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一、網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

網(wǎng)絡(luò)銀行首先在美國誕生，早在2005年美國網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)量就已突破50%。國外網(wǎng)絡(luò)銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新和客戶體驗方面更獨到，做得也更加細(xì)致。我國網(wǎng)絡(luò)銀行的興起并不算早，但是發(fā)展速度快，雖然不及國外網(wǎng)絡(luò)銀行成熟，但網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展已讓給國內(nèi)用戶體驗到了便利的網(wǎng)上服務(wù)。我國網(wǎng)絡(luò)銀行主要依附于傳統(tǒng)銀行，在此基礎(chǔ)上利用互聯(lián)網(wǎng)作為業(yè)務(wù)擴展渠道，開展各種在線的銀行業(yè)務(wù)交易服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)主要有在線查詢賬戶余額、交易記錄查詢、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付、網(wǎng)絡(luò)購物、個人理財、提供多種金融服務(wù)等。截止2012年，國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)銀行用戶規(guī)模已達(dá)4.89億，網(wǎng)絡(luò)銀行交易規(guī)模接近一千萬億元，并且已經(jīng)有7家銀行電子銀行交易替代率超過70%。其中，招商銀行和民生銀行的電子銀行替代率超過了90%。以中信銀行為例，去年它以85.87%的交易替代率排在第三位。個人網(wǎng)銀中間業(yè)務(wù)收入9047.46萬元人民幣，比上年增長69.80%；公司網(wǎng)銀中間業(yè)務(wù)收入15548.66萬元人民幣，比上年增長29.58%；合計收入達(dá)2.46億元。以中信銀行為例，網(wǎng)絡(luò)銀行是中信銀行重要的發(fā)展方向，為此，中信銀行總行還專門成立網(wǎng)絡(luò)銀行部，整合公司和個人網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，以推動業(yè)務(wù)的發(fā)展。網(wǎng)上銀行已成為各商業(yè)銀行實現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、提升品牌形象、提高綜合競爭能力的主要方式。據(jù)《第29次中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》顯示，2012年中國網(wǎng)民規(guī)模達(dá)到5.13億，互聯(lián)網(wǎng)普及率為38.3%，這為網(wǎng)絡(luò)銀行拓展企業(yè)客戶提供巨大的市場空間，使用網(wǎng)絡(luò)銀行已漸漸成為人們的一種習(xí)慣。

二、網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險種類

在網(wǎng)絡(luò)銀行大大普及的今天，網(wǎng)絡(luò)銀行依然存在著較大的風(fēng)險，且這些風(fēng)險往往具有隱蔽性、不確定性和客觀性等特征。針對網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險特征，將網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險種類分為固有風(fēng)險和特有風(fēng)險。

（一）網(wǎng)絡(luò)銀行的固有風(fēng)險

（1）信用風(fēng)險。

指銀行借款方未按時履行義務(wù)致使銀行發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)銀行的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為用戶利用網(wǎng)絡(luò)銀行的虛擬性，在用信用卡進(jìn)行支付時惡意透支,或使用偽造的信用卡來欺騙銀行。由于網(wǎng)絡(luò)銀行的用戶可以隨時隨地利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行信用卡支付和交易，因此缺乏銀行客服人員與用戶之間面對面的交流，客戶的信譽難以保障，嚴(yán)重影響了銀行信譽。

（2）流動性風(fēng)險。

指銀行在其所作承諾到期時，銀行無法滿足用戶正常提款和貸款的資金需要，從而對銀行收益造成風(fēng)險。在網(wǎng)絡(luò)銀行中，信用、市場、操作都易帶來管理上的缺陷，極易引發(fā)風(fēng)險擴散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難，因此網(wǎng)絡(luò)銀行的流動性風(fēng)險比普通銀行更大。

（3）利率風(fēng)險。

指隨著利息率變化而對銀行收益或資本造成的風(fēng)險。在西方，利率風(fēng)險已成為網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的最主要的風(fēng)險。網(wǎng)上銀行同普通銀行相比，能更快捷的從更多的客戶群中吸引存款、辦理貸款和其他業(yè)務(wù)關(guān)系，所以它要求網(wǎng)絡(luò)銀行管理者更加敏銳地對變化的市場情況做出反應(yīng)。

（二）網(wǎng)絡(luò)銀行的特有風(fēng)險

（1）安全風(fēng)險。

由于我國在網(wǎng)絡(luò)銀行方面的發(fā)展尚處于初期，網(wǎng)絡(luò)銀行安全系統(tǒng)暫未完善，在這個方面還存在著較大的風(fēng)險。比如2012年6月福建省福州市公安局網(wǎng)安部門查處的以“黑客聯(lián)盟”為幌子實施詐騙的新型犯罪案件,犯罪嫌疑人利用黑客手段獲取了公民個人隱私信息，瘋狂實施網(wǎng)絡(luò)銀行詐騙，涉案金額達(dá)上百萬元。調(diào)查顯示，不愿意選擇網(wǎng)絡(luò)銀行的客戶中有76%是出于安全考慮。這主要體現(xiàn)為兩點：一是由于互聯(lián)網(wǎng)的開放性擔(dān)心個人信息和密碼泄露；二是害怕網(wǎng)絡(luò)病毒、黑客的侵襲。從銀行的角度來看，開通網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)將承擔(dān)比用戶更大的風(fēng)險，銀行往往制定了安全制度并不斷提高網(wǎng)絡(luò)銀行的技術(shù)以保證用戶權(quán)益，但互聯(lián)網(wǎng)上的安全問題仍然不能完全解決。安全風(fēng)險也嚴(yán)重制約了網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，如何避免安全系統(tǒng)的風(fēng)險將在很長時間內(nèi)成為研究的重點。

（2）操作風(fēng)險。

網(wǎng)絡(luò)銀行主要依附于虛擬的互聯(lián)網(wǎng)站，技術(shù)上難免存在漏洞，所以它要求專業(yè)化程度更高的技術(shù)和設(shè)備。因網(wǎng)絡(luò)銀行操作不當(dāng)帶來的財產(chǎn)損失案例更是屢見不鮮。用戶無意間使用假網(wǎng)絡(luò)銀行使用查詢系統(tǒng)而輸入了自己的賬號和密碼，使藏在網(wǎng)絡(luò)背后的黑手輕松竊取到用戶隱私，進(jìn)而通過轉(zhuǎn)賬方式，竊取用戶的大量現(xiàn)金。如此這般，因為用戶自身操作上的不嚴(yán)謹(jǐn)以及網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)本身的漏洞而造成的財產(chǎn)損失難以統(tǒng)計。操作風(fēng)險在用戶和銀行兩方面都存在。對于用戶來說，用戶在網(wǎng)上交易過程中操作上的失誤將會給銀行和自己帶來損失，此問題在新客戶中尤為突出，不少用戶都因為不熟練的操作方法或是未采取必要的保密措施致使黑客侵入，自己的銀行賬戶信息遭到盜取。對于銀行來說，網(wǎng)絡(luò)銀行的技術(shù)問題如何解決和提升將很大程度上影響它的發(fā)展，而且在網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展初期，服務(wù)端、交易系統(tǒng)、銀行內(nèi)部主機等也難免出現(xiàn)漏洞，所以基于銀行自身利益，解決技術(shù)問題刻不容緩。作為一種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和金融服務(wù)相結(jié)合的產(chǎn)物，網(wǎng)絡(luò)銀行如何高速發(fā)展也是管理層應(yīng)重視的問題。

（3）道德風(fēng)險。

據(jù)統(tǒng)計，網(wǎng)絡(luò)銀行安全事故中出于員工疏忽的占57％，用戶操作失誤僅占5％。由此可知，如果加強了網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)管理安全的監(jiān)管，大部分的安全事故是可以避免的。如溫州某銀行副行長利用職務(wù)權(quán)力，采取收錢不入賬的手段，騙取到20余名客戶數(shù)千萬元巨資。網(wǎng)絡(luò)銀行的道德風(fēng)險主要包括內(nèi)部員工利用職務(wù)之便內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行金融詐騙，使銀行遭受財務(wù)損失，還包括內(nèi)部職工故意不遵守工作流程，內(nèi)部職工缺乏全面系統(tǒng)的管理制度約束，進(jìn)而影響了整個系統(tǒng)的工作進(jìn)程，使公司信譽下降。所以網(wǎng)絡(luò)銀行在管理方面的漏洞還是很大的，這也大大影響了網(wǎng)絡(luò)銀行的安全性。主要原因是由于內(nèi)部員工對網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險控制的認(rèn)識不夠，整個行業(yè)也沒有引起足夠的重視，加之監(jiān)管不到位，才會使得金融業(yè)的道德風(fēng)險頻發(fā)。

三、網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險防范措施

（一）內(nèi)部環(huán)境

（1）設(shè)立內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)分工。

高級管理人員負(fù)責(zé)加強網(wǎng)絡(luò)銀行操作人員的道德建設(shè)，制定網(wǎng)絡(luò)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)，并負(fù)責(zé)宏觀掌控網(wǎng)絡(luò)銀行的管理和運營工作，樹立正確的價值觀；專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)提高自身的技術(shù)水平，并定期進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)和更新，開發(fā)安全性能更高的網(wǎng)絡(luò)交易支付平臺；普通員工自覺維護(hù)公司利益和財產(chǎn)，加強與客戶之間的溝通，接受客戶的投訴與建議，并及時處理由于系統(tǒng)失誤造成的損失。同時設(shè)立監(jiān)督機制，對網(wǎng)絡(luò)銀行工作人員的工作進(jìn)行監(jiān)督和考評。不同部門在職能上各司其職，工作上相互聯(lián)系，共同促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展。

（2）樹立網(wǎng)絡(luò)銀行文化。

網(wǎng)絡(luò)銀行的文化是其經(jīng)營戰(zhàn)略的體現(xiàn)，也是促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展，提高經(jīng)濟效益的關(guān)鍵。網(wǎng)絡(luò)銀行文化應(yīng)該反映自身的特點，加強網(wǎng)絡(luò)文化建設(shè)，培育員工積極向上、開拓創(chuàng)業(yè)的工作態(tài)度。同時由于現(xiàn)階段網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險仍不容小覷，所以樹立其自身文化不僅可以讓員工明確自己的工作方向，形成良好的工作氛圍，發(fā)掘互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)方面的人才，加強創(chuàng)新，還可以提升網(wǎng)絡(luò)銀行的形象，增加廣大用戶對網(wǎng)絡(luò)銀行的信心，提高網(wǎng)絡(luò)銀行的信譽，與客戶建立長久的合作關(guān)系。

（二）風(fēng)險評估

（1）風(fēng)險規(guī)避。

網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險規(guī)避主要是應(yīng)用安全的操作系統(tǒng)技術(shù)來保證網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全，維護(hù)用戶利益。安全的操作系統(tǒng)不僅可以防范網(wǎng)絡(luò)黑客利用操作系統(tǒng)本身的漏洞來攻擊網(wǎng)絡(luò)銀行操作系統(tǒng)，而且還可以在一定程度上避免應(yīng)用軟件系統(tǒng)上的某些安全漏洞。同時也要加強計算機系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、密鑰等關(guān)鍵設(shè)備的安全防衛(wèi)措施，并加強數(shù)據(jù)通信加密技術(shù)的應(yīng)用。在網(wǎng)絡(luò)銀行的系統(tǒng)中，用戶必須要登陸用戶密碼，并經(jīng)過身份認(rèn)證系統(tǒng)的檢測才能登陸到網(wǎng)絡(luò)銀行賬戶中。同時為了規(guī)避網(wǎng)絡(luò)病毒和黑客的攻擊，必須建立完善的計算機病毒檢測技術(shù)，并要求用戶安裝包過濾技術(shù)的防火墻，以及病毒掃描等安全服務(wù)，營造良好的網(wǎng)絡(luò)銀行交易環(huán)境，進(jìn)而規(guī)避風(fēng)險。

（2）風(fēng)險降低。

我國網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展很不成熟，政府尚沒有與之配套的法律、法規(guī)，許多有關(guān)網(wǎng)上交易的權(quán)利義務(wù)的規(guī)定不清晰，銀行在業(yè)務(wù)拓展時無法可依，用戶權(quán)利受到侵害時也缺乏相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)消費者權(quán)益保護(hù)管理規(guī)則，在網(wǎng)絡(luò)詐騙和交易上受到欺騙等問題也找不到相關(guān)法律支持。所以國家應(yīng)跟進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，制定相關(guān)的法律法規(guī)，將網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險納入法律體系中，維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)的穩(wěn)定和安全，同時大力加強科技創(chuàng)新的步伐，開發(fā)新的高效殺毒軟件和安全性能更高的網(wǎng)絡(luò)銀行操作系統(tǒng)。用戶也應(yīng)加強風(fēng)險意識，與信譽好的銀行簽訂協(xié)議，并選擇安全的網(wǎng)絡(luò)銀行支付平臺，以達(dá)到降低網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險的目的。

（三）控制活動

（1）內(nèi)部控制制度的制定。

金融業(yè)的舞弊行為大多是由于缺乏內(nèi)部控制制度，所以網(wǎng)絡(luò)銀行領(lǐng)域應(yīng)完善網(wǎng)絡(luò)銀行的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制的核心其實也就是風(fēng)險控制，所以對于網(wǎng)絡(luò)銀行的建設(shè)應(yīng)從宏觀上設(shè)立風(fēng)險控制體系，包括授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制等。網(wǎng)絡(luò)銀行的內(nèi)部運營應(yīng)符合金融大局走勢，并規(guī)范好職責(zé)范圍和權(quán)限，不同部門和職能的員工應(yīng)按照各自的程序完成相應(yīng)工作，管理層應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職能和承擔(dān)責(zé)任，綜合運用投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，定期對網(wǎng)絡(luò)銀行的運營情況分析控制，發(fā)現(xiàn)存在的問題，查明原因并及時改正。對于重大的業(yè)務(wù)和事項，特別是將影響網(wǎng)絡(luò)銀行未來發(fā)展走向的，應(yīng)當(dāng)實行集體決策制度，切不可單獨決策。

（2）道德建設(shè)。

網(wǎng)絡(luò)銀行與普通銀行相比，信貸活動更加難以控制，網(wǎng)上交易的弊端也大大存在，而信貸又需要一個比較長的時間才可以收回,這在客觀上為內(nèi)部員工的騙貸舞弊行為提供了可乘之機。而且技術(shù)上的疏漏難以避免，同時潛藏網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員舞弊的風(fēng)險。同時金融業(yè)還經(jīng)常發(fā)生相關(guān)機構(gòu)人員串通舞弊和泄漏銀行商業(yè)秘密和客戶信息的案例，給網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展帶來了巨大威脅。所以應(yīng)該加強員工的職業(yè)道德建設(shè)，組織職業(yè)人員操守培訓(xùn)并制定員工的行為規(guī)范，營造出良好的工作氛圍，使員工將為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量作為自己的職業(yè)奮斗目標(biāo)。同時，制定出對網(wǎng)絡(luò)銀行員工的激勵措施，對網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展作出巨大貢獻(xiàn)者，以及在系統(tǒng)開發(fā)方面有了重大突破者給予升職或獎勵，對串通舞弊或是泄露客戶資料以謀求自己利益者予以調(diào)崗或辭退。

（四）信息與溝通

信息交流是組織結(jié)構(gòu)的核心，對一個行業(yè)的生存發(fā)展具有重要作用。只有加強信息的及時溝通，獲取更多的行業(yè)信息，才能共同促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展。加強與用戶溝通，了解用戶的需求，收集用戶的反饋意見，對內(nèi)部人員的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，以完善網(wǎng)絡(luò)銀行的整體服務(wù)，提高銀行信譽，這在一定程度上還可以宣傳網(wǎng)絡(luò)銀行的服務(wù)和產(chǎn)品；加強與員工的溝通，了解員工的思想動態(tài)，促進(jìn)內(nèi)部控制機制的有效運行，并通過員工反饋來完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，避免員工舞弊帶來的風(fēng)險；與相同行業(yè)不同銀行溝通，了解行業(yè)動態(tài)，利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，獲取外部信息，進(jìn)而減少同行業(yè)不同銀行之間的碰撞而帶來的安全風(fēng)險，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行信息系統(tǒng)的正常運行，提高操作上的安全性。同時，網(wǎng)絡(luò)銀行管理者應(yīng)及時將先進(jìn)的技術(shù)和新興產(chǎn)品信息及時傳遞給內(nèi)部員工，再由工作人員傳遞給網(wǎng)絡(luò)銀行用戶，促進(jìn)信息的雙向溝通，使信息流、資金流在網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)部部門之間、與外部銀行之間充分流動。

（五）內(nèi)部監(jiān)督與評價

內(nèi)部監(jiān)督是風(fēng)險控制極其重要的一環(huán)，也是風(fēng)險控制得到有效實施的保證，促進(jìn)風(fēng)險控制體系的完整性、合理性。網(wǎng)絡(luò)銀行安全離不開網(wǎng)絡(luò)法規(guī)環(huán)境的支持，更離不開內(nèi)部監(jiān)督體系的確立。完善服務(wù)投訴機制，積極與客戶溝通，發(fā)揮公眾監(jiān)督作用，有效的信息披露制度可以使用戶對網(wǎng)絡(luò)銀行的運作狀況充分了解，更能加強公眾對網(wǎng)絡(luò)銀行的信心。確立內(nèi)部監(jiān)督體系，對不同部門的工作進(jìn)行有效監(jiān)督，防范作弊，強化內(nèi)部控制意識，確保各項活動的合法合規(guī)性，為風(fēng)險管理提供信息服務(wù)和決策支持，提高風(fēng)險管理水平。

作者：喻奕 單位：華中科技大學(xué)管理學(xué)院