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同志們：

經(jīng)市政府同意，今天召開市直部門預(yù)算工作會議。這次會議的主要內(nèi)容是批復(fù)下達(dá)20*年市直部門預(yù)算，布置20*年市直部門預(yù)算編制工作。首先，我代表市財(cái)政局向今天受到表彰的20*年部門預(yù)算編制先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人表示熱烈的祝賀，向多年來關(guān)心支持部門預(yù)算編制工作的各位領(lǐng)導(dǎo)、從事部門預(yù)算編制工作的同志們表示衷心的感謝。前不久召開的全市財(cái)政工作會議，對部門預(yù)算工作提出了許多新的要求；市人大、市政府、市紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)對這次會議非常重視，親臨會議并將作重要講話。我們要按規(guī)范管理和市領(lǐng)導(dǎo)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行20*部門預(yù)算，認(rèn)真編制20*年部門預(yù)算。下面，我先講幾點(diǎn)意見。

一、關(guān)于20*年市直部門預(yù)算編制工作的簡要回顧

自去年3月份以來，在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督下，市直各部門、各單位共同協(xié)作，密切配合，嚴(yán)格按照“兩上兩下”的程序和要求，編報(bào)了部門預(yù)算建議數(shù)和部門預(yù)算草案。市政府領(lǐng)導(dǎo)多次聽取預(yù)算編制情況匯報(bào)，市人大及財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委的領(lǐng)導(dǎo)還深入部門預(yù)算單位開展了調(diào)研,對市本級33個(gè)單位的部門預(yù)算和5個(gè)專項(xiàng)資金預(yù)算草案重點(diǎn)進(jìn)行了預(yù)先審查，提出了規(guī)范預(yù)算編制的指導(dǎo)意見和具體要求。在各部門各單位的共同努力下，較好地完成了20*年部門預(yù)算和專項(xiàng)資金預(yù)算的編制任務(wù)?；仡櫩偨Y(jié)20*年部門預(yù)算編制工作，主要體現(xiàn)了以下幾個(gè)特點(diǎn)：

一是市直部門對預(yù)算的編制更加重視。各部門堅(jiān)持把預(yù)算編制工作作為貫徹《預(yù)算法》的具體措施來抓，對本部門現(xiàn)有資源、收支狀況、人員編制等基本情況進(jìn)行了全面清查，對所屬單位的預(yù)算編制工作統(tǒng)一進(jìn)行指導(dǎo)、審核、匯總。各部門單位的預(yù)算編制人員對預(yù)算編制工作兢兢業(yè)業(yè)，主動與業(yè)務(wù)部門溝通銜接，了解掌握全年的目標(biāo)任務(wù)，做了大量細(xì)致的測算、編制、審核工作，付出了辛勤的勞動。

二是預(yù)算編制內(nèi)容更加全面。20*年部門預(yù)算編制工作進(jìn)一步規(guī)范和改進(jìn)，增強(qiáng)了預(yù)算編制的統(tǒng)一性、完整性。第一，依照資金性質(zhì)和投向的不同，分類編制了部門自身預(yù)算和部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算(主要包括市直部門用于全市性工作的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi))；第二，政府采購預(yù)算規(guī)模不斷增大，大多數(shù)部門單位按照政府采購的規(guī)定，對應(yīng)納入政府采購范圍的支出，編報(bào)了政府采購預(yù)算；第三，取消單位帳戶后的往來資金編入了部門預(yù)算。

三是修訂和完善日常公用經(jīng)費(fèi)分項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)單位反映水電費(fèi)、公務(wù)用車定額標(biāo)準(zhǔn)不能體現(xiàn)實(shí)際支出情況，物業(yè)管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)偏低的問題，經(jīng)過調(diào)查測算后，適當(dāng)提高了行政機(jī)關(guān)三項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)。在對事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)行調(diào)查研究，對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行測算分析的基礎(chǔ)上，制定了全額事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)分項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)。目前，市直行政機(jī)關(guān)和全額事業(yè)單位的日常公用經(jīng)費(fèi)全面實(shí)行了13項(xiàng)定額管理。

四是預(yù)算編制分工更為合理。去年市財(cái)政局成立了預(yù)算編審中心，按照預(yù)算編制程序的規(guī)范要求，明確了財(cái)政內(nèi)部職責(zé)，確定了預(yù)算編審中心與各業(yè)務(wù)處室的分工，形成了密切協(xié)作的工作機(jī)制，做到了預(yù)算編審工作密切配合，各項(xiàng)工作有序進(jìn)行。

五是制度建設(shè)邁出了新步伐。去年以來出臺了《武漢市市級基本支出預(yù)算管理辦法(試行)》、《武漢市市級項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法(試行)》、《市直部門預(yù)算機(jī)動經(jīng)費(fèi)使用管理暫行辦法》，初步形成了預(yù)算填報(bào)有口徑、審核有標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行有監(jiān)督，使部門預(yù)算編制工作有章可循、有規(guī)可依。

總體上看，各部門單位能按照有關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合各自實(shí)際情況，認(rèn)真做好本部門單位預(yù)算編制工作，預(yù)算編制質(zhì)量進(jìn)一步提高。但與規(guī)范化的預(yù)算編制要求相比，也存在一定差距，需要我們在今后的工作中加倍努力，盡快加以改進(jìn)和完善。

一是部分預(yù)算單位編報(bào)工作效率不高，經(jīng)常更改上報(bào)數(shù)據(jù)。20*年部門預(yù)算采用網(wǎng)上和書面上報(bào)兩種形式，方便了預(yù)算單位，提高了報(bào)送數(shù)據(jù)的工作效率。大多數(shù)部門單位能按要求上報(bào)數(shù)據(jù)，但有少數(shù)部門單位多次更改上報(bào)數(shù)據(jù)，不僅自身耗費(fèi)了大量的人力、物力，也造成預(yù)算審核工作的重復(fù)勞動。

二是部分預(yù)算單位存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填報(bào)不準(zhǔn)確、支出科目隨意填列等現(xiàn)象?；厩闆r、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是部門預(yù)算編制的重要依據(jù)，直接影響到基本支出預(yù)算的編制。部分單位對該項(xiàng)工作重視程度不夠，缺乏詳細(xì)的文字資料說明，有的對預(yù)算支出科目掌握不準(zhǔn)，沒有嚴(yán)格按政策規(guī)定的表格欄目正確填報(bào)，把不同科目的經(jīng)費(fèi)混成一團(tuán)，張冠李戴。

三是部分項(xiàng)目預(yù)算管理深度不夠，項(xiàng)目支出預(yù)算編制不夠細(xì)化。有的主管部門沒能提前開展項(xiàng)目的調(diào)研，沒有進(jìn)行嚴(yán)格的論證和排序?qū)徍耍瑢?dǎo)致有的支出安排缺乏充分依據(jù)，有的存在投資重復(fù)、資金分散的問題。

四是部分主管部門對所屬單位的預(yù)算編制仍然存在指導(dǎo)不夠、審核不嚴(yán)的現(xiàn)象。少數(shù)主管部門只審核自身預(yù)算數(shù)據(jù)，對基層單位的預(yù)算編制指導(dǎo)不夠、審核不嚴(yán)、匯總不全、把關(guān)不嚴(yán)，影響了預(yù)算編制質(zhì)量。

二、關(guān)于加強(qiáng)20*年部門預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理

部門預(yù)算經(jīng)人大批準(zhǔn)后，具有法律效力。各部門各單位要按照市人大、市政府的要求和規(guī)范預(yù)算管理、硬化預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理。

(一)進(jìn)一步加大預(yù)算監(jiān)管力度。各部門要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》和《武漢市預(yù)算審查監(jiān)督條例》等有關(guān)法律法規(guī)，在預(yù)算執(zhí)行中，必須堅(jiān)持先有預(yù)算，后有支出，嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算。同時(shí)，要積極配合推進(jìn)和深化國庫集中支付改革，采取切實(shí)有效措施，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理，加強(qiáng)預(yù)算支出的分析，堅(jiān)持按預(yù)算、按計(jì)劃、按程序?qū)徍祟A(yù)算資金撥付，合理調(diào)控預(yù)算支出進(jìn)度和法定支出增長幅度，保證預(yù)算支出及時(shí)到位，努力做到支出按月度、季度均衡支付，硬化預(yù)算約束力。各部門要組織和監(jiān)督本部門預(yù)算的執(zhí)行，加強(qiáng)對部門預(yù)算執(zhí)行情況的檢查，對查出的問題要及時(shí)依法處理。

(二)建立基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫和項(xiàng)目支出數(shù)據(jù)庫。市級預(yù)算部門要根據(jù)財(cái)政部門編制年度部門預(yù)算的要求，建立基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫，重點(diǎn)對各預(yù)算部門單位的機(jī)構(gòu)編制、在職人員及其職務(wù)級別、離退休人員、公務(wù)車輛編制及實(shí)有情況等資料，進(jìn)行收集、整理、建庫。要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按統(tǒng)一文本格式，向財(cái)政部門編報(bào)本部門申報(bào)基本支出預(yù)算的基礎(chǔ)資料。包括編制、人事部門批準(zhǔn)的有關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制的文件復(fù)印件，在職、離退休人員情況，本部門單位公務(wù)用車使用情況等相關(guān)資料。還要建立市級預(yù)算部門項(xiàng)目庫，并按規(guī)定格式向財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目庫的具體內(nèi)容。

(三)嚴(yán)格執(zhí)行往來資金支出預(yù)算。對納入20*年部門預(yù)算的往來資金支出要嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，當(dāng)年不能形成支出的，要按預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行中期調(diào)整；當(dāng)年不需要?jiǎng)佑玫耐鶃碣Y金，可作為20*年預(yù)算安排。

(四)嚴(yán)格監(jiān)督機(jī)動經(jīng)費(fèi)的使用。機(jī)動經(jīng)費(fèi)主要用于預(yù)算單位各種不可預(yù)見性支出，原則上集中在主管部門使用，并在下半年開始動支。動用時(shí)必須按《市直部門預(yù)算機(jī)動經(jīng)費(fèi)使用管理暫行辦法》的規(guī)定履行核準(zhǔn)程序，先由預(yù)算單位根據(jù)不可預(yù)見因素的實(shí)際情況，測算需要經(jīng)費(fèi)的數(shù)額，向財(cái)政部門提出申請。申請數(shù)額在30萬元以內(nèi)的，由財(cái)政部門批準(zhǔn)執(zhí)行；申請數(shù)額在30萬元(含30萬元)以上的，報(bào)經(jīng)市領(lǐng)導(dǎo)同意后方可動用。未經(jīng)規(guī)定程序，預(yù)算單位擅自動用的，將視為違規(guī)進(jìn)行處理。

(五)嚴(yán)格按程序調(diào)整預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行中，市級部門預(yù)算和部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、市本級專項(xiàng)資金預(yù)算、政府采購預(yù)算等，遇特殊情況，確實(shí)需要進(jìn)行預(yù)算的科目調(diào)整、項(xiàng)目調(diào)整和金額調(diào)整的，均要嚴(yán)格按照規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序辦理。具體預(yù)算調(diào)整管理辦法將另行制定下發(fā)。

(六)切實(shí)做好增收節(jié)支工作。做好增收節(jié)支工作事關(guān)資金使用效益和財(cái)政收支平衡。要堅(jiān)持“有保有壓”的方針，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)控制購置小汽車支出，節(jié)約財(cái)政資金，遏制鋪張浪費(fèi)，促進(jìn)建立節(jié)約型社會。各部門要牢記“兩個(gè)務(wù)必”要求，嚴(yán)格厲行節(jié)約，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)，帶頭執(zhí)行市委市政府規(guī)范津補(bǔ)貼和公務(wù)接待“六條禁令”等有關(guān)節(jié)支規(guī)定。

(七)開展部門預(yù)算項(xiàng)目資金績效評價(jià)和監(jiān)督檢查工作。20*年我們按照《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)資產(chǎn)管理和績效評價(jià)工作的意見》，主要對科技三項(xiàng)費(fèi)用、社區(qū)排水管網(wǎng)維修改造資金等項(xiàng)目支出進(jìn)行了績效評價(jià)，今年要進(jìn)一步總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，按照“制訂方案、明確任務(wù)、落實(shí)責(zé)任、組織實(shí)施”的要求，對20*年部門預(yù)算、專項(xiàng)資金預(yù)算進(jìn)行績效評價(jià)。探索建立起職責(zé)明確、管理有效的績效評價(jià)工作機(jī)制，切實(shí)提高預(yù)算編制水平和財(cái)政資金的使用效益。

三、關(guān)于20*年部門預(yù)算編制口徑

從20*年開始，要按照規(guī)范預(yù)算編制管理的要求，所有財(cái)政性資金都要納入預(yù)算管理，全面編制四類預(yù)算。第一類是部門自身預(yù)算(簡稱A類預(yù)算)；第二類是部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算(簡稱B類預(yù)算)；第三類是專項(xiàng)資金預(yù)算(簡稱C類預(yù)算)；第四類是下區(qū)支出指標(biāo)預(yù)算(簡稱D類預(yù)算)。A、B類預(yù)算由預(yù)算單位編制；C、D類預(yù)算由有預(yù)算分配職能的部門和財(cái)政部門編制。現(xiàn)將有關(guān)具體口徑說明如下：

(一)關(guān)于部門自身預(yù)算(A類預(yù)算)。

部門自身預(yù)算即不含部門用于全市性工作或者下區(qū)支出指標(biāo)預(yù)算。包括：部門收入預(yù)算和部門支出預(yù)算。

1、關(guān)于部門收入預(yù)算編制口徑。

按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定口徑，結(jié)合我市實(shí)際，20*年市直部門的收入科目包括：財(cái)政撥款、政府性基金收入、預(yù)算外收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入、往來資金等。

部門預(yù)算要體現(xiàn)綜合預(yù)算的要求。預(yù)算單位要將依法取得的所有資金，包括往來資金在內(nèi)的各項(xiàng)收入以及相應(yīng)的支出作為一個(gè)有機(jī)整體，全面、完整地在部門預(yù)算中反映。

2、關(guān)于人員經(jīng)費(fèi)編制口徑。

市直行政機(jī)關(guān)要嚴(yán)格按照國家和省、市統(tǒng)一工資政策規(guī)定和市規(guī)范津補(bǔ)貼確定保留的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍予以安排，具體項(xiàng)目包括基本工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其它專項(xiàng)補(bǔ)貼。市直事業(yè)單位按照國家和省、市規(guī)定的工資和津補(bǔ)貼政策予以安排。對國家和省、市沒有規(guī)定的津補(bǔ)貼,不得編入部門預(yù)算。編制部門預(yù)算的人員經(jīng)費(fèi)要嚴(yán)格按編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)核定，對超編人員經(jīng)費(fèi)不予安排。對預(yù)算執(zhí)行中新增人員經(jīng)費(fèi)，按照編辦核編、人事核資、財(cái)政安排經(jīng)費(fèi)的程序辦理。這里，我著重就以下五個(gè)方面的人員經(jīng)費(fèi)編制口徑說明如下：

一是職工醫(yī)療費(fèi)。對于計(jì)算基本醫(yī)療保險(xiǎn)的工資總額口徑，繼續(xù)按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。行政機(jī)關(guān)工資總額由基本工資(含沖銷64元后保留津補(bǔ)貼)、適當(dāng)補(bǔ)貼、目標(biāo)獎(jiǎng)、規(guī)范津補(bǔ)貼確定的月生活補(bǔ)助費(fèi)4部分組成。事業(yè)單位工資總額由基本工資(包括職務(wù)技術(shù)等級工資和津貼)、適當(dāng)補(bǔ)貼、規(guī)定的其他津補(bǔ)貼3部分組成。在基本醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療補(bǔ)助的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)上，行政機(jī)關(guān)基本醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)按在職人員工資總額的8%計(jì)算，經(jīng)費(fèi)由財(cái)政全額負(fù)擔(dān)，退休人員不繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)；醫(yī)療補(bǔ)助在職人員按工資總額、退休人員按退休金的9%計(jì)算，經(jīng)費(fèi)由財(cái)政全額負(fù)擔(dān)。全額事業(yè)單位在職人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)按工資總額的8%計(jì)算，在職人員的醫(yī)療補(bǔ)助財(cái)政按年人平1000元安排，退休人員醫(yī)療補(bǔ)助按退休金的9%計(jì)算，其經(jīng)費(fèi)由財(cái)政全額負(fù)擔(dān)。差額事業(yè)單位的在職人員醫(yī)療補(bǔ)助財(cái)政按年人平500元安排，退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行一次性繳費(fèi)，按上年社平工資的50%繳納，由財(cái)政全額負(fù)擔(dān)。

二是住房公積金。計(jì)算住房公積金的工資總額與計(jì)算職工醫(yī)療費(fèi)的工資總額口徑相同。住房公積金補(bǔ)貼按在職人員工資總額的12%計(jì)算，比上年提高4個(gè)百分點(diǎn)，各部門在編制部門預(yù)算時(shí)，住房公積金的計(jì)算比例不得超過12%。

三是住房補(bǔ)貼。住房提租補(bǔ)貼按在職人員工資總額(工資總額與計(jì)算職工醫(yī)療費(fèi)的工資總額口徑相同)2.5%計(jì)算；離休人員按離休費(fèi)的4%計(jì)算；退休人員按退休金總額的3%計(jì)算。

四是新增人員經(jīng)費(fèi)。部門單位新增在職人員，一要有市編辦的增編文件；二要有人事部門核定的工資審批表；三是向財(cái)政部門申請經(jīng)費(fèi)。如果是新增退休人員，先減少在職人員經(jīng)費(fèi)，相應(yīng)增加退休人員經(jīng)費(fèi)，公用經(jīng)費(fèi)不減少；在增加在職人員時(shí)，相應(yīng)增加在職人員經(jīng)費(fèi)，不增加公用經(jīng)費(fèi)。

五是對綜合治理獎(jiǎng)、精神文明獎(jiǎng)和目標(biāo)管理獎(jiǎng)，單位獲獎(jiǎng)后財(cái)政另外增加指標(biāo)，部門預(yù)算中均不反映此項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

3、關(guān)于日常公用經(jīng)費(fèi)的編制口徑。

20*年市直行政機(jī)關(guān)和全額事業(yè)單位的日常公用經(jīng)費(fèi)繼續(xù)實(shí)行分項(xiàng)定額管理辦法，“一上”時(shí)按20*年定額標(biāo)準(zhǔn)編制，具體定額標(biāo)準(zhǔn)參見《市財(cái)政局關(guān)于編制20*年市直部門預(yù)算的通知》(武財(cái)預(yù)[20*]60號)。市財(cái)政按分項(xiàng)定額計(jì)算核定公用經(jīng)費(fèi)總額，各部門可以根據(jù)自身情況在有關(guān)科目之間適當(dāng)調(diào)整安排，以體現(xiàn)本單位工作的特點(diǎn)和要求。近期，我局將開展對20*年日常公用經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的調(diào)研工作，掌握情況，認(rèn)真分析預(yù)算定額與執(zhí)行的異同原因，研究修改調(diào)整20*年日常公用經(jīng)費(fèi)定額的意見。如有變化，我們將適時(shí)告知。

4、關(guān)于項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的編制口徑。

對行政事業(yè)類項(xiàng)目支出預(yù)算，各部門要按照市財(cái)政局印發(fā)的《武漢市市級項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法(試行)》(武財(cái)預(yù)[20*]561號)文執(zhí)行。對申報(bào)項(xiàng)目的支出預(yù)算要進(jìn)行認(rèn)真的測算，按照預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌考慮的要求，對所申報(bào)的項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫管理，按輕重緩急進(jìn)行合理排序，擇優(yōu)安排。

5、關(guān)于機(jī)動經(jīng)費(fèi)編制口徑。

各部門可按基本支出的一定比例安排機(jī)動經(jīng)費(fèi)，在項(xiàng)目支出中反映，用于解決預(yù)算執(zhí)行中的一些特殊問題。但機(jī)動經(jīng)費(fèi)占部門總支出的比重不能超過3%。其中：基本支出規(guī)模在1000萬元以內(nèi)的，按基本支出的8%以內(nèi)安排機(jī)動經(jīng)費(fèi)；基本支出規(guī)模在1000-5000萬元的，按基本支出的5%以內(nèi)安排機(jī)動經(jīng)費(fèi)；基本支出規(guī)模在5000萬元以上的，按基本支出的3%以內(nèi)安排機(jī)動經(jīng)費(fèi)。機(jī)動經(jīng)費(fèi)原則上集中在主管部門，二級單位若有必要，也可參照上述比例安排，但一個(gè)部門的機(jī)動經(jīng)費(fèi)總額不能突破上述限額。機(jī)動經(jīng)費(fèi)的使用嚴(yán)格按《武漢市市直部門預(yù)算機(jī)動經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》執(zhí)行。

6、關(guān)于往來資金編制口徑。

在往來資金預(yù)算編制中，當(dāng)年需要?jiǎng)佑枚嗌偻鶃碣Y金，就編制多少往來資金預(yù)算；當(dāng)年不動用，就不要編入部門預(yù)算，可作為往來資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。對當(dāng)年有往來資金收入、需要在當(dāng)年支出的預(yù)算單位，要對往來資金收入進(jìn)行比較準(zhǔn)確的預(yù)測，并編入部門預(yù)算。對當(dāng)年往來資金收入難以預(yù)測準(zhǔn)確的預(yù)算單位，在預(yù)算編制說明中要加以說明。在預(yù)算執(zhí)行中，確需調(diào)整往來資金預(yù)算的，要按預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行中期調(diào)整，原則上一年只調(diào)整一次。

(二)關(guān)于部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算(B類預(yù)算)。

對屬于全市性工作以及下區(qū)支出指標(biāo)中由市統(tǒng)一采購并由市本級列報(bào)支出的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由各部門單獨(dú)編制部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，與部門自身的預(yù)算平行編列，單列一張表反映，不計(jì)入單位的部門預(yù)算中，并專門撰寫編制說明。部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算只編制項(xiàng)目支出及對應(yīng)的收入來源。使用時(shí)原則上實(shí)行直接支付。

(三)關(guān)于專項(xiàng)資金預(yù)算(C類預(yù)算)。

專項(xiàng)資金是指有專項(xiàng)用途的預(yù)算內(nèi)外資金、基金等。專項(xiàng)資金預(yù)算，要根據(jù)國家有關(guān)方針政策和市政府的統(tǒng)一部署，結(jié)合我市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計(jì)劃，以及專項(xiàng)工作的要求編制。有條件的要建立項(xiàng)目庫制度和項(xiàng)目可行性論證制度。不同類別的專項(xiàng)資金預(yù)算原則上不能同時(shí)對同一項(xiàng)目安排資金。對專項(xiàng)資金的績效考評，要按照《市財(cái)政局關(guān)于財(cái)政專項(xiàng)資金績效評價(jià)工作規(guī)程(試行)》(武財(cái)統(tǒng)[20*]323號)文執(zhí)行。

(四)關(guān)于政府采購預(yù)算。

各部門所有使用財(cái)政性資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出都應(yīng)編制政府采購預(yù)算。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行政府采購的有關(guān)規(guī)定，按照市政府確定的政府集中采購目錄，對按規(guī)定應(yīng)納入政府采購范圍的支出，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。對沒有編制政府采購預(yù)算的項(xiàng)目支出，財(cái)政不予支付。在預(yù)算執(zhí)行中，確需調(diào)整政府采購預(yù)算的，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。

(五)加強(qiáng)對財(cái)政撥款結(jié)余資金的管理。

在編制20*年市直部門預(yù)算時(shí)，要根據(jù)以前年度財(cái)政撥款結(jié)余資金情況，統(tǒng)籌安排預(yù)算。對20*年未完成項(xiàng)目，要首先用該項(xiàng)目結(jié)余資金或用凈結(jié)余資金安排；對新增項(xiàng)目，先從凈結(jié)余資金中安排,仍有缺口的再考慮從當(dāng)年財(cái)力中安排，切實(shí)提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。

四、關(guān)于做好20*年部門預(yù)算編制工作的措施意見

隨著財(cái)政改革的深入進(jìn)行，對部門預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性要求相應(yīng)也越來越高，根據(jù)市人大、市政府的部署，20*年部門預(yù)算編制要努力做好以下幾個(gè)方面的工作：

(一)明確部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想。繼續(xù)堅(jiān)持以鄧小平理論和“*”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的*、*五中全會精神，牢固樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，部門預(yù)算安排貫徹量入為出、收支平衡、留有余地的方針，著力調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)，大力支持“三農(nóng)”、義務(wù)教育、社會保障、就業(yè)、公共衛(wèi)生、科學(xué)、生態(tài)和環(huán)境保護(hù)等重點(diǎn)支出，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，硬化預(yù)算約束。

(二)成立專門從事預(yù)算編制的工作班子。部門預(yù)算編制涉及部門單位的方方面面，各預(yù)算部門單位要高度重視，應(yīng)組成以部門領(lǐng)導(dǎo)掛帥、財(cái)務(wù)處室為主體、有關(guān)業(yè)務(wù)處室參加的預(yù)算編制工作專班，負(fù)責(zé)本部門及組織所屬單位的整個(gè)預(yù)算編制工作，明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，確保質(zhì)量。

(三)加強(qiáng)預(yù)算編制信息化管理。各預(yù)算部門單位要增強(qiáng)預(yù)算編制基礎(chǔ)資料信息化管理的力度。對與預(yù)算編制有關(guān)的信息資料，如財(cái)政供養(yǎng)、工資統(tǒng)發(fā)、國庫集中收付、預(yù)算執(zhí)行及調(diào)整、部門決算等有關(guān)信息，要做到真實(shí)、準(zhǔn)確，適應(yīng)財(cái)政改革的規(guī)定，為部門預(yù)算的準(zhǔn)確編制乃至保障各預(yù)算部門的正常運(yùn)行奠定基礎(chǔ)?；A(chǔ)資料不全的要想辦法收集，并及時(shí)整理更新數(shù)據(jù)資料，調(diào)整數(shù)據(jù)庫；要積極向財(cái)政預(yù)算編審機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)信息資料，提高預(yù)算基礎(chǔ)信息利用率，實(shí)現(xiàn)信息共享。今年把基礎(chǔ)工作做好，以后年度只報(bào)送變動情況，不再全口徑報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。

(四)分階段落實(shí)部門預(yù)算編制任務(wù)。各部門要按照財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的20*年部門預(yù)算編制的程序和步驟要求，有計(jì)劃、分階段、分步驟地開展預(yù)算編制工作，妥善處理好預(yù)算編制工作與其他工作的關(guān)系。有預(yù)算分配職能的部門，要認(rèn)真履行職責(zé)，抓好項(xiàng)目申報(bào)、評估和項(xiàng)目庫建設(shè)，不斷提高專項(xiàng)資金的預(yù)算編制質(zhì)量。

(五)要注意維護(hù)預(yù)算編報(bào)工作的嚴(yán)肅性。各部門的預(yù)算編報(bào)工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門組織執(zhí)行。市直基層單位的預(yù)算，由其主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總。行政事業(yè)類項(xiàng)目支出原則上控制在上年度項(xiàng)目支出預(yù)算總額的120%以內(nèi)，若有超過的要詳細(xì)說明有關(guān)原因，并細(xì)化具體內(nèi)容和金額。財(cái)政部門對部門預(yù)算的修改調(diào)整意見，將書面反饋到主管部門，再由主管部門反饋到具體的基層預(yù)算單位。

(六)財(cái)政部門要積極做好各項(xiàng)服務(wù)工作。今年市財(cái)政局將組織編印《20*年部門預(yù)算編制工作指南》，除了集中組織一次預(yù)算主管部門的財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)外，還將配合預(yù)算主管部門對其系統(tǒng)的部門預(yù)算編制人員進(jìn)行培訓(xùn)。同時(shí)，將召開部分市直部門預(yù)算編制人員座談會，研究、探討完善部門預(yù)算表格式樣、軟件編制功能以及預(yù)算編制工作中存在的其他問題。財(cái)政預(yù)算編制機(jī)構(gòu)要切實(shí)履行職責(zé)，加大工作力度，努力做好部門預(yù)算的政策咨詢和技術(shù)服務(wù)工作。目前已通過網(wǎng)絡(luò)為預(yù)算單位提供了預(yù)算資料交換地址，初步構(gòu)筑了財(cái)政與預(yù)算單位相互交流、溝通信息的平臺。今后將收集、整理、分析、研究預(yù)算編制的有關(guān)問題，形成預(yù)算編制的制度化、程序化、規(guī)范化，不斷改進(jìn)預(yù)算編制方法，提高我市的預(yù)算編制水平。

同志們，我市預(yù)算編制改革經(jīng)過各部門單位的共同努力，正在不斷向前推進(jìn)。希望各預(yù)算部門單位會后立即行動起來，集中人力和時(shí)間，高質(zhì)量地完成20*年本部門單位預(yù)算和專項(xiàng)資金預(yù)算的編制工作。