一、網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

網(wǎng)絡(luò)銀行首先在美國誕生，早在2005年美國網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)量就已突破50%。國外網(wǎng)絡(luò)銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶體驗方面更獨到，做得也更加細致。我國網(wǎng)絡(luò)銀行的興起并不算早，但是發(fā)展速度快，雖然不及國外網(wǎng)絡(luò)銀行成熟，但網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展已讓給國內(nèi)用戶體驗到了便利的網(wǎng)上服務(wù)。我國網(wǎng)絡(luò)銀行主要依附于傳統(tǒng)銀行，在此基礎(chǔ)上利用互聯(lián)網(wǎng)作為業(yè)務(wù)擴展渠道，開展各種在線的銀行業(yè)務(wù)交易服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)主要有在線查詢賬戶余額、交易記錄查詢、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付、網(wǎng)絡(luò)購物、個人理財、提供多種金融服務(wù)等。截止2012年，國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)銀行用戶規(guī)模已達4.89億，網(wǎng)絡(luò)銀行交易規(guī)模接近一千萬億元，并且已經(jīng)有7家銀行電子銀行交易替代率超過70%。其中，招商銀行和民生銀行的電子銀行替代率超過了90%。以中信銀行為例，去年它以85.87%的交易替代率排在第三位。個人網(wǎng)銀中間業(yè)務(wù)收入9047.46萬元人民幣，比上年增長69.80%；公司網(wǎng)銀中間業(yè)務(wù)收入15548.66萬元人民幣，比上年增長29.58%；合計收入達2.46億元。以中信銀行為例，網(wǎng)絡(luò)銀行是中信銀行重要的發(fā)展方向，為此，中信銀行總行還專門成立網(wǎng)絡(luò)銀行部，整合公司和個人網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，以推動業(yè)務(wù)的發(fā)展。網(wǎng)上銀行已成為各商業(yè)銀行實現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、提升品牌形象、提高綜合競爭能力的主要方式。據(jù)《第29次中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》顯示，2012年中國網(wǎng)民規(guī)模達到5.13億，互聯(lián)網(wǎng)普及率為38.3%，這為網(wǎng)絡(luò)銀行拓展企業(yè)客戶提供巨大的市場空間，使用網(wǎng)絡(luò)銀行已漸漸成為人們的一種習(xí)慣。

二、網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險種類

在網(wǎng)絡(luò)銀行大大普及的今天，網(wǎng)絡(luò)銀行依然存在著較大的風(fēng)險，且這些風(fēng)險往往具有隱蔽性、不確定性和客觀性等特征。針對網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險特征，將網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險種類分為固有風(fēng)險和特有風(fēng)險。

（一）網(wǎng)絡(luò)銀行的固有風(fēng)險

（1）信用風(fēng)險。

1、信用風(fēng)險，即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

2、流動性風(fēng)險，即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險。目前這方面的風(fēng)險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。

3、財務(wù)風(fēng)險，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8％的國際最低標準，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降；另一方面，自1993年財務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。

4、市場風(fēng)險，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)保或發(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險。

5、內(nèi)部管理風(fēng)險，即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實情況不力而形成的風(fēng)險。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時，商業(yè)銀行為增強素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。

此外，還存在利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、高負債風(fēng)險、信用卡風(fēng)險、金融欺詐風(fēng)險等。如不能及時正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的風(fēng)險。由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險多多。如何將風(fēng)險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。目前我國商業(yè)銀行建立一個健康、穩(wěn)健的風(fēng)險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分：

隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風(fēng)險管理水平的競爭。如何防范和控制新的金融風(fēng)險產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險，及在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行亟須解決的問題。

從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、信用風(fēng)險，即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

2、流動性風(fēng)險，即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險。目前這方面的風(fēng)險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。

3、財務(wù)風(fēng)險，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8％的國際最低標準，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降；另一方面，自1993年財務(wù)體制改革以來，將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。

4、市場風(fēng)險，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)?；虬l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險。

摘要：本文闡述了商業(yè)銀行的風(fēng)險控制和防范，并就風(fēng)險技術(shù)防范做了初步探討，對商業(yè)銀行風(fēng)險防范與控制從技術(shù)角度進行了論證。

商業(yè)銀行風(fēng)險控制就是對風(fēng)險識別和風(fēng)險估評之后測出的風(fēng)險進行處理和控制的過程，風(fēng)險控制既是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，同時也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。本文擬就商業(yè)銀行風(fēng)險技術(shù)防范做初步探討。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險的承擔(dān)與回避

風(fēng)險的回避與承擔(dān)是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風(fēng)險的存在，主動放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險。風(fēng)險回避是一種保守的風(fēng)險控制技術(shù)，回避了風(fēng)險損失，同樣也意味著放棄了風(fēng)險收益的機會。但當(dāng)風(fēng)險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔(dān)時，這一措施還是有效的。

選擇風(fēng)險回避或承擔(dān)實際上是一個風(fēng)險決策的過程，是在風(fēng)險決策分析的基礎(chǔ)上按照管理者自己的風(fēng)險效益偏好，選擇使目標最優(yōu)化的方案。選擇風(fēng)險回避還是風(fēng)險承擔(dān)與風(fēng)險決策期望收益、邊際收益和風(fēng)險效用等變量有關(guān)系，風(fēng)險決策的期望收益越高，邊際收益與邊際成本的比例越高，風(fēng)險效用越大，就越傾向于選擇風(fēng)險承擔(dān)；反之，則選擇風(fēng)險回避。

風(fēng)險回避與承擔(dān)決策可以應(yīng)用到商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)領(lǐng)域。例如，在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中，銀行的信貸業(yè)務(wù)部門或信貸審查部門在調(diào)查分析貸款企業(yè)的資信、還款能力、未來發(fā)展等對貸款的收益和風(fēng)險作出整體判斷后，如果認為風(fēng)險大于收益，則選擇不貸款；反之，則選擇貸款。

信用風(fēng)險是一種違約可能性，指債務(wù)人或交易對象不能完全按合同要求履行義務(wù)的風(fēng)險。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。雖然目前為止商業(yè)銀行的贏利性普遍較好，但是其對信用風(fēng)險的控制能力遠遠低于信用風(fēng)險擴張的速度。信用風(fēng)險主要由兩方面的原因造成：一是經(jīng)濟運行的周期性。金融市場是瞬息萬變的市場，存在大量的不確定性，如經(jīng)濟體系、國家宏觀調(diào)控等因素。處于經(jīng)濟擴張期時較好的贏利能力使信用風(fēng)險降低，而處于經(jīng)濟緊縮時期的贏利能力不容樂觀，使得信用風(fēng)險增加。二是銀行在自身經(jīng)營中發(fā)生有影響的特殊事件，這種特殊事件的發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關(guān)，但是卻對公司治理經(jīng)營產(chǎn)生必要的影響。

一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

（一）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指未來市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標的影響。包括利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。二者分別是指由于市場利率和市場匯率的不確定性變動，而對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來損失的可能性。利率的不確定性會讓商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差，為商業(yè)銀行帶來損失。匯率風(fēng)險則多是因為商業(yè)銀行提供或進行自營外匯交易活動時，使商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動蒙受損失。

（二）流動性風(fēng)險

銀行的流動性是指銀行滿足存款人提現(xiàn)需求和借款人正當(dāng)貸款需求的能力。流動性風(fēng)險是指當(dāng)商業(yè)銀行流動性不足時，流動性資產(chǎn)不能滿足即時支付到期負債的需要，從而使商業(yè)銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。具體表現(xiàn)為流動性極度不足、短期資產(chǎn)價值不足以應(yīng)付短期負債的支付或未預(yù)料到的資金外流、籌資困難等。商業(yè)銀行在經(jīng)營中，一方面通過更多的貸款和投資來賺取最大的利潤；另一方面又造成負債的不穩(wěn)定性，需要商業(yè)銀行有足夠的流動資金來應(yīng)付經(jīng)營過程中的流動性要求。因此，商業(yè)銀行必須適當(dāng)?shù)匕盐蘸涂刂坪昧鲃有员壤?，以避免產(chǎn)生沖擊而引發(fā)流動性風(fēng)險。