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流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)范文第1篇

關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；償債

1 流動(dòng)資金內(nèi)涵

流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金是企業(yè)理財(cái)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要求掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等主要流動(dòng)資金項(xiàng)目的管理方法，以達(dá)到既能節(jié)約合理使用流動(dòng)資金，又能加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率，降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。 流動(dòng)資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，具有周轉(zhuǎn)期短、形態(tài)易變的特點(diǎn)。擁有較多的流動(dòng)資金，可以在一定程度上降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2 企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不靈的原因

1.企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不足，缺乏足夠的周轉(zhuǎn)資金。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，不論是高科技產(chǎn)品還是一般工業(yè)品，當(dāng)前都是買(mǎi)方市場(chǎng)，一些企業(yè)由于在規(guī)模、技術(shù)、成本等方面不具備優(yōu)勢(shì)，失去了與其他企業(yè)抗衡的能力，導(dǎo)致其市場(chǎng)占有份額很小，而其生產(chǎn)能力卻大于其生產(chǎn)份額，這樣就產(chǎn)生了供大于求的局面，造成產(chǎn)品積壓

2.忽視對(duì)客戶(hù)信用的調(diào)查和管理。企業(yè)對(duì)往來(lái)客戶(hù)的資信狀況進(jìn)行科學(xué)分析與評(píng)估是從源頭上扼制應(yīng)收賬款增加和形成壞賬的重要途徑。但目前很多企業(yè)為了占領(lǐng)市場(chǎng)，往往缺少自我保護(hù)意識(shí)，缺乏防范應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的三道基本程序，即客戶(hù)事前評(píng)估，事中監(jiān)控，事后跟蹤，對(duì)客戶(hù)履行償債義務(wù)的可能性有多大，客戶(hù)的償債能力如何，缺乏必要的科學(xué)分析和評(píng)估，對(duì)客戶(hù)的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況不予重視，更不能針對(duì)不同的往來(lái)客戶(hù)制定不同的信用政策。所有的這些都使企業(yè)的應(yīng)收賬款平均收款期延長(zhǎng)，資金占用數(shù)額增加，壞賬損失率增大。

3.企業(yè)缺乏有效而完善的內(nèi)部管理制度。（1）基礎(chǔ)工作不健全。合同之所以成為控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的手段之一，就在于他依照合同法以文字的形式明確規(guī)定買(mǎi)賣(mài)雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，并受到法律的保護(hù)。（2）考核制度不合理，約束機(jī)制不健全。目前，大部分企業(yè)都實(shí)行銷(xiāo)售人員工資總額與銷(xiāo)售掛鉤的做法，在業(yè)績(jī)考核當(dāng)中，企業(yè)只注重銷(xiāo)售額，片面追求賬面上的高利潤(rùn)額。銷(xiāo)售人員為了個(gè)人利益，只關(guān)心銷(xiāo)售任務(wù)的完成，采取賒銷(xiāo)手段強(qiáng)銷(xiāo)商品，使應(yīng)收賬款大幅度上升。 （3）會(huì)計(jì)內(nèi)部控制不嚴(yán)?！镀髽I(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》中明確規(guī)定：各種應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)及時(shí)清算、催收，定期與對(duì)方對(duì)賬核實(shí)。經(jīng)確定無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，已提壞賬準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)沖減壞賬準(zhǔn)備金；未提壞賬準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)作為壞賬損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

3 良好的資金周轉(zhuǎn)能有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

正確評(píng)階流動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)量是十分重要的。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)良好，就有充足的資金保障到期債務(wù)的償還，就會(huì)降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，只有充分及時(shí)地了解企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況，才能對(duì)癥下藥，采取積極的措施，保障財(cái)物安全。評(píng)價(jià)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的財(cái)務(wù)比率有：

1、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額。它體現(xiàn)一定時(shí)期流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和使用效率。一般情況下，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，流動(dòng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利用效果越好，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率越高，進(jìn)而使企業(yè)的償債能力增強(qiáng)。反之，應(yīng)結(jié)合企業(yè)的歷史資料或行業(yè)平均水平判斷。

2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高說(shuō)明應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度越快，從而相對(duì)增加企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的使用效率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的高低還與客戶(hù)的信用情況、企業(yè)提取的壞賬準(zhǔn)備等因素相聯(lián)系。在實(shí)際測(cè)量時(shí)，可以與若干年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率對(duì)比，以得出較準(zhǔn)確的結(jié)論。

3、存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨成本/平均存貨。存貨周轉(zhuǎn)率越高，存貨周轉(zhuǎn)速度越快，表明其變現(xiàn)速度越快，占用資金少，增強(qiáng)企業(yè)的償債能力。在企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)中存貨所占的比重較大，因此要特別重視對(duì)存貨的分析。在分析存貨周轉(zhuǎn)率時(shí)應(yīng)結(jié)合存貨的批量因素、季節(jié)性變化因素等對(duì)存貨周轉(zhuǎn)率做出合理的判斷。

4 增強(qiáng)短期償債能力能有效抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

短期償債能力，是指企業(yè)在短期（一般為一年）內(nèi)償還債務(wù)的能力。用來(lái)分析企業(yè)短期償債能力的財(cái)務(wù)比率主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率。下面分別介紹這三種財(cái)務(wù)比率的具體應(yīng)用及注意事項(xiàng)。

1、速動(dòng)比率。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。速動(dòng)資產(chǎn)指現(xiàn)金和易于變現(xiàn)、幾乎可以隨時(shí)用來(lái)償還債務(wù)的那些流動(dòng)資產(chǎn)，它剔除了存貨 待攤費(fèi)用。因?yàn)樵诹鲃?dòng)資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)速度最慢；由于某種原因，部分存貨可能已損失報(bào)廢還沒(méi)做處理；部分存貨已抵押給債權(quán)人；存貨估價(jià)還存在著成本余額和市價(jià)相差懸殊的問(wèn)題。而待攤費(fèi)用是指企業(yè)已經(jīng)支付，但應(yīng)由本期和以后各期分別負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谠谝荒暌詢(xún)?nèi)的各種費(fèi)用，是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和劃分收益性支出和資本性支出核算原則而設(shè)立的一項(xiàng)“流動(dòng)資產(chǎn)”，實(shí)質(zhì)上是費(fèi)用的資本化，所以，該項(xiàng)目根本沒(méi)有變現(xiàn)性，應(yīng)當(dāng)剔除。

2、流動(dòng)比率。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，說(shuō)明企業(yè)用流動(dòng)資產(chǎn)償還到期債務(wù)的保障程度。企業(yè)能否償還短期債務(wù)要看有多少短期債務(wù)，以及有多少可變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)。

一般認(rèn)為生產(chǎn)企業(yè)合理的流動(dòng)比率是2、這是因?yàn)榱鲃?dòng)資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最差的存貨金額約占流動(dòng)資歷產(chǎn)總額的一半，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況才比較穩(wěn)妥可靠。使用流動(dòng)比率時(shí)應(yīng)注意：（1）不同行業(yè)、不同企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的情況和行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況分析流動(dòng)比率。只有和同行業(yè)平均流動(dòng)比率、本企業(yè)歷史的流動(dòng)比率進(jìn)行比較，才能知道這個(gè)比率是高是低。（2）流動(dòng)比率較高時(shí)，還要進(jìn)一步分析是否是由于存貨的積壓，或應(yīng)收賬款的呆滯所造成的，如存在此情況，則企業(yè)仍可能因現(xiàn)金不足而償債困

流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)范文第2篇

關(guān)建詞：導(dǎo)流隧洞封堵進(jìn)口鋼閘門(mén)施工工藝 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

1、工程簡(jiǎn)介

貴州省金獅子水電站（二級(jí)）工程位于水城縣畢德鄉(xiāng)三岔河中游河段。主要建筑物包括引水大壩及溢流表孔、取水口、引水洞、廠房、開(kāi)關(guān)站等。金獅子水電站工程規(guī)模為四等。永久性主要建筑物如大壩、引水隧洞、廠房等為3級(jí)。

壩址以上集水面積2436km2，庫(kù)容1137萬(wàn)m3。平均流量為39.3m3/s，枯水期最大流量152 m3/s、最小流量8.53 m3/s，裝機(jī)容量2×10MW,保證出力1.61 MW。攔河大壩為混凝土雙曲拱壩，壩頂弧長(zhǎng)128m，頂寬4.5m，壩底弧長(zhǎng)60m，底寬14.2m,最大壩高69.8m，壩頂高程為1442.8m，大壩正常水位1440m，死水位1433m，溢流表孔設(shè)于大壩壩身河床段，凈寬為30m，大壩右側(cè)壩身還設(shè)3m×4m的沖沙中孔。取水口位于庫(kù)內(nèi)右岸，距大壩右壩肩約60m。隧洞總長(zhǎng)516m，內(nèi)徑5m，壓力管道（根數(shù)×長(zhǎng)度/直徑）2×16/3.324m，設(shè)計(jì)引用流量為50m3/s。廠房為地面式，主廠房尺寸（長(zhǎng)×寬）26.3m×17.5m，安裝高程為1392.62m，副廠房位于主廠房左側(cè)，尺寸（長(zhǎng)×寬）15m×17.5m，安裝間位于主廠房右側(cè)，尺寸（長(zhǎng)×寬）13.48m×17.5m。

導(dǎo)流隧洞位于右岸，大壩導(dǎo)流隧洞斷面為5m×6m，城門(mén)洞型，洞長(zhǎng)313.18m，進(jìn)口底板高程為1390.0m，出口底板高程為1388.00m，設(shè)計(jì)坡比為ί=6.5‰，進(jìn)口作臨時(shí)堵頭，在大壩壩肩洞身段作永久堵頭。沖砂孔底板高程為1405m，庫(kù)容為20萬(wàn)m3。

2、導(dǎo)流隧洞封堵目的

導(dǎo)流隧洞主要用于工程施工導(dǎo)流，當(dāng)工程其它部位達(dá)到設(shè)計(jì)要求后，需對(duì)其進(jìn)行永久性封堵，使水庫(kù)能達(dá)到蓄水條件。根據(jù)設(shè)計(jì)要求，該導(dǎo)流隧洞主要采用微膨脹混凝土封堵壩肩段35m部位，由于洞內(nèi)過(guò)水，需在進(jìn)口設(shè)置臨時(shí)封堵閘門(mén)，然后從出口進(jìn)入隧洞，按設(shè)計(jì)要求部位進(jìn)行施工。

3、施工組織及技術(shù)措施

3.1、進(jìn)口臨時(shí)堵頭

原設(shè)計(jì)在進(jìn)口修建閘門(mén)井，井頂高程與引水洞進(jìn)口底板水平，然后修建一臨時(shí)公路至閘井，用平板鋼閘門(mén)下閘封堵。由于受現(xiàn)場(chǎng)條件限制，兩岸為絕壁，不通道路，故采用一次性鋼閘門(mén)封堵作為臨時(shí)封堵措施，所需一次性閘門(mén)是不考慮以后閘門(mén)啟閉的，如圖一所示，具體施工方案如下：

3.2、導(dǎo)流隧洞進(jìn)口周邊進(jìn)行防滲處理

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，為防止堵頭封堵后從進(jìn)口周邊巖石縫隙處滲漏，減小洞內(nèi)封堵難度，在洞口周邊20m采用30CM厚混凝土進(jìn)行表面覆蓋，并在進(jìn)口下游15m范圍內(nèi)布設(shè)灌漿孔防滲。

3.3、導(dǎo)流隧洞進(jìn)口下游側(cè)15m內(nèi)進(jìn)行加固處理；

由于進(jìn)口洞軸線與岸坡巖石斜交，如圖二示：

在進(jìn)口下游側(cè)25m范圍內(nèi)巖體較薄弱，為防止該處在蓄水后被擊穿，在此處從河床順山體澆一混凝土墻，以達(dá)到加固效果。

3.4、進(jìn)口混凝土施工

進(jìn)口閘門(mén)處斜長(zhǎng)6.4m，洞高6m，為降低閘門(mén)施工難度，決定減小閘門(mén)斷面，即將洞頂壓低，由于進(jìn)口只進(jìn)行了邊墻襯砌，在進(jìn)行頂拱襯砌時(shí)，根據(jù)現(xiàn)有河床水位是1.3m左右，預(yù)留閘孔高度為3m，其余上空用混凝土將其封住，如圖三所示：

在洞口上部混凝土適當(dāng)部位預(yù)埋活動(dòng)鉸以及吊環(huán)。洞頂混凝土襯砌長(zhǎng)度與現(xiàn)有兩邊墻齊平，該部分混凝土計(jì)劃在上游圍堰拌制，因混凝土泵設(shè)備不能進(jìn)入，用人工運(yùn)輸方式進(jìn)行澆筑。

3.5、閘門(mén)制作

由于該閘門(mén)重約10噸，道路不通，只能在圍堰上進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)制作，然后利用進(jìn)口預(yù)埋吊環(huán)采用特殊方式將其運(yùn)至進(jìn)口處，利用手動(dòng)葫蘆將其吊至預(yù)設(shè)部位，最后在閘門(mén)上安裝橡膠止水條。

3.6、下閘

當(dāng)進(jìn)口準(zhǔn)備工作完成，大壩完成蓄水驗(yàn)收工作后，采用特殊裝配將閘門(mén)解脫，然后利用閘門(mén)的自重翻下，同時(shí)，在閘門(mén)進(jìn)口附近準(zhǔn)備部分麻袋，閘門(mén)落下后，則利用僅有的時(shí)間快速向閘門(mén)迎水面丟砂袋，達(dá)到增強(qiáng)防滲處理的效果。

3.7、出口排水及交通

根據(jù)現(xiàn)有的實(shí)際情況，出口水位高過(guò)底板高程，及河水將會(huì)從出口倒灌進(jìn)洞內(nèi)，造成永久堵頭施工困難，需采取部分施工措施，具體如下：

3.7.1、利用挖掘機(jī)將出口河床進(jìn)行清理，盡量將水位降低，同時(shí)將主河流趕至出口對(duì)岸；在出口修建一臨時(shí)導(dǎo)流墻，將河床水流集中從左岸過(guò)流，防止河水倒流，對(duì)洞內(nèi)水則用水泵強(qiáng)排。

3.7.2、因進(jìn)口底板有一夾層，隨著水位上升，被擊穿了，洞內(nèi)水流較大，無(wú)法強(qiáng)排，實(shí)際采用搭建棧橋進(jìn)洞施工。

3.8、洞內(nèi)永久段封堵

由于洞內(nèi)條件限制，為確保施工質(zhì)量、加快施工進(jìn)度，采用混凝土泵進(jìn)行混凝土運(yùn)輸，混凝土泵布設(shè)在導(dǎo)流隧洞出口附近，利用現(xiàn)有拌和系統(tǒng)進(jìn)行混凝土拌制，汽車(chē)運(yùn)輸至混凝土泵處，然后利用混凝土泵將混凝土送至工作面，洞內(nèi)封堵具體步驟為：

根據(jù)設(shè)計(jì)要求找到封堵段位置，總長(zhǎng)35m，采用4段進(jìn)行封堵，根據(jù)設(shè)計(jì)要求，第一段封堵長(zhǎng)度為8m，剩余封堵段分三段實(shí)施。首先對(duì)隧洞封堵段中部進(jìn)行擴(kuò)大，讓堵塞段成鍥形，接著在進(jìn)口第一段設(shè)計(jì)外設(shè)一漿砌石臨時(shí)圍堰，將進(jìn)口滲水引至預(yù)埋管內(nèi)，并將臨時(shí)圍堰砌至洞頂，以達(dá)到作為進(jìn)口段模板作用，然后完成第一封堵段周邊固結(jié)鉆孔并預(yù)埋管道，如圖四所示：

將預(yù)埋管道引至第一段外，當(dāng)下游側(cè)模板完成后立即進(jìn)行混凝土回填施工，最后從洞頂預(yù)埋出回填灌漿管，待混凝土強(qiáng)度達(dá)到7天后，立即進(jìn)行回填灌漿和固結(jié)灌漿，當(dāng)達(dá)到設(shè)計(jì)效果后用閘閥將預(yù)留管道封閉，立即進(jìn)行第二段施工，重復(fù)立模、鉆孔、灌漿等工作，直至完成設(shè)計(jì)澆筑段。

4 工程質(zhì)量控制

經(jīng)過(guò)進(jìn)洞施工發(fā)現(xiàn)，進(jìn)口閘門(mén)自身漏水量小，達(dá)到設(shè)計(jì)預(yù)期效果，洞身段封堵后經(jīng)鉆孔檢查，無(wú)漏水現(xiàn)象，達(dá)到了設(shè)計(jì)要求，為水庫(kù)蓄水創(chuàng)造了必要條件。

5 經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

5.1 對(duì)交通條件不好的地方，工期緊的工程，可以在只完成水下部分工程后先行截流，然后再施工上部，為大壩基坑開(kāi)挖節(jié)省時(shí)間。導(dǎo)流隧洞進(jìn)口可以采用此方法現(xiàn)場(chǎng)制作閘門(mén)封堵。

5.2 在進(jìn)行導(dǎo)流隧洞封堵時(shí)，一定要加強(qiáng)進(jìn)口段防滲處理，避免下閘后漏水量過(guò)大，增加洞內(nèi)施工難度。

流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)范文第3篇

1.控制環(huán)境

控制環(huán)境為企業(yè)塑造文化，對(duì)員工的控制意識(shí)有影響。一個(gè)規(guī)范的控制環(huán)境首先要加強(qiáng)管理者對(duì)內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)程度；其次要制定一個(gè)符合規(guī)定的法人治理結(jié)構(gòu)；其三，是要將管理制度梳理清楚；其四，樹(shù)立良好的企業(yè)文化，在企業(yè)中提高內(nèi)控的重視度。要做好企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范就必須建立完善的內(nèi)控治理結(jié)構(gòu)和逐級(jí)授權(quán)審批制度，消除一個(gè)人或少數(shù)人做決定的現(xiàn)象，杜絕下屬的越權(quán)、越級(jí)行為?？茖W(xué)、健康的管理企業(yè)，才能使企業(yè)和員工共同受益。

2.資金風(fēng)險(xiǎn)

資金風(fēng)險(xiǎn)包括很多方面。

（1）資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)的資金鏈斷裂，將會(huì)中止企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中最嚴(yán)重的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）資金安全風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可能會(huì)發(fā)生資金被盜或是非法占有、挪用等情況的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）資金支付失控風(fēng)險(xiǎn)，在交易過(guò)程中，在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下支付資金，是企業(yè)另一重大資金風(fēng)險(xiǎn)。

（4）融資風(fēng)險(xiǎn)，融資是一個(gè)企業(yè)從成立到發(fā)展的基石，在融資過(guò)程中會(huì)帶來(lái)一系列的風(fēng)險(xiǎn)，如債權(quán)到期不能償還，股票引起的股權(quán)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。

（5）資金回收風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和項(xiàng)目投資會(huì)如期收回資金，若不能如期收回資金則會(huì)產(chǎn)生資金回收風(fēng)險(xiǎn)。例如投資項(xiàng)目失敗導(dǎo)致的投資風(fēng)險(xiǎn)，銷(xiāo)售產(chǎn)品的壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)等。

二、面對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)控制，企業(yè)可以采取以下措施

（1）一個(gè)規(guī)范、有效的授權(quán)控制體系是必要的，要明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序和責(zé)任。并以此為基礎(chǔ)，各級(jí)管理者行使職權(quán)時(shí)必須在授權(quán)的范圍內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)也必須在授權(quán)范圍內(nèi)。

（2）建立一個(gè)全過(guò)程的資金管理機(jī)制。包括事前對(duì)資金收支情況的計(jì)劃、事中對(duì)資金收支情況的監(jiān)督和事后對(duì)資金的分析報(bào)告，石油企業(yè)要做到對(duì)資金狀況和資金運(yùn)作了如指掌。

（3）建立一個(gè)有預(yù)算驅(qū)動(dòng)的資金支付管理系統(tǒng)，以批準(zhǔn)的年度預(yù)算作為納入預(yù)算管理的資金支付的依據(jù)，如果超出預(yù)算范圍的付款要進(jìn)入資金支付程序，必須提前按企業(yè)現(xiàn)行規(guī)定辦理預(yù)算的審批手續(xù)。

三、如何加強(qiáng)石油企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

（1）增強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。石油企業(yè)應(yīng)采取多樣化、科學(xué)化的管理方法才能更好的防范資金風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)管理層范圍內(nèi)打造良好的資金管理氛圍，提高管理者對(duì)資金防范風(fēng)險(xiǎn)的重視度，強(qiáng)化員工的資金管理意識(shí)，加強(qiáng)石油企業(yè)資金管理系統(tǒng)的科學(xué)性、規(guī)范性，使資金管理在企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)中得到充分發(fā)揮，將企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

（2）利用資金管理平臺(tái)，對(duì)資金進(jìn)行集中管理，使資金的管理能力得到提高。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心，集中管理是資金管理的核心，所以做好內(nèi)部控制非常重要。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形式下，中國(guó)石油企業(yè)的規(guī)模也迅速壯大，如果不處理好資金管理的問(wèn)題，將會(huì)引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，例如資金鏈斷裂、資金利用率低等。如果對(duì)企業(yè)資金不采取有效的集中管理，將會(huì)引發(fā)資金管理亂、資金分布散、資金監(jiān)控弱等問(wèn)題。

（3）提高資金風(fēng)險(xiǎn)控制，為企業(yè)資金能夠安全運(yùn)營(yíng)提供保證。風(fēng)險(xiǎn)管理是資金管理的重中之重，資金的安全性和效率性取決于制度的完善程度。做好資金管理與風(fēng)險(xiǎn)控制能夠幫助企業(yè)分析資金的使用情況，能夠提高資金流動(dòng)性和企業(yè)償債能力；另外，還可以加大對(duì)企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的監(jiān)控力度，建立適合企業(yè)的內(nèi)控監(jiān)管制度，防止?fàn)I私舞弊的現(xiàn)象發(fā)生；除此之外，為了避免流動(dòng)資金過(guò)多引起的資源浪費(fèi)和流動(dòng)資金過(guò)少引起的周轉(zhuǎn)不靈，企業(yè)要合理制定資金存量計(jì)劃，從而提高企業(yè)的資金使用率。所以，企業(yè)面臨的重要問(wèn)題就是要加強(qiáng)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，從而提高資金使用率。

流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)范文第4篇

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大致可分為資金風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和倒閉風(fēng)險(xiǎn)3種。

1、資金風(fēng)險(xiǎn)。假如企業(yè)的資金來(lái)源完全是國(guó)家基金，則經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果有一部分資金是貸款籌措的，當(dāng)利息支付很大，影響邊際收益，或在未滿(mǎn)生產(chǎn)能量前，任何增加產(chǎn)量的單位售價(jià)低于邊際成本，則企業(yè)將受經(jīng)濟(jì)損失。這種由于舉債經(jīng)營(yíng)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，就是資金風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)墾企業(yè)資金絕大多數(shù)來(lái)自貸款，故資金風(fēng)險(xiǎn)更應(yīng)引起重視。借入資金比重越大，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也越大。

2、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)方面可能遇到的不確定情況，反映在財(cái)務(wù)上就是要正確處理企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程的資金運(yùn)動(dòng)和正確處理資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)至少來(lái)自以下幾方面：市場(chǎng)需求、市場(chǎng)價(jià)格等不肯定狀況使企業(yè)的供、產(chǎn)、銷(xiāo)不能肯定，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。如種植企業(yè)遇到怎樣的氣候條件，病蟲(chóng)害發(fā)生及程度如何？新技術(shù)和新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)試驗(yàn)成功到什么程度？需要開(kāi)支多少費(fèi)用等。在銷(xiāo)售市場(chǎng)方面，將會(huì)遇到怎樣的競(jìng)爭(zhēng)？?jī)r(jià)格會(huì)有怎樣的變動(dòng)？產(chǎn)品的品種和數(shù)量是否符合市場(chǎng)的需要等。在勞動(dòng)力市場(chǎng)方面，是否能招聘到足夠的合格職工？熟練工人會(huì)不會(huì)被別的企業(yè)挖走等。在供應(yīng)市場(chǎng)方面，原材料和能源的供應(yīng)情況是否穩(wěn)定？運(yùn)輸線路是否暢通？供應(yīng)價(jià)格會(huì)發(fā)生怎樣的變化，是否出現(xiàn)可替代的新材料和新能源？是否有新的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備等。在企業(yè)內(nèi)部管理方面，組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員配備是否符合企業(yè)發(fā)展的要求？信息系統(tǒng)是否完善？控制系統(tǒng)是否嚴(yán)密？籌集資金決策和股息政策的選擇是否正確？人力、物力、財(cái)力資源是否能得到最佳利用等。

以上各種風(fēng)險(xiǎn)，都使企業(yè)的利潤(rùn)和利潤(rùn)率變成不肯定而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、倒閉風(fēng)險(xiǎn)。倒閉是指企業(yè)無(wú)力償還到期債務(wù)而宣告破產(chǎn)。盈利企業(yè)如果流動(dòng)資金管理不善，特別是現(xiàn)金流轉(zhuǎn)缺乏計(jì)劃性，也可能導(dǎo)致倒閉。低利或虧損會(huì)增加倒閉的風(fēng)險(xiǎn)；舉債過(guò)多，資金結(jié)構(gòu)失當(dāng)，也會(huì)增加倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。

以上3種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)質(zhì)上就是財(cái)務(wù)上的資金籌集、資金運(yùn)用、資金耗費(fèi)上的風(fēng)險(xiǎn)，這三者相互關(guān)聯(lián)、相互制約、相互影響。

二、風(fēng)險(xiǎn)的衡量

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的衡量，就是指在有風(fēng)險(xiǎn)的狀況下，投資報(bào)酬的計(jì)算。投資報(bào)酬是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬與貨幣的時(shí)間價(jià)值之和，在實(shí)際計(jì)算中，往往把這兩個(gè)因素加在一起做出預(yù)測(cè)判斷。貨幣的時(shí)間價(jià)值一般是固定的；在風(fēng)險(xiǎn)狀況下，投資報(bào)酬的衡量一般以概率來(lái)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)程度。期望報(bào)酬是按可能取得的報(bào)酬的概率分布計(jì)算的報(bào)酬平均值，期望報(bào)酬是風(fēng)險(xiǎn)狀況下計(jì)算投資報(bào)酬的一種方法，其計(jì)算公式是：

期望報(bào)酬（均值）=∑（概率×報(bào)酬數(shù)）

可以計(jì)算企業(yè)在市場(chǎng)銷(xiāo)售、物資供應(yīng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)及貨幣市場(chǎng)等“商業(yè)”方面風(fēng)險(xiǎn)的衡量。如某企業(yè)出售一種產(chǎn)品，通過(guò)市場(chǎng)、生產(chǎn)和財(cái)務(wù)部門(mén)的配合，收集有關(guān)住處做出預(yù)測(cè)。假如預(yù)測(cè)市場(chǎng)反應(yīng)有“滿(mǎn)意”、“一般”、“不滿(mǎn)意”3種可能性，預(yù)測(cè)的主要數(shù)據(jù)及期望報(bào)酬的計(jì)算如下：

市場(chǎng)反應(yīng)概率期望報(bào)酬期望報(bào)酬×概率平均報(bào)酬數(shù)

滿(mǎn)意

一般

不滿(mǎn)意0.4

0.35

0.2550000

20__0

-1000020__0

7000

-250024500

以上說(shuō)明在3種可能情況下，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資所得的平均收益為24500元，最大的收益是50000元。實(shí)際上企業(yè)可賺多少是沒(méi)有把握的，有時(shí)可能是50000元，有時(shí)可能要虧10000元。這是存在風(fēng)險(xiǎn)的后果。

三、評(píng)價(jià)投資方案經(jīng)濟(jì)效益的兩種方法

1、評(píng)價(jià)投資效益的簡(jiǎn)單計(jì)算。這種計(jì)算不考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，只按現(xiàn)金流量計(jì)算投資回收期和年投資報(bào)酬率。

投資回收期法，又稱(chēng)償還期法，是指各個(gè)投資備選方案的原投資額全部回收所需的時(shí)間，回收期越短，投資效益越好，投資的風(fēng)險(xiǎn)也較小。其計(jì)算公式如下：

投資回收期=投資凈額/平均年現(xiàn)金流量

投資凈額是指支出凈額，包括總的資本需要量減去出賣(mài)現(xiàn)有資產(chǎn)得到殘值，并按應(yīng)納稅金規(guī)定要求，進(jìn)行調(diào)整后的開(kāi)支凈額。經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量是指由投資造成的各期經(jīng)濟(jì)收益凈額。

投資報(bào)酬率法，是指各個(gè)備選方案的年平均利潤(rùn)與原投資額之比。其計(jì)算公式如下：

投資報(bào)酬=年平均利潤(rùn)/投資凈額

上述兩種方法的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算簡(jiǎn)便；主要缺點(diǎn)是沒(méi)有考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，所以這種方法可做幾種備選方案的初步評(píng)價(jià)，供決策參考。

2、評(píng)價(jià)投資效益的現(xiàn)值計(jì)算。這是考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值的一種計(jì)算方法，按現(xiàn)值計(jì)算投資的凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)和內(nèi)含報(bào)酬率。

凈現(xiàn)值法，是指投資項(xiàng)目有關(guān)的現(xiàn)金流入量按現(xiàn)值系數(shù)貼現(xiàn)成現(xiàn)值與原始投資額比較，求得凈現(xiàn)值。其計(jì)算公式如下：

凈現(xiàn)值=ΣAx（1 i）-k-Ao

現(xiàn)值指數(shù)法，是指投資方案的未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值總額除以原始投資額，以其指數(shù)的大小作為投資方案取舍依據(jù)的一種方法。其計(jì)算公式如下：

現(xiàn)值指數(shù)=ΣAk（1 i）-k/Ao

試中：i為貼現(xiàn)率，Ao為原始投資額，AK為K期的現(xiàn)金流量。

內(nèi)含報(bào)酬率法，是指投資項(xiàng)目的逐期現(xiàn)金凈流入量換算為現(xiàn)值之總和等于原始投資額時(shí)的報(bào)酬率。內(nèi)含報(bào)酬率高于投資項(xiàng)目規(guī)定的報(bào)酬率則可取。

四、風(fēng)險(xiǎn)的控制

通過(guò)預(yù)測(cè)、定量分析，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制提供了有力的依據(jù)。如采取措施得當(dāng)，可使收益波動(dòng)幅度減少，風(fēng)險(xiǎn)也就小了。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，可以從以下幾方面進(jìn)行：

1、控制資金風(fēng)險(xiǎn)。正確地籌措資金，促進(jìn)生產(chǎn)，是控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)方法。農(nóng)墾企業(yè)在籌措資金過(guò)程中，首先必須考慮自有資金的利用程度，特別要注意自有流動(dòng)資金狀況，并根據(jù)各方面情況進(jìn)行具體分析，加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁亂批借支款，掛在帳上的應(yīng)收款應(yīng)立即組織催收。做好生產(chǎn)原材料的供應(yīng)，把握市場(chǎng)趨勢(shì)，搞活流通渠道。還要特別注意消除流動(dòng)資金潛在污損的隱患，力爭(zhēng)貸款少，風(fēng)險(xiǎn)小，但也要學(xué)會(huì)賺風(fēng)險(xiǎn)利潤(rùn)。要充分考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做到事先預(yù)計(jì)可能出現(xiàn)的各種情況，采取相應(yīng)的措施，減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)和損失。

流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)范文第5篇

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 資金風(fēng)險(xiǎn) 管理 控制

1. 企業(yè)資金管理中的突出問(wèn)題

第一，財(cái)務(wù)信息失真。相當(dāng)多的企業(yè)財(cái)務(wù)信息不透明、不完整、不及時(shí)。企業(yè)的高層決策者難以獲得準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，搞不清楚基層的資金情況，使得匯總起來(lái)的信息普遍失真，會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)，報(bào)表不真實(shí)，有時(shí)合并的會(huì)計(jì)報(bào)表還掩蓋了下屬單位的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

第二，監(jiān)控不力。大中型企業(yè)中，對(duì)多資金運(yùn)作環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力的問(wèn)題，盡管企業(yè)內(nèi)部設(shè)置了一些監(jiān)督崗位，也制定了多種監(jiān)督制度，但是因?yàn)榉N種原因難以及時(shí)有效地發(fā)揮信用。相當(dāng)多的企業(yè)在重大投資等問(wèn)題上還沒(méi)有形成有效的決策約束機(jī)制，領(lǐng)導(dǎo)法治意識(shí)淡薄，往往是個(gè)人說(shuō)了算，資金的流向與控制脫節(jié)。

第三，資金使用效率低。企業(yè)資金集中管理和內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實(shí)矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中突出的問(wèn)題。子公司多頭開(kāi)戶(hù)的現(xiàn)象比較普遍，資金管理嚴(yán)重失控。投資決策隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的財(cái)務(wù)和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，投資失誤較多，損失嚴(yán)重，使本來(lái)就十分緊張的資金狀況雪上加霜。資金沉淀嚴(yán)重，庫(kù)存占用比例過(guò)高，欠款居高不下，流動(dòng)資金占用有增無(wú)減，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信譽(yù)和贏利能力下降。

2. 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

第一，投資風(fēng)險(xiǎn)分析。在企業(yè)中，不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，熱衷于鋪新攤子，盲目投資，造成嚴(yán)重?fù)p失的例子比比皆是。企業(yè)在進(jìn)行任何一項(xiàng)投資之前，都應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，只有在綜合考慮各項(xiàng)因素的基礎(chǔ)上，當(dāng)投資項(xiàng)目所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為正時(shí)才是可行的。風(fēng)險(xiǎn)是在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生和發(fā)展的，不能達(dá)到預(yù)期的不確定性，是一個(gè)動(dòng)態(tài)現(xiàn)象，具有很強(qiáng)的傳導(dǎo)性。一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)傳導(dǎo)到另一個(gè)企業(yè)，一個(gè)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)使其他部門(mén)遭受損失，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的連鎖效應(yīng)。因此，本文所講的組織風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)是指風(fēng)險(xiǎn)在組織內(nèi)部的多個(gè)相關(guān)利益單位之間進(jìn)行傳遞和影響。盲目追求外延式擴(kuò)張即所謂多元化經(jīng)營(yíng)，未經(jīng)深入調(diào)查研究便亂上投資項(xiàng)目，最終破產(chǎn)也是不足為怪的。

第二，資本運(yùn)營(yíng)分析。在資金營(yíng)運(yùn)方面，企業(yè)集團(tuán)流動(dòng)資產(chǎn)中，若存貨所占比重相對(duì)較大，由于存貨流動(dòng)性差，占用了企業(yè)大量資金，企業(yè)必須為保管這些存貨支付大量的保管費(fèi)用，導(dǎo)致企業(yè)費(fèi)用上升，利潤(rùn)下降。企業(yè)還要承擔(dān)市價(jià)下跌所產(chǎn)生的存貨跌價(jià)損失及保管不善造成的損失，由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在應(yīng)收賬款管理中，企業(yè)過(guò)于注重銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，而忽視應(yīng)收賬款控制狀況的問(wèn)題。有時(shí)為了增加銷(xiāo)量，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，大量采用賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款大量增加。企業(yè)在賒銷(xiāo)過(guò)程中，由于對(duì)客戶(hù)的信用等級(jí)了解不夠，盲目賒銷(xiāo)，會(huì)造成應(yīng)收賬款失控，相當(dāng)比例的應(yīng)收賬款將長(zhǎng)期無(wú)法收回，直至成為壞賬。資產(chǎn)長(zhǎng)期被債務(wù)人無(wú)償占用，嚴(yán)重影響企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性及安全性。

第三，收益分配分析。股利分配政策不僅影響與企業(yè)相關(guān)的各方面的利益，而且與公司的籌資問(wèn)題和資本結(jié)構(gòu)問(wèn)題密切相關(guān)，涉及企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。股利政策的制定，主要涉及如何確定股利支付比率、以何種形式發(fā)放股利、股利政策的穩(wěn)定性等。股利政策可被看做是表明公司發(fā)展?fàn)顩r的重要信息，除重大的投資機(jī)會(huì)、未來(lái)收入的重大變動(dòng)等特殊情況外，公司通常傾向于較穩(wěn)定的股利分配政策。

3. 加強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制

第一，完善內(nèi)部資金調(diào)度控制制度。完善內(nèi)部資金調(diào)度控制制度，應(yīng)從授權(quán)審批制度、不相容職務(wù)分離制度、內(nèi)部審計(jì)等方面入手。在資金使用方面，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身情況建立資金分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限，按審定的現(xiàn)金流量預(yù)算和資本性支出預(yù)算安排支出，對(duì)外擔(dān)保權(quán)、對(duì)外投資權(quán)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格地限制，而且應(yīng)配備一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。

第二，加強(qiáng)資金籌集管理。財(cái)務(wù)人員要樹(shù)立起企業(yè)資金成本與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理念，建立健全以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、控制資金成本、選擇合理的資本結(jié)構(gòu)等為主要內(nèi)容的資金控制制度和決策制度。資金籌措包括科學(xué)預(yù)測(cè)資金需求量和合理選擇籌資方式。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際合理選擇諸如趨勢(shì)預(yù)測(cè)、銷(xiāo)售百分比、定性預(yù)測(cè)等資金量預(yù)測(cè)方法。選擇多種籌資方式，如發(fā)行股票、吸收直接投資、發(fā)行債券、貸款、商業(yè)信用等，分散籌資風(fēng)險(xiǎn)，做好事前控制。

第三，實(shí)施資金集中管理。資金管理的目標(biāo)應(yīng)是保證資金的安全性、流動(dòng)性、效率性、收益性。實(shí)施適度的資金集中管理可以在一定程度上起到上述作用。如建立結(jié)算中心制度或成立資金調(diào)度中心，統(tǒng)籌管理企業(yè)的各項(xiàng)資金，使各部門(mén)、各下級(jí)單位的資金往來(lái)全部納入財(cái)務(wù)部門(mén)的控制之下，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，從而達(dá)到嚴(yán)格控制多頭開(kāi)戶(hù)和資金賬外循環(huán)的問(wèn)題，保證資金管理的集中統(tǒng)一。也可以通過(guò)建立財(cái)務(wù)中心或內(nèi)部銀行，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，由財(cái)務(wù)中心或內(nèi)部銀行負(fù)責(zé)與銀行的往來(lái)業(yè)務(wù)，下屬單位僅保留日常必備的費(fèi)用賬戶(hù)。

第四，推行資金預(yù)算管理。資金管理中采用全面預(yù)算管理，預(yù)算編制采取逐級(jí)編報(bào)、逐級(jí)審批，滾動(dòng)管理的辦法。預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，不得隨意更改。資金預(yù)算管理是全面預(yù)算管理的一部分，企業(yè)要以現(xiàn)金流量管理為核心，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，進(jìn)一步細(xì)化資金安排，增強(qiáng)現(xiàn)金保障能力。統(tǒng)籌規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與投融資活動(dòng)的資金供給，科學(xué)預(yù)測(cè)預(yù)算年度現(xiàn)金收支、結(jié)余與不足，合理確定現(xiàn)金收支規(guī)模，安全高效地做好資金籌劃工作，加強(qiáng)現(xiàn)金流入流出全過(guò)程預(yù)算控制，做好資金預(yù)算執(zhí)行情況的分析、監(jiān)督與考核。

第五，加快應(yīng)收款項(xiàng)及存貨周轉(zhuǎn)。企業(yè)要積極開(kāi)展存貨和應(yīng)收款項(xiàng)的清理，嚴(yán)格控制存貨和應(yīng)收款項(xiàng)規(guī)模與增長(zhǎng)速度，加快存貨及應(yīng)收款項(xiàng)的周轉(zhuǎn)，減少流動(dòng)資金占用。努力推進(jìn)精益生產(chǎn)，加快生產(chǎn)環(huán)節(jié)的物料流轉(zhuǎn)速度，減少過(guò)程積壓。做好銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，堅(jiān)持以銷(xiāo)定產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，確定合理庫(kù)存水平，創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)模式，努力提高預(yù)收款比例，減少預(yù)付款金額。建立健全客戶(hù)信用管理體系，加強(qiáng)貨款回收管理，落實(shí)催收責(zé)任，從合同簽訂、資金結(jié)算、款項(xiàng)催收等環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，加快現(xiàn)金回流，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度。

第六，建立預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制。企業(yè)要建立和完善資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制，從資金供給、資金投放、周轉(zhuǎn)效率、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平等方面建立和完善預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，確定重點(diǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象和監(jiān)測(cè)領(lǐng)域，認(rèn)真分析資產(chǎn)負(fù)債率、帶息負(fù)債比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流等重要指標(biāo)變動(dòng)情況，重點(diǎn)關(guān)注到期債務(wù)，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)，提前做好應(yīng)急預(yù)案，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。