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融資擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀范文第1篇

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保效率；現(xiàn)狀分析；影響因素

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)收入占GDP總量的60%以上，在促進(jìn)就業(yè)、科技創(chuàng)新、維護(hù)社會(huì)問(wèn)題等方面發(fā)揮的作用不可忽視。然而，中小企業(yè)的發(fā)展普遍面臨融資難、籌資渠道窄等問(wèn)題，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展被認(rèn)為是解決這一難題的有效途徑，而其效率問(wèn)題一直成為理論界爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。學(xué)者們主要從準(zhǔn)公共品與微觀個(gè)體兩角度探討融資擔(dān)保的效率問(wèn)題：擔(dān)保行業(yè)是具有正外部性的準(zhǔn)公共品，Boocock和Sheriff（2005）對(duì)馬來(lái)西亞信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的 NPGS 項(xiàng)目進(jìn)行了評(píng)估，認(rèn)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以增加就業(yè)和稅收；Kevin等（2010）通過(guò)回歸分析驗(yàn)證了信用擔(dān)保的使用可以增加企業(yè)貸款的可獲得性，因此認(rèn)為融資擔(dān)保具有附加性，是有效率的。但有學(xué)者指出擔(dān)保機(jī)構(gòu)附加效應(yīng)的測(cè)量受“替代問(wèn)題”和“貢獻(xiàn)模糊”的影響（龔瑾瑜，2006），因而其結(jié)論也備受質(zhì)疑。此外，學(xué)者們嘗試從不同角度探究擔(dān)保效率問(wèn)題，如使用擔(dān)保放大倍數(shù)（陳曉紅，2005）、違約率（Riding&Haines，2001）、代償率（Hakan&Ahmet，2012）等運(yùn)行指標(biāo)來(lái)衡量融資擔(dān)保效率，從微觀角度評(píng)價(jià)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相對(duì)運(yùn)行效率（崔曉玲，2010）。由此可以看出擔(dān)保效率的衡量在理論界并沒有形成統(tǒng)一的觀點(diǎn)，但學(xué)者們普遍認(rèn)為我國(guó)擔(dān)保效率較低。

一、融資擔(dān)保效率內(nèi)涵

所謂效率是指資源配置實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化，即用一定的技術(shù)和資源為人類提供最大可能的滿足。擔(dān)保行業(yè)作為連接中小微企業(yè)和銀行的金融中介，其存在的意義是為更多融資困難的中小微企業(yè)服務(wù)，使其獲得貸款，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)普惠金融。

著名學(xué)者巴勁松（2007）提出擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“兩個(gè)維度”，一是擔(dān)保作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品，為中小企業(yè)融資提供支持，從而產(chǎn)生的就業(yè)率、稅收增加等政府關(guān)注的社會(huì)效應(yīng)問(wèn)題，二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)個(gè)體，追求自身經(jīng)濟(jì)利益的可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題?；谶@兩個(gè)維度，本文認(rèn)為融資擔(dān)保效率是在擔(dān)保行業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，為有融資需求但難以獲得銀行貸款的中小微企業(yè)的貢獻(xiàn)度。

二、融資擔(dān)保效率現(xiàn)狀

（一）我國(guó)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展情況

據(jù)中國(guó)融資擔(dān)保協(xié)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，如表1所示，2012年以前我國(guó)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量急增，由于缺乏行業(yè)監(jiān)管，擔(dān)保機(jī)構(gòu)質(zhì)量參差不齊；2012年后國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加劇，大批擔(dān)保機(jī)構(gòu)倒閉。然而，融資擔(dān)保在保余額仍呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，說(shuō)明擔(dān)保行業(yè)經(jīng)一番整頓后，發(fā)展?jié)摿ν癸@。

2014年，我國(guó)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)占比高達(dá)76.5%，而政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅有23.5%。商I性擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，以追求自身利益最大化目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的調(diào)查有更大的積極性，道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率相對(duì)低，然而一些中小企業(yè)因?yàn)閾?dān)保費(fèi)過(guò)高而無(wú)法選擇擔(dān)保；政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償風(fēng)險(xiǎn)最終由政府補(bǔ)貼，對(duì)企業(yè)的調(diào)查積極性相對(duì)較低，容易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，但是其擔(dān)保費(fèi)相對(duì)較低，因而更多中小企業(yè)會(huì)獲得擔(dān)保。政策性和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相輔相成，使得更多發(fā)展前景較好，但由于自身?yè)?dān)保物不足等缺陷難以獲得銀行貸款的中小微企業(yè)獲得貸款，從而使得資源配置優(yōu)化，社會(huì)總福利增加。

（二）融資擔(dān)保效率現(xiàn)狀

融資擔(dān)保效率的實(shí)現(xiàn)首先需要建立在擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，可持續(xù)發(fā)展能力可以通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利能力與運(yùn)營(yíng)質(zhì)量?jī)煞矫婧饬?，?dān)保費(fèi)率是擔(dān)保機(jī)構(gòu)盈利能力的一大重要指標(biāo)，代償率是反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)能力的重要指標(biāo)。目前我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展現(xiàn)狀較不理想，主要表現(xiàn)在：

1.擔(dān)保費(fèi)率低。擔(dān)保費(fèi)率是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照擔(dān)?？傤~一定的比例向被擔(dān)保企業(yè)收取的費(fèi)用，我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保費(fèi)率普遍不高，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府部門資金補(bǔ)貼，定位在發(fā)揮政策，扶持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的中小微企業(yè)發(fā)展，擔(dān)保費(fèi)率平均在1%～2%；商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保費(fèi)用稍微高，平均2%-4%。擔(dān)保費(fèi)收入不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的積極性不高，擔(dān)保效率難以提升。

2.代償率高。代償率是指被擔(dān)保企業(yè)到期不能償還貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)代為償還的資金總額與貸款在保責(zé)任余額的比例。根據(jù)中國(guó)融資擔(dān)保協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的代償率年年攀升，2014年年底已高達(dá)2.17%。

融資擔(dān)保效率實(shí)現(xiàn)的根本在于擔(dān)保行業(yè)為中小微企業(yè)融資可獲得性的貢獻(xiàn)度，擔(dān)保放大倍數(shù)與擔(dān)保覆蓋率是衡量擔(dān)保行業(yè)對(duì)中小微企業(yè)貢獻(xiàn)度的重要指標(biāo)。然而目前我國(guó)擔(dān)保行業(yè)貢獻(xiàn)度不高，主要表現(xiàn)在：

（1）放大倍數(shù)低。放大倍數(shù)是指擔(dān)保行業(yè)凈資產(chǎn)與擔(dān)保余額的比例，反映的是擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)濟(jì)撬動(dòng)能力，經(jīng)濟(jì)杠桿作用越強(qiáng)，擔(dān)保余額越大，企業(yè)獲得貸款越大，擔(dān)保行業(yè)貢獻(xiàn)度越大。國(guó)外擔(dān)保放大倍數(shù)平均在15～60倍，而我國(guó)擔(dān)保放大倍數(shù)僅為2～3倍。

（2）擔(dān)保覆蓋率低。擔(dān)保覆蓋率是指受保中小企業(yè)占區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)總量的比例，擔(dān)保覆蓋率越高，擔(dān)保行業(yè)的貢獻(xiàn)度越大。據(jù)巴蜀松2013小微企業(yè)調(diào)研報(bào)告顯示，70.2%企業(yè)雖聽說(shuō)過(guò)但從未使用擔(dān)保公司擔(dān)保，此外據(jù)融資擔(dān)保協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示2014年我國(guó)受保企業(yè)戶數(shù)達(dá)353萬(wàn)戶，較2013年增長(zhǎng)18%，而2014年我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量超過(guò)4200萬(wàn)家，雖然受保企業(yè)戶數(shù)不斷增加，但總體擔(dān)保覆蓋率仍不到10%，擔(dān)保行業(yè)的貢獻(xiàn)度仍然有限。

綜上可以得出，我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力及對(duì)中小微企業(yè)的貢獻(xiàn)度有待提高，我國(guó)總體融資擔(dān)保效率并不理想，接下來(lái)對(duì)其影響因素進(jìn)行總結(jié)。

三、擔(dān)保效率的影響因素分析

（一）外部因素

經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平會(huì)影響企業(yè)項(xiàng)目投資的成功率，投資成功率高，企業(yè)按期還款概率越高，擔(dān)保行業(yè)發(fā)生代償?shù)膸茁试降?，近幾年?lái)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)增速變緩，由2010年的10.45%降至2015年的6.9%，企業(yè)虧損數(shù)量增多，擔(dān)保行業(yè)整體效率下降。此外，我國(guó)不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效率也不盡相同，一般來(lái)說(shuō)，在經(jīng)濟(jì)較穩(wěn)定、總體發(fā)展水平較高的地區(qū)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效率總體較高。

法律政策：擔(dān)保行業(yè)起初發(fā)展迅速，存在高風(fēng)險(xiǎn)低收益、經(jīng)營(yíng)不規(guī)范等特點(diǎn)，因此完善的法律體系、合適的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制以及監(jiān)管政策對(duì)擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著重要的意義。目前我國(guó)擔(dān)保法律體系不健全，擔(dān)保行業(yè)的地位、職能等不明確，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與銀行合作中處于劣勢(shì)；在擔(dān)保制度不健全，不能充分發(fā)揮增信、分險(xiǎn)作用；監(jiān)管政策不明確，擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)范性不足，這也是導(dǎo)致?lián)Ｐ孰y以實(shí)現(xiàn)的原因。

社會(huì)信用環(huán)境：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)很大程度是信用經(jīng)濟(jì)，信用秩序可以促使經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，良好的社會(huì)信用環(huán)境可以促使企業(yè)守約率的增加，增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而提高擔(dān)保效率。完善的信用評(píng)級(jí)體系是信用環(huán)境的重要基礎(chǔ)，可以提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)及企業(yè)的信息透明度，降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

與企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系。良好的合作關(guān)系可以促使交易雙方對(duì)彼此信息的掌握程度，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)間的合作關(guān)系，能實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信息的透明化，從而實(shí)現(xiàn)雙方共贏；與金融機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信譽(yù)得以提升，可以提高協(xié)議擔(dān)保放大倍數(shù)、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，對(duì)提升擔(dān)保效率有著重要的意義。

（二）內(nèi)部因素

風(fēng)控制度：擔(dān)保行業(yè)是公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平是其能否可持續(xù)發(fā)展的重要指標(biāo)，規(guī)范的規(guī)章制度，嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作流程，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建立，是提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力的基礎(chǔ)。此外，要求企業(yè)提供反擔(dān)保物是目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍的風(fēng)險(xiǎn)控制措施之一，然而過(guò)高的反擔(dān)保物要求，不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)開拓業(yè)務(wù)，從而降低融資擔(dān)保效率。

資本規(guī)模：資本規(guī)模是影響金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的重要條件，資本規(guī)模大的擔(dān)保機(jī)構(gòu)更易取得金融機(jī)構(gòu)的合作，也能發(fā)揮更大的經(jīng)濟(jì)杠桿作用，為更多的中小企業(yè)的融資提供服務(wù)。

人力資源質(zhì)量：正是由于保機(jī)構(gòu)特殊屬性，更需要具備專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人員進(jìn)行操作。人力資源專業(yè)化程度高，擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理水平也就越高，可以識(shí)別企業(yè)的信用水平，分析經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)變化等因素對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的影響，及時(shí)作出決策，降低代償率，提升融資擔(dān)保效率。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的合作：擔(dān)保作為一個(gè)為中小企業(yè)融資提供服務(wù)的行業(yè)，其對(duì)象是具有較高信用風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的信息共享，減少與企業(yè)間的信息不對(duì)稱程度，降低道德風(fēng)險(xiǎn)概率，從行業(yè)整體角度可以降低交易成本的重復(fù)支出，提高擔(dān)?？傮w效率。

四、結(jié)語(yǔ)

本文基于國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究，總結(jié)了融資擔(dān)保效率的內(nèi)涵，并通過(guò)數(shù)據(jù)分析了我國(guó)擔(dān)保效率的現(xiàn)狀，得出我國(guó)融資擔(dān)保效率較低的結(jié)論，并從擔(dān)保行業(yè)內(nèi)、外部分析了影響擔(dān)保效率的因素，為實(shí)證分析融資擔(dān)保效率的影響因素奠定理論基礎(chǔ)。

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融資擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀范文第2篇

關(guān)鍵詞 融資性擔(dān)保公司 財(cái)務(wù)管理 管理方法

融資性擔(dān)保公司是聯(lián)系企業(yè)和銀行等金融機(jī)構(gòu)的橋梁和紐帶，通過(guò)出借自身資源，提升中小微企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)融資中的信用，從而有效解決中小微企業(yè)融資難的問(wèn)題。近幾年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)中小微企業(yè)的關(guān)注和支持，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)亦獲得了快速成長(zhǎng)和發(fā)展的空間。但是，由于擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的新興產(chǎn)業(yè)，在高速發(fā)展的過(guò)程中面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。特別是近年來(lái)，整體下行的宏觀市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境給融資性擔(dān)保公司的管理提出了更高的要求。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，是夯實(shí)融資性擔(dān)保公司自身管理基礎(chǔ)、提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力、保障和促進(jìn)融資性擔(dān)保公司持續(xù)快速發(fā)展的重要措施之一。本文闡述和分析了融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，提出了解Q問(wèn)題的方法和對(duì)策，希望能為融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐工作提供參考和幫助。

一、融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

（一）缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)管理意識(shí)

由于融資性擔(dān)保公司發(fā)展的歷程較短，自公司成立便得到迅猛發(fā)展，沒有像工業(yè)、商業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)那樣經(jīng)歷了一個(gè)很長(zhǎng)的歷史沉淀期，因此很多融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理制度不健全，特別是部分商業(yè)性融資擔(dān)保公司，在目前經(jīng)濟(jì)下行的環(huán)境下，為了追求公司利益最大化，采取不合理的籌資方式，或者是進(jìn)行一些超出經(jīng)營(yíng)許可范圍的業(yè)務(wù)，如直接或間接從事民間借貸、關(guān)聯(lián)企業(yè)超限額擔(dān)保、超范圍的對(duì)外投資等，導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司資金鏈非常脆弱，極易造成公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）缺乏具有綜合素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員

融資性擔(dān)保公司由于其行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性和專業(yè)性，需要具有較強(qiáng)的金融知識(shí)、法律知識(shí)等綜合能力的財(cái)務(wù)管理人才。但實(shí)際上，融資性擔(dān)保公司十分缺乏具有法律知識(shí)和金融知識(shí)的高素質(zhì)復(fù)合型的財(cái)務(wù)管理人才，很多擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理人員只具有一般企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，只能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和管理，對(duì)于擔(dān)保行業(yè)存在的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒有預(yù)見性，導(dǎo)致?lián)９境霈F(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)管理工作沒有參與到被擔(dān)?？蛻舻脑u(píng)審過(guò)程中

融資性擔(dān)保公司的客戶群主要是處于創(chuàng)立初期或發(fā)展中的中小微企業(yè)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果不明顯，企業(yè)資產(chǎn)匱乏，資金需求十分迫切，為了能盡快取得擔(dān)保公司的信任與合作，部分企業(yè)會(huì)選擇采取非常手段修飾財(cái)務(wù)報(bào)表，甚至提供虛假和財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資料，擔(dān)保公司由于受財(cái)務(wù)人員自身素質(zhì)的局限，不能對(duì)客戶的資產(chǎn)狀況和抵押物價(jià)值進(jìn)行合理的評(píng)估。特別是在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，融資性擔(dān)保公司為了在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)得立足之地，在評(píng)審客戶時(shí)，往往只關(guān)注企業(yè)表面上呈現(xiàn)出來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，沒有真正投入時(shí)間和精力去深入現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查、搜集、分析客戶的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)信息，導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司在虛假和錯(cuò)誤信息的誤導(dǎo)下作出錯(cuò)誤判斷和決策，給企業(yè)造成巨大風(fēng)險(xiǎn)。

二、影響融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的因素分析

（一）管理制度

企業(yè)管理制度是對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理的重要基礎(chǔ)，是企業(yè)發(fā)展的根本保證，先進(jìn)的管理觀念和健全的管理制度能夠促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。相反，如果一個(gè)企業(yè)沒有建立與企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)的系統(tǒng)化的管理制度，這個(gè)企業(yè)就會(huì)在發(fā)展中遇到很多矛盾和困難，很難發(fā)展壯大。擔(dān)保行業(yè)是具有高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，要保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，更加需要具有全面風(fēng)險(xiǎn)管控理念和健全、完善的內(nèi)部管理制度，其中財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度是企業(yè)內(nèi)部管理制度的重要構(gòu)成部分。然而，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)起步較晚，行業(yè)成長(zhǎng)相對(duì)較快，行業(yè)的快速發(fā)展帶來(lái)了利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)，導(dǎo)致?lián)９驹诠芾硭枷肷闲纬勺非蠖唐诶孀畲蠡莫M隘觀念，擔(dān)保公司對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理只停留在表面層次上，沒有從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度去思考，大多數(shù)融資性擔(dān)保公司不具有先進(jìn)、完善的管理觀念和管理制度，沒有系統(tǒng)性地建立起內(nèi)部管理制度，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)建立完善的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度重視程度不夠。

（二）人員素質(zhì)

財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)直接決定著企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的高低。財(cái)務(wù)管理人員如果具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)、較高的專業(yè)技術(shù)水平、綜合全面的知識(shí)結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新能力，財(cái)務(wù)管理整體水平較高，能夠結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立起系統(tǒng)、全面的財(cái)務(wù)管理體系，財(cái)務(wù)管理工作就能為企業(yè)的發(fā)展起到參謀和促進(jìn)作用。相反，如果財(cái)務(wù)管理人員整體素質(zhì)不高，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息失真，企業(yè)決策錯(cuò)誤，管理混亂，使企業(yè)面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，阻礙企業(yè)的發(fā)展。目前，很多融資性擔(dān)保公司著眼于追求短期的業(yè)績(jī)和效益，只重視對(duì)業(yè)務(wù)人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培養(yǎng)，而忽略了對(duì)財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，沒有充分意識(shí)到財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是從源頭上預(yù)防和防控風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（三）監(jiān)管機(jī)制

完善、有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，可以規(guī)范和約束企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，使企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)緊緊圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有序開展，從而確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如果企業(yè)缺乏有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，財(cái)務(wù)管理工作將局限于形式性、表面性、片面性，失去財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和意義。我國(guó)的融資性擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)，沒有經(jīng)歷較長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展，因此普遍存在著行業(yè)管理制度和方法的研究滯后于實(shí)踐的現(xiàn)象。雖然政府相關(guān)部門陸續(xù)出臺(tái)了一些管理辦法和制度，但是總體來(lái)看比較零散，相互關(guān)系性不強(qiáng)，缺乏整體性，并且還有很多需要細(xì)化的專項(xiàng)管理制度和管理辦法沒有建立起來(lái)，已經(jīng)建立的管理辦法和制度也存在很多需要改進(jìn)和完善的地方，對(duì)擔(dān)保行業(yè)實(shí)際工作中的各項(xiàng)制度建設(shè)缺乏指導(dǎo)性，由于行業(yè)制度建設(shè)的不完善，大部分擔(dān)保公司沒有建立起有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，使擔(dān)保公司面臨較大的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、改善融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的建議

（一）建立健全財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度

融資性擔(dān)保公司要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和行業(yè)管理辦法，制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，企業(yè)內(nèi)部成立專門的審計(jì)部門或指定專門的審計(jì)人員，定期開展內(nèi)審工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，不斷調(diào)整、完善企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)及內(nèi)部管理制度，樹立全員風(fēng)控意識(shí)。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)于一個(gè)年度終了，聘請(qǐng)第三方專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行外部審計(jì)，規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有效控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）打造具有綜合能力的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)

隨著擔(dān)保行業(yè)的不斷發(fā)展，擁有一支具有綜合能力的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)是融資性擔(dān)保公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。擔(dān)保公司要重視對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行法律、金融、業(yè)務(wù)等相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，采取定期考核以及崗位輪換的方式提高財(cái)務(wù)人T的綜合能力，使財(cái)務(wù)人員不斷適應(yīng)公司發(fā)展的需要。同時(shí)，要引進(jìn)具有綜合素質(zhì)的復(fù)合型財(cái)務(wù)管理人才，充實(shí)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，提高財(cái)務(wù)管理整體水平，提升公司競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)公司持續(xù)發(fā)展。

（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用

融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)參與到對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審中，財(cái)務(wù)管理人員要建立一套完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析模板，在進(jìn)行保前調(diào)查評(píng)審時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員首先通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析模板初步了解客戶的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，評(píng)估客戶資金流動(dòng)能力和償債能力，然后深入現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)企業(yè)提供的各項(xiàng)信息的真實(shí)性，判斷客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，為公司決策提供可供參考的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)管理部門要按期做好保后管理，分析在保客戶財(cái)務(wù)信息是否存在較大波動(dòng)，客戶經(jīng)營(yíng)是否按預(yù)定目標(biāo)發(fā)展。做到管理到位，及時(shí)預(yù)警，防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（四）加強(qiáng)全面資產(chǎn)管理，保障公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)

融資性擔(dān)保公司的資產(chǎn)管理，包括對(duì)公司自有資產(chǎn)的管理和對(duì)被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保物品的管理。對(duì)公司自有資產(chǎn)的管理最重要的是對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的管理，要做好對(duì)公司運(yùn)營(yíng)資金的管理工作，首先是合理籌措運(yùn)營(yíng)資金。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，為支持和鼓勵(lì)融資性擔(dān)保公司的發(fā)展，國(guó)家先后出臺(tái)了許多扶持政策，緩解擔(dān)保公司近年來(lái)出現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)資金壓力，財(cái)務(wù)管理人員要充分理解并合理運(yùn)用國(guó)家相關(guān)扶持政策，積極為公司籌措運(yùn)營(yíng)資金。其次要提高資金使用效率，融資性擔(dān)保公司要做好投資預(yù)算和投資決策，多元化、多結(jié)構(gòu)地合理配置有限的資金，以分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，提升公司利潤(rùn)空間，保障公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。做好被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保物品的管理先要做好詳細(xì)的登記，包括反擔(dān)保物品名稱、類別、抵質(zhì)押前權(quán)利人、現(xiàn)狀、中介機(jī)構(gòu)評(píng)估值、反擔(dān)保債務(wù)金額等要素，然后要定期檢查反擔(dān)保物品的狀況和性質(zhì)等是否發(fā)生了變化，詳細(xì)記錄每期檢查結(jié)果，并形成書面報(bào)告報(bào)送公司及相關(guān)部門，以及時(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)。

（五）運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高財(cái)務(wù)管理水平

運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)系統(tǒng)，可以整合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)各部門數(shù)據(jù)信息資源共享，有效保證各種財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。同時(shí)，公司各項(xiàng)信息資源能夠及時(shí)反饋到相關(guān)職能部門，有利于各部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高財(cái)務(wù)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

在目前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，融資性擔(dān)保公司的發(fā)展面臨著較大的困難和挑戰(zhàn)，只有加強(qiáng)和提升融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理水平，積極發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在擔(dān)保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的指導(dǎo)和監(jiān)督作用，樹立全面財(cái)務(wù)管理意識(shí)和全員風(fēng)控管理意識(shí)，才能推動(dòng)和促進(jìn)融資性擔(dān)保公司的持續(xù)健康發(fā)展。本文圍繞財(cái)務(wù)管理在融資性擔(dān)保公司中的作用，分別從財(cái)務(wù)管理觀念和制度、人員隊(duì)伍素質(zhì)、財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制措施以及現(xiàn)代信息技術(shù)的運(yùn)用等方面提出了建議，希望對(duì)今后融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理工作有所幫助和借鑒。

（作者單位為重慶市萬(wàn)州區(qū)國(guó)有資產(chǎn)擔(dān)保有限公司）

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融資擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀范文第3篇

1.擔(dān)保工作開展情況

為了鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展、拓寬融資渠道，1993年我國(guó)第一家專業(yè)信用擔(dān)保公司――中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司成立。從1993年信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)試點(diǎn)確立至今，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)得到了初步發(fā)展，機(jī)構(gòu)數(shù)量在不斷增加，年擔(dān)保額也在不斷提高，如下表。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)是融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是依照《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立，經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，需經(jīng)監(jiān)管部門前置性審批許可并獲得《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)發(fā)展體系的重要組成部分，是中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下全社會(huì)扶持中小企業(yè)發(fā)展的一貫選擇。自擔(dān)保行業(yè)形成并開展以來(lái)，我國(guó)先后頒布了《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，為改革開放后中國(guó)中小企業(yè)邁入法制化的發(fā)展軌道以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)走上平穩(wěn)發(fā)展道路提供了切實(shí)保障。

2010年3月，國(guó)家七部委制定了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，用以規(guī)范融資性擔(dān)保行業(yè)行為。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2013年末，中小微企業(yè)融資性擔(dān)保貸款余額1.28萬(wàn)億元，較上年末增長(zhǎng)13.9%；中小微企業(yè)融資性擔(dān)保金額占全部融資性擔(dān)保貸款余額的75.8%，較上年末減少1.8個(gè)百分點(diǎn)；融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為23萬(wàn)家中小微企業(yè)提供貸款擔(dān)保服務(wù)，占融資性擔(dān)保受保企業(yè)數(shù)的93.6%，較上年末增加1.1個(gè)百分點(diǎn)。2014年6月，財(cái)政部公示的該年度中小企業(yè)信用擔(dān)保資金擬支持服務(wù)體系和融資環(huán)境項(xiàng)目共計(jì)1952項(xiàng)。我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)的上述實(shí)踐充分證明，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于改善中小企業(yè)資金緊張狀況、創(chuàng)造企業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)等方面已經(jīng)并且正在發(fā)揮著越來(lái)越大的作用。

2.存在的主要問(wèn)題

近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)水平的提升，有關(guān)扶持政策相繼出臺(tái)，中小企業(yè)融資信用擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)得到了很快的發(fā)展。然而，政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和市場(chǎng)等外部環(huán)境和內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員素質(zhì)等內(nèi)部環(huán)境仍然存在不少不良因素，影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）正規(guī)機(jī)構(gòu)少，擔(dān)保能力有限。例如，我國(guó)政策規(guī)定：申請(qǐng) 《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》，需滿足注冊(cè)資金3000萬(wàn)元以上。注冊(cè)資金的高門檻，使得創(chuàng)業(yè)者們望而卻步。

（2）客戶信用低，反擔(dān)保措施仍存在風(fēng)險(xiǎn)。若受?？蛻舨荒芗皶r(shí)全額還款，則擔(dān)保機(jī)構(gòu)需承擔(dān)代償風(fēng)險(xiǎn)。

（3）擔(dān)保放大倍數(shù)實(shí)際與規(guī)定相差甚遠(yuǎn)。國(guó)家規(guī)定國(guó)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保放大倍數(shù)不超過(guò)10倍，而在實(shí)際中，擔(dān)保放大倍數(shù)卻低于5倍。

（4）擔(dān)保行業(yè)法律體系不完善。目前我國(guó)的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供行業(yè)行為的法律依據(jù)，而對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)卻沒有相應(yīng)的保護(hù)。

（5）政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)干涉過(guò)多。大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)為政府事業(yè)單位，名義上雖是獨(dú)立法人，但實(shí)際上與政府存在千絲萬(wàn)縷的關(guān)系，在日常運(yùn)營(yíng)中仍能受到政府干涉。

（6）專業(yè)人才缺乏。我國(guó)的擔(dān)保業(yè)發(fā)展很快，對(duì)作專業(yè)人才的需求也會(huì)日益增加，亟需社會(huì)培養(yǎng)擔(dān)保人才來(lái)滿足行業(yè)發(fā)展。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展及意義

第一，推進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，是進(jìn)一步解決中小企業(yè)互保聯(lián)保的有效措施。發(fā)展擔(dān)保行業(yè)，可以使中小企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，增強(qiáng)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新。

第二，推進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，是中小企業(yè)融資發(fā)展的迫切需要。我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量多范圍廣，發(fā)展信用擔(dān)保行業(yè)，幫助中小企業(yè)提高在銀行貸款方面的信用等級(jí)，緩解中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題，加強(qiáng)銀企合作，維護(hù)金融穩(wěn)定。

融資擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀范文第4篇

摘 要 中小企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化，導(dǎo)致其資金鏈斷裂，無(wú)法擴(kuò)大再生產(chǎn)規(guī)模。擔(dān)保公司的出現(xiàn)，解決了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)難題。隨之產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題也引起了各界的關(guān)注。本文從會(huì)計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制的角度出發(fā)，探討如果做到風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，以達(dá)到融資性擔(dān)保企業(yè)作為銀行貸款機(jī)構(gòu)的輔助機(jī)構(gòu)參與到中國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中來(lái)的目的。

關(guān)鍵詞 融資擔(dān)保 中小企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 會(huì)計(jì)計(jì)量

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮和發(fā)展，中小企業(yè)的發(fā)展和壯大對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)起到了不可取代的作用。我國(guó)中小企業(yè)在資源配置上處于弱勢(shì)地位。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)而生解決了中小企業(yè)擔(dān)保難、融資難的難題，隨之而來(lái)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也不容小覷。如何對(duì)這類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制預(yù)防是本文研究的重點(diǎn)。

一、研究背景及研究現(xiàn)狀

隨著我國(guó)改革開放步伐的加快，中小企業(yè)隨之應(yīng)運(yùn)而生并成為活力最強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)群體。然而資金資源成為阻礙中小企業(yè)發(fā)展的重要原因，而財(cái)政部出臺(tái)了一系列專門支持建立和發(fā)展中小企業(yè)的信用擔(dān)保政策，這些政策激發(fā)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的積極性，解決了中小企業(yè)融資難和擔(dān)保難的問(wèn)題。但是隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展和擔(dān)保規(guī)模的擴(kuò)大，一個(gè)不容忽視的問(wèn)題越來(lái)越凸顯，那就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)外學(xué)者Fitzpartrick在1932年利用單變量理論研究公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出了判斷財(cái)務(wù)危機(jī)的兩個(gè)重要比率，為后者研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別奠定了基礎(chǔ)。之后美國(guó)的比弗（Beaver）教授所構(gòu)建起來(lái)的單變量模型為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的研究提供了基礎(chǔ)。國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)于中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)理論性研究并不多，方福前、徐麗芳從信貸配給模型出發(fā)，借助對(duì)擔(dān)保公司的本質(zhì)的經(jīng)濟(jì)特征的分析，通過(guò)基于交易的功能觀的分析框架來(lái)說(shuō)明信貸市場(chǎng)及其機(jī)構(gòu)的演化過(guò)程。

二、銀行貸款現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）銀行業(yè)貸款現(xiàn)狀

從銀行信貸結(jié)構(gòu)來(lái)看，中長(zhǎng)期貸款占比持續(xù)上升。而長(zhǎng)期來(lái)看，未來(lái)信貸短期化的趨勢(shì)也可能持續(xù)。理論上來(lái)說(shuō)，短期貸款主要滿足企業(yè)的流動(dòng)資金需求，中長(zhǎng)期貸款主要用來(lái)滿足投資需求。即便將來(lái)供給端趨勢(shì)改變，需求端的變化難以逆轉(zhuǎn)，中長(zhǎng)期貸款預(yù)計(jì)仍將呈下滑趨勢(shì)。目前貨幣政策仍以信貸渠道為主要傳導(dǎo)途徑。

（二）銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的會(huì)計(jì)建議

目前需要通過(guò)一系列合理的制度改革來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制：（1）從審批上執(zhí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)資產(chǎn)定價(jià)模型核算整個(gè)貸款的真實(shí)價(jià)值和真正收益。（2）要考慮及時(shí)地核實(shí)被貸款企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況和財(cái)務(wù)狀況，以及時(shí)調(diào)整相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。建立定期的跟蹤回饋制度，及時(shí)把控企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資金鏈情況，合理預(yù)估貸款回收情況，提前跟企業(yè)協(xié)商好解決措施。（3）應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，并根據(jù)各種金融工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。（4）合理降低銀行運(yùn)營(yíng)成本，提高運(yùn)營(yíng)效率，從而降低銀行的收費(fèi)以及利息情況，降低中小企業(yè)的金融負(fù)擔(dān)。（5）對(duì)現(xiàn)有的聯(lián)保形式予以改進(jìn)。銀行應(yīng)當(dāng)建立合理的企業(yè)交流平臺(tái)，為企業(yè)提供更多同業(yè)交流，同時(shí)幫助企業(yè)選定聯(lián)保的團(tuán)體范圍。

三、擔(dān)保企業(yè)發(fā)展綜述

（一）融資擔(dān)保企業(yè)現(xiàn)狀

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保歷經(jīng)了自發(fā)互的探索階段（1992-1998年）、規(guī)范發(fā)展階段（1999年）和體系完善階段（2000年至今）。國(guó)家、省、市三級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的核心，資金來(lái)源主要有政府預(yù)算撥付、國(guó)有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募集等，以及政府信用擔(dān)保基金、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在我國(guó)城鄉(xiāng)社區(qū)，以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象。

（二）融資擔(dān)保企業(yè)發(fā)展中的問(wèn)題

中國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還處于萌芽階段，在發(fā)展過(guò)程中也表現(xiàn)出很多問(wèn)題：（1）風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)匯集了中小企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的高度集中和難以化解直接影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保的積極性。（2）缺乏補(bǔ)償退出機(jī)制。后續(xù)資金和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金注入資本不足，變現(xiàn)能力弱是大多數(shù)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的瓶頸問(wèn)題。（3）自身贏利能力差。全國(guó)中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)2002年資本收益率僅1.09%，按可用擔(dān)保資金計(jì)算的收益率僅0.83%。（4）目前信用擔(dān)保相關(guān)法規(guī)空缺。

關(guān)于擔(dān)保行業(yè)自身發(fā)展，需要考慮以下幾個(gè)方面：（1）目前社會(huì)信用體系不完善，如何使擔(dān)保行業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展需要政府和社會(huì)各界的大力支持。（2）確定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在企業(yè)利益和社會(huì)效益中達(dá)到共贏。（3）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控的相關(guān)體系。（4）關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金放大和建立財(cái)務(wù)稅收制度問(wèn)題。

為促進(jìn)信用擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展，政府部門應(yīng)加大監(jiān)管力度，同時(shí)還需：（1）在稅收上實(shí)行延長(zhǎng)營(yíng)業(yè)稅免稅期和準(zhǔn)許稅前提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。（2）加強(qiáng)土地使用權(quán)抵押登記、房產(chǎn)抵押登記以及股權(quán)質(zhì)押登記的管理。（3）建立合理的政府補(bǔ)償機(jī)制。（4）加強(qiáng)銀行合作。銀保關(guān)系不協(xié)調(diào)，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、貸款利率、信息查詢和隨意收貸等方面還需要切實(shí)加強(qiáng)合作，達(dá)到互惠互利。（5）通過(guò)建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度來(lái)加強(qiáng)監(jiān)管。（6）建議加快對(duì)專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保法的修改。

參考文獻(xiàn)

[1]吳友兵.中國(guó)融資性擔(dān)保行業(yè)分析.中國(guó)證券期貨.2012（03）.

[2]張宇涵.中小企業(yè)互助擔(dān)保融資模式設(shè)計(jì)及其博弈分析.天津財(cái)經(jīng)大學(xué).2009（04）.

融資擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀范文第5篇

關(guān)鍵詞：信用再擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)控制；中小企業(yè)

一、引言

工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）的通知中指出，2015年年末，全國(guó)工商登記中小企業(yè)超過(guò)2000萬(wàn)家，個(gè)體工商戶超過(guò)5400萬(wàn)戶，中小企業(yè)利稅貢獻(xiàn)穩(wěn)步提高。以工業(yè)為例，截至2015年年末，全國(guó)規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)36.5萬(wàn)家，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)量的97.4%；實(shí)現(xiàn)稅金2.5萬(wàn)億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)稅金總額的49.2%；完成利潤(rùn)4.1萬(wàn)億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)總額的64.5%。中小企業(yè)提供80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為就業(yè)的主渠道。照此看來(lái)，中小企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分和未來(lái)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的源泉，推動(dòng)著我國(guó)社會(huì)不斷向前發(fā)展。但是，在當(dāng)前國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的情況下，中小企業(yè)卻面臨著融資難融資貴的困境。為了有效地緩解該現(xiàn)狀，我國(guó)的信用擔(dān)保逐漸開始興起，即銀行在向企業(yè)放貸的過(guò)程中，按照合同約定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)違約的情況時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)合同中約定的代償比例，從而保障銀行利益的一種融資方式。但是，我國(guó)的信用擔(dān)保行業(yè)起步晚且屬于新興行業(yè)，在發(fā)展過(guò)程中暴露出各種各樣的問(wèn)題。擔(dān)保行業(yè)發(fā)展所面臨的問(wèn)題對(duì)完善信用擔(dān)保體系建設(shè)提出了迫切要求，而建立科學(xué)的中小企業(yè)信用再擔(dān)保即再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體或其從事的具體擔(dān)保項(xiàng)目所給予的一種擔(dān)保，是解決這一問(wèn)題的最有效的方式。通過(guò)開展再擔(dān)保，既能夠?yàn)閾?dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)和提升信用等級(jí)又可以憑借市場(chǎng)體制建立起來(lái)的擔(dān)保與再擔(dān)保的關(guān)系，從側(cè)面促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自我完善與發(fā)展，促使擔(dān)保業(yè)務(wù)朝著規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的方向發(fā)展。

現(xiàn)在學(xué)者主要是對(duì)信用擔(dān)保方面的研究，對(duì)信用再擔(dān)保的研究較少，更是鮮有學(xué)者針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系中的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行深入的探究。我國(guó)中小企業(yè)信用再擔(dān)保在現(xiàn)實(shí)的實(shí)踐中，面臨著許多的風(fēng)險(xiǎn)，影響信用再擔(dān)保的更好更快地發(fā)展。本論文在此前提下來(lái)展開探究，希望能夠提高信用再擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，進(jìn)一步提升再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)分險(xiǎn)增信的水平，使自身得到不斷發(fā)展的同時(shí)更加合理配置社會(huì)資源，從而在一定程度上緩解中小企業(yè)面臨的融資難融資貴困境。

二、中小企業(yè)信用再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)源分析

（一）法律制度建設(shè)滯后

現(xiàn)在我國(guó)再擔(dān)保法律法規(guī)建設(shè)還不到位，這方面相關(guān)的法律主要有《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》以及相關(guān)政策性文件等等。目前我國(guó)信用擔(dān)保體系的立法現(xiàn)狀是：以部門規(guī)章和地方性法規(guī)等指導(dǎo)性文件為主，立法層次不高，效力不大，部分規(guī)定甚至和其他相關(guān)的法律會(huì)發(fā)生沖突，我國(guó)還沒有針對(duì)該行業(yè)的法律來(lái)進(jìn)行較為完備的的計(jì)劃和調(diào)整，目前的法律體系沒有為擔(dān)保行業(yè)更好更快的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。與其他國(guó)家相比，在法律方面不夠系統(tǒng)的地方，使得許多信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有一個(gè)規(guī)則可依照，甚至出現(xiàn)了部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象。信用擔(dān)保作為一個(gè)剛出現(xiàn)的行業(yè)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)與其他行業(yè)相比而言更高，它的發(fā)展離不開健全的法律制度基礎(chǔ)。

（二）逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)

在擔(dān)保市場(chǎng)上，由于信息不對(duì)稱的存在會(huì)使得受保企業(yè)和擔(dān)保公司之間產(chǎn)生逆向選擇，即一些面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)為了獲得銀行的貸款，會(huì)主動(dòng)地尋求信用擔(dān)保；而風(fēng)險(xiǎn)較小的企業(yè)或者擔(dān)保項(xiàng)目卻不尋求信用擔(dān)保。在這種情形下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要想準(zhǔn)確無(wú)誤地了解受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平變得非常困難，唯有按通常的風(fēng)險(xiǎn)收取擔(dān)保費(fèi)和確定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的比例的合同。這樣一來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)較低的企業(yè)傾向于選擇不申請(qǐng)信用擔(dān)保，而風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)則會(huì)選擇申請(qǐng)擔(dān)保。長(zhǎng)此以往，，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的客戶往往都是風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)，自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)無(wú)形之中增加了許多。同樣，在再擔(dān)保交易市場(chǎng)上，信息不對(duì)稱的存在，會(huì)引發(fā)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行逆向選擇，從而使得風(fēng)險(xiǎn)大的擔(dān)保項(xiàng)目或擔(dān)保公司進(jìn)入到再擔(dān)保體系之中，而風(fēng)險(xiǎn)小的擔(dān)保項(xiàng)目或擔(dān)保公司卻被沒有得到再擔(dān)保，這樣一來(lái)既降低了再擔(dān)保效率也提高了再擔(dān)保所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度。

（三）反擔(dān)保變現(xiàn)困難，追償效率較低

如果中小企業(yè)自身的資產(chǎn)狀況良好，就不需要保公司，可直接在銀行獲取自己所需要的貸款，通常來(lái)說(shuō)給擔(dān)保公司的質(zhì)押物、抵押物都有著變現(xiàn)較為困難的問(wèn)題，如存貨、機(jī)器設(shè)備等。除此之外，連帶保證人往往在擔(dān)保公司代償債務(wù)后，不履行相應(yīng)的責(zé)任。擔(dān)保公司通過(guò)訴訟程序來(lái)實(shí)現(xiàn)債權(quán)，程序比較復(fù)雜且耗費(fèi)的時(shí)間和金錢比較多，即使贏了官司，也沒有獲得相應(yīng)的賠償。另外，有些中小企業(yè)主會(huì)采用一些不當(dāng)手段比如進(jìn)行假離婚、暗地里轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等，來(lái)鉆法律的漏洞，這使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)又增加了許多。

（四）再擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)種類較少，盈利不夠

擔(dān)保機(jī)構(gòu)在實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)把絕大部分的精力和資源全部放在融資擔(dān)保上，風(fēng)險(xiǎn)的集中程度非常高。而擔(dān)保公司的盈利點(diǎn)不多，創(chuàng)新產(chǎn)品和思路也很少，擔(dān)保費(fèi)收入占擔(dān)保總額的比例與其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重不對(duì)稱，簡(jiǎn)言之就是高風(fēng)險(xiǎn)低收益。當(dāng)出現(xiàn)幾筆代償?shù)那闆r時(shí)，可能會(huì)使得擔(dān)保公司全年的業(yè)務(wù)總收入化為零甚至成為負(fù)數(shù)。