面建設(shè)小康社會的目標(biāo)和以人為本、促進社會公平、構(gòu)建和諧社會的要求，迫切需要進一步完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度，建設(shè)新型的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系，以適應(yīng)農(nóng)村老年人眾多方面的養(yǎng)老保障需要。目前，我國理論工作者對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的研究主要在以下幾個方面進行了探索：

一、社會養(yǎng)老保險的必要性

根據(jù)第五次人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國總?cè)丝?2.37億，其中農(nóng)業(yè)人口9.14億。占總?cè)丝诘?3.92%，農(nóng)村65歲以上人口占農(nóng)村人口的7.35%。我國人口年齡構(gòu)成有老齡化的趨勢，這一特征在農(nóng)村人口中表現(xiàn)的尤其明顯。預(yù)計到2020年后，農(nóng)村老年人占農(nóng)村人口的比例將比城是14.0%-17.7%。在農(nóng)村，老年人與其子女一起居住的比例雖然高達88.7%，但收入來源和生活料理依靠老年人自己的比例高達50.7%和82.2%。

通過這些數(shù)字可以看出，農(nóng)村的養(yǎng)老問題會是一個涉及多半個中國的大事件，那么，現(xiàn)實中，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的實施是什么樣的情況呢？再來看下面數(shù)據(jù)。1998年，全國已有2123個縣（市）和65%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作，參加社會養(yǎng)老保險的農(nóng)村人口有8025人，全國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金收入31.4億元，支出5.4億元，當(dāng)其結(jié)余26億元。然而，從1999年開始，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的參加人數(shù)一直在減少，1999年8000萬人，2000年末6172萬人，到2008年年底只有3472萬人。這說明農(nóng)村社會養(yǎng)老保險推行10多年，收效并不理想，雖然各級政府特別是民政部花了很大力氣，但就全國而言，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險仍然是參保率低、覆蓋面宰，管理也出現(xiàn)一些問題。關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保障模式今后的發(fā)展方向，學(xué)術(shù)界存在著兩種看法：

觀點一:家庭養(yǎng)老作為中國的優(yōu)秀傳統(tǒng)，應(yīng)該繼續(xù)保持下去，但應(yīng)該綜合各種養(yǎng)老保障措施，使其共同發(fā)揮作用。姚遠（1997）認為我國“未富先老”的形勢提出了繼續(xù)農(nóng)村家庭養(yǎng)老的客觀要求，但農(nóng)村家庭養(yǎng)老能否繼續(xù)維持，關(guān)鍵在于能否保持或建立農(nóng)村家庭養(yǎng)老所需的運行環(huán)境。其中，老年人作為家庭養(yǎng)老的對象，子女作為家庭養(yǎng)老的實行者，社會作為家庭養(yǎng)老的基礎(chǔ)和保證是運行環(huán)境中最重要的三個因素。陳彩霞（2000）從經(jīng)濟交換的角度，認為農(nóng)村老年人應(yīng)盡可能保證自己的經(jīng)濟獨立，以此作為換取子女生活照料和經(jīng)濟支持的手段，運用利益機制誘導(dǎo)人們自覺養(yǎng)老。為此應(yīng)明確老人對其所承包土地的權(quán)利和利益主體地位，使子女在養(yǎng)老的前提下，才能得到土地使用權(quán)的擁有和繼承；政府也應(yīng)采取減免老年人農(nóng)業(yè)稅和各種提留的手段支持農(nóng)村的家庭養(yǎng)老事業(yè)。

觀點二:認為社會養(yǎng)老終究會取代家庭養(yǎng)老，這是社會發(fā)展的方向。樊海林（1997）認為中國的農(nóng)村家庭養(yǎng)老模式終究要被適應(yīng)中國國情的農(nóng)村社會養(yǎng)老模式所取代。他從農(nóng)村社會養(yǎng)老現(xiàn)實需求及供給條件出發(fā)指出，隨著農(nóng)村生產(chǎn)方式的進步，養(yǎng)老方式必然將由家庭向社會過渡，其中農(nóng)村工業(yè)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是養(yǎng)老模式變遷的內(nèi)生動力，政府則為強有力的外生動力。徐勤（1997）從農(nóng)村家庭養(yǎng)老所面臨的種種問題出發(fā)，指出從長遠的觀點看，應(yīng)該大力發(fā)展農(nóng)村社會養(yǎng)老，她認為家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老是養(yǎng)老制度的兩個方面，一方的削弱應(yīng)以另一方的增強為前提，在家庭供養(yǎng)資源減少，供養(yǎng)力下降，傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老受到前所未有挑戰(zhàn)的形勢下，只有發(fā)展社會養(yǎng)老才是解決家庭養(yǎng)老問題的根本途徑。

不論社會養(yǎng)老保險今后是否能完全取代家庭養(yǎng)老，養(yǎng)老保險在養(yǎng)老保障中的作用是不容忽視的。

二、社會養(yǎng)老保險的可行性

政府對社會養(yǎng)老保險制度應(yīng)承擔(dān)財政責(zé)任，學(xué)者達成一致。劉曉雪,宮曉霞（2007）認為一項社會政策的執(zhí)行，需要人力、物力、財力等的支持，其中，財力支持是最重要的，政府不可推卸其財政責(zé)任。劉斕（2008）認為國家應(yīng)兌現(xiàn)其對農(nóng)村社會保障的財政責(zé)任并推動多渠道籌集農(nóng)村社會保障資金，確保農(nóng)村社會保障基金的保值增殖；:李長遠,楊建飛（2008）從社會保障制度運行的根本需要來看，財政責(zé)任是政府在社會保障中的第一責(zé)任，并指出國家的投入主要包括養(yǎng)老保險的一部分運行成本和承擔(dān)給付養(yǎng)老金的不足部分。

但面對政府是否有足夠的能力負擔(dān)起農(nóng)村社會養(yǎng)老保險現(xiàn)有水平甚至更高水平的責(zé)任的問題，則產(chǎn)生了不同的觀點。

觀點一：建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險條件已具備。（盧海元2003a）認為只要對現(xiàn)行農(nóng)村發(fā)展政策進行微調(diào)，政府就能既承擔(dān)起建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的財政責(zé)任，又收到增加農(nóng)民收入、啟動農(nóng)村市場、實現(xiàn)經(jīng)濟良性循環(huán)等多重政策效果?；诟淖兡壳罢贾袊丝?0%的農(nóng)民基本沒有老年社會保障的現(xiàn)狀，申策和JohnWilliamson根據(jù)其他發(fā)展中國家的經(jīng)驗，提出了建立一個覆蓋全國農(nóng)村的最低社會養(yǎng)老金制度的構(gòu)想。該構(gòu)想不要求受益人付費，開始時養(yǎng)老金額要低，并考慮到地區(qū)之間收入水平的差別。這一構(gòu)想的實施將加快農(nóng)村脫貧的進程，提高農(nóng)村老年人的生活水平，縮小城鄉(xiāng)差距，有利于新農(nóng)村建設(shè)，并促進社會的安定與和諧（申策、JohnWilliamson，2006）。

觀點二：建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險條件尚不具備。梁鴻（1999）在對建立農(nóng)村社會保障的約束因素進行分析后指出，由于中國政府財力有限，而城市又處于經(jīng)濟改革的中心，根據(jù)“發(fā)展優(yōu)先和效率優(yōu)先”的發(fā)展戰(zhàn)略，必定在資金的競爭性使用中具有優(yōu)勢，因此現(xiàn)階段中國尚無能力建立真正的全國范圍內(nèi)的農(nóng)村社會保障制度，只能以局部地區(qū)的社區(qū)保障作為替代。

不難發(fā)現(xiàn)，進入21世紀后，越來越多的學(xué)者支持我國已具備農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的條件。

三、社會養(yǎng)老保險模式的選擇

觀點一：分類分層。（陳志國，2005）認為中國應(yīng)該改變目前農(nóng)村既定的社會養(yǎng)老保險制度模式，在經(jīng)濟較發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民社會養(yǎng)老保險制度可實施與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度接近的制度形式；在農(nóng)村中等收入地區(qū)，農(nóng)民的個人賬戶養(yǎng)老金可通過購買商業(yè)保險養(yǎng)老金產(chǎn)品來實現(xiàn)?？偠灾?，在一種漸進的動態(tài)整合中，逐步實現(xiàn)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度的整合統(tǒng)一。

觀點二：“三結(jié)合保障”。袁春瑛（2002）認為，在中國目前的社會經(jīng)濟條下，多管齊下，提高土地的保障能力，使傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老保障功能得以發(fā)揮，并在此基礎(chǔ)上立足各地實際，分類推進農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)，將家庭養(yǎng)老、土地保障與社會養(yǎng)老三者結(jié)合起來，是今后相當(dāng)長的時間內(nèi)解決農(nóng)民養(yǎng)老問題的一種理性選擇。

四、社會養(yǎng)老保險的基金管理

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金委托保險公司管理是一趨勢。劉貴平（1999）認為：一是由于政府壟斷經(jīng)營農(nóng)村社會養(yǎng)老保險容易出現(xiàn)官僚作風(fēng)、效率低下、服務(wù)質(zhì)量差的后果，所以，不應(yīng)放棄和排斥依托于保險公司的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。二是實行按季節(jié)或按年度繳費符合農(nóng)村實際，而按年度繳費更符合農(nóng)村實際情況，但養(yǎng)老金按月領(lǐng)取比較好。所以，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險應(yīng)該是“按年繳費，按月領(lǐng)取”。另外，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金應(yīng)實行封閉運行，將其歸集在財政專戶。即一方面將農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金集中在省級管理；另一方面委托專業(yè)管理機構(gòu)進行多元化組合投資運營。在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金運營模式從國家經(jīng)營向基金管理公司經(jīng)營的轉(zhuǎn)變過程中，政府承諾的最終擔(dān)保所起到的穩(wěn)定作用是無法替代的。實際上，專家理財也有風(fēng)險，為此，政府應(yīng)承擔(dān)最終擔(dān)保（牟放，2005）。目前，以縣為中心的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理體制中，縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)實際上擔(dān)當(dāng)了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金受托管理人的角色，卻不具備資本市場的投資主體資格。

但是，也有學(xué)者認為，商業(yè)保險公司有助于農(nóng)村養(yǎng)老保險的推行。羅世瑞（2004）指出，農(nóng)民的養(yǎng)老問題關(guān)鍵在于經(jīng)濟保障，農(nóng)民的養(yǎng)老問題可以采取讓農(nóng)民參加商業(yè)保險的辦法來解決，不依賴于國家財政支持。商業(yè)人壽保險具有很強的靈活性和適應(yīng)性。農(nóng)民可根據(jù)繳費能力、保障需要和其他具體情況選擇最適合自己的險種。但是，中國農(nóng)村壽險市場存在有效供給不足、經(jīng)營主體單一、費率不合理等問題，解決這些問題的有效途徑是引入相互保險形式，增加保險市場供給主體，降低費率，激活農(nóng)村保險市場，推動中國農(nóng)民養(yǎng)老問題的妥善解決。

五、結(jié)論

目前，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的作用已不容忽視。不過大量文獻主要集中在對農(nóng)村養(yǎng)老保險定性分析，缺乏從定量角度分析農(nóng)村養(yǎng)老保險的可行性，而且學(xué)者偏重對發(fā)達地區(qū)的研究，對欠發(fā)達地區(qū)的養(yǎng)老保障問題的討論十分缺乏。在分析影響農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立的因素時，大多數(shù)學(xué)者偏愛從經(jīng)濟因素去看問題。事實上，在農(nóng)村，尤其是在中國農(nóng)村，筆者認為，傳統(tǒng)文化、道德倫理以及價值觀等非經(jīng)濟因素在更大程度上阻礙著農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建設(shè)。

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