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摘要:銀行業(yè)在一個國家的經(jīng)濟(jì)中起著至關(guān)重要的金融中介作用。在過去幾年里,由于經(jīng)濟(jì)的高速增長以及寬松的貨幣政策,中國銀行業(yè)維持了高速擴(kuò)張的勢頭。但是在資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理和風(fēng)險控制等方面,中國銀行業(yè)還存在許多問題,尤其是不良貸款問題,已經(jīng)成為阻礙中國銀行業(yè)發(fā)展的大問題,受到國內(nèi)外的廣泛關(guān)注,如果處理不當(dāng),就會影響到金融體系的安全,成為中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的障礙,甚至影響整個經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。

關(guān)鍵詞:銀行;不良貸款;對策建議

一、我國銀行業(yè)不良貸款問題形成的主要原因

1.認(rèn)為政府角色定位和企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理是造成銀行不良貸款問題的重要原因。

地方政府從發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、保持社會穩(wěn)定出發(fā)，在規(guī)范性融資來源無法滿足需要時，會傾向于千預(yù)金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用，強(qiáng)制銀行給一些效益不好或?yàn)l于破產(chǎn)的企業(yè)貸款。在權(quán)—利—資不對稱的情況下，政府對經(jīng)濟(jì)決策失誤不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)貴任，由此給銀行造成的損失是巨大的。由于我國大多數(shù)國有企業(yè)還沒有建立起規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，在企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、企業(yè)所有者缺位的情況下，銀行貸款被看成是國家對企業(yè)的財政撥款和無償援助，銀行對企業(yè)的貸款也就成了不良貸款。

2.認(rèn)為銀行自身的治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理不善造成的。

由于現(xiàn)有的國有商業(yè)銀行存在所有權(quán)缺位，決定了銀行企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)不完善，銀行企業(yè)缺乏有效的長期激勵和約束機(jī)制。同時，國有商業(yè)銀行沒有形成一個健全的信貸資產(chǎn)管理體系，主要表現(xiàn)在缺乏一個健全的信貸預(yù)警系統(tǒng)，對短款長用防范不足;缺乏健全的銀行內(nèi)部信貸管理體制，信貸責(zé)任劃分不清，信貸手續(xù)不規(guī)范;缺乏信貸風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對貸款的企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀不了解;缺乏不良貸款的風(fēng)險轉(zhuǎn)化機(jī)制和不良貸款的補(bǔ)償機(jī)制。更為主要的是銀行系統(tǒng)缺乏動態(tài)的競爭機(jī)制和系統(tǒng)的創(chuàng)新機(jī)制，不利于銀行積極主動創(chuàng)造性的去解決不良貸款間題。

3.經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的信用道德文化建設(shè)滯后，也是導(dǎo)致不良貸款發(fā)生的重要因素。

金融業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)就是社會的信用道德環(huán)境，從銀行業(yè)的信貸資金運(yùn)動規(guī)律中，我們也可以清楚看出，信貸資金的貸出和歸流，除了銀行自身的營運(yùn)管理外，貸款受益人的信用道德行為，也是決定貸款資金能否歸流的關(guān)鍵性因素。這年來我們的信用道德環(huán)境的確是存在著很大的問題，造假現(xiàn)象、惡意違約甚至騙貸等現(xiàn)象層出不窮。

例如，一些企業(yè)慣于造假賬，銀行難以掌握其真實(shí)的歷史數(shù)據(jù)，使得銀行的信貸項目可行性評估十分困難，銀行與企業(yè)間存在嚴(yán)重的信息不對稱，影響貸款決策的準(zhǔn)確性;有時銀行剛剛對企業(yè)發(fā)放了貸款，企業(yè)就重組，或產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生了變化，導(dǎo)致貸款發(fā)生風(fēng)險;還有，就是客戶多頭開戶、多頭貸款，其存款隨時搬家，致使金融機(jī)構(gòu)之間盲目無序競爭，甚至一些銀行對所謂的優(yōu)良客戶又不敢去嚴(yán)格管理、嚴(yán)格審查其經(jīng)營財務(wù)狀況，生怕它跑了，結(jié)果一些大企業(yè)集團(tuán)因經(jīng)營不善倒閉，導(dǎo)致大量貸款變成呆帳?！八{(lán)田股份”即是一個典型案例，曾有十家金融機(jī)構(gòu)爭相為其貸款;中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，良芳不齊，魚目混雜，幫助造假，甚至有些中介機(jī)構(gòu)本身就是造假者，從造假行騙中獲利;對個人的貸款，以助學(xué)貸款為例，本身是個公益型的信貸項目，這是較高文化素質(zhì)的群體，應(yīng)該是沒有信用道德風(fēng)險的，事實(shí)上，確是另一番情景，相當(dāng)一部分大學(xué)生畢業(yè)后，不知去向，貸款的歸還無法落實(shí)。等等現(xiàn)象說明了我們金融業(yè)運(yùn)行的環(huán)境—社會信用道德文化建設(shè)嚴(yán)重滯后，不能支撐金融業(yè)的健康發(fā)展。

4.法律制度不健全

目前，我國法律制度不健全，使套取銀行信用、逃廢銀行債務(wù)行為不能得到有效控制，引起國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生。我國商業(yè)銀行立法滯后，制約了信貸資金良性運(yùn)行。有關(guān)債權(quán)銀行保護(hù)的立法規(guī)定不完善，一方面在于授予債權(quán)銀行參與監(jiān)督涉及債務(wù)企業(yè)處理的權(quán)利不夠，無法充分達(dá)到參與監(jiān)督的目的。另一方面，在銀行債權(quán)保護(hù)的某些方面尚欠缺相應(yīng)的法律規(guī)規(guī)定?！稉?dān)保法》在實(shí)際運(yùn)行過程中存在操作性問題，《破產(chǎn)法》也存在許多漏洞，法規(guī)的不健全給信貸活動帶來許多潛在的風(fēng)險，未能有力保障信貸資金的安全高效運(yùn)行。

二、解決銀行業(yè)不良貸款問題的基本思路

要從根本上解決我國不良貸款問題，就必須圍繞我國銀行和企業(yè)的制度安排不合理這一緣由展開制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，并且使制度、管理和技術(shù)構(gòu)成創(chuàng)新系統(tǒng)的有機(jī)整體，在操作上，圍繞這三要素制訂處理不良貸款的措施。

1.加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理，妥善處置銀行不良貸款

首先，要重點(diǎn)落實(shí)貸款三查制度和統(tǒng)一授信制度，強(qiáng)化貸款風(fēng)險的事前、事中和事后控制。各商業(yè)銀行應(yīng)及時準(zhǔn)確地分析客觀環(huán)境的變化，使信貸資金的投向、投量隨著客觀情況的變化而變化。要綜合企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信譽(yù)狀況等各種指標(biāo)確定企業(yè)的信用等級。在貸款發(fā)放前通過對貨款企業(yè)進(jìn)行信用等級的評估并對有關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、分析和判斷，通過量化方式測算企業(yè)信用對貸款風(fēng)險的影響。同時要做好貸時審查工作，落實(shí)審貸分離制度，由決策部門審批，并定期對其進(jìn)行測算和分析。

其次，建立貸款風(fēng)險分散機(jī)制和風(fēng)險救助機(jī)制也是防范風(fēng)險、減少損失的關(guān)鍵所在。根據(jù)風(fēng)險分散的原理，實(shí)行貸款方式多樣化，合理控制信用貸款的范圍、數(shù)量，擴(kuò)大貼現(xiàn)、抵押、擔(dān)保貸款和其他風(fēng)險相對較小的貸款種類。限制貸款的集中程度，控制同一主體貸款比重，對于大額的貸款可通過銀團(tuán)貸款等方式，以達(dá)到分散貸款風(fēng)險的目的。

最后，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計與監(jiān)督，強(qiáng)化稽核內(nèi)控制度，加強(qiáng)信貸隊伍的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的建設(shè)，進(jìn)一步提高現(xiàn)有信貸人員思想覺悟并嚴(yán)把人員關(guān)，杜絕人為因素造成的損失。加強(qiáng)金融監(jiān)管體系的建設(shè)，推行金融監(jiān)管手段法制化，盡可能降低金融風(fēng)險。

2.健全不良貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)化機(jī)制、清收激勵約束機(jī)制和協(xié)作機(jī)制

建立不良貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)化機(jī)制，增強(qiáng)銀行自身經(jīng)營的穩(wěn)定性。監(jiān)督企業(yè)建立財務(wù)風(fēng)險防范機(jī)制，各銀行要把企業(yè)補(bǔ)充自有流動資金作為減少信貸風(fēng)險的重要措施來抓。規(guī)范、完善擔(dān)保抵押手續(xù)，確保抵押貸款抵押權(quán)的追繳力和優(yōu)先受償權(quán)。加強(qiáng)貸款風(fēng)險度的管理，提高銀行資本比率。建立不良貸款清收激勵約束機(jī)制。建立責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的風(fēng)險貸款清收激勵約束機(jī)制。建立信貸員第一責(zé)任人及決策者連帶責(zé)任人制度，將信貸員與決策者的浮動工資、崗位津貼、獎金與完成的清收舊貸任務(wù)掛鉤，調(diào)動經(jīng)營者的積極性。建立協(xié)作機(jī)制，形成轉(zhuǎn)化合力。不良貸款的轉(zhuǎn)化涉及多方面的工作，必須建立各種協(xié)調(diào)機(jī)制。一是建立內(nèi)外協(xié)調(diào)機(jī)制。重點(diǎn)要處理好與地方政府的關(guān)系，與當(dāng)?shù)厝舜?、司法、企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組等部門的關(guān)系以及與客戶的關(guān)系。二是建立上下聯(lián)動機(jī)制。對信貸客戶要實(shí)施分級監(jiān)控和管理，在信貸風(fēng)險的防范化解上實(shí)行上下聯(lián)動。三是建立銀行、資產(chǎn)管理公司內(nèi)部各部門合作機(jī)制。

3.建立存款保險制度，完善市場退出體制

市場經(jīng)濟(jì)的核心在于竟?fàn)?，?yōu)勝劣汰。完善銀行經(jīng)營體制有必要引進(jìn)退出機(jī)制，海南發(fā)展銀行以及中農(nóng)信等的退出就是開端。銀行退出市場必須充分考慮存款人的權(quán)益，應(yīng)建立存款保險制度。我國至今還未建立存款保險體制，使得國有銀行的自我約束機(jī)制難以建立，不利于資源的有效配置。建立存款保險制度可以使銀行面臨破產(chǎn)危機(jī)，防止經(jīng)營上的道德風(fēng)險。為了擺脫政府始終承擔(dān)國有銀行的無限責(zé)任，加強(qiáng)信貸監(jiān)督，防范不良貸款惡性循環(huán)，建立國有商業(yè)銀行存款保險制度刻不容緩。一是強(qiáng)化國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革。進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革，

建立現(xiàn)代銀行制度，是防范信用風(fēng)險的根本。通過實(shí)行股份制改造，將條件成熟的國有商業(yè)銀行改組為國家控股的股份制商業(yè)銀行，明晰其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)作機(jī)制。加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)控管理，化解不良貸款及財務(wù)包袱，建立審慎的會計制度，逐漸實(shí)行透明的信息披露制度。同時，搭建科學(xué)合理的法人治理結(jié)構(gòu)，配合建立有效的獎懲制度，從而實(shí)現(xiàn)微觀經(jīng)營機(jī)制的全面轉(zhuǎn)換。

4.加強(qiáng)信用制度建設(shè)，凈化金融運(yùn)營的環(huán)境

首先，應(yīng)繼續(xù)加速企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革步伐，完善現(xiàn)代企業(yè)制度和公司治理結(jié)構(gòu)，從而在經(jīng)營制度上，徹底地解決企業(yè)失信的行為;其次，國家應(yīng)加快關(guān)于信用制度方面的法規(guī)建設(shè)，從法制上保障信用活動的正常運(yùn)行，保護(hù)守信者，懲處失信者;再次，建立社會信用登記和評級制度，激勵守信者的誠信行為，遏制失信者的行為;還有，整治和規(guī)范各種信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，建立社會信息披露制度，保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益;最后，加強(qiáng)社會的信用道德文化教育，提高公眾的信用道德水準(zhǔn)。我們應(yīng)從各方面，積極地營造誠信的社會氛圍，充分地發(fā)揮市場機(jī)制的作用，真正地實(shí)現(xiàn)使失信者受損，誠實(shí)守信者獲利的社會氛圍，以保障金融運(yùn)行環(huán)境的質(zhì)量。

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