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公司管理制度的意見(jiàn)和建議范文第1篇

一、企業(yè)董事會(huì)的基本架構(gòu)及運(yùn)行狀況

2020年， 戶企業(yè)共召開(kāi)董事會(huì) 次，形成決議 項(xiàng)，審議事項(xiàng)涉及“三重一大”、企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)預(yù)決算、企業(yè)年度工作計(jì)劃、年度工作報(bào)告、人員招聘、重要人事任免、高級(jí)管理人員薪酬分配系數(shù)確定、工資薪酬調(diào)整方案、股權(quán)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公開(kāi)招標(biāo)、工程改擴(kuò)建、融資貸款、貸款擔(dān)保、貸款償還、基本制度建設(shè)、公司章程修訂、公司戰(zhàn)略方針及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃等內(nèi)容。

各企業(yè)為了規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，制定和完善了多項(xiàng)規(guī)章制度，主要包括董事會(huì)議事規(guī)則、企業(yè)管理制度、“三重一大”決策制度實(shí)施細(xì)則、績(jī)效考核管理制度、公務(wù)車(chē)輛管理制度、公務(wù)接待管理制度、集團(tuán)安全管理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)部核算制度、內(nèi)部審計(jì)管理制度、招標(biāo)管理制度、工程物資管理制度、子公司國(guó)有資產(chǎn)管理辦法及各種突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案等。

二、企業(yè)董事會(huì)建設(shè)存在的突出問(wèn)題

一是董事會(huì)制度不夠健全。董事會(huì)基本制度體系一般包括：董事會(huì)的規(guī)模與構(gòu)成、董事的任職資格和條件、董事和董事會(huì)的職責(zé)職權(quán)、董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)工作制度、董事會(huì)的會(huì)議與議事規(guī)則、董事會(huì)會(huì)議制度、信息與報(bào)告制度、董事會(huì)秘書(shū)工作制度、評(píng)價(jià)制度等。從調(diào)研的企業(yè)看，董事會(huì)制度尚不夠健全，有關(guān)管理制度還需要進(jìn)一步制定與完善。

二是董事會(huì)的核心地位不夠突出。個(gè)別企業(yè)對(duì)董事會(huì)的職責(zé)、職權(quán)的掌握與理解不夠透徹，哪些是董事會(huì)的權(quán)力，哪些是經(jīng)理層的權(quán)力，劃分的不盡合理，董事會(huì)的權(quán)力沒(méi)有得到充分的確認(rèn)。比如，有的公司審議重大事項(xiàng)時(shí)召開(kāi)的會(huì)議，以領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議或者是聯(lián)席會(huì)議代替董事會(huì)會(huì)議，未能體現(xiàn)董事會(huì)的獨(dú)立性及權(quán)威性。

三是董事會(huì)的會(huì)議決策機(jī)制不夠規(guī)范。有的企業(yè)召開(kāi)董事會(huì)次數(shù)較少，不符合公司法規(guī)定；有的企業(yè)涉及“三重一大”事項(xiàng)未召開(kāi)董事會(huì)進(jìn)行集體決策；有的企業(yè)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，未通知監(jiān)事會(huì)成員列席。

四是董事會(huì)會(huì)議準(zhǔn)備工作不夠細(xì)致和完善。有的企業(yè)董事會(huì)會(huì)議議程的安排、資料的準(zhǔn)備不夠充分，會(huì)議通知和會(huì)議資料不能提前送達(dá)全體董事及監(jiān)事會(huì)成員以便充分調(diào)研、醞釀后發(fā)表意見(jiàn)；提案資料、會(huì)議記錄、董事會(huì)決議等相關(guān)資料不規(guī)范、不完整。

五是董事會(huì)成員空缺時(shí)間較長(zhǎng)。有的企業(yè)董事退休或調(diào)離后，長(zhǎng)時(shí)間未進(jìn)行補(bǔ)選，未及時(shí)調(diào)整班子成員。

三、加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)的建議

一是規(guī)范董事會(huì)會(huì)議機(jī)制，提高董事會(huì)的核心地位。公司法規(guī)定董事會(huì)會(huì)議包括定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，一般情況每年度應(yīng)當(dāng)至少要召開(kāi)四次定期會(huì)議，定期會(huì)議計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在前一年年底之前確定。臨時(shí)會(huì)議是企業(yè)出現(xiàn)緊急和重大情況，需要董事會(huì)做出有關(guān)決策召開(kāi)的會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議議程的安排、會(huì)議議題及相關(guān)資料應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)之前送達(dá)全體董事和監(jiān)事會(huì)成員。會(huì)議紀(jì)要、投票的結(jié)果以及決議的表述要完整、清楚、準(zhǔn)確的記錄，一人一票制，并由出席董事簽字確認(rèn)，董事會(huì)會(huì)議記錄要保存完整。同時(shí)，董事會(huì)制度需要不斷創(chuàng)新。首先，應(yīng)增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性，這就是要求把企業(yè)董事會(huì)做“實(shí)”，讓董事會(huì)真正成為代表出資人利益的決策主體，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)的科學(xué)化和精準(zhǔn)化。其次，應(yīng)該建立保證董事及時(shí)了解企業(yè)情況、獲得決策必要信息的責(zé)任制度，應(yīng)當(dāng)保證他們及時(shí)了解企業(yè)的運(yùn)行情況和實(shí)際問(wèn)題，為董事做出科學(xué)決策提供參考依據(jù)。第三，應(yīng)該從制度上規(guī)范董事的履職行為，提高董事的履職能力和專業(yè)知識(shí)水平。

二是完善董事會(huì)報(bào)告制度。董事會(huì)通過(guò)工作報(bào)告制度接受?chē)?guó)資委的監(jiān)督，國(guó)資委每年召開(kāi)一次專題會(huì)議，聽(tīng)取企業(yè)上一年度的工作情況，要求在進(jìn)行報(bào)告的時(shí)候，既要肯定工作成績(jī)，又要分析存在的問(wèn)題及其產(chǎn)生的原因。年度工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)需要包括如下方面內(nèi)容：董事會(huì)制度建設(shè)與運(yùn)轉(zhuǎn)情況、公司的發(fā)展情況、公司預(yù)算執(zhí)行情況與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要指標(biāo)、公司經(jīng)理人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核與薪酬情況、經(jīng)理人員的選聘情況、企業(yè)改革情況、企業(yè)職工收入與分配等涉及職工切身利益事項(xiàng)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)部控制體系的建設(shè)情況、董事會(huì)決定的公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其調(diào)整以及公司的基本管理制度的制定和修改情況、董事會(huì)的主要工作設(shè)想等。

三是建立健全董事會(huì)和董事評(píng)價(jià)制度。評(píng)價(jià)董事會(huì)工作的重點(diǎn)是董事會(huì)運(yùn)行的規(guī)范性和有效性，主要包括董事會(huì)的工作機(jī)構(gòu)設(shè)置與制度建設(shè)、日常運(yùn)行、決策科學(xué)性和效果以及對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督管理等情況。評(píng)價(jià)周期為年度評(píng)價(jià)，采取多維度評(píng)價(jià)的方式，分別由董事、黨委班子成員、經(jīng)理層成員、董事會(huì)秘書(shū)、部分職工代表和國(guó)資委進(jìn)行評(píng)價(jià)，董事會(huì)評(píng)價(jià)工作還要聽(tīng)取派出監(jiān)事會(huì)主席的意見(jiàn)，之后綜合各方面的意見(jiàn)，綜合形成董事會(huì)年度評(píng)價(jià)的意見(jiàn)予以反饋。

四是結(jié)合實(shí)際設(shè)立董事會(huì)的專門(mén)委員會(huì)。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專門(mén)委員會(huì)，用來(lái)為董事會(huì)決策提供咨詢意見(jiàn)，使決策更加科學(xué)化和合理化。審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的主要職責(zé)是指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，審核公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、審議公司的會(huì)計(jì)政策及其變動(dòng)并向董事會(huì)提出意見(jiàn)，督導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)制度的制定及實(shí)施，對(duì)企業(yè)審計(jì)體系的完整性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)估和督導(dǎo)，與監(jiān)事會(huì)和公司內(nèi)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好溝通，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估，并向董事會(huì)報(bào)告結(jié)果。薪酬與考核委員會(huì)主要職責(zé)是負(fù)責(zé)擬定公司人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法和薪酬管理辦法，考核評(píng)價(jià)管理人員的業(yè)績(jī)，并依據(jù)考核結(jié)果，向董事會(huì)提出建議。

五是強(qiáng)化董事會(huì)的決策落實(shí)和監(jiān)督職能。董事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層貫徹落實(shí)董事會(huì)決議的情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握?qǐng)?zhí)行決策過(guò)程中的實(shí)踐動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)新情況、新問(wèn)題，及時(shí)提出意見(jiàn)及建議，保證公司戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算計(jì)劃和各項(xiàng)決議等得到有效落實(shí)。制定經(jīng)理層業(yè)績(jī)考核辦法，對(duì)經(jīng)理層嚴(yán)格考核、有效激勵(lì)、約束到位。

六是探索選聘外部董事機(jī)制。引進(jìn)外部董事充實(shí)到董事成員當(dāng)中來(lái)，其目的有兩個(gè)：一是為了解決企業(yè)的外部力量對(duì)于企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作的監(jiān)督問(wèn)題，本質(zhì)上要看董事會(huì)對(duì)于管理運(yùn)作和業(yè)績(jī)考核能否進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督。另外一個(gè)目的是董事會(huì)中有成員來(lái)自企業(yè)外部，他們能為董事會(huì)帶來(lái)新的信息、新的思考方式以及新的資源，也就是說(shuō)，外部董事會(huì)參與到公司的決策過(guò)程中來(lái)，可以為管理人員提供更多的建議和支持，體現(xiàn)其作為“決策專家、經(jīng)營(yíng)顧問(wèn)”的角色效能。

七是加強(qiáng)董事會(huì)秘書(shū)隊(duì)伍建設(shè)。董事會(huì)秘書(shū)，主要負(fù)責(zé)董事會(huì)事務(wù)上工作的管理，是促進(jìn)董事會(huì)合法合規(guī)、高效運(yùn)作的有力保障，是銜接董事與董事之間，溝通董事會(huì)與國(guó)資委、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和黨委工作的橋梁和紐帶，對(duì)于提升企業(yè)治理水平極為關(guān)鍵。為了保證董事會(huì)秘書(shū)能夠有效地對(duì)董事會(huì)會(huì)議的效率和決議質(zhì)量負(fù)責(zé)，應(yīng)規(guī)范董事會(huì)秘書(shū)的工作程序和標(biāo)準(zhǔn)，建立一個(gè)有效的董事會(huì)秘書(shū)制度，包括：董事會(huì)秘書(shū)的選聘、任用與評(píng)價(jià)辦法，以及董事會(huì)秘書(shū)的履職指南。

公司管理制度的意見(jiàn)和建議范文第2篇

內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系中的一個(gè)重要機(jī)制，如何融入風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)揮自身的特殊作用，為企業(yè)快速健康發(fā)展保駕護(hù)航，面臨著新的挑戰(zhàn)。新的形勢(shì)要求內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督范圍要從財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)營(yíng)效益等傳統(tǒng)領(lǐng)域向風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域拓展；審計(jì)內(nèi)容要從檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性、效益性向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)延伸；審計(jì)工作方式要由事后審計(jì)向事中審計(jì)、事前審計(jì)轉(zhuǎn)變。要求內(nèi)部審計(jì)不僅盡到監(jiān)督職責(zé)更要發(fā)揮評(píng)價(jià)職能。

一、物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)涵

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是以企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，通過(guò)審查、分析、評(píng)價(jià)企業(yè)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度的建全性及執(zhí)行的有效性，著力揭示企業(yè)內(nèi)部控制制度存在的缺陷、無(wú)效控制及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失，并針對(duì)缺陷和無(wú)效控制措施提出審計(jì)建議，促使企業(yè)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度和內(nèi)部控制措施，從而避免或減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是用“第三只眼睛”對(duì)企業(yè)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督評(píng)價(jià)，它不直接參與風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等管理活動(dòng)，以保證審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)行為的客觀公正。

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度的建全性和有效性為內(nèi)容，著重審查制度體系、重要方面和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是否健全完整或存在重大缺陷，評(píng)價(jià)各種控制措施落實(shí)情況及是否有效。

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的時(shí)點(diǎn)：以事前審計(jì)、事中審計(jì)為主，事后審計(jì)為輔。

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)主要是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)職能，向風(fēng)險(xiǎn)管理組織提出風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制活動(dòng)存在的問(wèn)題和整改建議，促使其不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制措施，防患于未然，審計(jì)效應(yīng)潛在于未來(lái)。

二、開(kāi)展物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的做法

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。是企業(yè)十分關(guān)注的重大風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。針對(duì)物流貿(mào)易業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行事中審計(jì)，有利于防范和控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，也有利于發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)職能。

1.建立物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)機(jī)制

建立物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)機(jī)制是有效實(shí)施審計(jì)的重要前提和保證。

(1) 明確內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位

確立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理中獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)。并在設(shè)立“物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)評(píng)估小組”，履行相關(guān)職責(zé)。

(2) 把物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)列入年度審計(jì)計(jì)劃

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)項(xiàng)目及工作要求均納入《公司審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》和《公司審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

(3) 落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)責(zé)任主體

集團(tuán)公司主管審計(jì)工作的總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的督導(dǎo)；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施。年初將物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)項(xiàng)目落實(shí)到的審計(jì)組長(zhǎng)和主審，并規(guī)定完成限期和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)任務(wù)的落實(shí)。

(4) 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)培訓(xùn)

一是通過(guò)聽(tīng)專家講座、參加專業(yè)培訓(xùn)班了解掌握物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理的基本知識(shí)；二是組織審計(jì)人員就風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的難點(diǎn)進(jìn)行研討，不斷培養(yǎng)和提高審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(5) 采取內(nèi)外結(jié)合的工作方式

為了保證物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的質(zhì)量，彌補(bǔ)內(nèi)部審計(jì)專業(yè)能力的不足，對(duì)內(nèi)部控制年度評(píng)價(jià)和投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等重大審計(jì)項(xiàng)目采取內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)相結(jié)合的工作方式。即內(nèi)部審計(jì)部門(mén)作為責(zé)任主體，負(fù)責(zé)制定審計(jì)評(píng)價(jià)方案，組織報(bào)告質(zhì)量評(píng)審，提出利用評(píng)價(jià)成果的整改意見(jiàn)，并向董事會(huì)專項(xiàng)報(bào)告工作情況；聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)作為審計(jì)評(píng)價(jià)主體，負(fù)責(zé)按照內(nèi)部審計(jì)的要求，獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。

(6) 落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改制度

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)中揭示的問(wèn)題和整改建議，嚴(yán)格按照《開(kāi)灤集團(tuán)公司審計(jì)問(wèn)題整改的規(guī)定》，由審計(jì)部門(mén)出具《審計(jì)意見(jiàn)書(shū)》下達(dá)被審計(jì)單位限期進(jìn)行整改，被審計(jì)單位按照規(guī)定的整改責(zé)任進(jìn)行落實(shí)，并將整改結(jié)果報(bào)告集團(tuán)公司，審計(jì)部門(mén)組織核實(shí)或復(fù)審，確保風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果。

2.物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的形式

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行跟蹤審計(jì)。即：以季度為審計(jì)時(shí)段，采取實(shí)時(shí)跟蹤的方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。

3.開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的具體做法

物流貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)采取序時(shí)跟蹤審查，按季度出具階段性審計(jì)報(bào)告。審計(jì)過(guò)程中，重點(diǎn)抓了以下關(guān)鍵環(huán)節(jié)：

(1) 參與貿(mào)易客戶信用評(píng)估。審計(jì)組會(huì)同被審計(jì)單位相關(guān)部門(mén)，對(duì)貿(mào)易客戶的資質(zhì)、信用、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)等基本情況及動(dòng)態(tài)定期進(jìn)行調(diào)查咨詢，向被審計(jì)單位決策層提出信用、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，作為貿(mào)易客戶準(zhǔn)入或退出的決策依據(jù)。

(2) 參與買(mǎi)賣(mài)合同會(huì)審。審計(jì)組會(huì)同被審計(jì)單位紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、法律、業(yè)務(wù)主管部門(mén)對(duì)重大買(mǎi)賣(mài)合同的經(jīng)濟(jì)性、可行性、嚴(yán)密性、合法性進(jìn)行會(huì)審，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。

(3) 測(cè)試采購(gòu)與付款內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。審查分級(jí)授權(quán)是否合理；審查驗(yàn)證購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)或越權(quán)審批等違規(guī)行為。

(4) 審查抵押擔(dān)保及其變動(dòng)情況。為貿(mào)易客戶墊付周轉(zhuǎn)資金的，在合同中約定貿(mào)易客戶實(shí)行有效資產(chǎn)抵押，并為其關(guān)聯(lián)公司提供責(zé)任擔(dān)保。對(duì)貿(mào)易客戶抵押擔(dān)保手續(xù)的合法性、抵押資產(chǎn)的數(shù)量與質(zhì)量及其變更進(jìn)行動(dòng)態(tài)審查。

(5) 審查分析應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)是物流貿(mào)易的核心風(fēng)險(xiǎn)源，必須隨時(shí)關(guān)注。要對(duì)照合同約定的結(jié)算方式、結(jié)算期限逐筆審查，有無(wú)惡意拖欠、貿(mào)易糾紛事項(xiàng)；有無(wú)開(kāi)票結(jié)算不及時(shí)的情況；有無(wú)為逃避考核轉(zhuǎn)移應(yīng)收帳款的情況。

(6) 審查分析物流貿(mào)易經(jīng)營(yíng)成果。通過(guò)對(duì)比分析的方法審查貿(mào)易收入利潤(rùn)率、資金利潤(rùn)率等效益指標(biāo)，科學(xué)判斷經(jīng)營(yíng)成果的合理性。

公司管理制度的意見(jiàn)和建議范文第3篇

關(guān)鍵詞：人力資源管理 員工制度 員工手冊(cè)

一、編寫(xiě)員工手冊(cè)的重要性及作用

當(dāng)前普遍存在新進(jìn)員工對(duì)公司管理制度、企業(yè)文化、相關(guān)基本手續(xù)的辦理程序認(rèn)識(shí)不清等問(wèn)題。雖然這和員工自我素質(zhì)，重視程度等密切相關(guān)，但更主要的是沒(méi)有形成常態(tài)化機(jī)制。所以，筆者認(rèn)為編制員工手冊(cè)的辦法，可以補(bǔ)上這塊短板。另外，員工對(duì)于相關(guān)基本手續(xù)辦理程序不明，也不利于辦事效率的提高，甚至可能損害員工的基本利益。而在員工手冊(cè)中予以明確，可以很好地解決這個(gè)問(wèn)題。例如工傷手續(xù)如何辦理，所需走的流程，資料，注意事項(xiàng)等，現(xiàn)在一般遇到這種情況，都是先咨詢?nèi)肆Y源管理部門(mén)，再去辦理。如果在員工手冊(cè)中予以明確，就可以提高效率。此外相關(guān)內(nèi)容編入員工手冊(cè)，作為基本培訓(xùn)教材，可以減少培訓(xùn)資料的打印，節(jié)約相應(yīng)成本。

員工手冊(cè)的作用在于讓員工了解企業(yè)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力，向心力，凝聚力，知道企業(yè)的基本制度，形成正確的行為規(guī)范，更好地保護(hù)自身的權(quán)益。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，編寫(xiě)員工手冊(cè)可以更好地培養(yǎng)高素質(zhì)人才，有利于公司未來(lái)的發(fā)展。

二、編寫(xiě)員工手冊(cè)的要求

1．編寫(xiě)部門(mén)。員工手冊(cè)應(yīng)由人力資源管理部門(mén)具體負(fù)責(zé)編寫(xiě)，其他部門(mén)本著結(jié)合實(shí)際、相互配合的原則完成配合工作。編寫(xiě)中應(yīng)適當(dāng)聽(tīng)取員工意見(jiàn)、建議，以達(dá)到逐步完善的目的。

2.編寫(xiě)原則。員工手冊(cè)應(yīng)本著“精簡(jiǎn)，實(shí)用，全面”三個(gè)基本要求來(lái)編寫(xiě)。所謂精簡(jiǎn)，就是要求把最重要、最基本的東西編寫(xiě)進(jìn)去，內(nèi)容不可多而雜，要一目了然。所謂實(shí)用，就是不單獨(dú)寫(xiě)理論方面，要注重實(shí)用性，有效性。所謂全面，就是在員工手冊(cè)中要注重考慮到員工基本的方面，盡量維護(hù)員工利益。

3.編寫(xiě)內(nèi)容。對(duì)應(yīng)上面的編寫(xiě)原則，筆者認(rèn)為應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。第一，公司簡(jiǎn)介是了解公司的一面鏡子，是第一眼對(duì)公司的印象，公司簡(jiǎn)介要做到簡(jiǎn)潔、全面，讓員工盡快了解，同時(shí)要及時(shí)更新。第二，企業(yè)文化可以使員工更好地了解企業(yè)的核心價(jià)值觀，為企業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。第三，員工須知、員工管理制度、員工獎(jiǎng)罰制度這些都是讓員工了解企業(yè)的基本制度。制度中重要的、易疏漏、易犯錯(cuò)的應(yīng)用重點(diǎn)符號(hào)表明，如考勤、請(qǐng)假制度等。獎(jiǎng)懲制度由于直接關(guān)系到員工的切身利益，應(yīng)更加進(jìn)一步予以明確，引起員工應(yīng)有的重視。員工基本權(quán)利及手續(xù)的辦理，應(yīng)讓員工明確自己所擁有的基本權(quán)利，特別是本地員工與外地員工有區(qū)別的（如探親假），應(yīng)予以特殊標(biāo)注。涉及到與員工利益、福利相關(guān)的內(nèi)容，如社保、公積金、檔案等基本手續(xù)的辦理程序，應(yīng)著重予以說(shuō)明。以上方面是固定內(nèi)容，其他方面則應(yīng)靈活處理，筆者建議組織架構(gòu)、相關(guān)部門(mén)職責(zé)及崗位設(shè)置可以編入，讓員工對(duì)組織架構(gòu)有個(gè)基本了解。對(duì)一線員工應(yīng)加上基本的操作流程，形成初步印象。另外，為讓員工在工作中免受或少受傷害，可以在員工手冊(cè)中增加一些基本的自救知識(shí)，如止血、骨折等應(yīng)急處理措施，提高自我保護(hù)能力。在員工手冊(cè)的最后，可以留出一頁(yè)作為意見(jiàn)反饋?lái)?yè)，員工在看完員工手冊(cè)后，可以寫(xiě)下意見(jiàn)，作為意見(jiàn)反饋，無(wú)意見(jiàn)的也應(yīng)把這份東西上交人力資源管理部門(mén)，作為培訓(xùn)結(jié)果的反饋。對(duì)于意見(jiàn)，人力資源管理部門(mén)應(yīng)由專人整理，匯總。

三、員工手冊(cè)編寫(xiě)的注意點(diǎn)

1.與國(guó)家規(guī)定不沖突。不可與國(guó)家規(guī)定沖突，這是最基本的一條。任何違法的條款都不可以在員工手冊(cè)中體現(xiàn)出來(lái)，有違規(guī)嫌疑的，也應(yīng)及時(shí)回避。法律、政策如有新調(diào)整的，手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容也應(yīng)隨時(shí)予以更新。

2.與培訓(xùn)考核相聯(lián)系。員工手冊(cè)中的相關(guān)內(nèi)容可以納入崗前培訓(xùn)考核的內(nèi)容之中，特別是員工容易出錯(cuò)、遺忘的方面可以在培訓(xùn)中加大考察的力度，力求通過(guò)考察使員工熟練掌握。

3.及時(shí)更新不遺漏。員工手冊(cè)應(yīng)不斷加以完善，建議人力資源管理部門(mén)每年在固定的時(shí)間(一般為年底前），結(jié)合公司情況及員工的意見(jiàn)對(duì)員工手冊(cè)進(jìn)行修訂，力求完善。

四、其他事項(xiàng)

1.編寫(xiě)人員的素質(zhì)要求。作為員工手冊(cè)的編寫(xiě)人員，除了在編寫(xiě)過(guò)程中做到認(rèn)真、細(xì)致外，還必須對(duì)員工手冊(cè)上的內(nèi)容要有深入的了解，要達(dá)到會(huì)講解、會(huì)解釋的水平，為員工更好地了解內(nèi)容服務(wù)。另外，隨著手冊(cè)內(nèi)容的更新，編寫(xiě)人員也應(yīng)不斷更新知識(shí)，提高水平。

公司管理制度的意見(jiàn)和建議范文第4篇

發(fā)展戰(zhàn)略管理制度

主要擬定部門(mén)

部

制度版本

2019年X月X日

審批說(shuō)明

經(jīng)XX次董事會(huì)？審議通過(guò)

黑龍江凱倫達(dá)科技有限公司

發(fā)展戰(zhàn)略管理制度

黑龍江凱倫達(dá)科技有限公司

發(fā)展戰(zhàn)略管理制度

第一章

總

則

第一條為了加強(qiáng)黑龍江凱倫達(dá)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“凱倫達(dá)公司”）發(fā)展戰(zhàn)略管理，規(guī)范發(fā)展戰(zhàn)略的制定和決策，提升戰(zhàn)略管理的科學(xué)性、有效性和及時(shí)性，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。

第二條本制度規(guī)定了凱倫達(dá)公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃管理的基本要求。

第三條本制度所稱發(fā)展戰(zhàn)略是指公司在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并分解實(shí)施具有長(zhǎng)期性和根本性的發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃等的活動(dòng)。

第四條凱倫達(dá)公司制定與實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：

（一）缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致盲目發(fā)展，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，喪失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力。

（二）發(fā)展戰(zhàn)略過(guò)于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致過(guò)度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營(yíng)失敗。

（三）發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動(dòng)，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)，甚至危及公司的生存和持續(xù)發(fā)展。

第二章

組織機(jī)構(gòu)與管理職責(zé)

第五條董事會(huì)？是戰(zhàn)略管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)凱倫達(dá)公司發(fā)展戰(zhàn)略、總體規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和各項(xiàng)重大戰(zhàn)略事項(xiàng)等具有最終決策權(quán)，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)？下設(shè)立戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)。公司戰(zhàn)略管理組織體系由董事會(huì)？、戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)、發(fā)展規(guī)劃部、相關(guān)職能部門(mén)構(gòu)成。

第六條凱倫達(dá)公司應(yīng)當(dāng)明確戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)的職責(zé)和議事規(guī)則，對(duì)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)會(huì)議的召開(kāi)程序、表決方式、提案審議、保密要求和會(huì)議記錄等作出規(guī)定，確保議事過(guò)程規(guī)范透明、決策程序科學(xué)民主。

第七條

戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門(mén)對(duì)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行可行性研究和科學(xué)論證，形成發(fā)展戰(zhàn)略建議方案；必要時(shí)，可借助中介機(jī)構(gòu)和外部專家的力量為其履行職責(zé)提供專業(yè)咨詢意見(jiàn)。

第八條戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，其任職資格和選任程序應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。

第九條凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部是公司戰(zhàn)略管理的歸口部，負(fù)責(zé)組織編制公司發(fā)展戰(zhàn)略、總體規(guī)劃、主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)劃、職能工作規(guī)劃和專項(xiàng)規(guī)劃，指導(dǎo)公司開(kāi)展規(guī)劃編制工作。公司財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、采購(gòu)物流部、行政人事部、研究所、質(zhì)檢部等職能部門(mén)均為公司戰(zhàn)略管理的重要部門(mén)，負(fù)責(zé)凱倫達(dá)公司相關(guān)職能工作規(guī)劃的制定與管理。

第十條子公司以凱倫達(dá)公司發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃為指導(dǎo)，由戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)組織發(fā)展戰(zhàn)略與各類(lèi)規(guī)劃的制定與管理。

第三章

戰(zhàn)略研究與規(guī)劃制定

第十一條根據(jù)凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略管理流程和戰(zhàn)略體系，凱倫達(dá)公司層級(jí)戰(zhàn)略及規(guī)劃編制工作程序如下：

（一）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)統(tǒng)一部署、凱倫達(dá)公司統(tǒng)一安排，結(jié)合凱倫達(dá)公司改革發(fā)展中存在的重大問(wèn)題，組織開(kāi)展凱倫達(dá)公司規(guī)劃前期戰(zhàn)略研究工作，布置落實(shí)規(guī)劃前期戰(zhàn)略研究任務(wù)。

（二）凱倫達(dá)公司各相關(guān)職能部、研究單位根據(jù)所承擔(dān)的戰(zhàn)略研究任務(wù)與要求，組織開(kāi)展重大問(wèn)題的戰(zhàn)略研究，提出今后發(fā)展的戰(zhàn)略思想、戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略重點(diǎn)，并體現(xiàn)在公司五年總體規(guī)劃和三年滾動(dòng)規(guī)劃中。

（三）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部原則上在規(guī)劃期前一年組織凱倫達(dá)公司總部各職能部及子公司開(kāi)展五年規(guī)劃編制工作，提出規(guī)劃目標(biāo)體系、指導(dǎo)意見(jiàn)和工作方案。

（四）凱倫達(dá)公司總部各相關(guān)職能部及子公司根據(jù)所承擔(dān)任務(wù)與五年規(guī)劃編制大綱要求，研究提出各自五年規(guī)劃的草案建議，按工作節(jié)點(diǎn)報(bào)送公司發(fā)展規(guī)劃部。

（五）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部分析梳理凱倫達(dá)公司總部各職能部及子公司的五年規(guī)劃草案建議，研究提出公司五年總體規(guī)劃草案，經(jīng)組織研討和廣泛征求意見(jiàn)修改后，形成公司五年總體規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)？審議后，提交股東大會(huì)審定。

（六）公司五年總體規(guī)劃經(jīng)股東大會(huì)審定后，以公司文件形式下達(dá)實(shí)施。

第十二條根據(jù)凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略管理流程，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)（產(chǎn)業(yè)）規(guī)劃編制工作程序如下：

（一）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部根據(jù)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)方向和規(guī)劃編制要求，對(duì)子公司上報(bào)的五年規(guī)劃草案建議進(jìn)行分析與梳理，組織編制公司的五年規(guī)劃草案（各產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃編制大綱根據(jù)各自行業(yè)特點(diǎn)，由編制單位確定）。

（二）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部根據(jù)產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和所屬行業(yè)，組織研討和廣泛征求意見(jiàn)修改后，形成公司產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)？審議后，提交股東大會(huì)審定。

（三）公司各產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃經(jīng)公司股東大會(huì)審定后，以公司文件形式下達(dá)實(shí)施。

第十三條根據(jù)凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略管理流程，公司職能工作規(guī)劃編制工作程序如下：

（一）公司各相關(guān)職能部根據(jù)公司五年規(guī)劃編制工作要求和各部工作職責(zé)，研究提出各自職能工作五年規(guī)劃草案，按工作節(jié)點(diǎn)報(bào)送凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)（各職能部五年規(guī)劃編制大綱根據(jù)各職能工作特點(diǎn)由編制單位確定）。

（二）公司各相關(guān)職能部根據(jù)發(fā)展規(guī)劃部以及公司領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)和建議，結(jié)合公司五年總體規(guī)劃草案要點(diǎn)，對(duì)各自規(guī)劃草案進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，形成公司各職能工作五年規(guī)劃，報(bào)送凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部提交董事會(huì)？審議后，提交股東大會(huì)審定。

（三）公司各職能工作五年規(guī)劃經(jīng)公司股東大會(huì)審定后，以公司文件形式下達(dá)實(shí)施。

第十四條根據(jù)公司戰(zhàn)略及規(guī)劃體系層級(jí)，子公司總體規(guī)劃編制工作程序如下：

（一）子公司根據(jù)公司關(guān)于編制五年規(guī)劃的指導(dǎo)意見(jiàn)、工作方案和編制大綱要求，研究提出本單位五年總體規(guī)劃草案，按工作節(jié)點(diǎn)報(bào)送凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部。

（二）子公司根據(jù)公司五年總體規(guī)劃草案和相關(guān)產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃草案要點(diǎn)，對(duì)自身五年規(guī)劃草案進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，形成本單位五年總體規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)五年規(guī)劃和職能工作五年規(guī)劃。

總體規(guī)劃按工作節(jié)點(diǎn)上報(bào)凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部。

（三）子公司五年總體規(guī)劃經(jīng)凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部組織審查和批復(fù)后實(shí)施。

第十五條根據(jù)公司戰(zhàn)略流程閉環(huán)管理要求，凱倫達(dá)公司、子公司三年滾動(dòng)規(guī)劃編制工作程序如下：

（一）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部根據(jù)相關(guān)要求和凱倫達(dá)公司改革發(fā)展需要，組織開(kāi)展凱倫達(dá)公司、子公司三年滾動(dòng)規(guī)劃編制工作，提出指導(dǎo)意見(jiàn)。

（二）子公司按照凱倫達(dá)公司的指導(dǎo)意見(jiàn)和編制大綱要求，編制各自三年滾動(dòng)規(guī)劃，并于每年三月底前上報(bào)凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部，并抄送公司各相關(guān)職能部。

（三）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部對(duì)子公司上報(bào)的三年滾動(dòng)規(guī)劃進(jìn)行審查備案；

在分析梳理子公司的三年滾動(dòng)規(guī)劃基礎(chǔ)上，組織編制凱倫達(dá)公司三年滾動(dòng)規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)？審議后，提交股東大會(huì)審定。

第十六條

凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部對(duì)審議通過(guò)后的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行分解，形成年度工作任務(wù)。

第十七條凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部應(yīng)通過(guò)下發(fā)文件、組織會(huì)議和主題宣傳等方式，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到公司各管理層級(jí)和全體員工。

第十八條凱倫達(dá)公司分解“公司年度工作任務(wù)”，形成各部的“部年度工作計(jì)劃”，各部的計(jì)劃應(yīng)體現(xiàn)“發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃書(shū)”中的戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃。

第十九條公司建立全面預(yù)算管理體系落實(shí)“年度工作計(jì)劃”。

第二十條公司以戰(zhàn)略、計(jì)劃為基礎(chǔ)，建立業(yè)績(jī)考核制度，進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。

第二十一條凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控；凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部定期收集和分析相關(guān)信息，對(duì)于明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告凱倫達(dá)公司戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)。

第二十二條由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)提出“戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整建議”。

第二十三條“戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整建議”履行相應(yīng)的決策審批程序，并根據(jù)凱倫達(dá)公司章程等規(guī)定提交股東大會(huì)審批。

第四章戰(zhàn)略規(guī)劃評(píng)估與修訂

第二十四條五年規(guī)劃評(píng)估工作程序如下：

（一）凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)組織凱倫達(dá)公司、子公司五年規(guī)劃執(zhí)行情況的檢查評(píng)估，建立健全評(píng)估制度，布置評(píng)估任務(wù)和提出評(píng)估報(bào)告大綱等指導(dǎo)性文件。

公司五年規(guī)劃評(píng)估分為年度評(píng)估、中期評(píng)估和期后評(píng)價(jià)三類(lèi)，年度評(píng)估工作原則上在第二年上半年進(jìn)行；中期評(píng)估工作原則上在規(guī)劃期第三年進(jìn)行；期后評(píng)價(jià)工作原則上在規(guī)劃期最后一年的下半年啟動(dòng)。

（二）年度評(píng)估。

以凱倫達(dá)公司總體規(guī)劃、年度發(fā)展目標(biāo)和重點(diǎn)工作計(jì)劃及各職能部、子公司年度工作計(jì)劃中的戰(zhàn)略目標(biāo)（指標(biāo)）為重點(diǎn)，由凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)組織公司年度發(fā)展評(píng)估工作，編寫(xiě)年度發(fā)展評(píng)估報(bào)告并上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)。各職能部、子公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部提供相關(guān)數(shù)據(jù)信息。

（三）中期評(píng)估和期后評(píng)價(jià)。

公司總體規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的中期評(píng)估和期后評(píng)價(jià)由凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)組織或委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)估報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)；公司職能工作規(guī)劃、子公司總體規(guī)劃的中期評(píng)估和期后評(píng)價(jià)將根據(jù)實(shí)際需要，采取公司發(fā)展規(guī)劃部組織評(píng)估、委托咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估或由各單位自評(píng)等方式，評(píng)估報(bào)告上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)并抄送凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部。

第二十五條凱倫達(dá)公司、子公司的規(guī)劃評(píng)估報(bào)告是修訂各自五年規(guī)劃和下一年工作計(jì)劃的基本依據(jù)。凱倫達(dá)公司各職能部、子公司根據(jù)各自負(fù)責(zé)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)和各類(lèi)規(guī)劃執(zhí)行情況、內(nèi)外部條件變化，原則上在五年規(guī)劃中期評(píng)估后研究提出戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃內(nèi)容修訂方案建議，并按照本辦法相關(guān)規(guī)定履行逐級(jí)審批程序。

第二十六條凱倫達(dá)公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)或組織咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目、資本運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目等重大戰(zhàn)略事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行后評(píng)價(jià)，研究編寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告和相關(guān)建議，并向公司總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告。

第二十七條公司行政人事部會(huì)同相關(guān)考核部對(duì)公司總部各職能部負(fù)責(zé)人、子公司領(lǐng)導(dǎo)班子開(kāi)展年度績(jī)效和任期戰(zhàn)略目標(biāo)考核評(píng)價(jià)工作，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第五章

附

則

第二十八條

在董事會(huì)？授權(quán)下，本制度由凱倫達(dá)公司發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十九條

本制度自公司董事會(huì)？審批通過(guò)之日起實(shí)施。

公司管理制度的意見(jiàn)和建議范文第5篇

一、樹(shù)立三種正確認(rèn)識(shí)，明確檢察建議意義

我院每年都舉行相關(guān)的法律文書(shū)寫(xiě)作培訓(xùn)，2004年更是在全院“六個(gè)三”評(píng)比中專門(mén)設(shè)立了“優(yōu)秀檢察建議”的評(píng)選，目的就是讓干警們熟悉并掌握檢察建議寫(xiě)作，提高法律監(jiān)督的能力與本領(lǐng)。在培訓(xùn)我們中努力樹(shù)立干警對(duì)檢察建議的三種正確認(rèn)識(shí)：一是“該發(fā)則發(fā)，不該發(fā)不發(fā)”。有干警認(rèn)為檢察建議是“萬(wàn)金油”，涉獵應(yīng)該寬泛，無(wú)論是司法機(jī)關(guān)出現(xiàn)違法行為還是一般單位的治安隱患，一律采用檢察建議。針對(duì)這種情況，我院明確指出對(duì)于司法機(jī)關(guān)出現(xiàn)違反法律和刑事政策的行為，應(yīng)依法提出糾正違法意見(jiàn)、提出抗訴，而不能以檢察建議的方式提出。因?yàn)闄z察機(jī)關(guān)的法律監(jiān)督是一種具有強(qiáng)制力的剛，被監(jiān)督者有義務(wù)予以接受，而建議是一種柔，被建議者有接受建議或拒絕接受建議的權(quán)力[2].同時(shí)專門(mén)查閱高檢院的相關(guān)法律文件，最終明確檢察建議只是一種對(duì)各級(jí)單位、基層組織中涉及預(yù)防犯罪和綜合治理的問(wèn)題提出整改建議的法律文書(shū)，而涉及到刑事訴訟中司法機(jī)關(guān)的違法只能使用糾正違法通知書(shū)，對(duì)不人的提出行政處罰的只能使用檢察意見(jiàn)[3].二是“寧缺勿濫，不隨便發(fā)”。有干警認(rèn)為檢察建議能促進(jìn)發(fā)案單位工作，應(yīng)多發(fā)。《論語(yǔ)》曰：“人為言急之而言，謂之躁也”。我院強(qiáng)調(diào)，一定要規(guī)范慎重地使用檢察建議，既不能讓其束之高閣，更不能讓其流于形式。有權(quán)制發(fā)檢察建議不能是案件承辦人或某個(gè)職能部門(mén)，它必須經(jīng)檢察長(zhǎng)或檢委會(huì)決定后，以人民檢察院的名義編發(fā)，決不能濫發(fā)。三是“發(fā)后注重回訪，不能不了了之”。有干警認(rèn)為檢察建議發(fā)了就完了，缺乏回訪、督導(dǎo)的意識(shí)。針對(duì)此種情況，我院要求每份檢察建議都必須進(jìn)行相應(yīng)形式的回訪，回訪時(shí)將情況做工作記錄以備查考，并對(duì)被建議單位回復(fù)入卷歸檔。

二、明確履行三項(xiàng)要求，找準(zhǔn)檢察建議定位

我院把提出檢察建議作為檢察機(jī)關(guān)履行法律監(jiān)督職能的一種形式，參與社會(huì)治安綜合治理的重要手段，克服就案辦案思想、努力擴(kuò)大辦案效果的有效途徑。針對(duì)一些業(yè)務(wù)部門(mén)因辦案任務(wù)重，未及時(shí)向發(fā)案單位提建議的情況，我院專門(mén)召開(kāi)中層干部會(huì)議，解決思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，明確提出三項(xiàng)要求：一是將檢察建議活動(dòng)列入全院目標(biāo)量化考核范疇，設(shè)為加分項(xiàng)。對(duì)職務(wù)犯罪案件實(shí)行一案一建議，對(duì)檢察建議實(shí)行獎(jiǎng)罰制度，不及時(shí)、不認(rèn)真建議造成被建議單位不滿的扣分，發(fā)出檢察建議效果顯著的則予以加分。二是將檢察建議活動(dòng)列入綜合治理工作主要內(nèi)容。由一名主管檢察長(zhǎng)親自把關(guān)，結(jié)合辦案提出建議，結(jié)合社會(huì)調(diào)查提出建議，結(jié)合回訪考察提出建議。三是將檢察建議列入“社會(huì)形象工程”項(xiàng)目。按照我院提出“內(nèi)提素質(zhì)、求質(zhì)量，外重法宣、樹(shù)形象”的工作思路，通過(guò)檢察建議為發(fā)案單位服務(wù)，為社會(huì)服務(wù)，樹(shù)立檢察機(jī)關(guān)的良好形象。幾年來(lái)，我院預(yù)防、偵監(jiān)、公訴等部門(mén)按照要求各司其職，認(rèn)真開(kāi)展檢察建議活動(dòng)。如2004年3月初，我區(qū)接連發(fā)生二起保安人員利用執(zhí)勤便利條件侵犯公司財(cái)產(chǎn)權(quán)利的案件，造成經(jīng)濟(jì)損失20000余元，偵監(jiān)處通過(guò)仔細(xì)分析案發(fā)原因，決定向北京市保安服務(wù)總公司順義分公司發(fā)出檢察建議。該公司接到檢察建議后，及時(shí)召開(kāi)了經(jīng)理會(huì)議，下決心進(jìn)行徹底整改。率先在全市組建了專門(mén)的糾察隊(duì)，設(shè)立了舉報(bào)電話，并邀請(qǐng)區(qū)人大代表、政協(xié)委員和客戶代表為保安風(fēng)紀(jì)監(jiān)督員，同時(shí)在招收錄人、落實(shí)追究責(zé)任制上下功夫，截至到目前為止，我區(qū)保安人員再無(wú)涉嫌犯罪情況發(fā)生。

三、嚴(yán)格執(zhí)行三種制度，規(guī)范檢察建議程序

管子說(shuō)：“規(guī)矩者，方圓之正也。人雖有巧目利手，不如拙規(guī)矩之正方圓也?！睘槭箼z察建議程序化，規(guī)范化，我院先后出臺(tái)了規(guī)范檢察建議的三種制度：一是檢察建議審批制度。檢察建議由辦案組制定專人撰寫(xiě)，然后由處長(zhǎng)審稿，再由分管檢察長(zhǎng)審核簽發(fā)。二是檢察建議登記制度。各個(gè)處室撰寫(xiě)的檢察建議，由職務(wù)犯罪預(yù)防處統(tǒng)一編號(hào)登記，建立專門(mén)登記簿，詳細(xì)記載檢察建議的時(shí)間、內(nèi)容，以及要求整改的時(shí)限和整改效果。因此，我們所發(fā)出的檢察建議有據(jù)可查，既可以反映辦案人員落實(shí)檢察建議情況，又可以增強(qiáng)承辦人的責(zé)任心。三是檢察建議送達(dá)制度。檢察建議擬好后，我們委派專人送達(dá)，辦案人員前往發(fā)案單位聽(tīng)取他們的意見(jiàn)，交換看法，盡量求得對(duì)問(wèn)題的一致認(rèn)識(shí)，同時(shí)送達(dá)檢察建議。實(shí)踐證明，當(dāng)面送達(dá)，發(fā)案單位整改比較及時(shí)、認(rèn)真。如2003年10月，我院在查處中鐵十六局集團(tuán)第一工程有限公司（國(guó)有企業(yè)）下屬一企業(yè)經(jīng)理林某某涉嫌貪污一案時(shí)，發(fā)現(xiàn)該單位在財(cái)物管理上隨意性較大，外找票據(jù)、白條下帳的情況突出，我院向該公司提出四點(diǎn)檢察建議，由預(yù)防處長(zhǎng)送《檢察建議書(shū)》上門(mén)，該公司馬上專門(mén)召開(kāi)黨政聯(lián)席會(huì)議，組織了一場(chǎng)“如何落實(shí)規(guī)定、強(qiáng)化精細(xì)管理”的大討論，找出了問(wèn)題的癥結(jié)，一星期后，該公司書(shū)面詳細(xì)匯報(bào)了整改情況，制定了《關(guān)于完善財(cái)務(wù)部門(mén)項(xiàng)目和財(cái)務(wù)開(kāi)支的規(guī)定》，并邀請(qǐng)我院在2004年初為該國(guó)企就預(yù)防職務(wù)犯罪問(wèn)題進(jìn)行法制教育，達(dá)到了為國(guó)企服務(wù)、保障的社會(huì)效果。

四、堅(jiān)持做到三個(gè)確保，嚴(yán)把檢察建議質(zhì)量

檢察建議的質(zhì)量如何，關(guān)鍵是看它表達(dá)是否清晰，是否具有針對(duì)性和可行性。我院要求檢察建議的編發(fā)一定要堅(jiān)持三個(gè)確保，一是確保意思的清晰性，即要講清楚問(wèn)題。要求再提出檢察建議前，應(yīng)作專門(mén)的調(diào)查研究，掌握和積累充分的原是數(shù)據(jù)材料，做到讓事實(shí)說(shuō)話，無(wú)論是指出問(wèn)題、分析原因、總結(jié)教訓(xùn)、提出建議，都必須客觀實(shí)在，既要突出重點(diǎn)，又要有的放矢。二是確保問(wèn)題的針對(duì)性，即要找準(zhǔn)問(wèn)題的原因。再講清事實(shí)情況的基礎(chǔ)上，還要對(duì)這些問(wèn)題作進(jìn)一步的論理或剖析，務(wù)必切中要害，以換取發(fā)案單位的共鳴和警醒。三是確保建議的可行性，即解決措施要具體、可行。建議應(yīng)避免使用“請(qǐng)加強(qiáng)監(jiān)管、教育”等空洞的語(yǔ)言，要言之有物，即須通過(guò)行業(yè)調(diào)查研究提出“如何加強(qiáng)監(jiān)督管理、教育的幾項(xiàng)具體措施”，力求對(duì)癥下藥。由于我院嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，因此，五年來(lái)從未出現(xiàn)因不當(dāng)而被撤銷(xiāo)的檢察建議，所發(fā)出的檢察建議書(shū)沒(méi)有出現(xiàn)差錯(cuò)。例如2003年12月，我院針對(duì)連續(xù)二起利用“黑公話”詐騙的現(xiàn)象向中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)北京通信公司發(fā)出檢察建議，反映了該公司在管理中存在二個(gè)問(wèn)題：一是對(duì)電話申報(bào)用戶缺乏審查，二是線務(wù)人員對(duì)安裝地點(diǎn)不進(jìn)行核對(duì)，導(dǎo)致犯罪嫌疑人鄭某某等人利用假身份證報(bào)裝電話多部，后改公用電話惡意欠逃話費(fèi)近10萬(wàn)元。我院提出如下建議：“一是受理報(bào)裝仔細(xì)核對(duì)申請(qǐng)人身份證原件，并用戶資料系統(tǒng)備查，若用戶申請(qǐng)第二步電話時(shí)需詢問(wèn)用途和核查前部電話繳費(fèi)情況，另外原則上不宜受理三部以上電話。二是線務(wù)人員安裝電話時(shí)必須核對(duì)地址，名址不符的不予安裝?！痹摻ㄗh引起北京市通信公司高層的高度重視，公司總經(jīng)理趙繼東專門(mén)做出批示，并于2004年1月下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)打擊“黑公話”工作的通知》，其整改措施與我院的檢察建議相差無(wú)幾，此事充分反映了我院在制發(fā)檢察建議時(shí)對(duì)電信系統(tǒng)特點(diǎn)進(jìn)行了充分調(diào)研，做到了檢察建議及時(shí)、準(zhǔn)確、可行，贏得了電信行業(yè)的認(rèn)可，樹(shù)立了良好的社會(huì)形象。