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儲蓄保險收益率范文第1篇

關(guān)鍵詞：利率風(fēng)險；利差損風(fēng)險；風(fēng)險價值

改革開發(fā)30多年來，中國的壽險業(yè)得到了迅速發(fā)展。保費(fèi)年收人不斷增加，保費(fèi)年收入從1980年的4.6億元增加到2005年的4927.3億元，與此同時，壽險公司的數(shù)量也明顯增加。從一家綜合性保險公司增加到2005年底的93家(其中保險集團(tuán)和控股公司6家，財(cái)產(chǎn)保險公司35家，人身保險公司42家，資產(chǎn)管理公司5家，再保險公司5家；中資保險公司42家，外資保險公司40家)。壽險業(yè)已經(jīng)成為當(dāng)今中國金融行業(yè)的一大亮點(diǎn)。但由于外部經(jīng)營環(huán)境的改變，特別是金融市場與經(jīng)濟(jì)因素的連動反應(yīng)使壽險公司、消費(fèi)者的行為發(fā)生了改變，使我國壽險業(yè)存在巨大的潛在風(fēng)險。壽險公司是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)。壽險公司在經(jīng)營過程中面臨著許多風(fēng)險，包括實(shí)際死亡率超過期望死亡率，投資資產(chǎn)的質(zhì)量可能惡化使實(shí)際收益率低于期望收益率。實(shí)際費(fèi)用率超過期望費(fèi)用率，其他公司可能發(fā)明出更為有效的經(jīng)營方法，市場利率的變化導(dǎo)致的損失，等等。按北美精算師學(xué)會(SOA)的分類，壽險公司面臨的主要風(fēng)險包括：資產(chǎn)風(fēng)險(指因壽險公司的債務(wù)人不能按期償債或保險公司投資資產(chǎn)市價的下降而引起的資產(chǎn)貶值帶來的風(fēng)險)、定價風(fēng)險(指定價不足以彌補(bǔ)死亡率或傷殘率惡化等帶來的風(fēng)險)、利率風(fēng)險(是指由于利率變化的不確定性導(dǎo)致現(xiàn)金流量的不確定性，從而影響公司經(jīng)營的穩(wěn)定性，最終影響償付能力)和經(jīng)營風(fēng)險(指公司經(jīng)營過程中遇到的一般商業(yè)性風(fēng)險，包括社會、法律、政治、技術(shù)等方面)。其中。最為突出的就是利率風(fēng)險，傳統(tǒng)的精算定價理論假設(shè)：利率是確定的，即精算師在定價過程中采用確定的保單預(yù)定利率，但事實(shí)上利率具有隨機(jī)性，從而會引發(fā)壽險定價利率風(fēng)險。而利率風(fēng)險中壽險定價利率風(fēng)險更是長期困擾我國壽險公司的問題。

壽險定價利率風(fēng)險是指壽險資金實(shí)際收益率與保單預(yù)定利率之不利偏差引起的虧損的可能性。壽險定價利率風(fēng)險是威脅著壽險公司盈利能力和壽險經(jīng)營穩(wěn)定性的一大風(fēng)險，其發(fā)生帶來的最直接的后果就是利差損．即通常所說的保單利差損風(fēng)險。利差損是指壽險公司實(shí)際投資收益率低于人壽保險產(chǎn)品的定價利率而產(chǎn)生的虧損。由于人壽保險業(yè)務(wù)一般都是長期性的，因此，壽險公司從在保單中承諾了保證最低投資收益率的那一刻起，利率風(fēng)險就如影相隨了。壽險產(chǎn)品是應(yīng)付不確定性而產(chǎn)生的，本質(zhì)上屬于金融類產(chǎn)品，利率始終是其定價時的一個非常重要的參數(shù)之一。設(shè)計(jì)保單時的精算考慮，在技術(shù)允許的條件下已經(jīng)極大地量化了，比如，生命表中的不確定因素，通貨膨脹率，以及根據(jù)大數(shù)法則得到的各種保險風(fēng)險的出險率。只有預(yù)期保險基金投資收益率這一項(xiàng)由于未來市場利率風(fēng)險千變?nèi)f化。精算假設(shè)所采用的利率，不管是監(jiān)管部門統(tǒng)一確定的定價利率，還是根據(jù)銀行存款利率、通貨膨脹率、投資收益率的歷史情況，兼顧未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平確定的利率，都只是一種假設(shè)性的利率。由于壽險產(chǎn)品的長期性，這種假設(shè)性利率就不可避免地會在未來一定時期內(nèi)受到市場利率上下波動的影響(在我國利率市場化進(jìn)程加快的背景下，這一現(xiàn)象將是明顯的)。壽險公司未來現(xiàn)金流量自然極大地受利率變化的影響，因而利率風(fēng)險在壽險公司未來經(jīng)營中的影響絕不可等閑視之，需大力加強(qiáng)管理壽險產(chǎn)品的定價機(jī)制。

保險的實(shí)質(zhì)是依據(jù)大數(shù)法則集合風(fēng)險、分?jǐn)倱p失。通過訂立合同的形式，保險人一方面從多數(shù)投保人處收繳保險費(fèi)，作為未來給付保險金的準(zhǔn)備金而留存在保險公司內(nèi)；保險費(fèi)率是保險人向投保人或被保險人收取的每單位保險金額的保險費(fèi)，也就是保險的價格。一般人壽保險單的毛保費(fèi)(也叫總營業(yè)保費(fèi))由純保費(fèi)和附加保費(fèi)兩部分構(gòu)成。純保費(fèi)用于保險合同規(guī)定的特定責(zé)任損失的補(bǔ)償和給付，按我國的方法，還包含保險公司承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的一定報(bào)酬(即為保險公司的利潤)。純保費(fèi)依據(jù)預(yù)定利率和源于生命表的預(yù)定死亡率來計(jì)算。附加保費(fèi)用作彌補(bǔ)保險公司經(jīng)營服務(wù)所耗費(fèi)的各項(xiàng)費(fèi)用(包括管理費(fèi)、傭金手續(xù)費(fèi)等)以及風(fēng)險安全加成。其中，安全加成用以補(bǔ)償死亡率及市場等的風(fēng)險。保險精算原則是保證在保險合同有效期內(nèi)任意時點(diǎn)上，保險公司的所有收入與其所有支出的價值的期望值相等(因?yàn)樗惺杖肱c所有支出均是隨機(jī)變量)。計(jì)算貼現(xiàn)過程中所使用的貼現(xiàn)率就是預(yù)定利率?？梢?，預(yù)定利率是決定保單價格的重要因素，可以說，預(yù)定利率是壽險公司對在簽單時一次收取或分次收取的保費(fèi)負(fù)有的保障的最低收益率。如果其他因素不變，預(yù)定利率越高，保費(fèi)越低，保險成本越高；反之，預(yù)定利率越低，保費(fèi)越高，保險成本越低。按精算等價原則(在合同成立時)：

純保費(fèi)的計(jì)算公式：純保費(fèi)精算現(xiàn)值：保額精算現(xiàn)值

毛保費(fèi)的計(jì)算公式：毛保費(fèi)精算現(xiàn)值=(1+附加費(fèi)率)x純保費(fèi)精算現(xiàn)值=保額精算現(xiàn)值+附加費(fèi)用精算現(xiàn)值

可見，單位保額有效保單的毛保費(fèi)稱為保險費(fèi)率／不同的投保年齡的保險費(fèi)率一般不同，單位保額一般定為l(xx)元，并且是隨預(yù)定利率而定的，而預(yù)定利率大小是由保險資金的投資收益率決定的，而投資收益率又是隨市場利率而定的。并與壽險公司投資的范圍及投資結(jié)構(gòu)有關(guān)(對非傳統(tǒng)保單，例如，投資連結(jié)產(chǎn)品，沒有限定預(yù)定利率，所以其保險費(fèi)率是不定的)。因?yàn)槿藟郾ｋU契約的長期性，從安全性出發(fā)，有必要將預(yù)定的長期投資收益率定得比較保守。避免中途因資金運(yùn)用收益下降而對已生效保單提高保險費(fèi)。一般選擇在長期內(nèi)即使一般利率標(biāo)準(zhǔn)下降也經(jīng)受得住的標(biāo)準(zhǔn)線作為預(yù)定收益率，即保單的預(yù)定利率或稱保單信用利率。長期壽險產(chǎn)品的保險期限太長，要對未來這么長時間內(nèi)資金運(yùn)用收益進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測幾乎不可能，一旦利率發(fā)生較大波動時，則固定預(yù)定利率保單的預(yù)定利率的“不恰當(dāng)”可能給壽險公司帶來預(yù)定利率風(fēng)險?！邦A(yù)定利率風(fēng)險”是指由于預(yù)定利率設(shè)定不當(dāng)。致使壽險公司的投資收益率可能低于保單預(yù)定利率，而使壽險公司發(fā)生損失的可能性。在分紅保單和萬能保單等投資類保險產(chǎn)品中因規(guī)定有最低保證利率，如果最低保證利率設(shè)定過高也會存在預(yù)定利率風(fēng)險。人壽保險責(zé)任準(zhǔn)備金是保險人為將來發(fā)生的債務(wù)而提存的金額，是保險公司的負(fù)債。作為責(zé)任準(zhǔn)備金保存起來的儲蓄保險費(fèi)在進(jìn)行資產(chǎn)投資使用時，會產(chǎn)生利息分紅等收入。其中，大部分作為以預(yù)定利率為基礎(chǔ)的利息轉(zhuǎn)入責(zé)任準(zhǔn)備金，從其金額中減去進(jìn)一步進(jìn)行資產(chǎn)運(yùn)用所需的費(fèi)用，剩余部分就是利差益(若不足，則產(chǎn)生利差損)。

利差益(損)：(資金實(shí)際收益率一預(yù)定利率)×責(zé)任準(zhǔn)備金總額=實(shí)際利息收入和紅利一按預(yù)定利率應(yīng)收的預(yù)定利息

資金實(shí)際收益率-2×利息及分紅收入／(期初資產(chǎn)+期末資產(chǎn)-利息及分紅收入)

保險公司會計(jì)核算利差的計(jì)算公式是：

利差益(損)=本年度利息收入-[預(yù)定利率×(年初責(zé)任準(zhǔn)備金+純保費(fèi)-滿期給付-死殘給付)／2]-本年度提存的差益返還金

由上述公式可見，利差是由于保險資金投資收益率和預(yù)訂利率之間的差異造成的。利差一定時，在保單有效期內(nèi)，隨著責(zé)任準(zhǔn)備金(壽險公司的負(fù)債)提取的積累，利差也同時增加。當(dāng)壽險公司業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模，較大的利差損可能會嚴(yán)重影響壽險公司的償付能力，甚至導(dǎo)致其破產(chǎn)。壽險實(shí)務(wù)中，壽險公司要通過運(yùn)用保險基金投資來保證公司的償付能力。在費(fèi)率精算厘定中，精算等價原則本來就考慮到了準(zhǔn)備金的積累增值，且保險市場激烈競爭導(dǎo)致的費(fèi)率降低(預(yù)定利率升高)，因此，承保業(yè)務(wù)虧損更要求保險投資來彌補(bǔ)。對利差準(zhǔn)確的把握應(yīng)為壽險資金實(shí)際收益率或壽險公司內(nèi)部收益率與保單預(yù)定利率(保單信用利率)之差。這是因?yàn)椋?/p>

1直接決定壽險經(jīng)營利潤大小的是資金實(shí)際收益率而非市場利率。

2從數(shù)值上說，雖然壽險資金實(shí)際收益率與市場利率有很大的關(guān)聯(lián)性，但二者卻不盡相等。壽險資金實(shí)際收益率不僅受市場利率高低的影響，對壽險公司而言，實(shí)際收益率的大小還受本公司資金運(yùn)用方式、投資組合方式以及宏觀法律調(diào)控對壽險資金運(yùn)用的限制等各因素的影響。如果壽險公司對其資金通過了良好的運(yùn)作，其投資回報(bào)率會高于市場利率。

3市場利率是保險人確定保單預(yù)定利率考慮的一個重要因素。就目前我國壽險市場來說，由于壽險資金運(yùn)用渠道和中國利率市場化的限制，我國壽險保單預(yù)定利率與銀行存貸款利率的相關(guān)性很強(qiáng)。本文中提及的利率風(fēng)險并非通常所說的市場利率風(fēng)險，是指壽險公司實(shí)際投資收益率風(fēng)險。壽險定價中的利率也是指壽險公司的實(shí)際投資收益率。

我國定價利率風(fēng)險的形成既有宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變動等客觀方面的原因，也有壽險企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營方面的問題。壽險定價利率風(fēng)險形成的客觀原因指的是引發(fā)其形成的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面的原因。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢起伏不定，銀行存款利率下調(diào)，壽險業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開國家宏觀經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境，我國壽險產(chǎn)品定時，對于保單預(yù)定利率的假定，主要以銀行存款利率為參考對象。銀行存款利率的下調(diào)成為引起我國壽險定價利率風(fēng)險的一個最直接的原因。壽險定價利率風(fēng)險形成的主觀原因指的是壽險公司內(nèi)部經(jīng)營及監(jiān)管方面存在的問題。

(1)根本原因：盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模；

(2)直接原因：壽險產(chǎn)品定價利率設(shè)定不當(dāng)；

(3)間接原因：經(jīng)營體制存在弊端；

(4)政策原因：監(jiān)管滯后；

儲蓄保險收益率范文第2篇

利率期貨是三大金融期貨之一，可用來規(guī)避利率風(fēng)險、還能反映未來市場利率水平、促進(jìn)債券二級市場發(fā)展等；壽險公司防范利率風(fēng)險的手段很多，諸如改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、分散投資等，但運(yùn)用利率期貨來防范利率風(fēng)險則是壽險公司在利率市場化進(jìn)程中需要掌握的一門重要技術(shù)。

一、我國壽險公司利率風(fēng)險分析

所謂利率風(fēng)險是指由于利率水平的變化引起金融資產(chǎn)價格變動而可能帶來的損失。廣義的利率風(fēng)險包括在期限范圍內(nèi)任意點(diǎn)上任何類型的利率風(fēng)險暴露，一般，利率上升會引起金融資產(chǎn)價格下降。對于金融機(jī)構(gòu)來說，除關(guān)注其資產(chǎn)業(yè)務(wù)所投資的金融產(chǎn)品的風(fēng)險外，出于穩(wěn)健經(jīng)營需要，還需關(guān)心其負(fù)債業(yè)務(wù)所提供的金融產(chǎn)品的風(fēng)險，以避免出現(xiàn)償付危機(jī)，其中壽險公司的資金來源與運(yùn)用都對利率高度敏感，利率風(fēng)險是其面對的首要風(fēng)險。

衡量金融產(chǎn)品價格對利率波動的敏感度的指標(biāo)是“耐性”（duration），一般而言耐性的值等于利率在初始的要求報(bào)酬率附近變動百分之一時金融資產(chǎn)價格變化的百分比。影響耐性的因素很多，其中金融資產(chǎn)的到期日越長、債券利率越低、要求報(bào)酬率越低，耐性越大，即一項(xiàng)金融資產(chǎn)或負(fù)債對利率變動的價格敏感性越大。

壽險公司的利率風(fēng)險在其兩大業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生，一是承保業(yè)務(wù)即負(fù)債業(yè)務(wù)；二是投資業(yè)務(wù)即資產(chǎn)業(yè)務(wù)。從負(fù)債業(yè)務(wù)來看，大部分保單基于若干年后支付給受益人某種固定的利率，與財(cái)險保單相比具有償付期較長（可達(dá)幾十年）、償付金額較確定、現(xiàn)金流量比較穩(wěn)定的特點(diǎn)，因而其耐性較大，可以說壽險產(chǎn)品對利率是高度敏感的。當(dāng)利率上升時由于壽險公司大部分金融產(chǎn)品都具有固定利率，其他金融資產(chǎn)如銀行存款等將對壽險產(chǎn)品產(chǎn)生替代作用，資金來源受挫的同時保單貸款和解約風(fēng)險也會增加，造成負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險。尤其在我國，壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金構(gòu)成中有80-85%是返還類的儲蓄型業(yè)務(wù)，銀行利率是制定預(yù)定利率的主要參照，壽險保單與銀行存款之間具有很強(qiáng)的替代性，銀行利率的波動對壽險業(yè)務(wù)影響很大。

伴隨1996年的八次降息，保費(fèi)收入緊隨降息政策而大幅攀升，保險公司相應(yīng)調(diào)整預(yù)定利率后增幅又隨之降低，替代效應(yīng)顯著，而且儲蓄型險種既保障被保險人的死亡保險金，又保障被保險人期滿生存保險金，對資金運(yùn)用收益的依賴性較大，埋下了利差損的隱患。

從資產(chǎn)業(yè)務(wù)來看，壽險公司的資本金在扣除了上繳的保證金后，與從保費(fèi)收入中按期和按一定比例提留的責(zé)任準(zhǔn)備金共同構(gòu)成可運(yùn)用資金。這些資金的運(yùn)用對保障保險公司的償付能力起到了重要作用，而這些資金的運(yùn)用不當(dāng)也易引起保險公司的償付危機(jī)。目前我國壽險公司投資渠道仍僅限于銀行存款、國債、金融債券、企業(yè)債券、證券投資基金，其中除了證券投資基金其他皆為利率產(chǎn)品，而且出于資產(chǎn)負(fù)債管理的需要，負(fù)債的長期性也決定了壽險公司資產(chǎn)運(yùn)用的長期性，這使得資產(chǎn)業(yè)務(wù)同負(fù)債業(yè)務(wù)一樣具有較高的耐性，對利率變化是高度敏感的。事實(shí)上利率變化直接影響到資產(chǎn)價值，進(jìn)而影響到投資收益率，我國保險公司的平均資產(chǎn)收益率僅為1.19%，遠(yuǎn)沒達(dá)到2.1%的國際水平。

資產(chǎn)負(fù)債同樣較高的耐性使壽險公司面臨著嚴(yán)峻的利率風(fēng)險。1996年5月以來中央銀行八次降息，一年期存款利率從10.98%降至1.98%，壽險保單的預(yù)定利率也由9%降至2.5%，但預(yù)定利率下調(diào)前簽發(fā)的保單仍需按原利率計(jì)算，1997年以前銷售的壽險產(chǎn)品利差損高達(dá)5.75%-6.75%.固定利率壽險產(chǎn)品的長期性在利率頻頻降低時缺乏抵御利率變動風(fēng)險的能力，當(dāng)資金運(yùn)用的投資收益率低于預(yù)定利率時，由年初責(zé)任準(zhǔn)備金加上該年度的儲蓄保險金合計(jì)生息后大于年末所需責(zé)任準(zhǔn)備金形成了利差損。利差損其實(shí)是由壽險公司的負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)共同造成的，是壽險公司面臨的利率風(fēng)險的最主要表現(xiàn)形式。資產(chǎn)組合多樣化是一種解決辦法，但不可能完全消除系統(tǒng)性的利率風(fēng)險，從國外發(fā)展已比較成熟的保險市場來看壽險公司仍有很大一部分資金投資于利率敏感性產(chǎn)品，如英國保險公司，股票投資占28.7%，政府債券占 21.9%，房地產(chǎn)占19.7%，公司債券占9.1%，利率風(fēng)險仍不能回避。

二、利率期貨作用機(jī)制

利率期貨是就其價格取決于利率水平的資產(chǎn)所訂立的標(biāo)準(zhǔn)期貨合約，是專門針對利率風(fēng)險而設(shè)計(jì)的，具有交易成本低、流動性高、杠桿效應(yīng)強(qiáng)、信用風(fēng)險小等特點(diǎn)。其基礎(chǔ)資產(chǎn)是各種固定收入工具，如債券、存款憑證等，由于國債具有許多優(yōu)點(diǎn)，國債期貨在利率期貨中占了很大比重。一般利率變動會導(dǎo)致固定收入工具價格反方向變動，期貨合約的價格變動與利率變動方向相反。利率變動對利率期貨買賣雙方的影響可見下表。

就像商品期貨是應(yīng)商人們規(guī)避面品價格波動風(fēng)險的需要而產(chǎn)生的一樣，利率期貨是金融市場主體規(guī)避利率波動引起的金融資產(chǎn)價格波動風(fēng)險而產(chǎn)生的，雖然也可用來投機(jī)套利，但其發(fā)展的初衷仍是套期保值，也是壽險公司希望應(yīng)用利率期貨達(dá)到的目標(biāo)。

運(yùn)用利率期貨一般有四種保值策略：（1）賣出套期保值，為避免利率上升使現(xiàn)貨頭寸價格下跌可以持有利率期貨空頭寸。（2）買入套期保值，為避免利率下降使計(jì)劃將來購買的現(xiàn)貨的價格下跌可以持有利率期貨多頭寸。（3）交叉套期保值，利率期貨不僅可對標(biāo)的物相同的利率敏感性資產(chǎn)進(jìn)行保值，也可為標(biāo)的物不同的其他利率敏感性資產(chǎn)保值，如可利用國債期貨為公司債券保值，當(dāng)然持有頭寸需根據(jù)不同資產(chǎn)的信用風(fēng)險進(jìn)行調(diào)整。（4）動態(tài)套期保值，根據(jù)資產(chǎn)組合的價格變動，不斷調(diào)整套期保值比率。要想得到完全的套期保值效果，應(yīng)使期貨價值的變化與現(xiàn)貨價值的變化完全抵消，當(dāng)期貨與現(xiàn)貨的價格敏感性越接近時，套期保值效果越好，套期保值率就是用來衡量為了抵消二者的價格敏感性差異所需的期貨合約數(shù)。

對壽險公司而言，當(dāng)利率下降時，國債、存款憑證價格會上升，投資收益率也隨之下降，而在開發(fā)出相應(yīng)于利率變化后的新壽險品種時，存在一段時滯，由于替代效應(yīng)這段時間內(nèi)的保費(fèi)收入會大大增加，但這部分高預(yù)定利率的保單只能獲得較低的投資收益率，出現(xiàn)利率倒掛，但應(yīng)用了利率期貨，利差損將得到改善。利率期貨可有效協(xié)助壽險公司鎖定其資產(chǎn)收益率，防止利率倒掛，從資產(chǎn)運(yùn)用這一利差損的直接誘因下手化解壽險公司的利率風(fēng)險。利率波動風(fēng)險越大，利率期貨的作用越凸顯。如為防止利率下降帶來的國債收益率下降的損失，在銷售具有固定利率的保單時相應(yīng)購買利率期貨多頭寸，一旦利率真的下降，國債的價值會提高，利率期貨的買方將從國債的價格上升中獲益，彌補(bǔ)了利差風(fēng)險，達(dá)到套期保值的目的。當(dāng)然在利率上升時也會降低利差益，這樣壽險公司將獲得一個可預(yù)期的比較穩(wěn)定收益率，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。

持有多少期貨頭寸要取決于對利率變動的預(yù)期和對風(fēng)險與收益的偏好。對于壽險公司來說，穩(wěn)健經(jīng)營才是生存法則，應(yīng)采取較為保守謹(jǐn)慎的保值策略。另外還需考慮：（1）轉(zhuǎn)換因子。投資者所持有的現(xiàn)貨債券的票面利率、期限等與標(biāo)準(zhǔn)期貨合約通常不同，需要利用轉(zhuǎn)換因子進(jìn)行折算。（2）套期保值比率。利用利率期貨不一定能將利率風(fēng)險完全轉(zhuǎn)移，仍要承擔(dān)期貨市場與現(xiàn)貨市場價格變動不一致的風(fēng)險即基差風(fēng)險，實(shí)則用基差風(fēng)險代替了現(xiàn)貨市場價格波動這一較大風(fēng)險?；钍侵冈谀骋粫r間期貨合約的價格與它所標(biāo)的的金融資產(chǎn)現(xiàn)值之間的差價。當(dāng)采用流動性較大的期貨合約時，基差風(fēng)險也相應(yīng)較大，不過運(yùn)用套期保值比率可盡量降低基差風(fēng)險。

三、利率期貨對壽險公司防范利率風(fēng)險的作用

利率期貨獨(dú)特的作用機(jī)制，使得利率期貨較壽險公司利率風(fēng)險防范的其他手段有如下顯著優(yōu)點(diǎn)：1.杠桿功能，保證金制度使得運(yùn)用利率期貨只需少量資金便可達(dá)到套期保值目的，節(jié)省了壽險公司有限的資金。保證金是投資者在從事利率期貨交易的時候按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)交納的資金用于結(jié)算和履約擔(dān)保，例如保證金比率是20%，則投資者可獲得5倍于保證金的期貨頭寸，使利率期貨具有很強(qiáng)的杠桿效應(yīng)。而利用現(xiàn)貨交易要想達(dá)到同樣的風(fēng)險防范目的，資金投入勢必倍增，資金利用率不高。2.針對性強(qiáng)，可有效控制資產(chǎn)組合的利率敏感度即耐性的大小，并根據(jù)市場變動情況進(jìn)行調(diào)整。3.標(biāo)準(zhǔn)化合約使利率期貨具有高流動性特點(diǎn)，壽險公司能夠在利率波動時以低廉的交易成本迅捷的調(diào)整其資產(chǎn)組合，改變資金分配狀況。資產(chǎn)組合多樣化是壽險公司降低投資風(fēng)險的重要手段，當(dāng)需要調(diào)整資產(chǎn)組合的資金分配時，如要增加在債券市場的投資時，購買利率期貨而不是購買現(xiàn)貨債券會更加有效。4.利率期貨的交易成本低廉、信用風(fēng)險小等特點(diǎn)也成為其魅力所在。

儲蓄保險收益率范文第3篇

在富裕的國家里，金融服務(wù)處于非常良性的循環(huán)之中，大部分人會選擇有息儲蓄或以合理的利率抵押貸款以及選擇豐富的消費(fèi)信貸等等享受著現(xiàn)代方便快捷的金融服務(wù)。與此相比，在發(fā)展中國家窮人的金融服務(wù)――比較出名的是“小額信貸”――是非常糟糕和缺乏的。由于這里的人們沒有安全的地方儲存他們的財(cái)富，所以他們只能可憐地將他們的財(cái)富埋藏起來或者買死亡率高的牲畜或者投資容易被盜和很難賣掉的珠寶，至于基本的生命和財(cái)產(chǎn)保險那更是幾乎都沒有。然而這里的住房貸款是非常高的，對于這些人來說，僅有的金融信用資源就是當(dāng)鋪或者是放高利貸的人。在菲律賓，那些放高利貸的人每借出5個比索，他們會期望收到6個比索的回報(bào)。這就意味著每月貸款的年利率超過了1000%。

缺乏的金融服務(wù)

對于貧窮國家的人們來說，通過在海外冒險投機(jī)獲得優(yōu)越生活，再把掙得的錢寄給國內(nèi)的親人，其費(fèi)用是非常昂貴的。盡管這種費(fèi)用非常地昂貴，但在發(fā)展中國家這種匯款已經(jīng)變成了一種重要的收入來源，這無形中削弱了國外資本的流動，例如外國直接投資和多邊援助。如果錢從美國匯到委內(nèi)瑞拉，費(fèi)用的總額差不多是匯款總額的34%，根據(jù)世界銀行的Dilip Retha的說法。

為什么貧窮的第三世界國家金融服務(wù)這么不發(fā)達(dá)？一個簡單的答案是這里的人們沒錢，不適合做發(fā)達(dá)的金融服務(wù)的客戶，但這至多只是事實(shí)的一半。一個比較好的解釋是這里貧困的人們已經(jīng)受到了龐大的市場和規(guī)范實(shí)效的傷害。盡管這種說法頗有爭議。但幸運(yùn)的是這種規(guī)范的實(shí)效能夠并逐漸地在矯正。

在大多數(shù)發(fā)展中國家，為這里的人提供金融服務(wù)的屏障是很容易找到的。通貨膨脹具有強(qiáng)度大不穩(wěn)定的特點(diǎn)；政府在治理方面的表現(xiàn)多半都是非常失職的；而必要的金融服務(wù)的法律框架經(jīng)常缺失。因此窮人在借貸時以房產(chǎn)做抵押也幾乎是不可能的。

在過去，許多國家把高利貸視為違法，今天許多伊斯蘭教國家是禁止征收利息的。發(fā)展中國家經(jīng)常會強(qiáng)制性地要求為窮人貸款。但由于破壞了這種貸款的收益率，因此銀行會減少對貸款的供應(yīng)。

不完全和不穩(wěn)定的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)方面經(jīng)常會破壞窮人的自信心。當(dāng)他們找到一家金融機(jī)構(gòu)可以接受他們微小的儲蓄的時候，這些機(jī)構(gòu)通常會缺乏在富裕國家里普通的政府儲蓄保險的保障，因此當(dāng)一家銀行破產(chǎn)時，儲戶會遭受損失。例如，印尼的一家銀行，因?yàn)闉楦F人服務(wù)而聞名，去年因?yàn)槠墼p儲戶而破產(chǎn)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)閉。許多儲戶沒有拿回他們的錢。

腐敗是許多發(fā)展中國家非常普遍的現(xiàn)象。世界銀行最近的一項(xiàng)研究發(fā)現(xiàn)，在金融體制被政府嚴(yán)格控制的印度的兩個貧困的地方，借款人向官員行賄數(shù)額總計(jì)占他們貸款價值的8%～42%。腐敗增加了每筆金融交易的成本，允許這種不受歡迎的交易發(fā)生將會破壞客戶對金融系統(tǒng)的信心。這就可以解釋為什么政府控制金融體系比較嚴(yán)格的國家的金融服務(wù)要少于那些沒有被控制的國家的原因。

缺乏基本的公共服務(wù)，也增加了金融企業(yè)的負(fù)擔(dān)。但是，也不能完全責(zé)備發(fā)展中國家的政府。金融服務(wù)企業(yè)也沒有做好收集客戶的金融數(shù)據(jù)的工作，沒有積極地尋找擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模的路子。許多金融機(jī)構(gòu)完全不考慮為窮人服務(wù)是一個有前途的業(yè)務(wù)。在2004年12月印度洋的海嘯就將印尼許多小銀行的金融記錄全部摧毀。

形式的變化

近年來，至少在某些發(fā)展中國家，這種情況正在發(fā)生改變。首先是信用貸款增加，儲蓄和來自海外的匯款也增加。在保險方面，不僅有基本的人壽保險，而且逐漸引進(jìn)了牲畜保險和氣候保險。這些變化最近引起了政策制定者的注意。一個重要的觀點(diǎn)是信用貸款能夠幫助消除貧困。世界銀行在上個月的一個報(bào)告顯示，缺乏金融入口和低收入之間有密切的關(guān)聯(lián)。

更早的一份調(diào)查報(bào)告推斷出，一個健康的金融系統(tǒng)提高了經(jīng)濟(jì)增長率，并且給低收入的人群帶來了好處。幾位美國學(xué)者在泰國的一項(xiàng)長期研究顯示，那些接受信用貸款更多的家庭，比那些沒有接受信用貸款的家庭消費(fèi)更多，儲蓄更少。

前世界銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家、現(xiàn)任以色列銀行總裁的斯坦利?費(fèi)希爾說，向窮人提供小額信貸是一個吸引人的主意，“希望許多窮人通過他們自己的努力，改善他們自己的生活狀態(tài)?！边@標(biāo)志著對其他的反貧困政策，例如國際援助和債務(wù)減免的背離。這兩項(xiàng)反貧困政策基本上是自上而下，而不是自下而上。

為了找到可供選擇的辦法，有兩種值得注意的嘗試。一種是發(fā)展中國家的國有銀行的創(chuàng)造物，特別為農(nóng)村的窮人提供資金。但這種貸款大多數(shù)不能按時償還成了災(zāi)難。另一種更成功，是由一些團(tuán)體參與的、針對非常窮的借款人的無擔(dān)保貸款。1971年，非贏利組織“機(jī)會國際”（Opportunity International）在哥倫比亞開始貸款。1973年，非贏利組織“國際美僑社區(qū)協(xié)會”（ACCION International）發(fā)放了首批它所謂的“微型貸款”。1976年，孟加拉鄉(xiāng)村銀行（Grameen Bank）開始向小的婦女團(tuán)體提供“微型信用貸款”，并且很快名揚(yáng)世界。

根據(jù)研究表明，對于窮人來說有更安全的地方存錢和有更多的保障來抵抗生活中的各種風(fēng)險意義非同尋常，選擇儲蓄或者保險來為未來的生活作保障是他們的基本需求。因此金融服務(wù)對于他們來說非常重要。

在某種意義上，小額信貸是近年來向窮人提供金融服務(wù)的最有效的方法。30多年來，這種新興的融資方式在不斷發(fā)展的過程中。

在美國最古老的金融機(jī)構(gòu)是位于墨西哥城中心廣場的一個當(dāng)鋪。建立在1775年，旨在幫助那些在金融方面遇到麻煩的人。它被稱為Monte de Piedad，這個名字被翻譯成各種各樣的名字，比如說仁慈的大山或者憐憫的大山。

一直演變到現(xiàn)在沒有人了解有多少機(jī)構(gòu)可以提供小額信貸，但這個數(shù)字是巨大的。他們成長得飛快，服務(wù)大批人們。過去常常忽視窮人的那些金融機(jī)構(gòu)，例如Ecuador's Bank Pichincha 和 India's ICICI現(xiàn)在也開始進(jìn)入這個市場。甚至更讓人矚目的世界上最大最富有的一些銀行，包括花旗銀行、德意志銀行、Commerzbank、匯豐銀行和ABN Amro都開始進(jìn)入這個市場。

前景光明

雖然有人認(rèn)為向赤貧人群發(fā)放商業(yè)貸款是糟糕的賭注，但小額信貸機(jī)構(gòu)獲得的回報(bào)卻可與商業(yè)銀行媲美。在印度、肯尼亞和菲律賓所做的研究表明，小額貸款的年投資回報(bào)率平均為117％至847％。小額融資機(jī)構(gòu)還經(jīng)常與大型金融機(jī)構(gòu)合作，向客戶提供更廣泛的服務(wù)項(xiàng)目，例如儲蓄賬戶與保險。

另外，許多小額信貸交易的交易成本很高，促使利率抬升，這是小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的最大挑戰(zhàn)?！皨D女世界信貸網(wǎng)”分支機(jī)構(gòu)的每個貸款人員平均要管理600名客戶。他們就像小型機(jī)器，深入到鄉(xiāng)村地區(qū)收回還款和發(fā)放新貸款，但即使是這樣的效率水平，每借出一美元就需支付10美分的管理成本。高成本加上通貨膨脹，促使實(shí)際利率超過25％。

美國賓夕法尼亞大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授塔伊卜?沙布爾認(rèn)為，只有降低利率，小額信貸才能真正在全球扶貧中發(fā)揮作用?，F(xiàn)在某些地區(qū)的小額信貸利率為40％―50％，要真正有利于借貸人，該數(shù)字必須下降至10％。

儲蓄保險收益率范文第4篇

[摘要]由于內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的要求，長期產(chǎn)品已成為我國產(chǎn)險公司產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的重要內(nèi)容。但由于產(chǎn)品、服務(wù)、社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境及內(nèi)部管理方面的原因，使長期產(chǎn)品易產(chǎn)生退保風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)對退保誘因的分析和監(jiān)控，從產(chǎn)品開發(fā)、推廣、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理各個環(huán)節(jié)來進(jìn)行退保風(fēng)險管理。

退保風(fēng)險并不是壽險公司獨(dú)有的風(fēng)險，特別是當(dāng)長期產(chǎn)品在產(chǎn)險公司的產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略中占據(jù)重要地位后，產(chǎn)險公司同樣面臨退保風(fēng)險的威脅，因此需要高度重視長期產(chǎn)品的退保風(fēng)險管理，從業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)來加強(qiáng)防范。

一、長期產(chǎn)品退保風(fēng)險的危害

我國《保險法》第39、43條明確賦予了投保人終止、解除保險合同的權(quán)利以及保險人退還全部或部分保費(fèi)的義務(wù)。個別退保的發(fā)生不會必然導(dǎo)致風(fēng)險，影響公司的穩(wěn)定經(jīng)營，只有在大量解約、退保行為集中發(fā)生到某種程度，影響到公司的資金流動性和償付能力，進(jìn)而威脅保險經(jīng)營時，才會出現(xiàn)退保風(fēng)險。

一般來說，產(chǎn)險公司長期產(chǎn)品發(fā)生退保風(fēng)險的可能性更大。因?yàn)閷Χ唐诋a(chǎn)品退保，產(chǎn)險公司一般向投保人按合同規(guī)定的短期費(fèi)率收取保費(fèi)，能夠彌補(bǔ)公司前期為業(yè)務(wù)已支付的費(fèi)用，不會對公司穩(wěn)定經(jīng)營與投資收益造成太大的沖擊。而在一年期以上的長期業(yè)務(wù)占到產(chǎn)險公司一定業(yè)務(wù)份額后，退保大量產(chǎn)生會使產(chǎn)險公司的利率風(fēng)險、管理風(fēng)險、投資風(fēng)險等顯性化，從而對其經(jīng)營的科學(xué)性、穩(wěn)定性形成挑戰(zhàn)：

一方面，長期產(chǎn)品銷售一般是一次性收取需要承擔(dān)多年保險責(zé)任的保費(fèi)，一次支付需要在整個保險期間逐年分?jǐn)偟亩喾N費(fèi)用。按照市場慣例和現(xiàn)行財(cái)會制度，退保時收取的手續(xù)費(fèi)（一般為3％—5％）往往無法彌補(bǔ)前期的費(fèi)用支出（包括已交納的營業(yè)稅、支出的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、分出的再保險費(fèi)、提取的保障基金等），大量退保會使退保手續(xù)費(fèi)收人與已支出費(fèi)用之間形成一個巨大的缺口，即“費(fèi)差損”。

另一方面，因?yàn)殚L期業(yè)務(wù)收入是保險公司的長期負(fù)債，公司一般將其與長期資產(chǎn)相匹配，進(jìn)行長線投資，退保集中發(fā)生往往迫使公司的資金運(yùn)用計(jì)劃中斷，資金預(yù)定的周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)被打斷，甚至還要為資金提前變現(xiàn)而支付一定的費(fèi)用，不僅實(shí)際投資收益要低于預(yù)期收益，還可能發(fā)生本金損失，從退保手續(xù)費(fèi)中獲取的收益一般也難以彌補(bǔ)這種損失，會形成一種不同于壽險公司的“利差損”。

費(fèi)差損和利差損擴(kuò)大，易使產(chǎn)險公司流動性不足，影響公司的償付能力，對可持續(xù)經(jīng)營形成威脅；退保風(fēng)險還使產(chǎn)險公司的定價、管理、投資等活動不確定性加大，從而增加經(jīng)營成本，降低收益率。此外，從我國壽險投資連結(jié)產(chǎn)品的發(fā)展以及日本保險業(yè)的發(fā)展歷程可以看到，退保風(fēng)險具有“多米諾骨牌”效應(yīng)，容易演變?yōu)橄到y(tǒng)性的社會風(fēng)險，波及同類產(chǎn)品和整個保險行業(yè)、經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。因此退保風(fēng)險對保險公司以及社會的影響是相當(dāng)巨大、深遠(yuǎn)的。

近年來，我國產(chǎn)險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢和市場競爭加劇的情況下，紛紛借鑒日本、韓國經(jīng)驗(yàn)，迎合消費(fèi)者偏好，加快了產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)了投資型、儲蓄性的家財(cái)險、以及消費(fèi)貸款保證保險等多種長期產(chǎn)品，2002年我國購房貸款與購車貸款保證保險兩個長期產(chǎn)品一次性收取的保費(fèi)達(dá)到產(chǎn)險當(dāng)年實(shí)收保費(fèi)的17％，在產(chǎn)險公司進(jìn)人意外險和短期健康險市場后，這一趨勢還會加強(qiáng)。但是，在產(chǎn)險公司產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)力量不強(qiáng)、資金運(yùn)用水平不高、產(chǎn)品管理經(jīng)驗(yàn)不足、政府監(jiān)管不到位的情況下，長期產(chǎn)品的快速發(fā)展易積聚退保風(fēng)險，2001年我國車貸和房貸保險的退保率達(dá)到10％以上，已直接影響了個別區(qū)域產(chǎn)險公司的現(xiàn)金流動性，某些新開發(fā)的長期產(chǎn)品雖然還未發(fā)生大的退保問題，但產(chǎn)品的退保隱患相當(dāng)大，已經(jīng)有很多產(chǎn)險公司在開辦長期性業(yè)務(wù)后，因資金運(yùn)用能力不強(qiáng)、管理經(jīng)驗(yàn)不足，為防范可能產(chǎn)生的退保風(fēng)險，又紛紛停辦了此類險種。因此，有必要對產(chǎn)險公司長期產(chǎn)品的退保風(fēng)險問題給予高度關(guān)注。

二、長期產(chǎn)品退保風(fēng)險的誘因分析

（一）產(chǎn)品方面的原因

1.產(chǎn)品所附著的業(yè)務(wù)不再繼續(xù)一旦投保人提前歸還消費(fèi)貸款或保險標(biāo)的出險，主合同——消費(fèi)貸款合同將自動終止，從而從合同——保險合同也就無法繼續(xù)履行，這時投保人可要求保險公司退還剩余年度已交納的保費(fèi)。這種情況可經(jīng)?？吹健?/p>

2.替代型產(chǎn)品的發(fā)展

市場上如果出現(xiàn)了更好的替代性產(chǎn)品，在退保成本較低時，客戶往往會退保舊產(chǎn)品，購買新產(chǎn)品。如2002年6月，人保、太保公司杭州分公司先后啟用新的住房貸款保險產(chǎn)品，費(fèi)率更低，責(zé)任范圍更廣。如果沒有合理的措施，僅憑常規(guī)退保手續(xù)費(fèi)是難擋退保大潮的，而且對客戶不公平，會引發(fā)公眾對公司的不滿情緒。

（二）服務(wù)方面的原因

1.投保人對服務(wù)方式不滿意

如在購房、購車等長期消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)中，一般要求消費(fèi)者一次交納多年的保費(fèi)，但有的投保人認(rèn)為一次費(fèi)不合理，應(yīng)按年度繳納，要求保險公司退還未到期保費(fèi)。如2001年上海某市民要求按年交房貸保費(fèi)，將某產(chǎn)險公司訴諸法院，雖然最終和解，但一旦保險公司敗訴，將引發(fā)普遍退保，上海66萬房貸投保人，總保險金額高達(dá)20億元，將對保險公司的償付能力造成重大沖擊，甚至引發(fā)金融系統(tǒng)的震蕩。房貸保險產(chǎn)品具有同質(zhì)性，如果這一風(fēng)險波及到全國范圍，其危害更是不可想象。

2.投保人對服務(wù)質(zhì)量不滿意

這種情況在投資連結(jié)產(chǎn)品以及一些售后服務(wù)要求較多的產(chǎn)品中易出現(xiàn)。如果營銷人員對產(chǎn)品與公司信息沒有正確的宣傳，對消費(fèi)者形成誤導(dǎo)，一旦消費(fèi)者認(rèn)為產(chǎn)品的功能、公司的服務(wù)等與預(yù)期的有差距時，公司將失去信任，誘發(fā)退保。

（三）社會、經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面的原因

1.外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素

在利率升高、經(jīng)濟(jì)不景氣或家庭經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生變化時往往會誘發(fā)投保人退保，變現(xiàn)資金以急用，或購買其它金融產(chǎn)品。特別是預(yù)定利率較低的產(chǎn)品，一旦資本市場未來走勢預(yù)期良好或投保人醫(yī)療、住房、失業(yè)保障需求增加時，產(chǎn)險公司的退保風(fēng)險都會加大。

2.社會輿論因素

受從眾心理支配和新聞媒體、大眾輿論等的誘導(dǎo)，尤其是在有多種因素綜合作用的情況下，消費(fèi)者往往容易對產(chǎn)品及經(jīng)營者的償付能力產(chǎn)生懷疑，消費(fèi)信心不足，從而使?jié)撛诘耐吮ｏL(fēng)險轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的流動性風(fēng)險。

（四）內(nèi)部經(jīng)營管理方面的原因

業(yè)務(wù)管理與考核制度不健全易誘發(fā)退保風(fēng)險。如保險公司采用“重保費(fèi)、輕利潤”的考核機(jī)制，易出現(xiàn)“假保單、真退保”現(xiàn)象，即營銷員為保持業(yè)務(wù)量而自己投保，通過績效考核后再退保；不合理的產(chǎn)品推廣政策也會誘發(fā)退保，如為推動某產(chǎn)品的銷售，公司實(shí)施高額獎勵和“高回扣、高返還”的政策，容易誘致業(yè)務(wù)員或人暗示客戶投保后再退保以增加其業(yè)務(wù)量，以獲得高額獎金和手續(xù)費(fèi)，形成一種新的道德風(fēng)險。

此外，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理也可能誘發(fā)退保風(fēng)險。目前產(chǎn)險公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，團(tuán)單仍占有一定的比例，團(tuán)單業(yè)務(wù)有些是為了發(fā)獎金和福利，個別出于“洗錢”的動因（在分散型業(yè)務(wù)中可能也有），不以獲取保障為目的，退保的可能性較大，一旦退保，牽涉的資金量巨大，會影響公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定和險種定價、核算的科學(xué)性、有效性等。

因此，在全球經(jīng)濟(jì)、金融一體化程度逐步提高、長期產(chǎn)品在產(chǎn)險公司產(chǎn)品開發(fā)中的地位日漸重要、保險公司投資多元化的情況下，退保問題對保險業(yè)自身和對社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的影響日益深遠(yuǎn)，產(chǎn)險公司必須對易誘發(fā)退保風(fēng)險的各種因素密切監(jiān)控，提早防范。

三、長期產(chǎn)品退保風(fēng)險的管理策略

（一）產(chǎn)品策略

1.提高產(chǎn)品定價技術(shù)，開發(fā)真正的投資連結(jié)產(chǎn)品

雖然保險公司開發(fā)承諾回報(bào)率低的產(chǎn)品可以較好控制風(fēng)險，但不僅難以吸引客戶，且易誘發(fā)退保風(fēng)險，而承諾回報(bào)率高雖然可以吸引客戶，卻易給公司帶來利差損風(fēng)險，因此，在長期產(chǎn)品開發(fā)時，必須以能夠?qū)崿F(xiàn)合理定價為前提，要增強(qiáng)產(chǎn)險公司的精算力量，提高定價技術(shù)。

此外，還應(yīng)開發(fā)將產(chǎn)品收益與投資收益掛鉤的真正的“投資連結(jié)”產(chǎn)品，保險雙方“收益共享、風(fēng)險共擔(dān)”，減少利率波動對保險人經(jīng)營穩(wěn)定性的影響。如韓國的“21世紀(jì)綜合儲蓄保險”等聯(lián)動利率產(chǎn)險產(chǎn)品，承諾產(chǎn)品利率隨某個參考利率變動，并保證比其高出一個固定的比例，參考利率為銀行利率、國債利率、企業(yè)債利率等，在市場上廣受歡迎，到2000年，韓國長期險營業(yè)額占到財(cái)產(chǎn)保險總保費(fèi)的47.8％。

2.提高投保人退保成本，增強(qiáng)產(chǎn)品開發(fā)的連續(xù)性

保險人可以提高退保收費(fèi)，使退保手續(xù)費(fèi)能夠彌補(bǔ)先期支付的各項(xiàng)費(fèi)用，如日本、韓國的投資型長期財(cái)產(chǎn)保險產(chǎn)品、荷蘭的壽險等對退保都制訂了嚴(yán)格、苛刻的退保條件。另外，在產(chǎn)品升級時還要注意增強(qiáng)產(chǎn)品更新?lián)Q代的連續(xù)性，注意新舊產(chǎn)品費(fèi)率的銜接，盡量降低投保人對產(chǎn)品價格的敏感性，可以采取舊產(chǎn)品責(zé)任自動升級、費(fèi)率不變的辦法。

3.開發(fā)核算周期與保險周期一致的新產(chǎn)品

當(dāng)前我國長期性財(cái)產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)展很快，但仍多沿襲傳統(tǒng)的短期險核算方式，一次性取得的多年保費(fèi)收入逐年入帳，而各項(xiàng)費(fèi)用卻多為一次性支付，退保后沖銷已支付費(fèi)用不僅財(cái)務(wù)上很復(fù)雜，且已支付費(fèi)用實(shí)際上往往難以追回，在準(zhǔn)備金管理不規(guī)范的情況下更易導(dǎo)致經(jīng)營的不穩(wěn)定性，因此建議產(chǎn)險公司開發(fā)出核算周期與產(chǎn)品保障周期相一致的真正長期產(chǎn)品，即以保險周期作為一個核算周期，會計(jì)核算和稅收等都按長期險處理的產(chǎn)品，退保時對客戶已經(jīng)發(fā)生全損給付的本金不予返還。開發(fā)此類產(chǎn)品在法律、現(xiàn)行會計(jì)處理方面均具有可行性，國際上也有類似現(xiàn)成產(chǎn)品，如日本、韓國在長期產(chǎn)品合同中都有全損無返還的約定。

（二）財(cái)務(wù)策略

新型長期產(chǎn)品開發(fā)出來后，要在產(chǎn)品的財(cái)務(wù)制度建設(shè)方面加以配套和完善。在國家有關(guān)政策完備之前，各產(chǎn)險公司要完善財(cái)務(wù)辦法，以應(yīng)對退保風(fēng)險：

1.可以將投資類產(chǎn)品的保費(fèi)和投資金計(jì)入不同的帳戶，退保時只退本金或風(fēng)險保費(fèi)等，以控制風(fēng)險。如日本將長期產(chǎn)品全部保險費(fèi)分為補(bǔ)償部分保費(fèi)與投資部分保費(fèi)，退保時只退投資部分，這樣使賬務(wù)處理比較清晰。

2.對以保險期間為一個核算周期的新型產(chǎn)品，要建立和完善相關(guān)的資金管理辦法和會計(jì)核算制度等。

3.加強(qiáng)資金管理。各公司總部要增強(qiáng)對長期資金的集中管理和統(tǒng)一調(diào)度，嚴(yán)格準(zhǔn)備金管理制度，防止分支機(jī)構(gòu)不提或少提準(zhǔn)備金、資金被挪用而無法應(yīng)對集中退保的情況。

（三）資金運(yùn)用策略

產(chǎn)險公司要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資金運(yùn)用的規(guī)范性、科學(xué)性和獨(dú)立性，保持資金運(yùn)用安全性和收益性、流動性之間的平衡。為此，必須實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)用的專業(yè)化，建立專業(yè)的資金運(yùn)用團(tuán)隊(duì)和科學(xué)的資金管理機(jī)制，積極運(yùn)用多種金融工具。在資產(chǎn)組合方面，要注意對按短期核算的長期產(chǎn)品，增加短期資產(chǎn)與之相匹配，對真正的長期產(chǎn)品要進(jìn)行多樣化投資組合，長、短期投資與保單的負(fù)債狀況相匹配。

（四）服務(wù)和宣傳策略

1.要加強(qiáng)對營銷人員的管理、培訓(xùn)，建立一支誠信守法、高素質(zhì)的營銷隊(duì)伍，提高營銷水平，改善公司的服務(wù)質(zhì)量，使投保人對有關(guān)義務(wù)、退保規(guī)定等了解清楚，避免誤導(dǎo)消費(fèi)者。

2.要加大對公司產(chǎn)品與形象的宣傳力度，與媒體保持良好的合作關(guān)系，促進(jìn)公眾對產(chǎn)品的正確認(rèn)識與理解，增強(qiáng)保險消費(fèi)知識的公眾普及率，塑造、維持公司在客戶心中誠信、實(shí)力的形象，提升公眾對公司的信心和忠誠度。

3.加強(qiáng)對新型長期產(chǎn)品的公平性、合理性、一次交費(fèi)的合算性、國際性等方面的宣傳，灌輸先進(jìn)的保險消費(fèi)觀念，引導(dǎo)市場消費(fèi)，使市場盡快認(rèn)同和接受該產(chǎn)品。

（五）內(nèi)部控制策略

不論是對傳統(tǒng)還是新型的長期產(chǎn)品，防范退保風(fēng)險都必須以加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理與內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，包括：

1.加強(qiáng)對退保誘因的監(jiān)控和防范。首先，各產(chǎn)險公司要根據(jù)客戶群的特征與管理水平、社會經(jīng)濟(jì)狀況等，判斷退保風(fēng)險發(fā)展趨勢及公司對退保風(fēng)險的承受底線，建立相應(yīng)的指標(biāo)體系，對退保風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警；其次，要在進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)、準(zhǔn)備金提取、資金運(yùn)用等各項(xiàng)決策時，綜合分析宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、消費(fèi)心理、市場競爭等方面的因素，充分考慮退保風(fēng)險，制訂防范措施。

儲蓄保險收益率范文第5篇

關(guān)鍵詞 新型城鎮(zhèn)化；城鄉(xiāng)社保制度；統(tǒng)籌發(fā)展；經(jīng)驗(yàn)啟示

[中圖分類號]F299.2 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0461（2017）05-0042-05

城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展問題屬于新型城鎮(zhèn)化中的重大關(guān)鍵性問題。城鎮(zhèn)化的進(jìn)程中，伴隨著農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)的空間轉(zhuǎn)移，居民對于社會保障方面的呼吁力度在不斷加強(qiáng)，國家對此了一系列有關(guān)城鄉(xiāng)社保制度的政策。然而，由于區(qū)域間經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的差異、城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)模式的存在以及農(nóng)村自身發(fā)展水平的制約，城鄉(xiāng)之間社保制度的客觀差異依舊明顯，并有日益向兩極化發(fā)展的趨勢，勢必會對新型城鎮(zhèn)化運(yùn)行質(zhì)量帶來負(fù)面影響，這就需要在未來的新型城鎮(zhèn)化中采取具有針對性和可操作性的措施統(tǒng)籌發(fā)展城鄉(xiāng)社保制度。本文正是基于此種基調(diào)，對新型城鎮(zhèn)化中的城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展展開探索性研究，以期為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展和新型城鎮(zhèn)化高效率運(yùn)行提供行動貢獻(xiàn)和策略貢獻(xiàn)。

一、城鄉(xiāng)社保制度的發(fā)展現(xiàn)狀及主要問題

改革開放以來，為能夠有效適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，我國在建立和完善社會保障制度方面進(jìn)行了多方的努力和探索，取得了相對突出的發(fā)展成效，彰顯出光明的發(fā)展前景。但從改革的空間來看，這種改革多是在城市進(jìn)行，對農(nóng)村的社保制度雖有關(guān)注卻沒有引起足夠的重視。同時，伴隨著居民對社會保障需求的增多，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制下社保制度所蘊(yùn)藏的城鄉(xiāng)社會保障差距過大、社保資金供給不足、城鄉(xiāng)社保制度區(qū)域化、社會保障覆蓋率低等各式各樣問題也日漸凸顯，引發(fā)大量的經(jīng)濟(jì)社會后果，制約著城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展。

（一）城鄉(xiāng)社保制度的發(fā)展現(xiàn)狀

城鄉(xiāng)社保制度作為城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展中的重要內(nèi)容，受到社會各界的高度關(guān)注。根據(jù)社保發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況能夠看出，我國在社保覆蓋面、人員分配以及財(cái)政經(jīng)費(fèi)方面均有明顯改善，城鄉(xiāng)之間的差異日漸呈現(xiàn)出收斂的趨勢，努力實(shí)現(xiàn)由單位和家庭保障向社會保障、由單純覆蓋城鎮(zhèn)職工向覆蓋城鄉(xiāng)居民、由單一保障向多層次保障的轉(zhuǎn)變。國家也開始重視并力爭彌補(bǔ)我國社保制度的缺口，為下一步社保改革奠定堅(jiān)實(shí)的政策基礎(chǔ)。特別是“十一五”以來，我國社會保障體系建設(shè)發(fā)展步伐加快，制度建設(shè)也取得突破性進(jìn)展。黨和國家做出了一系列重大決策部署，先后建立起城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險等重要制度，頒布實(shí)施社會保險法，覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系框架基本形成，居民保障水平也因此得到較大幅度提高，社會保障服務(wù)管理體系也初步建立。到目前為止，中國已基本形成多元化的城鎮(zhèn)社會保障模式與多維度的農(nóng)村社會保障模式并存的運(yùn)行格局。前者表現(xiàn)為個人、單位、社會、政府四維一體的架構(gòu)負(fù)責(zé)制；后者表現(xiàn)為以農(nóng)村居民最低生活保障制度、新型合作醫(yī)療制度、農(nóng)村居民醫(yī)療救助制度、五保供養(yǎng)制度、自然災(zāi)害生活救助制度，農(nóng)村醫(yī)保等為主要內(nèi)容的框架結(jié)構(gòu)。未來的新型城鎮(zhèn)化過程中，隨著社會的不斷發(fā)展與制度的日益完善，城鄉(xiāng)社保制度將會在較大的空間范疇內(nèi)統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，社會保障水平大幅提高，廣大人民通過享有社會保障得到實(shí)惠也將越來越多。這對于提升新型城鎮(zhèn)化質(zhì)量和居民幸福指數(shù)產(chǎn)生更為深遠(yuǎn)的影響意義。

（二）城鄉(xiāng)社保制度中的主要問題

盡管我國的城鄉(xiāng)社保制度已取得特定的發(fā)展成效，這背后也隱藏著大量的現(xiàn)實(shí)問題。主要表現(xiàn)在四大層面，首先，覆蓋率低已成為制約城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展的重要因素。相對于城鎮(zhèn)居民基本實(shí)現(xiàn)社會保險全覆蓋的比例來說，農(nóng)村居民的覆蓋率卻不到50%，尤其表現(xiàn)在農(nóng)民工群體，其參加各項(xiàng)社會保險的比例僅有8%到20%。這種偏低的覆蓋率嚴(yán)重影響著城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展，對于未來新型城鎮(zhèn)化高質(zhì)量高效率運(yùn)行也將產(chǎn)生大量的負(fù)面效應(yīng)。其次，城鄉(xiāng)間的社保待遇差距偏大。就社會保障的本質(zhì)而言，農(nóng)村居民遠(yuǎn)比城鎮(zhèn)居民更需要各方面的保障權(quán)益，然而，實(shí)際情況卻有所反差，國家對于城鎮(zhèn)居民的社會保障補(bǔ)助遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于農(nóng)村，城鄉(xiāng)社保待遇水平相差較大，沒有達(dá)到城鄉(xiāng)均衡的發(fā)展效果。截止2010年，農(nóng)村參與養(yǎng)老保險試點(diǎn)的人數(shù)為32 643.5萬人，僅占農(nóng)村總?cè)丝跀?shù)的33%，且參保水平也在逐年下降。再次，社?；鸬幕I集方式頗失公平。從社會保障的各個方面籌資方式可以看出，城鄉(xiāng)社?；鹪诨I資方式上有失公平。一般而言，城鎮(zhèn)居民的社會保障籌資方式表現(xiàn)為職工與企業(yè)共同繳費(fèi)的營運(yùn)模式，企業(yè)出資大部分，員工繳納小比例；相比之下的農(nóng)村居民，在社會養(yǎng)老保險的資金籌集方面，實(shí)施以個人繳納為主、政府僅僅予以政策扶持的營運(yùn)模式；在醫(yī)療保險方面，實(shí)施以個人繳納為主、集體出資為輔、國家政策扶持相結(jié)合的營運(yùn)模式。[1] 最后，農(nóng)村社保管理機(jī)制缺乏健全性。目前為止，城鎮(zhèn)已建立起較為完備的社保管理制度，城市社?；鹩芍醒胝ㄟ^人力資源與社會保障部統(tǒng)一管理下?lián)?，并且有專業(yè)人員成立起專業(yè)社保管理機(jī)構(gòu)，構(gòu)建起較為健全的社會保障信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；農(nóng)村社保管理體制成立較晚，少有專業(yè)管理人員進(jìn)行專業(yè)性的管理，社?；鸲嘤傻胤礁骷壵聦俟芾?，體制分散，分頭、多頭管理；不同鄉(xiāng)鎮(zhèn)、不同地區(qū)相互獨(dú)立，各自為政，權(quán)責(zé)不明確，導(dǎo)致管理效率和管理效果也大打折扣。

（三）城鄉(xiāng)社保制度差異的經(jīng)濟(jì)社會后果

城鄉(xiāng)社保制度的差異性引發(fā)了各式各樣的問題，也會帶來較為顯著的經(jīng)濟(jì)社會后果。首先，城鄉(xiāng)社保制度的差異性阻礙了城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展進(jìn)程的實(shí)現(xiàn)。在較長的時期內(nèi)，城鄉(xiāng)社保制度始終是城和鄉(xiāng)的割裂狀態(tài)，農(nóng)村居民無法像城鎮(zhèn)居民一樣享有著同等化的社保待遇，無論是在覆蓋比例，還是在參保水平，抑或是繳費(fèi)方式均有所偏差，不利于增強(qiáng)制度的科學(xué)性和惠民性，嚴(yán)重制約著城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的速率。其次，城鄉(xiāng)社保制度的差異性降低了新型城鎮(zhèn)化的發(fā)展效率。在城鎮(zhèn)化的進(jìn)程中，由于農(nóng)村社保制度的不完善性以及區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展所限，保險基金累積和繳費(fèi)期限受到很大制約，外加社?；鸪青l(xiāng)轉(zhuǎn)移難度所在，這會在很大程度上造成農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口的基金資源浪費(fèi)，導(dǎo)致城鎮(zhèn)化的成本加大；同時，正是由于這種社保制度的存在加大了勞動力自由流動的成本，也會嚴(yán)重降低這部分農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口對城鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)和社會貢獻(xiàn)，導(dǎo)致城鎮(zhèn)化的收益下降，最終帶來的就是城鎮(zhèn)化效率的降低。再次，城l社保制度的差異性影響著社會的穩(wěn)定。社會保障制度一個重要的功能就是作為社會動蕩的“穩(wěn)定器”。在城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制下，城鄉(xiāng)社保制度的差異性背后帶來的是部分農(nóng)民享受不了各種保障和扶持，尤其表現(xiàn)部分老年人口和農(nóng)民工群體，嚴(yán)重缺失其生活保障和醫(yī)療保障，極大地危害著社會的穩(wěn)定和有序進(jìn)行。與此同時，由于城鄉(xiāng)社保制度上的差異，農(nóng)村居民福利待遇少，村民預(yù)期收入無法得到確定，許多農(nóng)民正是因?yàn)樯顩]有任何保障，從而走上了危害社會的道路。最后，城鄉(xiāng)社保制度的差異性不利于深化收入分配體制改革?，F(xiàn)行的城鄉(xiāng)二元社會保障制度從根本上扭曲了社會保障的收入再分配功能，導(dǎo)致收入分配既不公平也缺乏起碼的效率，制約著改革的進(jìn)一步深化。對這些經(jīng)濟(jì)社會后果的明確，對于未來推動城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展、提高新型城鎮(zhèn)化發(fā)展質(zhì)量具有重要的推動優(yōu)勢。

二、城鄉(xiāng)社保制度差異的成因解析

對于中國城鎮(zhèn)化中的城鄉(xiāng)社保制度差異而言，有著多方面的深層次原因，上到宏觀層面的戰(zhàn)略體制，下到居民本身的參保意識，都有著十分明顯的聯(lián)系機(jī)制。這既是長期以來國家所存有的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的使然，也是政府的財(cái)政投入水平與城鄉(xiāng)分配結(jié)構(gòu)不匹配的必然結(jié)果。對此問題的明確，對于未來城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展與推動新型城鎮(zhèn)化質(zhì)量的提升具有顯著地成因價值。

（一）城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)社會結(jié)構(gòu)與戶籍制度

城鄉(xiāng)社保制度差異的根本成因在于城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)社會結(jié)構(gòu)。受制于高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，我國明顯形成了嚴(yán)格的二元戶籍制度，劃分出農(nóng)村戶口與城鎮(zhèn)戶口，給予不同戶口于不同身份，對應(yīng)著不平等的權(quán)利和義務(wù)。相對于城鎮(zhèn)戶口的特權(quán)優(yōu)勢，在社會保障方面，農(nóng)村居民無法與城鎮(zhèn)居民享受著同等的社保待遇，同工不同?，F(xiàn)象依舊突出。由此看來，戶籍制度的強(qiáng)劃分性造成居民身份上的不平等，而身份上的不平等注定引發(fā)社會的不公平，嚴(yán)重影響著城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展。就其城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的本質(zhì)來看，作為發(fā)展中國家從傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)化向工業(yè)化和現(xiàn)代化發(fā)展的過渡階段，實(shí)質(zhì)上是通過犧牲農(nóng)民的利益來發(fā)展工業(yè)化，通過收取農(nóng)業(yè)儲蓄來籌集資金，保障城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)利益。這就導(dǎo)致我國城鄉(xiāng)發(fā)展政策的制定、服務(wù)的供給多以城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)考慮基礎(chǔ)，多注重城鎮(zhèn)空間的發(fā)展，忽視或回避農(nóng)村空間的發(fā)展。也正是這種原因，我國的社保制度也呈現(xiàn)出城鄉(xiāng)間差異明顯且缺乏統(tǒng)籌性的運(yùn)行趨勢，二元性特點(diǎn)相對突出，不符合城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的基本要求，更不利于新型城鎮(zhèn)化發(fā)展質(zhì)量和運(yùn)行效率的提升。這就需要在未來的新型城鎮(zhèn)化過程中正確處理好城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村社保制度之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系，統(tǒng)籌發(fā)展其框架結(jié)構(gòu)與制度體系，深度革除城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制，為經(jīng)濟(jì)社會的全面發(fā)展和居民幸福指數(shù)的提升獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

（二）政府的財(cái)政投入水平與城鄉(xiāng)分配結(jié)構(gòu)

城鄉(xiāng)社保制度之所以呈現(xiàn)差異性，其主要原因還在于政府的財(cái)政投入水平與城鄉(xiāng)分配結(jié)構(gòu)。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，自2002年以來，財(cái)政在社保方面的支出不增反降，公共財(cái)政支出主要用于城鎮(zhèn)，農(nóng)村成為社會保障事業(yè)投資最薄弱的環(huán)節(jié)，農(nóng)村社會保障事業(yè)的籌資異常艱難；2014年國家財(cái)政用于社會保障和就業(yè)支出為15 968.85億元，而用于新農(nóng)合的財(cái)政支出為2 890.4億元，僅占總支出的18%，城鄉(xiāng)差距懸殊。從社會保障的本質(zhì)出發(fā)，應(yīng)首先幫助那些急需幫助的群體，然而實(shí)際并非如此。目前城鎮(zhèn)已經(jīng)建立起一套完整的社保資金運(yùn)行體系和社保資金籌資模式，對社會保險方面各個方面都做了詳盡的規(guī)定，保證社保資金能夠定時定點(diǎn)打到居民賬戶；而農(nóng)村仍舊缺乏這一整套完整的籌資模式，資金不到位現(xiàn)象仍舊突出。同時，政府對于城鎮(zhèn)居民的社保資金投入相對較多，對于農(nóng)村居民或是不投入或是投入力度很小，絕大部分需要自己出資，外加農(nóng)民本身的經(jīng)濟(jì)條件有限，很難承擔(dān)這些社保費(fèi)用，無法享受到社保所帶來的福利。另外，由于財(cái)政投入水平的偏差，農(nóng)村的社會保障也嚴(yán)重缺乏專業(yè)型人才，無法及時解決相應(yīng)的社保問題；農(nóng)村社會保障的信息封閉性，無法享受新型網(wǎng)絡(luò)模式下的社保方式。因此，政府的財(cái)政投入水平與城鄉(xiāng)分配結(jié)構(gòu)構(gòu)成我國城鄉(xiāng)社保制度差異的重要原因，這也意味著在未來的新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程中必須有效提升財(cái)政投入水平，完善城l收入分配格局，加快建設(shè)農(nóng)村社保制度，進(jìn)而達(dá)成城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展的初衷。

（三）城鄉(xiāng)居民的社會保障意識與參保積極性

在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，城鄉(xiāng)居民的社會保障意識相對較差，參保積極性不高也成為城鄉(xiāng)社保制度差異性的重要因素。縱觀社會發(fā)展史，中國是具有五千多年農(nóng)耕文明的大國，農(nóng)民自古以來與土地相偎相依，對土地有著深厚的感情。在中國現(xiàn)行的土地制度下，農(nóng)民已經(jīng)有了根深蒂固的土地觀念，對土地有著生存依賴，土地客觀存在，農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)來源就有穩(wěn)定渠道，農(nóng)民就能夠有基本的生活保障。此種發(fā)展現(xiàn)狀下，農(nóng)民就會下意識的忽略除土地以外的任何保障制度，認(rèn)為任何保障制度都無法土地保障相比擬，形成“只要是需要自己繳費(fèi)的保障都是不靠譜保障”的思想觀念。同時，中國幾千年來的歷史原因，農(nóng)民形成了“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念，禁錮了農(nóng)民的社會保障思想；再加上社會保障制度在農(nóng)村宣傳力度不到位和信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的滯后性，廣大農(nóng)民群眾根本無法真正了解社會保障制度的真正精髓，導(dǎo)致農(nóng)民的社會保障意識薄弱，對社會保障的需求力度偏小，參保積極性不高，進(jìn)而引發(fā)農(nóng)村社保制度不健全、城鄉(xiāng)社保制度差異明顯的社會現(xiàn)實(shí)。這就需要在未來的新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，更新傳統(tǒng)的思想觀念，強(qiáng)化社保宣傳力度和信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)，提高居民的參保水平和參保熱情，為更好的推動城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展和新型城鎮(zhèn)化質(zhì)量的提升貢獻(xiàn)力量。

三、國外社保制度模式及其經(jīng)驗(yàn)特點(diǎn)

國外政府在社保制度方面經(jīng)過較長時間的實(shí)踐探索，積累了豐富的寶貴經(jīng)驗(yàn)，形成了各具特色的社保模式。同時，鑒于我國在城鄉(xiāng)社保發(fā)展中面臨的種種問題，需要認(rèn)真吸取有益經(jīng)驗(yàn)，以此促進(jìn)城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展和新型城鎮(zhèn)化運(yùn)行效率的提升。

（一）社會保險型的社保模式

以美國、德國、日本等發(fā)達(dá)國家為代表的社會保險型社保模式成為諸多國家借鑒和學(xué)習(xí)的重要標(biāo)桿。該模式的獨(dú)具特點(diǎn)在于，對不同的社會成員選用不同的保險標(biāo)準(zhǔn)，并以勞動者為核心，建立社會保險制度；強(qiáng)調(diào)勞動者個人在社會保險方面的責(zé)任；社會保險費(fèi)用實(shí)行由國家、雇主和勞動者三方共同擔(dān)負(fù)的運(yùn)行機(jī)制，以勞動者和雇主的社會保險繳費(fèi)為主，國家財(cái)政適當(dāng)支持，即個人和雇主投保，國家資助。同時，勞動者享受社會保險的權(quán)利與社會保險繳費(fèi)的義務(wù)相關(guān)聯(lián)，享有的社會保險待遇水平與社會保險繳費(fèi)多少及個人收入情況相關(guān)聯(lián)。[2] 該模式也比較重視社會保險中權(quán)利與義務(wù)的密切聯(lián)系度，強(qiáng)化自我保障意識，切實(shí)體現(xiàn)互助互濟(jì)的宗旨。這種社會保險型的社保模式對于我國推動城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展具有重要的借鑒意義，真正有效體現(xiàn)了以勞動者為核心的主體思想；以個人收入情況為基礎(chǔ)繳納社會保險費(fèi)用的運(yùn)營模式，多掙多繳、少掙少繳，彰顯出公平的內(nèi)在要義；費(fèi)用由國家、雇主以及勞動者承擔(dān)，責(zé)任分明，資金壓力分散化，有利于城鄉(xiāng)社保制度的治理和完善。

（二）福利國家型的社保模式

以英國、瑞典為代表的福利國家型的社保模式屬于一種比較全面的保障模式，對于促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，保證人民生活質(zhì)量及保持歐洲社會穩(wěn)定發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用，有著成功的內(nèi)在經(jīng)驗(yàn)。該模式的顯著特點(diǎn)在于用累進(jìn)稅的辦法實(shí)行收入所得再分配；實(shí)行充分就業(yè)，使人人能有就業(yè)機(jī)會；實(shí)行全方位的社會保障制度，其保障對象為全社會成員，覆蓋面廣；貫徹公平優(yōu)先、兼顧效率的保障原則；個人不繳納或低標(biāo)準(zhǔn)繳納社會保障費(fèi)，福利開支基本上由政府和企業(yè)負(fù)擔(dān)；保障項(xiàng)目齊全，一般包括“從搖籃到墳?zāi)埂钡囊磺懈＠Ｕ希贿@種社保模式的優(yōu)點(diǎn)在于社保質(zhì)量水平相對較高，福利國家的居民能夠享受到高等福利待遇，真正實(shí)現(xiàn)達(dá)成居民只要有需求，社會就能提供保障的水平。盡管這種社保模式以發(fā)達(dá)國家為適用主體，但對于我國城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展仍具有特定的借鑒意義，特別是公平優(yōu)先、兼顧效率的保障原則及推動實(shí)施較高的覆蓋面，對于我國目前城鄉(xiāng)社保制度的差異性現(xiàn)狀及農(nóng)村社保覆蓋面低的現(xiàn)實(shí)具有重要的參考價值。這也為我國未來新型城鎮(zhèn)化中的城鄉(xiāng)社保統(tǒng)籌發(fā)展提供了路徑指引和策略參照。

（三）儲蓄保險型的社保模式

以新加坡和智利等國為代表的儲蓄保險型的社保模式，有著自身內(nèi)在的運(yùn)行機(jī)制，對我國城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展也有著明顯的借鑒意義。該模式的獨(dú)具特點(diǎn)表現(xiàn)在雇主、雇員共同繳費(fèi)或只有雇員繳費(fèi)，政府不提供資助，強(qiáng)調(diào)自我負(fù)責(zé)；權(quán)利和義務(wù)高度對稱；政府不再是繳費(fèi)主體，而是扮演監(jiān)督者的角色，重點(diǎn)監(jiān)督個人賬戶中的資金運(yùn)營狀況；保障水平基本取決于社會保險基金的實(shí)際投資收益率。儲蓄保險型的社保模式主要是以資金輔助為主，圍繞著公積金、個人賬戶等展開社會保障模式，意在通過保障居民的資金積累財(cái)富，使居民本身擁有的資金數(shù)量增多，從而達(dá)到社會保障的效果。這種社保模式對于我國未來新型城鎮(zhèn)化中的城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展具有借鑒價值，可以鼓勵居民個人，尤其是農(nóng)村居民通過儲蓄的方式積累社保基金，進(jìn)而從經(jīng)濟(jì)層面緩解我國的社保壓力，提高農(nóng)村的社保水平，最終實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。

（四）國家保障型的社保模式

由前蘇聯(lián)提起的以公有制為基礎(chǔ)、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下推動實(shí)施的國家保險保障模式，雖已被摒棄，但對于我國的城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展仍有一定的啟示意義。該模式由政府統(tǒng)一包攬，因而又稱政府統(tǒng)包型社會保障制度。該模式的重要特點(diǎn)在于，主要是通過國家憲法將社會保障確定為國家制度；社保支出由政府和企業(yè)共同承擔(dān)，個人不再另交保障費(fèi)；其保障的對象是全體公民；工會參與社會保障事業(yè)的決策與管理。該種模式屬于強(qiáng)制性的計(jì)劃性社會保障政策，有著積極的作用，既能夠推動實(shí)現(xiàn)真正意義上的社會保障，體現(xiàn)完整的福利水平，也能夠有效貫徹社會保障的本質(zhì)要求。對于市場經(jīng)濟(jì)體制下的中國而言，這種社保模式對于我國未來新型城鎮(zhèn)化中的城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展也有著較為明顯的借鑒價值，城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展既要強(qiáng)調(diào)政府的宏觀調(diào)控作用，也要發(fā)揮市場的資源優(yōu)化配置作用，并將其功效完美結(jié)合，方能達(dá)成城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

四、新型城鎮(zhèn)化中的城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展策略

新型城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，城鄉(xiāng)社保制度面臨著大量的差異性及各式各樣的現(xiàn)實(shí)問題，對統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、提升新型城鎮(zhèn)化發(fā)展質(zhì)量及深化改革收入分配制度均有著負(fù)面的影響。這就需要在未來的新型城鎮(zhèn)化路途中，找到切合實(shí)際且具有針對性的操作性策略，來高度解決諸多現(xiàn)實(shí)問題，推動實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展。

（一）深化戶籍制度改革，構(gòu)建城鄉(xiāng)一體化的管理制度

推動實(shí)現(xiàn)新型城鎮(zhèn)化中的城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展的首要策略就是深化戶籍制度改革，構(gòu)建城鄉(xiāng)一體化的管理制度。首先，清理與戶籍掛鉤的各項(xiàng)政策。禁止各地新出臺的各項(xiàng)有關(guān)政策與戶口性質(zhì)掛鉤，逐步剝除附著在戶籍背后的各種權(quán)益，對社保領(lǐng)域現(xiàn)有各種與戶口性質(zhì)掛鉤的政策進(jìn)行一次全面清理，取消按戶口性質(zhì)設(shè)置的差別化標(biāo)準(zhǔn)，研究制定城鄉(xiāng)統(tǒng)一的新標(biāo)準(zhǔn)，使現(xiàn)有政策逐步與戶口性質(zhì)脫鉤，推動社保制度的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。其次，合理引導(dǎo)農(nóng)業(yè)人口有序轉(zhuǎn)移。進(jìn)一步放寬農(nóng)民進(jìn)城的落戶條件，降低大城市的落戶門檻，對于半城鎮(zhèn)化人口應(yīng)實(shí)行逐級分布落戶的政策體系，引導(dǎo)在城鎮(zhèn)就業(yè)或者居住的人員有序轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)居民，適當(dāng)考慮出臺人地掛鉤和人財(cái)掛鉤的運(yùn)行機(jī)制，以此化解由城鄉(xiāng)二元戶籍制度所帶來的種種沖突和不利，消除由身份不平等所帶來的一系列權(quán)益的不平等，使城鎮(zhèn)社會對農(nóng)民階層由經(jīng)濟(jì)接納、社會拒入轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)接納、社會接納。[3] 再次，建立多元化成本分擔(dān)機(jī)制。根據(jù)社會發(fā)展的實(shí)際需要，逐步建立起由政府、企業(yè)、社會等共同參與的多元化社保成本分擔(dān)機(jī)制，降低社會保障的財(cái)政支出壓力，逐步縮小發(fā)達(dá)地區(qū)與落后地區(qū)、城鎮(zhèn)與鄉(xiāng)村之間社保制度的差距，使每個地區(qū)的社會保障事業(yè)共同發(fā)展，共同進(jìn)步。因此，深化戶籍制度改革，構(gòu)建起全國性統(tǒng)一的社會保障管理制度，既有利于社會保障工作的管理，也有利于國家統(tǒng)籌社保資金，提升資金的利用效率，推動城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展。

（二）完善城鄉(xiāng)收入分配格局，制定y一的社會保障政策

政府的財(cái)政投入水平與城鄉(xiāng)分配結(jié)構(gòu)造成了城鄉(xiāng)社保制度的差異性，這也意味著未來的新型城鎮(zhèn)化中完善城鄉(xiāng)收入分配格局，制定統(tǒng)一的社會保障政策成為推動實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展的戰(zhàn)略舉措。首先，規(guī)范收入分配秩序，完善收入分配調(diào)控體制機(jī)制和政策體系。在實(shí)際的社保制度完善中，收入分配的不合理性在某種程度上加大了城鄉(xiāng)社保制度的差異，為此就需要建立個人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)，保護(hù)合法收入，調(diào)節(jié)過高收入，清理規(guī)范隱性收入，增加低收入者收入，擴(kuò)大中等收入者比重，努力縮小城鄉(xiāng)、區(qū)域、行業(yè)收入分配差距，逐步形成橄欖型分配格局，[4]使社會發(fā)展成果更多的體現(xiàn)在民生保障層面。其次，建立全國統(tǒng)一的社保調(diào)轉(zhuǎn)規(guī)則。城鄉(xiāng)社保制度之所以沒有能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)籌發(fā)展的效果，重要原因還在于目前缺乏整套的社保調(diào)轉(zhuǎn)規(guī)則，導(dǎo)致各地間農(nóng)民工跨地區(qū)調(diào)動時，其社會保障賬戶無法隨地進(jìn)行移動，這樣大部分進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工無法享受到可靠穩(wěn)定的社會保障。這就需要盡快完成社保體系建設(shè)，完善社保的服務(wù)職能，制定出一套完整的、城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會保障政策機(jī)制，做到有重點(diǎn)、分層次的針對不同地區(qū)、不同身份的居民進(jìn)行相應(yīng)的社會保障服務(wù)，在保證全國范圍的居民能夠享受到應(yīng)有的社會保障權(quán)利的同時，平穩(wěn)推進(jìn)我國社會保障事業(yè)發(fā)展。這兩大方面的有效開展能夠在很大程度上降低城鄉(xiāng)社保制度的差異，對其實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌發(fā)展具有重大的戰(zhàn)略價值。

（三）提升財(cái)政投入水平，加快建設(shè)農(nóng)村社保制度

城鄉(xiāng)社保制度之所以存在較大差異，除了相應(yīng)的體制機(jī)制外，資金投入不足也是其重要的成因。為更有效的推動我國新型城鎮(zhèn)化中的城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展，還需要提升社保的財(cái)政投入水平，加快建設(shè)農(nóng)村社保制度。首先，加大社保建設(shè)的公共財(cái)政投入力度。要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和各方面承受能力，強(qiáng)化公共財(cái)政對社會保障體系建設(shè)的投入水平，提高社會保障程度，擴(kuò)大城鄉(xiāng)社保覆蓋面，增加對新型農(nóng)村合作醫(yī)療的財(cái)政補(bǔ)助，逐步提高城鄉(xiāng)最低生活保障和失業(yè)、工傷保險待遇，不斷充實(shí)和壯大全國社會保障基金，使更多的居民加入到社會保障的群體中來。其次，提升財(cái)政投入的效率，做到投入到位。提升財(cái)政投入水平不單單是要增加財(cái)政在社會保障方面的資金數(shù)量，也要加強(qiáng)資金的預(yù)算工作，以增強(qiáng)社會保障財(cái)政支出的權(quán)威性和穩(wěn)定性；[5]社會保障的各個部門要加強(qiáng)社會保障資金的管理執(zhí)行質(zhì)量，要和財(cái)政社保的信息資源緊密結(jié)合，確保財(cái)政投入達(dá)成好鋼用在刀刃上的理想效果。再次，重視政府推動力量，強(qiáng)化政府的推動優(yōu)勢。充分發(fā)揮政府在農(nóng)村社保制度建設(shè)中的作用，把建設(shè)農(nóng)村社保制度建設(shè)提上工作日程，明確其建設(shè)目標(biāo)，進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、管理；并積極進(jìn)行社會保障方面的組織宣傳工作，認(rèn)真進(jìn)行資金統(tǒng)籌，全力支持農(nóng)村社會保障事業(yè)發(fā)展。因此，提升財(cái)政投入水平，加快建設(shè)農(nóng)村社保制度也成為新型城鎮(zhèn)化中城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展的重要策略。

（四）強(qiáng)化社保信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)，提高居民的參保水平

新型城鎮(zhèn)化中的城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展還必須強(qiáng)化社保信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)，提高居民的參保水平和參保意識。首先，加大社保的信息化建設(shè)步伐。新世紀(jì)是信息化的r代，信息間的交流碰撞推動著各項(xiàng)社會事業(yè)的高效發(fā)展，為更好地縮小城鄉(xiāng)社保制度差異，就需要加大社保的信息化建設(shè)步伐，充分發(fā)揮其內(nèi)在的優(yōu)勢，提高居民的社保項(xiàng)目使用頻次；強(qiáng)化社保信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)效率，盡快更新我國陳舊的社會保障信息系統(tǒng)，完善各級社會保障信息體系，做到信息保存完整，隨時可調(diào)查研究的基本效果。其次，要全方位培養(yǎng)信息建設(shè)方面的專業(yè)人員。由于農(nóng)村專業(yè)人才的缺乏，也導(dǎo)致城鄉(xiāng)社保制度差異的存在，為此就需要大幅度培養(yǎng)信息建設(shè)的專業(yè)人才，使其通過先進(jìn)通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)社會保障信息的全覆蓋，建立起龐大信息云，每位居民的參保信息、繳費(fèi)情況可以共同存儲在一個信息云云端中，可隨時抽取，既能夠有效節(jié)省時間，也能夠降低成本，還可以輕松完成大區(qū)域流動性人口社保業(yè)務(wù)辦理，為實(shí)現(xiàn)異地社保的合理轉(zhuǎn)移奠定基礎(chǔ)。因此，城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展中必須強(qiáng)化社會保障網(wǎng)絡(luò)體系的建設(shè)，加大網(wǎng)絡(luò)使用頻率，通過信息的篩選和政策的識別，全面提高居民的參保積極性，從而為我國城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展提供策略貢獻(xiàn)。

五、結(jié) 語

城鄉(xiāng)社保制度的統(tǒng)籌發(fā)展問題作為新型城鎮(zhèn)化中的重大戰(zhàn)略性問題，對于經(jīng)濟(jì)社會的全面進(jìn)步和全體居民幸福指數(shù)的提升具有關(guān)鍵性作用。伴隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加速，為能夠保質(zhì)保量的實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移人口享有到與城鎮(zhèn)居民同等社保待遇的目標(biāo)，就需要在有效明確其現(xiàn)存問題的基礎(chǔ)之上，采取具有針對性和可操作性的發(fā)展策略，來推動城鄉(xiāng)二元社保制度向一體化社保制度轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社保制度統(tǒng)籌發(fā)展的美好畫面。

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