保險監(jiān)管論文1

摘要：本文通過法律監(jiān)管角度，對區(qū)塊鏈背景下互聯(lián)網(wǎng)保險發(fā)展的優(yōu)勢及可能存在的法律風(fēng)險進行剖析，并結(jié)合我國互聯(lián)網(wǎng)保險發(fā)展概況及特點，針對保險業(yè)轉(zhuǎn)型升級所面臨的系統(tǒng)風(fēng)險，站在法律視角統(tǒng)籌考慮，針對這類新型保險形態(tài)的法律監(jiān)管體系完善，提出了具體的措施。

關(guān)鍵詞：區(qū)塊鏈；互聯(lián)網(wǎng)保險；法律風(fēng)險；監(jiān)管體系

引言

“十四五”規(guī)劃指出，要健全現(xiàn)代金融監(jiān)管的體系，提升金融監(jiān)管的透明度和法治化的水平。中國銀行保險監(jiān)督管理委員會出臺的《互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法》在2021年2月1日正式實施，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的同時，也留下了一定的發(fā)展空間。區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于保險行業(yè)，其所具有的去中心化、數(shù)據(jù)不可篡改性、自治性等特點契合了保險領(lǐng)域數(shù)字化的需求，在我國保險行業(yè)內(nèi)，它被認(rèn)為是最有潛力推廣和普及的未來技術(shù)。我國現(xiàn)有區(qū)塊鏈與保險的研究相對匱乏，對于法律風(fēng)險及監(jiān)管對策的研究涉及較少，更多的是基于信息技術(shù)理論、保險理論及密碼學(xué)的視角展開討論，難以形成全面的區(qū)塊鏈認(rèn)識體系。因此，我們需形成更完備的法律監(jiān)管體系，迎接互聯(lián)網(wǎng)保險帶來的法律挑戰(zhàn)，維護保險業(yè)健康發(fā)展。

一、區(qū)塊鏈背景下互聯(lián)網(wǎng)保險的特征

一、數(shù)據(jù)來源與方法

數(shù)據(jù)來源于中國學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)絡(luò)出版總庫，時間跨度為年，通過關(guān)鍵詞=醫(yī)療保險且篇名中含醫(yī)療保險，并采用精確匹配進行文獻檢索，檢出有效文獻1942篇，為盡可能的提高查準(zhǔn)率，通過手工去重，得到1924篇文獻。研究方法采用文獻計量學(xué)方法，從年代分布、關(guān)鍵詞詞頻、核心作者及單位、期刊來源和基金資助情況等方面對我國醫(yī)療保險文獻進行計量分析。通過運用文獻題錄信息統(tǒng)計分析工具SATI及Excel進行分析。

二、統(tǒng)計結(jié)果與分析

2.1不同年代論文分布情況

年間我國醫(yī)療保險相關(guān)文獻取得明顯的發(fā)展，總體呈增長趨勢，大致可分為三個階段：年，比率呈小幅波動增長，累積百分率達到25.88%；年，比率有較為明顯的增長，且增長較為平穩(wěn)，累積百分率達到55.51%；，比率有明顯的增長，其中在2010年達到最高，達到12.58%，累積百分率達到78.22%，之后呈平穩(wěn)較快增長。需要指出的是自國務(wù)院1998年頒布了《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》以來，新的保險制度在我國全面鋪開，2009年3月17日，中共中央、國務(wù)院向社會公布了關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的意見，2010年通過《中華人民共和國社會保險法》[3]。在此可以看出醫(yī)療保險文獻的增長與我國的醫(yī)療保險的政策、法律等有緊密的聯(lián)系。

2.2論文核心作者分析

一、課程培養(yǎng)目標(biāo)設(shè)計

根據(jù)保險人崗位職責(zé)及其職業(yè)能力要求，《保險學(xué)原理及實務(wù)》課程的總體培養(yǎng)目標(biāo)就是認(rèn)識并掌握保險學(xué)的基礎(chǔ)知識，熟悉保險基本業(yè)務(wù)以及保險市場基本運行方式，并在此基礎(chǔ)上培養(yǎng)學(xué)生分析和解決保險展業(yè)過程中所遇到的各種現(xiàn)實問題的技能，使學(xué)生具備從事保險行業(yè)工作的職業(yè)能力和素養(yǎng)。《保險學(xué)原理及實務(wù)》課程具體培養(yǎng)目標(biāo)包括知識目標(biāo)、能力目標(biāo)和素養(yǎng)目標(biāo)。

1.知識目標(biāo)

（1）掌握風(fēng)險管理的概念、目標(biāo)、基本程序、主要方法。（2）掌握保險的概念、特征、職能、分類、作用等。（3）掌握保險合同的訂立、生效、履行、變更、終止和爭議處理。

2.能力目標(biāo)

（1）能夠結(jié)合客戶的年齡、職業(yè)、經(jīng)濟收入等情況對其進行人身風(fēng)險識別。（2）能辨析保險與社會保險、銀行儲蓄、股票投資等的共同點及區(qū)別。（3）能夠根據(jù)客戶所面對的風(fēng)險情況和所具有經(jīng)濟實力，為其規(guī)劃合適的保險方案。

一、社會保險法頒布實施的重大意義

隨著我國經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，人民對社會保險的需求日趨旺盛，我國的社會保險制度在曲折中前進，不斷探索，經(jīng)過不斷的總結(jié)修正，終于形成頒布了這套社會保險法。它頒布實施的意義重大，體現(xiàn)在下面幾個方面：

（一）有助于構(gòu)建社會主義和諧

社會社會保險法把保障和改善民生作為出發(fā)點，對各項社會保險做出了比較全面的安排和規(guī)范，社會保險法首次以立法的形式確立各項保險制度，其中第2條規(guī)定：國家建立五險制度，保障公民在五種情況下能夠得到國家的幫助和支持。國家將黨中央的為人民服務(wù)，建立健全社會保障制度的意志落實在立法上，這就為人民在年老、疾病、失業(yè)、工傷、生育等情況下提供充足的法律保障，有助于社會的穩(wěn)定發(fā)展與社會的長治久安，有助于構(gòu)建社會主義和諧社會。

（二）健全規(guī)范社會主義的法律體系

推動社會保險制度有法可依社會保險法的頒布與實施，對中國法律體系健全是一個質(zhì)的飛躍，彌補了社會主義法律體系中社會保障制度法律的空缺，社會保險法經(jīng)過十六年的曲折立法，最終表決通過，它的頒布與實施，為社會主義保險事業(yè)的發(fā)展奠定了法律基礎(chǔ)，社會保險法，明確了各權(quán)利主體的權(quán)利與義務(wù)，強化了政府的職責(zé)與義務(wù)，明晰細化了社會保險相關(guān)主體的法律責(zé)任。使社會保險制度有法可依，社會保險制度運行更加規(guī)范，穩(wěn)定，從此社會保險體系建設(shè)進入法制化的時代。

1.存在的問題

較大的參保需求與較小的覆蓋范圍的矛盾——全市應(yīng)參保單位1055個，在職職工36298人，退休職工13165人。目前已參加機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險的單位僅為887個，覆蓋率84%；10606名退休參保職工由機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金，占退休人員的80%。事業(yè)單位因單位性質(zhì)不同、資金來源渠道各異，單位在職人員與退休人員的比例也不一樣。隨著事業(yè)單位改革的進一步深入，人員考聘機制的完善，事業(yè)單位新進人員的渠道變窄，人員更新的腳步放緩。在一定程度上，影響著未來事業(yè)單位人員結(jié)構(gòu)向年齡偏大化轉(zhuǎn)變。由于事業(yè)單位整合，財力及人員發(fā)生變化，導(dǎo)致了原有的由單位養(yǎng)老的模式不適應(yīng)未來的需要，也無法很好地保障退休人員的利益?，F(xiàn)有機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險的覆蓋范圍顯然無法滿足廣大事業(yè)單位職工的參保需求，迫切需要出臺一套全國統(tǒng)一的事業(yè)養(yǎng)老保險政策，結(jié)束目前各統(tǒng)籌區(qū)各自為政、摸索前進、問題凸顯的窘境。較早的省級政策與較晚的地方政策的矛盾——湖北省在1995年10月出臺的《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省機關(guān)事業(yè)單位社會保險制度改革方案的通知》是湖北省各地開展事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革的主要依據(jù)。此后隨州市又根據(jù)此文件精神，結(jié)合實際情況，于1995年后相繼出臺了《隨州市機關(guān)事業(yè)單位社會保險統(tǒng)籌試行辦法》等一系列文件，廣水市早期啟動事業(yè)單位養(yǎng)老保險時則是按照孝感市相關(guān)政策為依據(jù)。隨州市事業(yè)單位養(yǎng)老保險經(jīng)過多年運行，參保范圍逐步擴大，繳費時間也逐步統(tǒng)一。但是，由于省級政策出臺較早，經(jīng)歷了從籠統(tǒng)到細致的過程。各統(tǒng)籌區(qū)在經(jīng)辦過程中摸著石頭過河，在不斷發(fā)現(xiàn)和解決問題的過程中摸索出一些辦法，出臺了針對特殊群體參保的地方政策，從而導(dǎo)致各統(tǒng)籌區(qū)之間政策有差異，情況各有不同。主要表現(xiàn)在：本刊策劃參保范圍不統(tǒng)一。市直屬單位、曾都和隨縣都是將所有事業(yè)單位納入?yún)⒈７秶?，且隨縣、曾都的教育和水利系統(tǒng)又另外制定專門參保政策；廣水市則只將事業(yè)單位合同制工人納入?yún)⒈７秶?。繳費基數(shù)不統(tǒng)一。有的以績效工資為繳費基數(shù)，有的執(zhí)行基本工資（崗位、薪級）為繳費基數(shù)，有的把基本工資打折后作為繳費基數(shù)。待遇計發(fā)辦法不統(tǒng)一。有的按人社局批復(fù)的退休人員待遇標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有的將批復(fù)的待遇標(biāo)準(zhǔn)與繳費基數(shù)對比、打折計算退休待遇，計發(fā)辦法沒有考慮繳費時間長短、個人賬戶等因素。較多的基金支出與較少的基金收入的矛盾——2014年，隨州市全年基金收入15430萬元，而基金支付達到了20847萬元。其中隨縣水利系統(tǒng)、鄉(xiāng)改事業(yè)單位的基金結(jié)余更是為負數(shù)。隨著近年來事業(yè)單位新進人員的減少，退休人員逐年增加，單位年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了老齡化的趨勢，許多單位出現(xiàn)了繳費與養(yǎng)老金倒掛的情況，并且逐年遞增，每月?lián)芨兜酿B(yǎng)老金比月繳養(yǎng)老保險費多。預(yù)計未來數(shù)年，由于國家對事業(yè)單位新增人員數(shù)量嚴(yán)格控制，現(xiàn)有年齡結(jié)構(gòu)將更趨向老齡化，參保職工中，在職繳費人數(shù)逐年減少，保險費征收增加緩慢，反之退休人數(shù)逐年增加，養(yǎng)老金發(fā)放額逐年遞增，養(yǎng)老保險基金收支平衡被打破，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支撐能力面臨嚴(yán)峻考驗，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險總體運行形勢不容樂觀。

2.改革的方向

統(tǒng)一社保政策——隨著事業(yè)單位機構(gòu)改革的全面展開，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度作為其中重要的一環(huán)，關(guān)系到事業(yè)單位職工的切身利益。這對打通跨地區(qū)、跨險種、跨單位轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系的渠道，建立人才自由流動的機制，打造高效的用工環(huán)境有著重要意義。規(guī)范經(jīng)辦流程——事業(yè)單位養(yǎng)老保險需要建立一套統(tǒng)一、規(guī)范化的經(jīng)辦流程，針對參保資格的認(rèn)定，參保單位、人員的增減，繳費基數(shù)、繳費比例的確定，個人賬戶的計入，養(yǎng)老金的計算、待遇的享受等環(huán)節(jié)，基于內(nèi)控機制，設(shè)計一套操作便捷、環(huán)環(huán)相扣的經(jīng)辦流程。做到參保征收有依據(jù)、繳費記賬有明細、待遇計算有過程、基金支出有手續(xù)、經(jīng)辦歷史可追溯。規(guī)范的經(jīng)辦流程是事業(yè)單位養(yǎng)老保險數(shù)據(jù)安全性、嚴(yán)肅性的前提，也能與未來的事業(yè)養(yǎng)老保險政策更好地銜接。擴大覆蓋范圍——按照國發(fā)[2015]2號文件《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》的精神，事業(yè)單位從2014年10月1日起全部納入養(yǎng)老保險范圍，覆蓋范圍擴大到全體事業(yè)單位。這對事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革是最大的利好消息，有了頂層設(shè)計，事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革便能順利開展。提高統(tǒng)籌層次——隨州市四個統(tǒng)籌區(qū)中，市直與廣水的基金結(jié)余尚有一定的抗風(fēng)險能力，但這幾年出現(xiàn)的收支倒掛情況不容忽視，雖然基金結(jié)余可以解決短期問題，但收支倒掛的情勢若不能逆轉(zhuǎn)，長此以往將對事業(yè)單位養(yǎng)老保險的運行構(gòu)成危險。曾都區(qū)和隨縣因為長期的收支倒掛，基金結(jié)余底線已被擊穿，無法建立起一個安全的基金庫容量。一旦事業(yè)養(yǎng)老保險費征收出現(xiàn)卡口，支付將難以為繼，無法準(zhǔn)時撥付養(yǎng)老金，事業(yè)養(yǎng)老保險的保障性將會受到質(zhì)疑，養(yǎng)老保險費的征收將更加困難，這是一個惡性循環(huán)。但從隨州市全局看，2013年基金征收15430萬元，支付20847萬元，雖依然收支倒掛，出現(xiàn)5417萬元缺口，但是全市基金結(jié)余尚有24366萬元，在收支情況不再進一步惡化的情況下，足以維持?jǐn)?shù)年。更高的統(tǒng)籌層次有更大的抗風(fēng)險能力。應(yīng)盡早按照企業(yè)養(yǎng)老保險的做法，盡快實現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，使事業(yè)單位養(yǎng)老保險抗風(fēng)險能力進一步提升。

作者：劉承萬順鋒單位：湖北省隨州市社會保險局