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違法發(fā)放貸款罪范文第1篇

違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)以及銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的行為。

（一）客體要件

本罪侵犯的客體，是國(guó)家的金融管理制度，具體是國(guó)家的貸款管理制度。發(fā)放貸款是我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)活動(dòng)，為了保證貸款的安全和有效使用，《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等金融法律、法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款規(guī)定了一系列必須遵守的規(guī)則，如應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人有關(guān)情況進(jìn)行審查；不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款等等。行為人違反有關(guān)規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放貸款的行為，不僅容易造成貸款本息的無(wú)法收回，影響貸款的安全性，同時(shí)也使貸款得不到有效使用，使國(guó)家的信貸計(jì)劃不能很好地貫徹執(zhí)行，因而這種行為使國(guó)家的貸款管理制度受到嚴(yán)重侵犯。

本罪的對(duì)象是貸款。所謂貸款，是指貸款人 （我國(guó)的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)）對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款幣可以是人民幣，也可以是外幣。如果向關(guān)系人發(fā)放的不是貸款，則不能構(gòu)成本罪。

（二）客觀要件

本罪在客觀上表現(xiàn)為行為人實(shí)施了違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的行為。

（1）行為人必須是違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的才能構(gòu)成本罪。這里的“法律、行政法規(guī)”是指《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《信貸資金管理暫行辦法》、《合同法》以及其他規(guī)定了有關(guān)信貸管理內(nèi)容的一切法律、行政法規(guī)。

（2）貸款的對(duì)象必須是法律規(guī)定的“關(guān)系人”。本條規(guī)定的“關(guān)系人”不是泛指與銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員有關(guān)系的人員，它是一個(gè)法定的概念。依本條第4款和《商業(yè)銀行法》第40條之規(guī)定，商業(yè)銀行的關(guān)系人是指：“（一）商業(yè)銀行的董事；監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；（二）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織?！?/p>

上述關(guān)系人大體上可劃分為兩類：

1、商業(yè)銀行的內(nèi)部人員，包括董事（部分除外）、監(jiān)事、各級(jí)管理人員和信貸業(yè)務(wù)人員。實(shí)踐中，這部分人員在自己沒有投資或兼職的情況下，在關(guān)系人貸款中主要起著某種“通融”作用，是“人情貸款”的關(guān)鍵人物。

2、與商業(yè)銀行存在著某種內(nèi)部關(guān)系的外部人員或組織，包括內(nèi)部人員的近親屬、與內(nèi)部人員及其近親屬有著投資或兼職關(guān)系的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。實(shí)踐中的關(guān)系人貸款的發(fā)放對(duì)象，主要就是指這類關(guān)系人。無(wú)論是作為內(nèi)部人員的近親屬，還是作為內(nèi)部人員投資或兼職的公司、企業(yè)等，這類關(guān)系人都有可能通過內(nèi)部人員從商業(yè)銀行獲取“人情貸款”。

商業(yè)銀行與關(guān)系人之間存在著的上述內(nèi)部牽連關(guān)系，為商業(yè)銀行的貸款管理工作提出了特殊的要求。嚴(yán)格地講，關(guān)系人作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平等主體，同樣有權(quán)獲得商業(yè)銀行的貸款。但關(guān)系人所處的地位畢竟不同于一般借款人，因此，為了防止商業(yè)銀行對(duì)關(guān)系人貸款時(shí)出現(xiàn)特殊的優(yōu)待，甚至嚴(yán)重違反貸款制度的規(guī)定發(fā)放“人情貸款”，就必須加強(qiáng)對(duì)關(guān)系人貸款的管理，正確處理好商業(yè)銀行與關(guān)系人之間的關(guān)系。從《商業(yè)銀行法》規(guī)定的精神看，法律是將關(guān)系人與一般借款人均視為平等的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，申請(qǐng)貸款時(shí)一律按有關(guān)貸款的法律規(guī)定辦理。如果說有什么特殊的話，那就是關(guān)系人依法不能獲得商業(yè)銀行的信用貸款。這也是維持社會(huì)公眾對(duì)商業(yè)銀行信任的需要。

（3）必須是發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。信用貸款和擔(dān)保貸款是銀行發(fā)放貸款的兩種方式。信用貸款是指以借款人信用為擔(dān)保所發(fā)放的貸款，是一種風(fēng)險(xiǎn)性很大的貸款?，F(xiàn)行信貸資金管理規(guī)定要求逐步降低信用貸款的比重，并要求從嚴(yán)掌握。商業(yè)銀行只是在對(duì)借款人資信、償還能力等進(jìn)行了十分嚴(yán)格的調(diào)查。并最終確認(rèn)借款人確能按期償還貸款本息的情況下，才對(duì)借款人發(fā)放信用貸款。如果信用貸款的借款人為關(guān)系人，這種對(duì)關(guān)系人的資信、償還能力的調(diào)查就很難說能夠達(dá)到預(yù)期的目的，商業(yè)銀行也就無(wú)法把握貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。因此，《商業(yè)銀行法》明文禁止對(duì)關(guān)系人發(fā)放信用貸款。擔(dān)保貸款是指借款人提供保證人、抵押物或質(zhì)物作為擔(dān)保研發(fā)放的貸款。由于擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，因此，現(xiàn)行信貸資金管理規(guī)定要求提高抵押貸款、擔(dān)保貸款的比重。商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款時(shí)，同樣應(yīng)按照有關(guān)貸款擔(dān)保的法律規(guī)定，要求關(guān)系人提供擔(dān)保。如屬人的擔(dān)保，裔業(yè)銀行應(yīng)對(duì)關(guān)系人提供的保證人的資格、償還能力進(jìn)行嚴(yán)格的審查；如屬物的擔(dān)保，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)關(guān)系人提供的抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值進(jìn)行嚴(yán)格的審查。總之，商業(yè)銀行不能對(duì)關(guān)系人給予任何特殊的優(yōu)待，即“向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件”。本罪所規(guī)定的“優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件”，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員在向關(guān)系人所要求提供擔(dān)保貸款時(shí)采用了比普通貸款人更為優(yōu)惠的條件，如對(duì)關(guān)系人所要求其提供擔(dān)保的數(shù)額低于對(duì)其他人要求的數(shù)額，或者對(duì)關(guān)系人提供的擔(dān)保貸款所收取的利率比較低，期限比較長(zhǎng)等優(yōu)惠條件。

（4）行為人違法向關(guān)系人貸款的行為，必須造成了較大損失。造成較大損失這一結(jié)果，是構(gòu)成本罪的必要條件。所謂較大損失，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)由于行為人違法向關(guān)系人發(fā)放貸款，而致使貸款全部不能收回或者部分不能收回，數(shù)額較大的情況。如果行為人的行為沒有造成貸款損失或者損失不大的，說明其行為的后果和危害性不嚴(yán)重，則不應(yīng)以犯罪論處?？砂础渡虡I(yè)銀行法》第76條的規(guī)定，給予行政處分。

（三）主體要件

本罪的主體屬特殊主體，只限于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員，非上述主體不能構(gòu)成本罪。有關(guān)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的界定參見本書第184條釋解。

（四）主觀要件

本罪在主觀方面表現(xiàn)為過失。即行為人對(duì)其非法向關(guān)系人發(fā)放貸款行為所造成的損失是出于過失的心理態(tài)度，這種過失一般是過于自信的過失。至于行為人違反規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放貸款的行為本身當(dāng)然是故意的，但由于行為人對(duì)損失結(jié)果的發(fā)生是出于過失，所以本罪仍屬于過失犯罪。也有人認(rèn)為，本罪主觀方面也可以由間接故意構(gòu)成。從理論上說，行為人對(duì)可能造成的損失持放任態(tài)度確實(shí)難以排除，但從實(shí)踐情況看，行為人明知貸款可能無(wú)法收回造成損失卻持放任態(tài)度而仍予以發(fā)放的，在情理上很難說得過去，一般也難以查明，如果行為人有收取關(guān)系人賄賂等情形而非法發(fā)放貸款的，雖然可以認(rèn)定其是出于故意，但這時(shí)應(yīng)以受賄罪等相應(yīng)的故意犯罪論處，而不存在構(gòu)成本罪的問題。因此，構(gòu)成本罪的主觀方面出于過失為宜。

二、處罰

1、自然人犯非法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。

違法發(fā)放貸款罪范文第2篇

金融業(yè)是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中非常重要的部門，各國(guó)法律和監(jiān)管機(jī)構(gòu)都要求金融機(jī)構(gòu)及從業(yè)者守法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，但還是存在著部分金融業(yè)者為了達(dá)到不法目的而違規(guī)經(jīng)營(yíng)，其中表現(xiàn)最為多見的是賬外經(jīng)營(yíng)行為。賬外經(jīng)營(yíng)常見于銀行、證券、保險(xiǎn)等多類金融機(jī)構(gòu)，尤以銀行的賬外經(jīng)營(yíng)為盛。

一、金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)行為的性質(zhì)

對(duì)金融機(jī)構(gòu)的賬外經(jīng)營(yíng)行為，有的學(xué)者認(rèn)為：“不在賬面上經(jīng)營(yíng)，即不反映在銀行科目里的資金經(jīng)營(yíng)，多為將吸收來的存款及發(fā)放給企業(yè)、個(gè)人的貸款不納入銀行科目核算的一種非法經(jīng)營(yíng)行為”。筆者認(rèn)為，這一提法盡管揭示了賬外經(jīng)營(yíng)的一些特征，但還不夠周密。筆者嘗試將金融業(yè)務(wù)中常見的賬外經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)形式加以歸納，主要有：

（一）不如實(shí)記賬

不如實(shí)記賬指金融機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)生的存款、貸款、資金業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等不按正常、合法的會(huì)計(jì)程序記賬，不在規(guī)定的會(huì)計(jì)科目?jī)?nèi)進(jìn)行核算，使其不在會(huì)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)負(fù)債表中反映。

（二）搞“兩本賬”、“賬外賬”

搞“兩本賬”、“賬外賬”指的是另立賬戶、賬目，隱瞞部分業(yè)務(wù)活動(dòng)，將非法吸收的資金和違法發(fā)放的貸款進(jìn)行“體外循環(huán)”。

（三）私設(shè)“小金庫(kù)”，轉(zhuǎn)移和隱瞞部分收支

賬外經(jīng)營(yíng)會(huì)導(dǎo)致巨額資金流于正常金融渠道之外，增大了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不但容易釀成兌付危機(jī)，也給洗錢等上下游犯罪造成了可乘之機(jī)，嚴(yán)重地破壞了金融秩序，危及到整個(gè)金融行業(yè)的健康發(fā)展。

金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)行為在上世紀(jì)90年代頻頻發(fā)生，引起了國(guó)家的重視，有關(guān)部門多次下發(fā)文件進(jìn)行制止糾正，并在《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》這兩部重要的法律中對(duì)此加以規(guī)定?！稌?huì)計(jì)法》第7條規(guī)定：“下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：（一）款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；（二）財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用；（三）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算等……”；商業(yè)銀行法第55條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，……商業(yè)銀行不得在法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)”。此外，還有一些行政法規(guī)如《金融違法行為處罰辦法》第一次專門對(duì)賬外經(jīng)營(yíng)行為作出了禁止性規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)不得以下列方式從事賬外經(jīng)營(yíng)行為：（一）辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映；（二）將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶中軋差處理；（三）經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)；（四）其他方式的賬外經(jīng)營(yíng)行為”。對(duì)于賬外經(jīng)營(yíng)行為的法律責(zé)任，該辦法第11條規(guī)定：“……金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定的（指賬外經(jīng)營(yíng)），給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證，構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任”。

從這些規(guī)定可以看出，我國(guó)關(guān)于賬外經(jīng)營(yíng)的立法內(nèi)容主要是從賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)管理的角度入手――因?yàn)橘~外經(jīng)營(yíng)行為侵犯了賬務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度的嚴(yán)肅性和可信性；作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)極高的金融機(jī)構(gòu)不將其經(jīng)營(yíng)成果如實(shí)進(jìn)行記錄和反映，使監(jiān)管機(jī)關(guān)難以掌握金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)狀況，無(wú)法保證對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管。即便再高明的賬外經(jīng)營(yíng)行為也必須寄存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系中，對(duì)其識(shí)破和查處也必須從會(huì)計(jì)渠道入手，因而，賬外經(jīng)營(yíng)行為從本質(zhì)上看是一種嚴(yán)重的會(huì)計(jì)違法――犯罪行為。

二、金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)行為的主要表現(xiàn)形式

在金融業(yè)務(wù)當(dāng)中，賬外經(jīng)營(yíng)行為并不是單獨(dú)發(fā)生的，而常為一些違法犯罪行為所利用，如我國(guó)的刑法中所規(guī)定的用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。類似的行為主要有：

（一）賬外非法吸儲(chǔ)行為

賬外非法吸收儲(chǔ)蓄存款在金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)中屢見不鮮。同一般的違法吸儲(chǔ)相比，金融機(jī)構(gòu)在賬外從事違法吸儲(chǔ)有四個(gè)動(dòng)機(jī)：一是容易逃避監(jiān)管與查處；二是可以不交或少交各種存款準(zhǔn)備金；三是為了方便地支付高息；四是為了更方便地使用那些違法攬存的資金。賬外吸儲(chǔ)也采用提高存款回報(bào)這種慣用方式，主要手法有：在存款當(dāng)時(shí)就從賬外返還現(xiàn)金、給予回扣和手續(xù)費(fèi)、給予實(shí)物或物質(zhì)利益作為“獎(jiǎng)勵(lì)”、允諾事后或在支取存款時(shí)從賬外另行支付“分紅”、“貼水”。賬外吸儲(chǔ)還有一些特殊的表現(xiàn)形式，如：1．賬外私設(shè)儲(chǔ)蓄品種，自行設(shè)定利率檔次來吸收資金；2．明知是單位存款或本不應(yīng)作為儲(chǔ)蓄存款的資金卻將其按儲(chǔ)蓄存款對(duì)待，在賬外吸收這些資金。由于賬外非法吸收的存款手段比較隱蔽，支付高息和手續(xù)費(fèi)比較便利，吸收來的資金運(yùn)用起來受限制較小，因而一些金融機(jī)構(gòu)在非法吸收公眾存款時(shí)樂于采用。

（二）賬外非法出具金融票證行為

非法出具金融票證案件包括非法出具信用證、保函、存單、票據(jù)、信用證明文件等。在金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，多采用非法出具存單的手法。其行為表現(xiàn)為：1．收取客戶存款后不入賬，開出空頭存單；2．將收到資金的極少部分入賬，大部分留在賬外循環(huán)，開出票面金額與金融機(jī)構(gòu)自留底單金額嚴(yán)重不符的存單，即通常所說的“鴛鴦存單”；3．將允諾付給客戶的超出正常利息的高息或好處費(fèi)、手續(xù)費(fèi)金額也開進(jìn)存單面額之中，使開出存單面額大于實(shí)際入賬金額，即虛開高額存單；4．使用已封存或停止使用的印鑒、空白存單以及其他不規(guī)范的存款憑證等。這些操作手法的目的大多是為了配合非法吸收存款的行為，或者是將賬內(nèi)的正常資金轉(zhuǎn)為賬外資金，為賬外經(jīng)營(yíng)提供方便。

（三）用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款的犯罪行為

這是金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)行為最典型的操作手法。金融機(jī)構(gòu)實(shí)施非法拆貸一般分為兩個(gè)步驟，第一步是金融機(jī)構(gòu)利用辦理存儲(chǔ)業(yè)務(wù)之機(jī)，收授儲(chǔ)戶存款或者高息吸存社會(huì)閑置資金后不如實(shí)記入存款賬目；第二步是以高利轉(zhuǎn)貸以牟取利息收入，或者違反金融機(jī)構(gòu)之間拆借資金的用途、來源、期限、利率將資金拆借給其他金融機(jī)構(gòu)獲取高息或者以金融機(jī)構(gòu)名義為單位之間非法拆借巨額資金做擔(dān)保以收取手續(xù)費(fèi)，而在賬目上往往又反映不（下轉(zhuǎn)第49頁(yè)）（上接第47頁(yè)）出這些業(yè)務(wù)活動(dòng)，形成資金的“體外循環(huán)”。上世紀(jì)90年代中期以來這類行為開始抬頭，有的金融機(jī)構(gòu)甚至被某些犯罪分子把持和惡意經(jīng)營(yíng)，成為用資人隨時(shí)提供資金的“提款機(jī)”和犯罪工具。目前又出現(xiàn)了新的操作手法，如違規(guī)挪用社?；?、閑置財(cái)政資金、通過虛構(gòu)的委托貸款合同等方式來達(dá)到目的。

（四）違法發(fā)放貸款行為

根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》等金融法規(guī)中關(guān)于貸款的規(guī)定，違法發(fā)放貸款的形式主要有：1．違反規(guī)定提高利率、降低利率或采用其他不正當(dāng)?shù)氖侄伟l(fā)放貸款；2．不對(duì)借款人的主體資格、借款用途、償還能力進(jìn)行嚴(yán)格審查輕率發(fā)放貸款；3．不對(duì)借款人提供的擔(dān)保物權(quán)屬、價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查發(fā)放貸款；4．不按照規(guī)定與借款人簽訂貸款合同、保證合同，辦理貸款憑證、抵押質(zhì)押手續(xù)。在賬外經(jīng)營(yíng)中常常是把來源于正常渠道的信貸資金轉(zhuǎn)入賬外，而且在發(fā)放貸款過程中存在著很多違法情形。通過分析已暴露的金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)中發(fā)放的貸款行為可以發(fā)現(xiàn)兩個(gè)極端：一種賬外貸款是典型違法的，對(duì)貸款人特別是關(guān)系人的審查敷衍了事，沒有完備的借款合同和借款憑證或根本不簽合同，而只是僅憑一張轉(zhuǎn)賬支票或者其他會(huì)計(jì)憑證就把大額資金貸出，貸款的擔(dān)保物徒有其名，抵押形同虛設(shè)，保證人根本無(wú)代償能力等等；另一種賬外放款則是手法隱蔽，花樣翻新，表面看起來符合貸款要求，比如將貸款貸給空殼公司后立即轉(zhuǎn)出、由關(guān)聯(lián)公司循環(huán)擔(dān)保、明知擔(dān)保物有瑕疵或不保值照樣貸款等。有的還形成了出資方、金融機(jī)構(gòu)、用資人三方勾結(jié)，事先談妥資金數(shù)目和利息條件，然后由金融機(jī)構(gòu)在賬外將資金“指定”貸給用資人的情況。

三、對(duì)我國(guó)現(xiàn)行立法的反思和建議

我國(guó)現(xiàn)有的法律和法規(guī)對(duì)賬外經(jīng)營(yíng)行為缺乏準(zhǔn)確的定義，賬外經(jīng)營(yíng)方面的立法現(xiàn)在比較薄弱，沒有系統(tǒng)性，缺乏整體的思路，存在救急、救火的現(xiàn)象。基于此，筆者建議：

（一）對(duì)賬外經(jīng)營(yíng)進(jìn)行科學(xué)的定義

建議把賬外經(jīng)營(yíng)規(guī)定為“金融機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)工作人員違反金融、會(huì)計(jì)法規(guī)和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度，逃避金融監(jiān)管，對(duì)存貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)以及其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不如實(shí)在會(huì)計(jì)賬冊(cè)中記錄和反映，或隱瞞其他法定會(huì)計(jì)事項(xiàng)以達(dá)到獲取非法利益目的的行為”。既強(qiáng)調(diào)其違反會(huì)計(jì)制度的特點(diǎn)，也突出其違反金融監(jiān)管、違反業(yè)務(wù)法規(guī)、自行其是的特點(diǎn)。

（二）對(duì)現(xiàn)有的金融法律、行政法規(guī)中關(guān)于賬外經(jīng)營(yíng)的規(guī)定加以充實(shí)

現(xiàn)在只有《金融違法行為處罰辦法》對(duì)賬外經(jīng)營(yíng)行為作了概括性規(guī)定，筆者建議在高層次的商業(yè)銀行法中對(duì)賬外經(jīng)營(yíng)行為作出原則性規(guī)定，在關(guān)于存款、貸款、結(jié)算的專門法規(guī)、規(guī)章中對(duì)各種賬外經(jīng)營(yíng)行為作出更為細(xì)致的規(guī)定，然后在處罰辦法中歸總其成。

（三）增設(shè)賬外經(jīng)營(yíng)罪代替用賬外客戶資金非法發(fā)放貸款、拆借罪

違法發(fā)放貸款罪范文第3篇

【關(guān)鍵詞】客觀處罰條件 主客觀相統(tǒng)一原則 關(guān)系論

問題緣起

隨著現(xiàn)代刑法調(diào)控范圍的日益擴(kuò)大，我國(guó)1997年刑法增設(shè)了大量經(jīng)濟(jì)犯罪，其中部分罪名的罪過形式認(rèn)定出現(xiàn)疑問。如違法發(fā)放貸款罪，該罪法條規(guī)定：銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役……在該罪中，行為人對(duì)違規(guī)發(fā)放貸款的行為持故意心態(tài)，這毫無(wú)疑問。但造成貸款不能收回（重大損失）的后果卻可能是故意、過失甚至沒有任何預(yù)見。由此，學(xué)界在對(duì)該罪的罪過形式進(jìn)行界定時(shí)存在故意說、過失說以及故意與過失并存說三種觀點(diǎn)，爭(zhēng)執(zhí)不下。類似問題在我國(guó)刑法多個(gè)罪名中存在。為解析這類犯罪的罪過形式，學(xué)界從不同的角度和路徑進(jìn)行研究，以期達(dá)成共識(shí)。有學(xué)者受德日刑法客觀處罰條件理論的啟發(fā)，將我國(guó)刑法中規(guī)定的與行為人的實(shí)行行為之間沒有直接邏輯性因果聯(lián)系的危害后果界定為客觀處罰條件，排除在主觀罪過認(rèn)定范疇之外，僅依據(jù)行為人對(duì)客觀方面實(shí)行行為及邏輯性危害結(jié)果所持心態(tài)界定整個(gè)罪名的罪過形式。

德日刑法中的客觀處罰條件

在大陸法系刑法中，一個(gè)行為同時(shí)符合構(gòu)成要件該當(dāng)性、有責(zé)性、違法性即成立犯罪應(yīng)當(dāng)受到刑罰懲罰。但也有一些例外，在同時(shí)具備犯罪構(gòu)成三要件后，行為最終是否被確定為應(yīng)受懲罰，還取決于構(gòu)成要件之外的其他附隨條件，如個(gè)人之阻卻（解除）刑罰事由及應(yīng)受處罰性的客觀條件，即客觀處罰條件。①客觀處罰條件，指存在于違法和責(zé)任要件之外，決定著行為的應(yīng)受處罰性，但與行為人主觀故意或過失無(wú)關(guān)的一些情況。

客觀處罰條件源于古代社會(huì)當(dāng)權(quán)者依據(jù)犯罪人的特殊主體身份（如貴族、僧侶）或某種政治需求等因素決定是否適用刑罰的自由裁量權(quán)。后隨社會(huì)文明進(jìn)步，受法律面前人人平等及法律確定性原則限制，上述自由裁量權(quán)被禁止適用。但某些雖非構(gòu)成要件要素卻能決定某些犯罪的應(yīng)罰性的客觀條件仍然需要被考慮，法律即將其規(guī)定為構(gòu)成要件之外決定這些犯罪應(yīng)罰性的條件。

無(wú)論是古代社會(huì)為謀求特定政治利益，還是現(xiàn)代社會(huì)為尋求一定的社會(huì)效果和價(jià)值，客觀處罰條件的產(chǎn)生及發(fā)展均與刑事政策理由有著難分難解的關(guān)系。換言之，在犯罪構(gòu)成要件之外附加某種特定情狀決定行為的應(yīng)罰性，以靈活調(diào)整刑法打擊面及適用范圍?？陀^處罰條件是基于刑事政策的要求被肯定，其與對(duì)行為的評(píng)價(jià)及犯罪的成立無(wú)關(guān)，與追求刑法以外的目的相關(guān)聯(lián)。②因此，客觀之可罰性條件即有如一種刑罰限制事由，而把本來僅由不法與罪責(zé)即可決定之應(yīng)刑罰性，附帶地加上不法與罪責(zé)之外的條件，而限制刑罰之范圍。

主客觀相統(tǒng)一原則

我國(guó)刑法典雖未明確將主客觀相統(tǒng)一原則規(guī)定為法定原則之一，但其卻在我國(guó)刑法理論及司法實(shí)踐中鮮活地運(yùn)行著，由此，我國(guó)刑法理論通說將犯罪構(gòu)成定義為：決定某一行為成立犯罪所必需的一切客觀要件和主觀要件的有機(jī)統(tǒng)一整體。學(xué)界從不同角度出發(fā)對(duì)主客觀相統(tǒng)一原則的內(nèi)涵給予了多重解釋，形成以下觀點(diǎn)：一是定罪基礎(chǔ)說。該說認(rèn)為，刑法意義上的行為是在行為人主觀意識(shí)支配下完成的一系列客觀外在活動(dòng)，從整體上可將其劃分為主觀面及客觀面兩個(gè)部分。由此，認(rèn)定犯罪不僅要求行為人主觀上存在罪過（故意或過失），同時(shí)需要產(chǎn)生該罪過支配下實(shí)施的危害行為，兩者缺一不可。二是定罪行刑統(tǒng)一說。該說認(rèn)為，主客觀相統(tǒng)一原則在犯罪認(rèn)定及刑罰適用兩個(gè)階段均需得以體現(xiàn)，即同時(shí)統(tǒng)攝犯罪論與刑罰論。在犯罪認(rèn)定階段，對(duì)行為社會(huì)危害性的界定需兼顧主客觀兩個(gè)方面。在刑罰執(zhí)行階段，結(jié)合行為人主客觀方面各要件具體掌握刑罰從輕或從重處罰尺度，以實(shí)現(xiàn)特殊預(yù)防與一般預(yù)防的良好結(jié)合和平衡。

刑法領(lǐng)域堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一原則的重要意義在于兩個(gè)方面：一是避免片面地主觀歸罪或客觀歸罪。在定罪過程中，堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一原則能有效避免兩種錯(cuò)誤傾向：僅關(guān)注行為人的主觀犯罪意圖，忽視客觀的外在行為和結(jié)果；或只考慮行為的客觀表現(xiàn)及危害后果，而不考察與之相對(duì)應(yīng)的主觀罪過狀態(tài)。二是正確對(duì)待客觀因素與主觀因素的相互關(guān)系。犯罪行為發(fā)展過程中，其主觀因素與客觀因素不僅可以統(tǒng)一并存，亦能相互獨(dú)立。堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一原則即是基于該客觀事實(shí)，強(qiáng)調(diào)在認(rèn)定犯罪追究刑事責(zé)任時(shí)必須同時(shí)考慮主觀及客觀兩方面因素，防止片面地依據(jù)游離獨(dú)立的某一方面要素界定行為的犯罪性質(zhì)，使刑罰的適用更為合理。由此可見，主客觀相統(tǒng)一原則的實(shí)質(zhì)在于對(duì)犯罪的評(píng)價(jià)采取主觀與客觀雙重因素一體標(biāo)準(zhǔn)，避免片面歸罪。

客觀處罰條件與主客觀相統(tǒng)一原則相耦合

客觀處罰條件在概念內(nèi)涵上排斥主觀罪過，然而，筆者認(rèn)為在我國(guó)刑法中肯定客觀處罰條件并非是對(duì)主客觀相統(tǒng)一原則的背離。

適用客觀處罰條件并不等同于客觀歸罪。即使在犯罪認(rèn)定中肯定客觀處罰條件要素，仍未背離主客觀相統(tǒng)一原則的實(shí)質(zhì)要求。仍以違法發(fā)放貸款罪為例分析。首先，主觀方面：行為人對(duì)自己違反法律行政法規(guī)發(fā)放貸款的行為持故意心態(tài)；客觀方面：行為人實(shí)施了違規(guī)放貸行為且造成了法律行政法規(guī)被違反、貸款處于失控狀態(tài)的結(jié)果。即使不考量行為人對(duì)貸款未收回的重大損失的心態(tài)，對(duì)違法發(fā)放貸款罪的認(rèn)定仍然需要同時(shí)具備上述兩方面內(nèi)容，同樣體現(xiàn)了主客觀相統(tǒng)一原則的要求。其次，雖然生活中行為人對(duì)貸款不能收回的重大損失（客觀處罰條件）所持的心態(tài)不盡相同。然而，行為人作為具有刑事責(zé)任能力的主體，對(duì)違法發(fā)放的貸款可能不能收回的后果至少存在預(yù)見可能性，即已經(jīng)預(yù)見到或應(yīng)當(dāng)預(yù)見到該結(jié)果，行為人對(duì)客觀處罰條件性質(zhì)的要素亦存在主觀罪過。因此可見，即使在犯罪認(rèn)定中肯定客觀處罰條件要素，亦不同于僅依據(jù)行為客觀方面要件進(jìn)行歸罪認(rèn)定的客觀歸罪。

客觀處罰條件是限制刑罰權(quán)啟動(dòng)的消極事由。客觀處罰條件與傳統(tǒng)的犯罪構(gòu)成要件有著本質(zhì)的區(qū)別，后者是刑罰權(quán)積極擴(kuò)張的正當(dāng)事由，犯罪歸責(zé)的實(shí)體依據(jù)，即入罪條件?？陀^處罰條件卻與之相反，其基于一定的刑事政策理由被肯定，是刑罰權(quán)限制依據(jù)，實(shí)際上起著行為出罪的作用。對(duì)立法設(shè)置了客觀處罰條件的行為，即使行為已經(jīng)具備刑罰可罰性，但基于縮小刑法打擊面的刑事政策的考量，若客觀處罰條件事由并未出現(xiàn)，則限制刑罰權(quán)的啟動(dòng)。由此可見，附加客觀處罰條件的行為本身即具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為犯罪并給予刑罰制裁，客觀處罰條件卻成為排斥行為入罪的理由，對(duì)行為人有利，因此，不考量行為人對(duì)之的主觀罪過與入罪適用的主客觀相統(tǒng)一原則并不矛盾。

客觀處罰條件與實(shí)行行為之間沒有直接的邏輯聯(lián)系。我國(guó)刑法規(guī)定的客觀處罰條件要素表現(xiàn)為與實(shí)行行為相伴隨的某種附隨情狀，即附隨結(jié)果。該附隨結(jié)果與實(shí)行行為的邏輯性危害結(jié)果有所不同。如殺人罪中殺人行為與死亡結(jié)果之間，兩者存在必然的引起與被引起關(guān)系。因此，對(duì)這類犯罪，只要確定行為人對(duì)實(shí)行行為所持的主觀心態(tài)就能自然界定其對(duì)行為的邏輯性結(jié)果的心理態(tài)度。然而，客觀處罰條件性質(zhì)的危害結(jié)果與實(shí)行行為的因果聯(lián)系卻與之存在差異：犯罪客觀方面的實(shí)行行為實(shí)施完畢之后，客觀處罰條件性質(zhì)的危害后果是否會(huì)產(chǎn)生尚處于或然狀態(tài)，尚取決于其他外部條件或第三人的行為實(shí)施情況。由此可見，客觀處罰條件性質(zhì)的危害結(jié)果并非實(shí)行行為的邏輯性組成部分。

客觀處罰條件要素的適用恰當(dāng)衡平了犯罪人人權(quán)保障與社會(huì)法益保護(hù)，與主客觀相統(tǒng)一原則的內(nèi)在要求相一致。刑罰為一柄“雙刃劍”的屬性被現(xiàn)代社會(huì)所肯定，因此刑罰的恰當(dāng)適用，刑法控制范圍的適當(dāng)設(shè)定成為立法者關(guān)注的重要問題。評(píng)判一刑法規(guī)定及制度設(shè)計(jì)良莠的重要標(biāo)準(zhǔn)之一也在于其能否實(shí)現(xiàn)犯罪人人權(quán)保障與社會(huì)法益保護(hù)之間的良好平衡。主客觀相統(tǒng)一原則同樣承擔(dān)著這樣的任務(wù)—一般而言，主觀歸罪傾向于社會(huì)保護(hù)、客觀歸罪更有利于人權(quán)保障，主客觀相統(tǒng)一原則需整體考量?jī)煞矫嬉纱藢?shí)現(xiàn)社會(huì)保護(hù)和人權(quán)保障的平衡。設(shè)置客觀處罰條件的犯罪，行為人對(duì)實(shí)行行為及邏輯性危害結(jié)果均有明確的故意，客觀方面已產(chǎn)生相應(yīng)的行為及結(jié)果，具備一定的社會(huì)危害性。在此基礎(chǔ)上附加客觀處罰條件性質(zhì)的要素將未產(chǎn)生非邏輯性危害結(jié)果的部分行為排除在刑罰處置之外，正是基于社會(huì)保護(hù)和人權(quán)保障的平衡考慮，與主客觀相統(tǒng)一原則的內(nèi)在要求相一致。

（作者單位：成都大學(xué)政治學(xué)院）

注釋

違法發(fā)放貸款罪范文第4篇

王春生在元氏縣的媒場(chǎng)，如今空蕩蕩的，院內(nèi)小房墻壁上的“質(zhì)押煤，未經(jīng)批準(zhǔn)，禁止擅動(dòng)”字樣清晰可見。

2017年2月21日，律師曹桂山和受害人鄭潔（化名）已經(jīng)來到河北省贊皇縣法院審判庭門口，做好出庭參加訴訟的準(zhǔn)備?！拔抑恢楞y行是最講信譽(yù)的地方，尤其是老牌國(guó)有銀行，沒想到他們卻與企業(yè)合謀騙得我傾家蕩產(chǎn)。”

贊皇縣法院在第一審判庭公開審理岳樹林、田洪濤涉嫌違法發(fā)放貸款、合同詐騙，王春生涉嫌騙取貸款、合同詐騙，孫世宏涉嫌非國(guó)家工作人員受賄、合同詐騙一案。

涉案人員中，除王春生外，其他3人案發(fā)時(shí)均為中國(guó)工商銀行石家莊橋西支行（以下簡(jiǎn)稱橋西工行）員工。

鄭潔在石家莊經(jīng)營(yíng)公司，2013年下半年，銀行員工和煤場(chǎng)老板找她“倒貸”，保證還貸后繼續(xù)為煤場(chǎng)放貸，第一時(shí)間還款。鄭潔信以為真，三個(gè)月內(nèi)分別借給元氏縣一家煤場(chǎng)885萬(wàn)元、贊皇縣一家煤場(chǎng)1100萬(wàn)元，結(jié)果貸款無(wú)影蹤，抵押煤都是煤渣，尚有1700多萬(wàn)元無(wú)法追回。

鄭潔報(bào)案后，銀行員工涉嫌違法放貸、受賄以及參與合同詐騙等行為浮出水面。

“倒貸”陷阱

元氏縣和贊皇縣位于石家莊市南部，兩縣相距20公里，均隸屬于石家莊市管轄。向鄭潔借款“倒貸”的元氏縣煤場(chǎng)老板叫王春生，而贊皇縣煤場(chǎng)主安素婷借款略晚，卻被先于啟動(dòng)司法程序。

2016年5月，贊皇縣法院以犯合同詐騙罪、騙取貸款罪和對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪，對(duì)安素婷數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十三年，安不服判決提出上訴，石家莊市中級(jí)法院裁定“駁回上訴、維持原判”。

此后，檢察機(jī)關(guān)對(duì)安素婷案中涉嫌犯罪的銀行公職人員提起公訴，由于兩案互有交叉，王春生一案也移交贊皇縣檢察院并案審查。

在已經(jīng)生效的安素婷案《刑事判決書》中，受害人鄭潔陳述：2013年9月的一天，“孫世宏打電話給我問手里有錢嗎，準(zhǔn)備幫企業(yè)借用一下‘倒貸’，一個(gè)月時(shí)間肯定還。我當(dāng)時(shí)正好有錢就答應(yīng)了他，然后他把安素婷領(lǐng)到我那里”。簽訂借款合同時(shí)，鄭潔又向岳樹林打電話核實(shí)，得到與孫世宏一致的答復(fù)，第一次借款300萬(wàn)元，第二次也是當(dāng)著孫世宏的面簽的合同，借款800萬(wàn)元。

安素婷則稱：“貸款快到期的前兩個(gè)月，孫世宏、岳樹林、田洪濤向我催款，說如果貸款還不上的話，責(zé)任人都要下崗，我想把煤場(chǎng)的煤處理一下，然后再籌借一部分還上，孫世宏說來不及了，說他在石家莊有關(guān)系，給我聯(lián)系一下。過了兩天，孫世宏領(lǐng)我找到了鄭潔。當(dāng)時(shí)孫世宏說沒問題，（還了）能再貸出來。”簽合同前，鄭潔又電話核實(shí)了銀行信貸主管人員，說“田洪濤、岳樹林答應(yīng)馬上放款，可以借款給你，但錢不能直接給你，不是讓你經(jīng)營(yíng)的，是讓你‘倒貸’的”。

安素婷所開煤場(chǎng)掛牌是石家莊林昌礦業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱林昌公司），為了貸款方便，林昌公司在橋西工行開有賬戶，鄭潔將兩筆款項(xiàng)打入該賬戶，旋即被銀行扣劃還了貸款。

然而，還貸容易續(xù)貸難。安素婷交代說：“岳樹林說如果還了款，馬上重新貸給我，鄭潔替我把錢還上了，岳樹林說不能再貸了，我和鄭潔多次找岳樹林，貸款一直沒辦下來，所以就還不上鄭潔的錢?！薄拔蚁蜞崫嵔杩钍怯梦以阢y行質(zhì)押的煤炭作抵押，鄭潔到我煤場(chǎng)看煤炭，孫世宏跟著一起去的，我沒給鄭潔說過這（是）一萬(wàn)多噸煤渣”。

需要說明的，安素婷在橋西工行貸款1500萬(wàn)元，就是用這些煤渣充作煤炭做的質(zhì)押，銀行派人長(zhǎng)期監(jiān)管，竟未發(fā)現(xiàn)個(gè)中玄虛。

在安素婷案中，孫世宏作為證人的證言是：“我給安素婷介紹貸了1500萬(wàn)元，快到期時(shí)還有1000萬(wàn)元還不上，便帶她找鄭潔借款‘倒貸’，鄭潔當(dāng)下打了個(gè)電話，不知是給岳樹林還是田洪濤，說銀行可以續(xù)貸，就同意借款。假如這筆貸款還不上，銀行辦手續(xù)的人就要下崗催收，或者被辭退?！?/p>

田洪濤的職務(wù)是橋西工行公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理，岳樹林為該部客戶經(jīng)理，孫世宏原為二人同事。

判決書顯示，就安素婷向鄭潔借款“倒貸”之事，盡管有多人證實(shí)田洪濤和岳樹林知情并承諾續(xù)貸，但二人仍矢口否認(rèn)。

工行多名員工被公訴

隨著合同詐騙、騙取貸款案件的立案?jìng)刹?，以及?duì)安素婷案漏罪漏犯的進(jìn)一步追查，橋西工行公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理田洪濤、客戶經(jīng)理岳樹林和原職工孫世宏被檢察機(jī)關(guān)提起公訴。

據(jù)安素婷案《刑事判決書》的記載： 2012年，安素婷為了騙取貸款，以95萬(wàn)元購(gòu)買了“林昌公司”，以年55萬(wàn)元租金租用他人煤場(chǎng)，并使用該煤場(chǎng)內(nèi)的存煤、設(shè)備等通過橋西工行驗(yàn)收，偽造了貸款所需資料，騙取銀行貸款1500萬(wàn)元。貸款即將到期，安素婷無(wú)力償還，經(jīng)孫世宏介紹，用摻假的煤作抵押，與被害人鄭潔簽訂借款協(xié)議，借款1100萬(wàn)元用于償還銀行貸款。

而在銀行公職人員涉嫌犯罪的案件中，贊皇縣檢察院稱：田洪濤、岳樹林在橋西工行工作期間，在辦理“林昌公司”貸款過程中，違反國(guó)家規(guī)定，沒有認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行核查，致“林昌公司”安素婷使用租用他人的煤場(chǎng)以及該煤場(chǎng)內(nèi)他人的存煤、設(shè)備等通過銀行驗(yàn)收，并偽造貸款所需資料，從橋西工行騙取貸款1500萬(wàn)元。田洪濤、岳樹林涉嫌構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。

岳樹林、田洪濤為了能將貸款收回，在明知“林昌公司”不符合續(xù)貸的情況下，表示還貸后即可續(xù)貸。

安素婷證明辦理貸款時(shí)，孫世宏、岳樹林和田洪濤都知道她提供的是假資料，“銀行流水、增值稅發(fā)票、完稅證明這些資料我不知道怎么造假，還是孫世宏和岳樹林告訴我到復(fù)印店里根據(jù)別人的資料改改再提供給銀行”。

違法發(fā)放貸款罪范文第5篇

第一條為了保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，制定本法。

第二條本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

第三條商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：

（一）吸收公眾存款；

（二）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；

（三）辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；

（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；

（五）發(fā)行金融債券；

（六）發(fā)行、兌付、承銷政府債券；

（七）買賣政府債券、金融債券；

（八）從事同業(yè)拆借；

（九）買賣、買賣外匯；

（十）從事銀行卡業(yè)務(wù)；

（十一）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；

（十二）收付款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

（十三）提供保管箱服務(wù)；

（十四）經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

經(jīng)營(yíng)范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

商業(yè)銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

第四條商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。

商業(yè)銀行以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

第五條商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯。

第七條商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人的資信，實(shí)行擔(dān)保，保障按期收回貸款。

商業(yè)銀行依法向借款人收回到期貸款的本金和利息，受法律保護(hù)。

第八條商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益。

第九條商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

第十條商業(yè)銀行依法接受國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，但法律規(guī)定其有關(guān)業(yè)務(wù)接受其他監(jiān)督管理部門或者機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的，依照其規(guī)定。

第二章商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)

第十一條設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。

未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

第十二條設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有符合本法和《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；

（二）有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；

（三）有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員；

（四）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；

（五）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。

第十三條設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調(diào)整注冊(cè)資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額。

第十四條設(shè)立商業(yè)銀行，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件、資料：

（一）申請(qǐng)書，申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的商業(yè)銀行的名稱、所在地、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍等；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件、資料。

第十五條設(shè)立商業(yè)銀行的申請(qǐng)經(jīng)審查符合本法第十四條規(guī)定的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫正式申請(qǐng)表，并提交下列文件、資料：

（一）章程草案；

（二）擬任職的董事、高級(jí)管理人員的資格證明；

（三）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（四）股東名冊(cè)及其出資額、股份；

（五）持有注冊(cè)資本百分之五以上的股東的資信證明和有關(guān)資料；

（六）經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃；

（七）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；

（八）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。

第十六條經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

第十七條商業(yè)銀行的組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定。

本法施行前設(shè)立的商業(yè)銀行，其組織形式、組織機(jī)構(gòu)不完全符合《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的，可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定，適用前款規(guī)定的日期由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

第十八條國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行設(shè)立監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)的產(chǎn)生辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

監(jiān)事會(huì)對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債比例、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況以及高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害銀行利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。

第十九條商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中華人民共和國(guó)境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。

商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的百分之六十。

第二十條設(shè)立商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件、資料：

（一）申請(qǐng)書，申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的名稱、營(yíng)運(yùn)資金額、業(yè)務(wù)范圍、總行及分支機(jī)構(gòu)所在地等；

（二）申請(qǐng)人最近二年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（三）擬任職的高級(jí)管理人員的資格證明；

（四）經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃；

（五）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的資料；

（六）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件、資料。

第二十一條經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

第二十二條商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。

商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。

第二十三條經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以公告。

商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無(wú)正當(dāng)理由超過六個(gè)月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)六個(gè)月以上的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證，并予以公告。

第二十四條商業(yè)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊(cè)資本；

（三）變更總行或者分支行所在地；

（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

（五）變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東；

（六）修改章程；

（七）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。

第二十五條商業(yè)銀行的分立、合并，適用《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定。

商業(yè)銀行的分立、合并，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。

第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定使用經(jīng)營(yíng)許可證。禁止偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓、出租、出借經(jīng)營(yíng)許可證。

第二十七條有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員：

（一）因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；

（二）擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

（三）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

（四）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?/p>

第二十八條任何單位和個(gè)人購(gòu)買商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第三章對(duì)存款人的保護(hù)

第二十九條商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。

第三十條對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。

第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。

第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。

第四章貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則

第三十四條商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)。

第三十五條商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。

商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。

第三十六條商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。

經(jīng)商業(yè)銀行審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。

第三十七條商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。

第三十九條商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：

（一）資本充足率不得低于百分之八；

（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；

（三）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；

（四）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；

（五）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。

本法施行前設(shè)立的商業(yè)銀行，在本法施行后，其資產(chǎn)負(fù)債比例不符合前款規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在一定的期限內(nèi)符合前款規(guī)定。具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

第四十條商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

前款所稱關(guān)系人是指：

（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；

（二）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

第四十一條任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。

第四十二條借款人應(yīng)當(dāng)按期歸還貸款的本金和利息。

借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分。

借款人到期不歸還信用貸款的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定承擔(dān)責(zé)任。

第四十三條商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。

第四十四條商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓?jiǎn)巍浩被蛘哌`反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。

第四十五條商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。

第四十六條同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。

拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。

第四十七條商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。

第四十八條企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個(gè)以上基本賬戶。

任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。

第四十九條商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)當(dāng)方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在公告的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)營(yíng)業(yè)，不得擅自停止?fàn)I業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間。

第五十條商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，按照規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行根據(jù)職責(zé)分工，分別會(huì)同國(guó)務(wù)院價(jià)格主管部門制定。

第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)合同以及其他資料。

第五十二條商業(yè)銀行的工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，不得有下列行為：

（一）利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)；

（二）利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；

（三）違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；

（四）在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；

（五）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。

第五十三條商業(yè)銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密。

第五章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度以及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，建立、健全本行的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。

第五十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，及時(shí)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門報(bào)送。商業(yè)銀行不得在法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。

第五十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了三個(gè)月內(nèi)，按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。

第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，提取呆賬準(zhǔn)備金，沖銷呆賬。

第五十八條商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)年度自公歷l月1日起至12月31日止。

第六章監(jiān)督管理

第五十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。

第六十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全本行對(duì)存款、貸款、結(jié)算、呆賬等各項(xiàng)情況的稽核、檢查制度。

商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行經(jīng)常性的稽核和檢查監(jiān)督。

第六十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。

第六十二條國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時(shí)對(duì)商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理方面的其他信息。

中國(guó)人民銀行有權(quán)依照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第三十二條、第三十四條的規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第六十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督。

第七章接管和終止

第六十四條商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。

接管的目的是對(duì)被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力。被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。

第六十五條接管由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，并組織實(shí)施。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

（一）被接管的商業(yè)銀行名稱；

（二）接管理由；

（三）接管組織；

（四）接管期限。

接管決定由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以公告。

第六十六條接管自接管決定實(shí)施之日起開始。

自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力。

第六十七條接管期限屆滿，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以決定延期，但接管期限最長(zhǎng)不得超過二年。

第六十八條有下列情形之一的，接管終止：

（一）接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的接管延期屆滿；

（二）接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力；

（三）接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。

第六十九條商業(yè)銀行因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務(wù)清償計(jì)劃。經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。

商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督清算過程。

第七十條商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營(yíng)許可證被撤銷的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)組織成立清算組，進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。

第七十一條商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。

商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。

第七十二條商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止。

第八章法律責(zé)任

第七十三條商業(yè)銀行有下列情形之一，對(duì)存款人或者其他客戶造成財(cái)產(chǎn)損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)支付遲延履行的利息以及其他民事責(zé)任：

（一）無(wú)故拖延、拒絕支付存款本金和利息的；

（二）違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定，不予兌現(xiàn)，不予收付入賬，壓?jiǎn)巍浩被蛘哌`反規(guī)定退票的；

（三）非法查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或者單位存款的；

（四）違反本法規(guī)定對(duì)存款人或者其他客戶造成損害的其他行為。

有前款規(guī)定情形的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五萬(wàn)元的，處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款。

第七十四條商業(yè)銀行有下列情形之一，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；

（二）未經(jīng)批準(zhǔn)分立、合并或者違反規(guī)定對(duì)變更事項(xiàng)不報(bào)批的；

（三）違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款的；

（四）出租、出借經(jīng)營(yíng)許可證的；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)買賣、買賣外匯的；

（六）未經(jīng)批準(zhǔn)買賣政府債券或者發(fā)行、買賣金融債券的；

（七）違反國(guó)家規(guī)定從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的；

（八）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件的。

第七十五條商業(yè)銀行有下列情形之一，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）拒絕或者阻礙國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督的；

（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的；

（三）未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、同一借款人貸款比例和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。

第七十六條商業(yè)銀行有下列情形之一，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)辦理結(jié)匯、售匯的；

（二）未經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行、買賣金融債券或者到境外借款的；

（三）違反規(guī)定同業(yè)拆借的。

第七十七條商業(yè)銀行有下列情形之一，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督的；

（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的；

（三）未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的。

第七十八條商業(yè)銀行有本法第七十三條至第七十七條規(guī)定情形的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七十九條有下列情形之一，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五萬(wàn)元的，處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款：

（一）未經(jīng)批準(zhǔn)在名稱中使用“銀行”字樣的；

（二）未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的；

（三）將單位的資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)的。

第八十條商業(yè)銀行不按照規(guī)定向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)文件、資料的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，處十萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款。

商業(yè)銀行不按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)送有關(guān)文件、資料的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，逾期不改正的，處十萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款。

第八十一條未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；并由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締。

偽造、變?cè)臁⑥D(zhuǎn)讓商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)許可證，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第八十二條借款人采取欺詐手段騙取貸款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第八十三條有本法第八十一條、第八十二條規(guī)定的行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款。

第八十四條商業(yè)銀行工作人員利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分。

有前款行為，發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者部分賠償責(zé)任。

第八十五條商業(yè)銀行工作人員利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分。

第八十六條商業(yè)銀行工作人員違反本法規(guī)定造成損失的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者部分賠償責(zé)任。

第八十七條商業(yè)銀行工作人員泄露在任職期間知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第八十八條單位或者個(gè)人強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員或者個(gè)人給予紀(jì)律處分；造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者部分賠償責(zé)任。

商業(yè)銀行的工作人員對(duì)單位或者個(gè)人強(qiáng)令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保未予拒絕的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

第八十九條商業(yè)銀行違反本法規(guī)定的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情形，取消其直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

商業(yè)銀行的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，給予警告，處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款。

第九十條商業(yè)銀行及其工作人員對(duì)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行的處罰決定不服的，可以依照《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》的規(guī)定向人民法院提訟。

第九章附則

第九十一條本法施行前，按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行不再辦理審批手續(xù)。

第九十二條外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)商業(yè)銀行分行適用本法規(guī)定，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

第九十三條城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)，適用本法有關(guān)規(guī)定。