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支行嚴把“五關(guān)”強化會計基礎(chǔ)工作

一是嚴把憑證審查關(guān)。

會計憑證是會計核算的重要依據(jù)，無論是自制憑證還是外來憑證，都要求會計人員嚴格審查每一項憑證要素，包括會計憑證內(nèi)容的完整性、合規(guī)性審查，印鑒是否一致，賬號、戶名是否相符，金額大小寫是否一致，票面有無涂改等，把好憑證進入的第一道關(guān)口。

二是嚴格操作流程關(guān)。

通過開展會計達標升級活動，讓每個員工充分意識到嚴格內(nèi)控制度、嚴格業(yè)務(wù)操作流程的重要性，在日常工作中養(yǎng)成嚴格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理每一筆業(yè)務(wù)的良好習慣。對違反規(guī)定操作，造成系統(tǒng)異常及業(yè)務(wù)差錯行為，支行嚴格進行責任追究，此舉大大降低了業(yè)務(wù)差錯率。

三是嚴格賬務(wù)核算關(guān)。

會計業(yè)務(wù)人員在進行賬務(wù)處理時，正確運用會計核算方法，準確及時錄入每項業(yè)務(wù)，做到無串戶、不透支、無票據(jù)積壓現(xiàn)象，使會計工作達到制度化、規(guī)范化、標準化要求。

四是嚴密憑證傳遞程序關(guān)。

對進出憑證嚴格登記制度，未經(jīng)登記的憑證不得出入，未在人行備案的其他人員不能隨意傳遞、領(lǐng)取票據(jù)，做到憑證的來去有登記，傳遞規(guī)范化。五是嚴格崗位交接檢查制度關(guān)。對崗位調(diào)整、強制休假及臨時休假等行為除嚴格崗位交接登記制度外，我們還嚴格崗位交接檢查制度，對其經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進行全面檢查，重點檢要空白憑證管理、“印、證”保管、會計制度執(zhí)行情況及會計核算的正確性等，達到及時發(fā)現(xiàn)問題，查堵漏洞，確保會計核算“零風險”的目標。