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同志們：

加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，既是財(cái)政管理的重要措施，也是財(cái)政部門開展黨風(fēng)廉政建設(shè)的核心內(nèi)容。為了全面排查財(cái)政資金管理存在的安全隱患，切實(shí)堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞，財(cái)政部、省財(cái)政廳決定組織地方各級財(cái)政部門開展一次財(cái)政資金安全檢查工作。省廳將采取互查和抽查的方式對州市以下財(cái)政部門開展一次財(cái)政資金安全檢查，根據(jù)省廳安排，我市列為抽查市。剛才，陸局長從不同角度深入闡述了加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的緊迫性、重要性，對開展檢查工作做了動(dòng)員，對今后工作的重點(diǎn)了指導(dǎo)性意見。我認(rèn)為，陸局長的講話深入淺出，的問題是客觀的，有較強(qiáng)的針對性，對今后的工作要求十分明確，也有較強(qiáng)的可操作性。我們要認(rèn)真領(lǐng)會(huì)，貫徹于財(cái)政工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)中。下面，我結(jié)合省財(cái)政廳關(guān)于對財(cái)政資金安全管理檢查的要求，對我市實(shí)施檢查工作講幾點(diǎn)意見。

一、明確開展財(cái)政資金安全管理檢查的目的

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的通知》（財(cái)庫[2009]18號）的要求，省財(cái)政廳于3月31日在昆明連云賓館召開了各州市財(cái)政局長、分管紀(jì)檢監(jiān)查的副局長、監(jiān)督檢查科科長、國庫科科長參加的動(dòng)員大會(huì)，陳廳長作了重要講話，紀(jì)檢組唐組長作了檢查安排。省廳領(lǐng)導(dǎo)在會(huì)上明確，在全省財(cái)政部門內(nèi)部開展財(cái)政資金安全檢查工作，是為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，切實(shí)堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞。從全國全省的總體情況上看，隨著財(cái)政改革的不斷深入，財(cái)政資金的安全管理水平不斷提高。但是，在執(zhí)行中，由于個(gè)別地方財(cái)政部門疏于管理，在資金管理上存在漏洞，給財(cái)政資金安全帶來隱患，甚至造成損失。為避免類似問題出現(xiàn)，有必要在全省各級財(cái)政部門內(nèi)部，對現(xiàn)有的財(cái)政資金管理制度、以及制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面梳理和檢查，找出制度或者執(zhí)行中存在的問題，及時(shí)加以整改和完善，并不斷強(qiáng)化管理。開展財(cái)政資金安全管理檢查，也是防患于未然、加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理警示教育的重要方式。希望各級財(cái)政部門正確理解，認(rèn)真對待。

二、檢查的主要內(nèi)容

根據(jù)財(cái)政部和省財(cái)政廳規(guī)定，這次檢查的主要內(nèi)容包括財(cái)政資金安全管理十個(gè)方面和擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理檢查，市里不擴(kuò)大范圍，全面按省廳細(xì)化、量化的要求進(jìn)行檢查，匯總分析上報(bào)。具體檢查內(nèi)容如下：

（一）財(cái)政資金安全管理檢查的主要內(nèi)容

1.組織領(lǐng)導(dǎo)方面。檢查單位領(lǐng)導(dǎo)是否重視財(cái)政資金的安全管理工作，是否對加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理明確要求，是否及時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動(dòng)態(tài)，以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)的不良嗜好等;是否將財(cái)政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制法紀(jì)教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容，定期開展財(cái)政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn);近幾年是否組織過對內(nèi)部或下級財(cái)政部門的財(cái)政資金安全檢查工作。

2.制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。檢查財(cái)政部門是否按照國家有關(guān)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)核算的要求，制定資金安全管理相關(guān)制度;是否實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度;是否建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯(cuò)機(jī)制;是否建立相關(guān)崗位的考評制度、獎(jiǎng)懲制度和輪崗制度;從事資金收付管理的工作人員是否實(shí)行回避制度。

3.崗位設(shè)置和人員配備方面。檢查財(cái)政部門是否按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財(cái)政資金安全管理需要的崗位;財(cái)政資金撥付管理是否嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制;是否按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限;是否明確規(guī)定撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作;財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員的錄用是否經(jīng)過嚴(yán)格的綜合考評;財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員是否持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。

4.資金收付管理方面。檢查財(cái)政部門是否建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金收付管理流程;對用款計(jì)劃是否按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核;對財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)是否要求預(yù)算單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件;對財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)是否建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制;撥款人員是否對各類撥款憑證及其附件的所有要素進(jìn)行全面規(guī)范審核，復(fù)核人員是否對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核;實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的地方，是否已將會(huì)計(jì)核算中心實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶;財(cái)政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能否及時(shí)進(jìn)行清算，是否對收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控;是否對收入退付申請文件的完整性進(jìn)行審核，退付審核流程是否嚴(yán)格規(guī)范。

5.賬務(wù)處理方面。檢查財(cái)政部門辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表是否及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管，記賬人員是否全面核對后按日及時(shí)登錄賬務(wù);相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，是否按規(guī)定建立檔案，妥善保管;是否嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊;是否按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。

6.對賬管理方面。檢查財(cái)政部門負(fù)責(zé)賬務(wù)核算的部門是否建立了財(cái)政內(nèi)部相關(guān)職能部門之間的定期或不定期對賬制度;是否定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對;是否建立了財(cái)政部門與預(yù)算單位、人民銀行國庫和銀行之間的定期或不定期對賬制度;與銀行之間對賬，是否做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對。

7.財(cái)政資金專戶管理方面。檢查財(cái)政部門管理的財(cái)政資金專戶是否在規(guī)定的銀行范圍開設(shè);新增設(shè)財(cái)政資金專戶是否嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序;是否按照有關(guān)要求對財(cái)政資金專戶進(jìn)行清理、歸并和撤銷;財(cái)政資金專戶是否全部納入財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理;是否建立了財(cái)政資金專戶管理檔案制度;是否建立了財(cái)政資金專戶管理年度報(bào)告制度。

8.印鑒和票據(jù)管理方面。檢查財(cái)政部門負(fù)責(zé)核算和管理賬務(wù)是否建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度;撥款印章是否安排專人負(fù)責(zé)管理，是否實(shí)行分人分印管理;是否對印章的保管采取了必要的安全措施，能否做到人走章鎖;資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證是否安排專人負(fù)責(zé)保管，是否采取了必要的安全保護(hù)措施，是否建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。

9.銀行管理方面。檢查財(cái)政部門是否嚴(yán)格按照政府采購方式和程序選擇銀行;是否與銀行簽訂了規(guī)范的委托協(xié)議，協(xié)議中是否明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項(xiàng);是否就相關(guān)憑證、單據(jù)、報(bào)表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議，是否嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度;是否建立與銀行之間的相互制約機(jī)制和相互糾錯(cuò)機(jī)制;是否按照有關(guān)規(guī)定對銀行進(jìn)行年度考核;是否要求銀行定期對經(jīng)辦國庫收付業(yè)務(wù)的有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。

10.信息系統(tǒng)管理方面。檢查財(cái)政部門資金收付管理是否全面納入信息系統(tǒng)管理;是否明確規(guī)定系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù);是否根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限;信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)是否都設(shè)置了安全密碼，安全密碼是否由專人分別保管;安全密碼是否采取定期更改等安全保護(hù)措施。

（二）擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理檢查的主要內(nèi)容

結(jié)合財(cái)政資金安全管理檢查，省廳決定對*年度和2009年3月底前中央和省、州（市）、縣（市、區(qū)）擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目資金籌集、安排、撥付、規(guī)模、投向、到位和管理等情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查。根據(jù)檢查工作需要，擴(kuò)大內(nèi)需資金可對部分項(xiàng)目管理和施工單位進(jìn)行延伸檢查。具體內(nèi)容如下：

1.組織領(lǐng)導(dǎo)方面。是否成立了擴(kuò)大內(nèi)需檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，是否設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，是否組織過對內(nèi)部或下級財(cái)政部門擴(kuò)大內(nèi)需資金安全檢查工作，是否建立擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理相關(guān)協(xié)調(diào)機(jī)制；

2.制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。是否制訂了本地區(qū)本部門擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理相關(guān)制度，是否制定本地區(qū)本部門擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理內(nèi)控制度；

3.資金安排、撥付、管理、落實(shí)、到位方面。資金是否?？顚Ｓ?，是否存在改變用途的情況，各級財(cái)政部門是否嚴(yán)格規(guī)定了資金下達(dá)撥付時(shí)限，是否按規(guī)定時(shí)限下達(dá)撥付資金，是否將上級補(bǔ)助資金及時(shí)安排、下達(dá)、撥付到下級財(cái)政部門或項(xiàng)目管理單位，是否及時(shí)、足額配套項(xiàng)目資金，是否對擴(kuò)大內(nèi)需資金實(shí)行專戶管理，是否對擴(kuò)大內(nèi)需資金實(shí)行專戶專賬管理，購買主要設(shè)備、物資是否實(shí)行政府采購和招投標(biāo)；

4.信息系統(tǒng)管理方面。是否將擴(kuò)大內(nèi)需資金相關(guān)信息系統(tǒng)向財(cái)政內(nèi)部專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)開放，是否搭建有擴(kuò)大內(nèi)需資金安全管理信息平臺，是否向財(cái)政專職監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)定期通報(bào)擴(kuò)大內(nèi)需資金到位和撥付情況；

5.省以上檢查組問題的整改措施及落實(shí)情況方面。是否針對省以上檢查組的問題進(jìn)行了整改，是否對下一步加強(qiáng)擴(kuò)大內(nèi)需資金監(jiān)管改進(jìn)措施。

三、檢查依據(jù)和檢查方式

(一)檢查依據(jù)。主要包括:《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》;《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》;《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》;《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)(財(cái)政預(yù)算資金撥付管理暫行辦法)的通知》(財(cái)庫[*]60號);《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》(財(cái)辦[*]12號);《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方財(cái)政資金安全管理的通知》(財(cái)庫（*）171號);《財(cái)政部關(guān)于深化地方國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)意見》(財(cái)庫[*]51號);《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范地方財(cái)政國庫資金安全管理的通知》(財(cái)庫[*]115號);《財(cái)政部關(guān)于深化地方非稅收入收繳管理改革的指導(dǎo)意見》(財(cái)庫[2009]1號);《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號);以及國庫集中收付制度等有關(guān)制度規(guī)定和省市制定的相關(guān)財(cái)政資金管理的制度規(guī)定。為便于各縣（市）區(qū)學(xué)習(xí)和掌握政策，市財(cái)政局已將相關(guān)的制度規(guī)定匯編成冊，供同志們查閱。

(二)檢查方式。將按照財(cái)政部和省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署，檢查工作由市財(cái)政局和各縣（市）區(qū)財(cái)政部門具體組織實(shí)施，檢查方式以市財(cái)政局和縣（市）區(qū)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道辦事處）財(cái)政部門自查為主，市財(cái)政局組織檢查組進(jìn)行抽查為輔的方式進(jìn)行。

市局將于2009年4月下旬派出檢查組，對各縣（市）區(qū)檢查工作進(jìn)行抽查。根據(jù)省財(cái)政廳要求對所轄縣（區(qū)）的抽查面要做到100%，必要時(shí)對部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的檢查工作進(jìn)行抽查。抽查由市財(cái)政局抽調(diào)各縣（市）區(qū)人員組成，采取交叉檢查的方式進(jìn)行。

（三）檢查方法。自查和抽查中，可采取宣傳動(dòng)員、學(xué)習(xí)制度、對照檢查、填報(bào)報(bào)表、書面匯報(bào)、現(xiàn)場核實(shí)、當(dāng)面征詢、相關(guān)部門核查等方法。

四、檢查時(shí)間安排

省財(cái)政廳規(guī)定全省開展檢查的時(shí)間為2009年4月至2009年5月。按此時(shí)間要求，我市開展檢查的時(shí)間安排是：2009年4月15日前為動(dòng)員部署階段，4月16日開始進(jìn)行自查和抽查，4月30日前全市完成自查和抽查工作，5月10日前完成總結(jié)分析和匯總上報(bào)工作。各縣（市）區(qū)要于5月10日前將檢查工作總結(jié)報(bào)市財(cái)政局。

市本級的自查工作從今天動(dòng)員會(huì)后即啟動(dòng)。各科室的自查情況和報(bào)告于4月20日前報(bào)監(jiān)督檢查科，同時(shí)抄送國庫科。抽查采取科室交叉檢查的方式進(jìn)行，由監(jiān)督檢查科具體安排。

全市財(cái)政資金安全檢查情況由國庫科匯總，擴(kuò)大內(nèi)需資金檢查情況由經(jīng)建科匯總。匯總后由監(jiān)督檢查科牽頭，會(huì)同國庫科、經(jīng)建科進(jìn)行分析后報(bào)局長審定后及時(shí)上報(bào)省財(cái)政廳。

五、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。各縣（市）區(qū)財(cái)政部門要從貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、全面推進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化精細(xì)化的高度，充分認(rèn)識開展財(cái)政資金安全檢查工作的重要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，按照統(tǒng)一部署、分工負(fù)責(zé)、密切配合的原則，周密制定檢查工作方案，扎扎實(shí)實(shí)開展好檢查工作，確保不走過場、不留死角。在開展檢查工作中，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，并親自審定檢查報(bào)告和報(bào)表，對檢查結(jié)果真實(shí)性負(fù)責(zé)。財(cái)政部門內(nèi)部，由監(jiān)督檢查部門牽頭，國庫、經(jīng)建部門配合，密切合作，要組織精干人員，按照務(wù)實(shí)、高效和實(shí)事求是原則開展檢查工作。

(二)突出重點(diǎn)，逐項(xiàng)檢查。這次檢查的內(nèi)容較多，但都是財(cái)政部門日常工作中的具體工作事項(xiàng)，容易理解和把握。各縣（市）區(qū)財(cái)政部門要對照上述檢查內(nèi)容，要按照統(tǒng)一的內(nèi)容逐項(xiàng)對照進(jìn)行自查，尤其要對資金收付管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。要認(rèn)真如實(shí)填列省財(cái)政廳統(tǒng)一制定的各項(xiàng)報(bào)表，對自查和抽查出的重大問題，要及時(shí)向上級財(cái)政部門報(bào)告;應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)的，要及時(shí)依法移交。己經(jīng)立案的，無論案情大小，都要向上級財(cái)政部門報(bào)告，并由市財(cái)政局統(tǒng)一上報(bào)省財(cái)政廳。

在組織對下級財(cái)政部門重點(diǎn)抽查時(shí)，要對單位內(nèi)部的相關(guān)制度規(guī)定及實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行逐項(xiàng)逐環(huán)節(jié)檢查，確保下級財(cái)政部門自查和整改到位。對檢查不徹底或仍然存在管理漏洞的，將采取通報(bào)批評和視情節(jié)追究責(zé)任等措施予以嚴(yán)肅處理。

（三）統(tǒng)籌安排，提高效率。由于對擴(kuò)大內(nèi)需資金的檢查是結(jié)合財(cái)政資金安全管理檢查工作一并開展的，為保證兩項(xiàng)檢查工作同步開展、同步完成，避免重復(fù)，提高檢查工作效率，擴(kuò)大內(nèi)需資金檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、時(shí)間安排、工作程序與方式方法均按照財(cái)政資金安全管理檢查的要求進(jìn)行，檢查內(nèi)容與財(cái)政資金安全管理檢查相同的，檢查結(jié)果共享，不再另行檢查。

(四)邊查邊改，注重實(shí)效。各級財(cái)政部門要結(jié)合自查出的問題，邊查邊改，抓緊研究加強(qiáng)本地區(qū)財(cái)政資金安全管理的整改措施，成熟一項(xiàng)出臺一項(xiàng)，切實(shí)堵塞管理漏洞，使檢查工作真正收到實(shí)效。

（五）認(rèn)真總結(jié)，及時(shí)上報(bào)。各縣（市）區(qū)要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)檢查情況總結(jié)報(bào)告（含書面報(bào)告、全套報(bào)表和相應(yīng)的電子文檔）?？偨Y(jié)報(bào)告的內(nèi)容包括檢查的主要情況，存在的問題，采取的措施辦法和加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理的建議。本次檢查的總結(jié)報(bào)告和報(bào)表要?dú)w入檔案管理。

同志們，這次檢查工作時(shí)間緊，任務(wù)重。湖北省潛江案的發(fā)生為我們敲響了警鐘，值得各級財(cái)政部門認(rèn)真進(jìn)行反思。我們要按照財(cái)政部和省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署和陸局長的講話要求，切實(shí)做到思想上認(rèn)識到位、行動(dòng)上落實(shí)到位，把抓收支與抓管理結(jié)合起來，把抓業(yè)務(wù)與抓黨風(fēng)廉政建設(shè)結(jié)合起來，領(lǐng)導(dǎo)好、組織好、落實(shí)好這次檢查任務(wù)，并采取有效措施，不斷完善和改進(jìn)財(cái)政資金安全管理工作，確保財(cái)政資金安全，確保財(cái)政干部安全。