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督導(dǎo)組工作建議范文第1篇

文章摘要：3月7日至8日,市委市政府安全生產(chǎn)第一督查檢查組深入道里區(qū),督查檢查全國兩會(huì)期間的安全生產(chǎn)工作.督查檢查組聽取了道里區(qū)關(guān)于全國兩會(huì)期間安全生產(chǎn)工作落實(shí)情況匯報(bào),查看了相關(guān)工作的內(nèi)業(yè)資料,隨機(jī)檢查了區(qū)人防辦、區(qū)衛(wèi)計(jì)局、康安街道辦事處、…… 3月7日至8日,市委市政府安全生產(chǎn)第一督查檢查組深入道里區(qū),督查檢查全國兩會(huì)期間的安全生產(chǎn)工作.

督查檢查組聽取了道里區(qū)關(guān)于全國兩會(huì)期間安全生產(chǎn)工作落實(shí)情況匯報(bào),查看了相關(guān)工作的內(nèi)業(yè)資料,隨機(jī)檢查了區(qū)人防辦、區(qū)衛(wèi)計(jì)局、康安街道辦事處、新發(fā)鎮(zhèn)政府關(guān)于全國兩會(huì)期間安全生產(chǎn)大檢查工作的落實(shí)情況,并對道里區(qū)月星家居、居然之家、群力遠(yuǎn)大購物中心等人員密集場所進(jìn)行了現(xiàn)場檢查.對檢查中發(fā)現(xiàn)的個(gè)別單位和企業(yè)隱患臺(tái)賬不健全、安全生產(chǎn)大檢查“四套表格”填寫不規(guī)范等問題提出了整改要求.

督查檢查組強(qiáng)調(diào),各級政府和各行業(yè)部門要進(jìn)一步強(qiáng)化安全生產(chǎn)紅線意識(shí),切實(shí)把安全生產(chǎn)工作納入重要議事日程.要強(qiáng)化責(zé)任落實(shí),確保安全生產(chǎn)防范措施逐項(xiàng)落實(shí)到位.要以全國兩會(huì)為契機(jī),加大安全生產(chǎn)大檢查工作力度,認(rèn)真開展風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和隱患排查,堅(jiān)決防控風(fēng)險(xiǎn),徹底整治隱患.對省市掛牌整改沒有完成的企業(yè),要加大監(jiān)管力度和日常檢查頻次,安排專人跟蹤問效,嚴(yán)防事故發(fā)生.

督導(dǎo)組工作建議范文第2篇

為進(jìn)一步加強(qiáng)全市建筑市場管理，著力實(shí)施常態(tài)化、均衡化、精細(xì)化的動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，根據(jù)《關(guān)于對建筑市場管理實(shí)施包靠督導(dǎo)和考核通報(bào)制度的通知》精神，現(xiàn)將年第一季度工作情況通報(bào)如下。

一、基本情況

第一季度，各督導(dǎo)組均制定了各自的督導(dǎo)工作方案，采取明察暗訪相結(jié)合的方式，重點(diǎn)對各縣市區(qū)（開發(fā)區(qū)）的項(xiàng)目包靠責(zé)任制、合同管理、法定建設(shè)程序履行、資質(zhì)資格管理、清欠政策落實(shí)情況等5項(xiàng)內(nèi)容，深入施工現(xiàn)場認(rèn)真檢查指導(dǎo)，并分項(xiàng)打分。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，全市在建工程項(xiàng)目共計(jì)689個(gè)，共抽查在建工程項(xiàng)目103個(gè)，單體工程381個(gè)，下達(dá)工作告知單51份。

二、主要特點(diǎn)

該制度實(shí)施以來，各單位領(lǐng)導(dǎo)重視、行動(dòng)迅速、措施到位，立足實(shí)際建立健全了工作運(yùn)行機(jī)制、制定了切實(shí)可行的包靠督導(dǎo)和考核工作方案，組織機(jī)構(gòu)健全，責(zé)任分工明晰，認(rèn)真梳理建筑市場管理存在的矛盾和問題，分析原因、制定對策，并及時(shí)指導(dǎo)整改存在的問題；各督導(dǎo)組在日常檢查工作中，堅(jiān)持原則、公正考核，并把考核和指導(dǎo)工作緊密結(jié)合，達(dá)到了既能促進(jìn)項(xiàng)目依法建設(shè)，又能幫助項(xiàng)目解決實(shí)際困難和問題的目的；各包靠人能夠明確所擔(dān)負(fù)的職責(zé)，踐行一線工作法，積極幫助項(xiàng)目查找和解決問題，及時(shí)提出合理化建議；各建設(shè)主體能夠積極配合主管部門工作，實(shí)事求是地反映工作中遇到的困難和問題，如實(shí)提供相關(guān)材料，并能夠針對自身問題采取相應(yīng)的解決措施，與主管部門配合密切，營造了建管相長的工作氛圍。

從對各片區(qū)的督導(dǎo)情況看，各行政區(qū)域均采取了較為扎實(shí)有效的措施辦法來規(guī)范建筑市場秩序。市直組制定的包靠實(shí)施辦法思路清晰、責(zé)任到人、獎(jiǎng)懲分明，確定了“12345”的任務(wù)目標(biāo)，健全了監(jiān)管體系，形成了較為完整的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)；壽光市實(shí)施了農(nóng)民工工資問題“劃片包干、網(wǎng)格化管理”制度，每月固定一周時(shí)間進(jìn)行檢查，現(xiàn)場管理較為規(guī)范；市強(qiáng)化對違法違規(guī)行為的處理，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，均落實(shí)《建設(shè)市場信用評定管理規(guī)定》；市、縣、區(qū)網(wǎng)上項(xiàng)目信息錄入較為全面，更新較為及時(shí)。經(jīng)一季度綜合考評，市直、市等單位，行動(dòng)迅速，推進(jìn)措施有力，工作效果明顯，考核名次位居前列。

三、存在問題

一是責(zé)任落實(shí)不夠徹底，進(jìn)展不平衡。個(gè)別單位監(jiān)管力量整合力度欠缺，市場包靠力量相對較弱，責(zé)任不夠具體，包靠人責(zé)任心尚需加強(qiáng)。一季度清理清查目標(biāo)未全面實(shí)現(xiàn)，網(wǎng)上項(xiàng)目信息及市場管理信息建立、更新不及時(shí)，存在漏報(bào)、瞞報(bào)現(xiàn)象。

二是部分縣市區(qū)行政管理?xiàng)l塊分割、職責(zé)不明。開發(fā)區(qū)、工業(yè)園、村鎮(zhèn)封閉管理、監(jiān)管缺位，未批先建現(xiàn)象較普遍，成為違法違規(guī)高發(fā)區(qū)域，與屬地建設(shè)行政主管部門的工作關(guān)系不明確，工作脫節(jié)。

三是項(xiàng)目合同備案率較低，執(zhí)行力度不夠。部分項(xiàng)目肢解發(fā)包、違法分包，合同文本不規(guī)范，現(xiàn)行計(jì)價(jià)依據(jù)沒有得到有效推行，工程款撥付不到位，勞動(dòng)合同簽訂率低，現(xiàn)場維權(quán)公示和勞務(wù)工資手冊制度落實(shí)不夠徹底，存在欠發(fā)勞務(wù)工資問題。

四是市場主體行為欠規(guī)范。法定建設(shè)手續(xù)不完備、資質(zhì)掛靠、無資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)、人證不符、無證上崗、缺崗脫位、欠繳建設(shè)規(guī)費(fèi)等現(xiàn)象不同程度存在。

四、下一步工作要求

一是抓好制度落實(shí)。堅(jiān)持“屬地管理”和“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰審批誰負(fù)責(zé)”的原則，一級抓一級，各盡其職，各負(fù)其責(zé)。按照市建設(shè)局有關(guān)建筑市場包靠督導(dǎo)、考核通報(bào)的相關(guān)要求，深入落實(shí)一線工作法，現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)和解決問題。各縣市區(qū)主管部門要提高認(rèn)識(shí)，提供詳實(shí)的工程項(xiàng)目清單（涵蓋政府投資、商住開發(fā)、工業(yè)、村鎮(zhèn)各種類別），將存在問題較為突出的項(xiàng)目放在上半年考核。各督導(dǎo)組對縣市區(qū)檢查時(shí)，各類別工程抽查數(shù)量不得少于兩個(gè)。

二是提高隊(duì)伍素質(zhì)。各級主管部門要從大局出發(fā)，建立一支懂專業(yè)、會(huì)管理的建筑市場管理隊(duì)伍，各級管理人員要加強(qiáng)對法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，盡快適應(yīng)當(dāng)前繁重的監(jiān)管工作需要，提升依法行政水平和執(zhí)行能力，用監(jiān)管的高素質(zhì)帶動(dòng)建設(shè)的高層次；各市場主體要舍得投入，增強(qiáng)從業(yè)人員素質(zhì)，提高持證上崗率，提升依法建設(shè)水平。

三是把解決問題放在突出位置。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，各包靠人、包靠組、督導(dǎo)組要積極進(jìn)行教育指導(dǎo)幫扶，送法送規(guī)上門，盡最大努力幫助解決存在的問題。要落實(shí)整改責(zé)任，跟蹤落實(shí)到位，并嚴(yán)格執(zhí)行建筑市場主體考核有關(guān)規(guī)定；對于嚴(yán)重違反建筑市場管理規(guī)定、拒不服從主管部門管理、屢教不改的建筑市場主體，要查明事實(shí)，依法實(shí)施行政處罰。對于違反清欠政策規(guī)定，嚴(yán)重侵害建筑市場主體合法權(quán)益的企業(yè)，清出建筑市場。

督導(dǎo)組工作建議范文第3篇

[關(guān)鍵詞] 二級管理；教學(xué)質(zhì)量；教學(xué)監(jiān)控體系

[中圖分類號]G717 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]C [文章編號]1673-7210（2008）11（a）-083-02

本科高校擴(kuò)招以來，我校學(xué)生人數(shù)迅速擴(kuò)張、辦學(xué)規(guī)模不斷擴(kuò)大，客觀要求高校以更加先進(jìn)的手段、方法對學(xué)校進(jìn)行有效的管理。這在一定程度上直接催生了校、二級學(xué)院兩級管理體制的改革。在這種新的管理體制下，教育管理工作逐步下移，由于二級學(xué)院在教學(xué)過程中所起的直接性、基礎(chǔ)性的作用，使得二級學(xué)院在教育教學(xué)質(zhì)量保證體系中處于越來越重要的地位[1]。如何建立起健全、科學(xué)、有效的教育教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系是擺在二級學(xué)院面前的一個(gè)重要課題。

1 二級學(xué)院教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控實(shí)施過程中普遍存在的問題

教學(xué)質(zhì)量的信息反饋和處理系統(tǒng)滯后。信息反饋和處理結(jié)果不銜接，未能形成一個(gè)完整的閉環(huán)，因而導(dǎo)致實(shí)施教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控不力，執(zhí)行困難，往往流于形式。

教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控組織體系不協(xié)調(diào)。學(xué)校、二級學(xué)院、教研室及學(xué)生之間協(xié)調(diào)不夠，沒有形成合力。

教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控內(nèi)容不平衡。對教師教學(xué)工作水平的評價(jià)只限于學(xué)生和教學(xué)督導(dǎo)員對其課堂教學(xué)效果的評價(jià)，而對課外教學(xué)環(huán)節(jié)監(jiān)控較少；對理論教學(xué)監(jiān)控較重視，而對實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)監(jiān)控不夠。

要解決以上種種問題，必須建立和健全二級學(xué)院的教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系。

2 我院教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系的實(shí)施

在教學(xué)過程的不同階段施以不同層面、不同性質(zhì)的監(jiān)控是保證監(jiān)控系統(tǒng)有效的重要條件。我院教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系由教學(xué)前、教學(xué)中、教學(xué)后三部分組成。

2.1 在教學(xué)前進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控

在提高現(xiàn)有教學(xué)環(huán)境和資源的基礎(chǔ)上，協(xié)調(diào)分配，合理應(yīng)用；根據(jù)生源質(zhì)量、社會(huì)需求調(diào)查及開設(shè)專業(yè)方向，進(jìn)行專家論證，制定合理的人才培養(yǎng)方案；對現(xiàn)實(shí)的師資水平及教師年輕化問題，分別進(jìn)行我院的青年教師崗前培訓(xùn)，內(nèi)容包括對我校和我院相關(guān)規(guī)章制度及政策的了解，老教師向其交流教學(xué)經(jīng)驗(yàn)及方法等；青年教師導(dǎo)師制，內(nèi)容為老教師或高級職稱的教師制定青年教師培養(yǎng)方案；新課試講制，通過試講檢查教師對新課程教學(xué)資料的整理及講授的方法技巧等進(jìn)行提意見，以便更好的進(jìn)行教學(xué)。

2.2 在教學(xué)中進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控

2.2.1 三級聽課牢固樹立“以教學(xué)為中心”地位，院領(lǐng)導(dǎo)、教研室主任經(jīng)常深入課堂聽課，教師間也相互聽課并課后點(diǎn)評交流，這不僅能有效地解決教學(xué)中存在的問題，而且能夠促進(jìn)教師間相互學(xué)習(xí)，提高教學(xué)效果。

2.2.2 督導(dǎo)組教學(xué)檢查學(xué)院成立督導(dǎo)組并制定相關(guān)制度，督導(dǎo)組檢查包括教學(xué)的各個(gè)環(huán)節(jié)，如學(xué)期初、中、末的教學(xué)秩序、教學(xué)資料及教學(xué)課堂的檢查，教學(xué)觀摩，學(xué)生學(xué)風(fēng)考風(fēng)監(jiān)查，學(xué)生課外學(xué)習(xí)及實(shí)踐、科技活動(dòng)情況等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提高教學(xué)質(zhì)量。

2.2.3 教師教學(xué)能力競賽通過競賽達(dá)到相互交流、相互學(xué)習(xí)的目的，找到自身教學(xué)方面的不足，吸取其他教師的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，更好地提高教學(xué)水平。

2.2.4 座談會(huì)及訪談每學(xué)期學(xué)院不定期召開幾次教師、教學(xué)管理人員及學(xué)生座談會(huì)，并經(jīng)常性地進(jìn)行個(gè)別訪談。通過多渠道全面地了解教學(xué)動(dòng)態(tài)、教學(xué)改革信息，學(xué)生課內(nèi)課外活動(dòng)及理論與實(shí)踐創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，使監(jiān)控體系的渠道暢通。

2.3 在教學(xué)后進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控

2.3.1 督導(dǎo)組、學(xué)生評價(jià)每學(xué)期末督導(dǎo)組、學(xué)生通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)系統(tǒng)，對教師的教學(xué)質(zhì)量進(jìn)行網(wǎng)上評價(jià)，二級學(xué)院將評價(jià)結(jié)果匯總，反饋給相關(guān)教師；督導(dǎo)組對學(xué)生監(jiān)控結(jié)果的評價(jià)也匯總到二級學(xué)院，二級學(xué)院將結(jié)果通知到相應(yīng)班級的輔導(dǎo)員及班主任，由輔導(dǎo)員、班主任針對出現(xiàn)的學(xué)生問題再和學(xué)生、主管教學(xué)領(lǐng)導(dǎo)通過座談會(huì)等形式進(jìn)行討論解決。

2.3.2 教學(xué)信息反饋每月結(jié)合學(xué)校信息員、二級學(xué)院信息員及督導(dǎo)組收集的教學(xué)信息意見，匯總到二級學(xué)院，二級學(xué)院將信息反饋給相關(guān)部門及老師，最后和相關(guān)部門及老師再將對意見的問題及處理結(jié)果反饋給學(xué)校、二級學(xué)院及學(xué)生，協(xié)調(diào)監(jiān)控組織體系，使信息反饋和處理結(jié)果銜接起來形成完整封閉的環(huán)，保證教學(xué)信息的暢通。

2.3.3 滿意度調(diào)查貫徹學(xué)生、用人單位是顧客的理念，每學(xué)期選取較大的樣本進(jìn)行滿意度調(diào)查，并認(rèn)真進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，同時(shí)注意定量分析與定性分析相結(jié)合，準(zhǔn)確地找出存在的問題，有針對性地解決問題。

2.3.4 畢業(yè)生跟蹤調(diào)查了解畢業(yè)生工作情況及用人單位對學(xué)校的意見和建議，適時(shí)調(diào)整專業(yè)結(jié)構(gòu)修訂人才培養(yǎng)方案，改革課程內(nèi)容體系，不斷優(yōu)化學(xué)生知識(shí)能力和素質(zhì)結(jié)構(gòu)，確保人才培養(yǎng)質(zhì)量。

3 我院實(shí)施教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系的保障條件

3.1 有效的監(jiān)控、反饋組織保障系統(tǒng)

我院教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控組織保障系統(tǒng)是由院長及主管教學(xué)的副院長、督導(dǎo)組、各教研室主任及學(xué)生組成的封閉循環(huán)系統(tǒng)。

3.2 完善的配套制度

配套制度的建立對進(jìn)一步保證監(jiān)控主體行使職能，實(shí)施有效監(jiān)控具有重要意義。與教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控組織結(jié)構(gòu)系統(tǒng)相配套，學(xué)院在實(shí)施質(zhì)量監(jiān)控過程中逐步建立起來的制度包括專業(yè)青年教師崗前培訓(xùn)及導(dǎo)師制度、教授講課制度等方面的“前饋監(jiān)控相關(guān)制度”和中藥學(xué)院教師教學(xué)檢查與評價(jià)制度、院領(lǐng)導(dǎo)及教研室主任例會(huì)制度、中藥學(xué)院教師集體備課制度等“教學(xué)管理監(jiān)控制度”，以及教學(xué)督導(dǎo)組工作條例、二級領(lǐng)導(dǎo)聽課制度、教學(xué)觀摩制度、教師教學(xué)能力競賽制度等構(gòu)成的“適時(shí)監(jiān)控制度”。

我院實(shí)施教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系以來，取得了良好的效果，通過不斷調(diào)整 ，各教學(xué)環(huán)節(jié)逐漸規(guī)范；通過跟蹤評價(jià)、反饋、整改，使教師的教學(xué)質(zhì)量整體上有了快速的提高；通過市場調(diào)研、畢業(yè)生回訪使得我們的專業(yè)定位、培養(yǎng)計(jì)劃更加貼近市場需求，學(xué)生的就業(yè)率達(dá)到95%以上。我們堅(jiān)信，只要全面教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系能得到有效的貫徹和執(zhí)行，學(xué)生的培養(yǎng)質(zhì)量、學(xué)校的教育教學(xué)水平一定會(huì)更上新臺(tái)階。

4 二級學(xué)院健全教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系的努力方向

教學(xué)質(zhì)量是一個(gè)與學(xué)校人才培養(yǎng)全過程有關(guān)的概念，學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量活動(dòng)是一個(gè)與學(xué)校所有成員有關(guān)的活動(dòng)，所以，一個(gè)良好的教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)建立在廣泛的支持和參與之上，利用多元化的監(jiān)控主體對教學(xué)進(jìn)行全方位多角度的考察和評估[2]。

4.1 建立教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控系統(tǒng)

二級學(xué)院建立一個(gè)行之有效的教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控系統(tǒng)，必須使教師、學(xué)生、院系領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)校職能部門、畢業(yè)生、用人單位、家長等都可以作為監(jiān)控主體參與到教學(xué)質(zhì)量的監(jiān)控和反饋活動(dòng)中來，形成對教學(xué)質(zhì)量的多角度的審視，以保證教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控的客觀合理性。

4.2 形成全員參與、良性互動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)

二級學(xué)院教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控應(yīng)將師生自評、教師監(jiān)控、學(xué)生自評、學(xué)生監(jiān)控、領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)控、同行監(jiān)控結(jié)合，將校內(nèi)監(jiān)控與校外監(jiān)控結(jié)合，將在校生監(jiān)控與畢業(yè)生監(jiān)控結(jié)合，將教師個(gè)體教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控與學(xué)校整體教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控結(jié)合，使教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控系統(tǒng)成為全員參與、良性互動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。

4.3 激勵(lì)制度

二級學(xué)院建設(shè)教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系的過程中，應(yīng)實(shí)行相應(yīng)的激勵(lì)制度，將監(jiān)控和評價(jià)結(jié)果與教師職稱晉升、年終考核、評獎(jiǎng)評優(yōu)、校內(nèi)分配掛鉤，這樣，教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控與評價(jià)結(jié)果與教師的切身利益相聯(lián)系，最終拉動(dòng)教學(xué)質(zhì)量的提升[3]。

4.4 借鑒和吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

二級學(xué)院教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系建設(shè)要借鑒和吸收學(xué)校兄弟院系和其他高校的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。二級院系教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制建設(shè)是高等教育發(fā)展、普通高校規(guī)模擴(kuò)大的客觀要求，是一項(xiàng)嶄新的課題，也是一個(gè)艱巨的任務(wù)[4]。因此， 綜合考慮自身的實(shí)際情況，充分借鑒兄弟院系乃至其他高校的先進(jìn)做法和成功經(jīng)驗(yàn)，是必要的也是可行的。

[參考文獻(xiàn)]

[1]孫立新.試論高校二級院系教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系的構(gòu)建[J].遼寧教育行政學(xué)院學(xué)報(bào),2008,(1):175-176.

[2]張茂仁,袁玲.高等學(xué)校教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控系統(tǒng)及其運(yùn)行機(jī)制的研究[J].沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2007,9(6):880-883.

[3]馬龍,張彤.高等醫(yī)學(xué)院校教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系的研究與實(shí)踐[J].中國高等醫(yī)學(xué)教育,2008,(2):62-63.

督導(dǎo)組工作建議范文第4篇

根據(jù)市委XX專題教育的總體部署，今天，我們召開XX領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會(huì)。

參加今天會(huì)議的有，市委第六巡回督導(dǎo)組組長XXX同志，XX部務(wù)會(huì)成員以及有關(guān)科室負(fù)責(zé)同志。讓我們以熱烈的掌聲對XX同志來參加會(huì)議和指導(dǎo)工作表示歡迎和感謝。

這次會(huì)議的主題和要求是：緊扣XX主題，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，以新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞XX要求，聯(lián)系班子和個(gè)人實(shí)際深入查擺問題，嚴(yán)肅認(rèn)真開展批評和自我批評，努力營造風(fēng)清氣正的工作氛圍，為全市改革發(fā)展穩(wěn)定提供堅(jiān)強(qiáng)組織保證。

自XX專題教育開展以來，XX在牽頭抓總做好全市專題教育的同時(shí)，高度重視部機(jī)關(guān)的專題教育，扎實(shí)開展各環(huán)節(jié)工作，為召開這次專題民主生活會(huì)打下了良好的基礎(chǔ)。按照相關(guān)要求，我們認(rèn)真完成了部機(jī)關(guān)專題民主生活會(huì)的方案制定、問題查擺、意見梳理、談心交心，班子對照檢查材料和個(gè)人發(fā)言提綱的撰寫等各項(xiàng)會(huì)前準(zhǔn)備工作。一是抓好會(huì)前學(xué)習(xí)。深入學(xué)習(xí)了黨的精神和關(guān)于黨員領(lǐng)導(dǎo)干部踐行XX的新思想新觀點(diǎn)新要求，專題學(xué)習(xí)了XX同志在全省“XX專題教育黨課暨領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育大會(huì)、省委八屆十二次全會(huì)、全省組織工作會(huì)議講話精神，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了市委十三屆八次全會(huì)精神等，并召開了部機(jī)關(guān)專題學(xué)習(xí)研討，為開好專題民主生活會(huì)打牢了思想基礎(chǔ)。二是廣泛征求意見。印發(fā)了《XX領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會(huì)征求意見表》，向各縣區(qū)、市直各單位、市級“兩代表一委員”、專業(yè)技術(shù)拔尖人才、年輕干部廣泛征求意見，并對征求到的意見建議進(jìn)行梳理匯總，及時(shí)向部領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行了反饋，為撰寫發(fā)言材料提供了參考。三是深入開展談心談話。我和其他班子成員、班子成員相互之間、班子成員與分管科室主要負(fù)責(zé)同志之間，都采取不同方式進(jìn)行了談心交心，營造了開好專題民主生活會(huì)的良好氛圍。四是認(rèn)真撰寫發(fā)言提綱。部領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員，對照專題民主生活會(huì)相關(guān)要求，對XX等方面存在的不嚴(yán)不實(shí)問題,進(jìn)行了深入查擺，認(rèn)真撰寫了民主生活會(huì)發(fā)言材料?？梢哉f，我們部領(lǐng)導(dǎo)班子和每位部務(wù)會(huì)成員對待這次專題民主生活會(huì)是嚴(yán)肅認(rèn)真的，符合有關(guān)要求。

下面，由我作班子和個(gè)人對照檢查發(fā)言

（個(gè)人發(fā)言完畢后）請大家對我個(gè)人發(fā)表批評意見。

下面，請各位部務(wù)會(huì)成員依次作對照檢查發(fā)言，其他成員逐一開展批評。發(fā)言時(shí)間每人控制在12分鐘以內(nèi)。每位部務(wù)會(huì)成員發(fā)言結(jié)束后，其他同志逐個(gè)對發(fā)言的部務(wù)會(huì)成員開展批評，每人發(fā)表批評意見的時(shí)間掌握在2分鐘左右。

首先，請同志作對照檢查發(fā)言。

（發(fā)言完畢后）請大家發(fā)表批評意見。

下面，請同志作對照檢查發(fā)言。

（發(fā)言完畢后）請大家發(fā)表批評意見。

下面，請同志作對照檢查發(fā)言。

（發(fā)言完畢后）請大家發(fā)表批評意見。

下面，請同志作對照檢查發(fā)言。

（發(fā)言完畢后）請大家發(fā)表批評意見。

下面，請同志作對照檢查發(fā)言。

下面，請市督導(dǎo)組組長同志做點(diǎn)評和指導(dǎo)，大家歡迎！

剛才，各位部務(wù)會(huì)成員分別做了對照檢查發(fā)言，并互相開展了批評。大家都能緊緊圍繞XX進(jìn)行查擺剖析，不但查擺了問題，挖掘了思想根源，而且能夠結(jié)合各自的思想和工作實(shí)際，對工作中的問題和不足，敢于承認(rèn)和擔(dān)當(dāng)。自我檢查開誠布公、襟懷坦白，說出了心里話；相互批評開門見山、坦誠磊落，問題點(diǎn)得比較準(zhǔn)，體現(xiàn)了實(shí)事求是的原則，而且緊緊聚焦“XX，初衷和目的是幫助同志、促進(jìn)工作，這也充分說明我們XX的班子是一個(gè)團(tuán)結(jié)、務(wù)實(shí)的班子。希望我們每位班子成員都能認(rèn)真對待別人對自己的批評，切實(shí)把批評轉(zhuǎn)化為動(dòng)力。XX組長給我們的生活會(huì)做了很好的點(diǎn)評，給予了充分肯定，并結(jié)合上級要求和我市實(shí)際，對部機(jī)關(guān)下一步專題教育提出了明確要求，這既是對我們抓好部機(jī)關(guān)專題教育的鼓勵(lì)，也是鞭策。希望我們每位班子成員都要領(lǐng)會(huì)好、落實(shí)好。我相信，這次民主生活會(huì)，是繼去年XX專題民主生活會(huì)后的又一次“團(tuán)結(jié)—批評—團(tuán)結(jié)”的務(wù)實(shí)會(huì)議，一定能夠更好的促進(jìn)XX組織工作的新發(fā)展，也必將成為同志們自我提升的一個(gè)新起點(diǎn)。

督導(dǎo)組工作建議范文第5篇

資產(chǎn)評估,是本輪資源整合工作的重要組成部分。為了切實(shí)抓好資產(chǎn)評估工作,規(guī)避整合過程中的風(fēng)險(xiǎn),本著“精細(xì)化管事、軍事化管人”的治企理念,汾西礦業(yè)集團(tuán)公司邊摸索、邊研究、邊實(shí)踐,逐步形成了具有汾西特色的“一會(huì)四協(xié)調(diào)、一評四分開、一礦七控制、一項(xiàng)三審核”風(fēng)險(xiǎn)控制框架。

一、貫徹資源整合指導(dǎo)思想,認(rèn)清資產(chǎn)評估重要意義

山西煤炭問題,是產(chǎn)業(yè)問題、經(jīng)濟(jì)問題,也是社會(huì)問題、民生問題。特別是煤炭資源無序開采,生態(tài)環(huán)境破壞嚴(yán)重,“多、小、散、低”的粗放發(fā)展格局必須改變。煤炭資源整合是實(shí)現(xiàn)“三個(gè)發(fā)展”的必由之路,是提高煤炭產(chǎn)業(yè)集中度的必由之路,也是山西煤炭工業(yè)可持續(xù)發(fā)展政策措施試點(diǎn)的重要任務(wù)。煤炭資源整合涉及到方方面面的利益,是一次資源重新配置、經(jīng)濟(jì)重新洗牌的利益再分配,可謂“牽一發(fā)而動(dòng)全局”。煤炭資源整合就是要做到“努力讓各方滿意”(讓被整合的企業(yè)滿意,讓整合的主體企業(yè)滿意,讓地方政府滿意,讓利益相關(guān)的農(nóng)村滿意)。這其中的資產(chǎn)評估工作是整個(gè)工作的關(guān)鍵,是重點(diǎn)之重點(diǎn),難點(diǎn)之難點(diǎn)。因此,必須認(rèn)清本輪資產(chǎn)評估的特殊性和重要性。

(一)資產(chǎn)評估價(jià)值是雙方交易的重要依據(jù)

資產(chǎn)評估的核心是對資產(chǎn)價(jià)值的估算。通過這種估算,為交易雙方提供公開、公平、公正的價(jià)值鑒證,便于實(shí)現(xiàn)被整合煤礦產(chǎn)權(quán)的公平交易和流動(dòng),堅(jiān)持“不損害被整合煤礦利益,但絕不能造成國有資產(chǎn)流失”的原則,從而為兼顧各方利益提供重要的經(jīng)濟(jì)依據(jù)。

(二)資產(chǎn)評估程序是界定產(chǎn)權(quán)的合法途徑

資產(chǎn)評估過程是資產(chǎn)的保權(quán)過程。被整合煤礦的大多數(shù)資產(chǎn)(房屋建筑物、出資修建的公路、車輛)沒有法律上的權(quán)屬證明,通過科學(xué)的評估程序,核實(shí)被整合方及相關(guān)各部門提供的權(quán)屬證明,將不明晰的產(chǎn)權(quán)予以確認(rèn),使得整合后的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)合法化。

(三)資產(chǎn)評估工作是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效措施

資產(chǎn)評估工作重點(diǎn)在于摸清家底。通過資產(chǎn)清查,全面核實(shí)被整合煤礦的股東情況、資產(chǎn)負(fù)債真實(shí)情況、對外擔(dān)?；虻盅呵闆r、或有負(fù)債情況、資源儲(chǔ)量、資源價(jià)款繳納情況等,杜絕惡意侵權(quán)及隱性操作,有效規(guī)避重組整合風(fēng)險(xiǎn)。

二、資產(chǎn)評估工作艱難復(fù)雜,評估風(fēng)險(xiǎn)控制必不可少

在“國進(jìn)民退,還是大進(jìn)小退”、“市場行為,還是政府行為”,“煤老板何去何從”等質(zhì)疑聲乃至拷問聲中,山西煤礦兼并重組毅然推進(jìn),其成效已經(jīng)顯現(xiàn)。而汾西礦業(yè)的資產(chǎn)評估也可謂艱難前行,其間還走了一段彎路。本次資產(chǎn)評估面臨的問題多、依據(jù)少、難度大,必須嚴(yán)格控制資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)。

(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相當(dāng)薄弱

大多數(shù)被整合的煤礦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在單據(jù)不全、賬目不清、審核不嚴(yán)的問題,如多數(shù)資產(chǎn)未能取得正規(guī)票據(jù)、賬實(shí)不符、大額工程預(yù)(決)算書未經(jīng)有資質(zhì)的單位審核。正規(guī)的審計(jì)評估需要重新建賬,編制模擬報(bào)表,涉嫌“做假賬”問題,致使正常的評估程序無法實(shí)施。

(二)資產(chǎn)評估可操作依據(jù)少、難度高

資源整合資產(chǎn)評估的不是一般性資產(chǎn),既涉及采礦權(quán)、資產(chǎn)權(quán)、所有權(quán)的確認(rèn),又涉及地面資產(chǎn)和井下資產(chǎn)成新率的研判,還涉及資本性資產(chǎn)和費(fèi)用性支出的界定,也有生產(chǎn)礦井、基建項(xiàng)目的區(qū)別。這些錯(cuò)綜復(fù)雜的評估工作,現(xiàn)有的政策和慣例難以滿足實(shí)際需要,單純的職業(yè)判斷又存在較大的隱性風(fēng)險(xiǎn),被整合煤礦的資產(chǎn)評估面臨著前所未有的新課題。

(三)部分井下資產(chǎn)無法實(shí)測

汾西礦業(yè)集團(tuán)公司整合的煤礦三分之一以上由于長期處于停產(chǎn)狀態(tài),井下供電、運(yùn)輸、通風(fēng)等系統(tǒng)損壞嚴(yán)重,不具備下井實(shí)測條件。而井下資產(chǎn)一般占其全部資產(chǎn)的65%以上,對這部分資產(chǎn)評估面臨著重大難題,評估風(fēng)險(xiǎn)的控制尤為重要。

(四)特殊資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)難以界定

被整合煤礦因生產(chǎn)需要,獨(dú)資或合資修建了連接到礦區(qū)的主供電線路,連接到鄉(xiāng)村的公路和橋梁。這部分特殊資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)不明晰,對其評估也應(yīng)采取特殊辦法,以防整合后給公司帶來隱患。

(五)坑口轉(zhuǎn)讓無序

因礦業(yè)權(quán)的交易完全轉(zhuǎn)向市場,各類社會(huì)資金紛紛涌入,其中不乏投機(jī)行為擾亂礦業(yè)秩序,加之“關(guān)小上大”,出現(xiàn)了資源價(jià)款層層轉(zhuǎn)讓的“泡沫”現(xiàn)象。這給資源價(jià)款及坑口轉(zhuǎn)讓費(fèi)的評估造成了嚴(yán)重障礙。坑口轉(zhuǎn)讓費(fèi)成為本次整合中一道不可逾越的“檻”。

(六)資源整合任務(wù)重、時(shí)間緊

汾西礦業(yè)集團(tuán)公司有六十個(gè)被整合對象,資產(chǎn)評估工作要求全面鋪開、同步進(jìn)行,任務(wù)十分繁重,時(shí)間十分緊迫。資產(chǎn)評估工作要達(dá)到保質(zhì)保量,必須建立嚴(yán)密的資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

三、創(chuàng)建評估風(fēng)險(xiǎn)控制框架,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)控制

山西省本次“強(qiáng)制性”煤炭資源整合工作規(guī)模之大、范圍之廣、速度之快,在全國是“第一家”。作為煤炭資源整合資產(chǎn)評估工作,面臨著新形勢、新局面、新情況和新課題。自整合初始,汾西礦業(yè)集團(tuán)就本著高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、嚴(yán)要求、有創(chuàng)新的原則,在大量調(diào)研分析的基礎(chǔ)上,在省市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下,多次組織本省有關(guān)專家學(xué)者研討,及時(shí)制定應(yīng)對措施,并在實(shí)踐的基礎(chǔ)上創(chuàng)新、發(fā)展、規(guī)范,逐步形成了具有汾西特色的“一會(huì)四協(xié)調(diào)、一評四分開、一礦七控制、一項(xiàng)三審核”的風(fēng)險(xiǎn)控制框架。

(一)建立“一會(huì)四協(xié)調(diào)”組織機(jī)構(gòu):明確職責(zé)分工

為了確保資產(chǎn)評估工作的規(guī)范有序,集團(tuán)公司專門成立了資產(chǎn)評估評審委員會(huì),并下設(shè)評審組、現(xiàn)場組、專家組、督導(dǎo)組,形成了“一會(huì)四協(xié)調(diào)”的組織機(jī)構(gòu)。評審委員會(huì)由各相關(guān)部門主要領(lǐng)導(dǎo)組成,負(fù)責(zé)對評估報(bào)告的內(nèi)部評審工作;評審組由財(cái)務(wù)、審計(jì)業(yè)務(wù)骨干和外聘專家組成,負(fù)責(zé)對評估項(xiàng)目、范圍和評估報(bào)告進(jìn)行審核;現(xiàn)場組由基建、機(jī)電、供應(yīng)專業(yè)人員組成,負(fù)責(zé)對土建礦建資產(chǎn)、材料設(shè)備物資進(jìn)行清查核實(shí);專家組由集團(tuán)公司基建、機(jī)電專業(yè)副總工程師牽頭組成(也聘請相關(guān)縣市煤管局專家參與),負(fù)責(zé)審查被整合礦井的設(shè)計(jì)圖紙等技術(shù)資料,對相關(guān)資產(chǎn)是否納入評估范圍作出鑒定;督導(dǎo)組由審計(jì)、紀(jì)委部門相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組成,對評估的全過程進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。在評審委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,各組分工明確,從評估立項(xiàng)、現(xiàn)場清查、初步評審、監(jiān)督審驗(yàn)等方面相互制約、相互配合、相互促進(jìn),確保各項(xiàng)工作落到實(shí)處。這些是實(shí)施資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)控制非常重要的組織基礎(chǔ)。

(二)堅(jiān)持“一評四分開”控制原則:構(gòu)建監(jiān)控體系

1.堅(jiān)持“評估主體與審計(jì)主體分開”的原則。采取公開、公平、公正的方式選聘審計(jì)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu),分別對被整合煤礦的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查審計(jì)和資產(chǎn)評估,確?！皩徲?jì)不評估、評估不審計(jì)”。這樣有利于增加公信度。

2.堅(jiān)持“實(shí)物資產(chǎn)評估與礦業(yè)權(quán)補(bǔ)償分開”的原則。本次整合的交易價(jià)款中包含實(shí)物資產(chǎn)和礦業(yè)權(quán)兩部分。對于實(shí)物資產(chǎn)部分,由具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)、評估,以確定其交易價(jià)值。對于礦業(yè)權(quán)補(bǔ)償部分,按照《關(guān)于煤礦企業(yè)兼并重組所涉及資源采礦權(quán)價(jià)款處置辦法》(晉政辦發(fā)[2008]83號文)的文件精神,在核實(shí)被整合礦井剩余資源儲(chǔ)量的基礎(chǔ)上,依據(jù)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償系數(shù)計(jì)算。這樣,有利于降低評估結(jié)果失真風(fēng)險(xiǎn)。

3.堅(jiān)持“清查、評審、談判分開”的原則。即參與現(xiàn)場清查人員不參與評估報(bào)告評審工作;參與報(bào)告評審人員不參與談判工作。通過建立“三權(quán)分立”的內(nèi)部機(jī)制,相互制約、相互監(jiān)督,有效防止互相串通。

4.堅(jiān)持“資產(chǎn)評估與法律盡職調(diào)查分開”的原則。資產(chǎn)評估師、律師應(yīng)各司其職,各負(fù)其責(zé),各盡其能,從不同的角度了解被整合煤礦的實(shí)際情況,相互核對,以有利于防范信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)。

“一評四分開”原則,為資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)控制提供了可操作的科學(xué)依據(jù)。

(三)實(shí)施“一礦七控制”評估程序:實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制

從評估立項(xiàng)、選聘中介機(jī)構(gòu)、核實(shí)范圍、現(xiàn)場清查、收購方式、價(jià)款支付、資料歸檔等方面,集團(tuán)公司對資產(chǎn)評估工作實(shí)施了“一礦七控制”的評估程序,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍之內(nèi)。這是實(shí)施資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵。

1.評估立項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。依據(jù)山西省煤炭資源整合領(lǐng)導(dǎo)組的批復(fù),各資源整合項(xiàng)目籌備組提交書面申請,由評審委員會(huì)進(jìn)行立項(xiàng),審點(diǎn)是可行性及投資回報(bào)率。在上報(bào)的申請中,共有三個(gè)整合礦不符合審查條件,未予立項(xiàng)。

2.選聘中介機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制。根據(jù)省國資委《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作的通知》、《關(guān)于兼并重組地方小煤礦選聘資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)授權(quán)函》等文件精神,委托山西正光招標(biāo)公司進(jìn)行公開招標(biāo),對各中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)資質(zhì)、社會(huì)信譽(yù)以及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)真評選,經(jīng)專家委員會(huì)研究決定,選聘了八家評估機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)評估準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)。各資源整合項(xiàng)目籌備組在選擇資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)時(shí),必須在準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)中選聘,并實(shí)行優(yōu)勝劣汰的機(jī)制。在本次評估期間,由于履職、信譽(yù)等原因,有三家評估機(jī)構(gòu)被取消準(zhǔn)入資格。

3.對資產(chǎn)評估范圍的風(fēng)險(xiǎn)控制。集團(tuán)公司《關(guān)于規(guī)范資源整合資產(chǎn)評估基礎(chǔ)工作的通知》等文件規(guī)定:對于礦區(qū)內(nèi)未辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的房屋、建筑物等大部分資產(chǎn),必須取得被整合方相關(guān)資產(chǎn)無產(chǎn)權(quán)爭議,且不存在對外抵押和擔(dān)保的承諾函,方可納入評估范圍;對于各礦井下的順槽、切眼等費(fèi)用性資產(chǎn),明確不納入評估范圍;對于礦方申報(bào)的在建工程前期費(fèi)用,不單獨(dú)審計(jì)、評估,明確在進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)評估時(shí),由中介機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的費(fèi)率予以考慮等等。這些評估范圍的確認(rèn),可以降低評估操作風(fēng)險(xiǎn),但在實(shí)際操作中,仍有問題出現(xiàn)。如某被整合煤礦的評估結(jié)果中,將廢棄的巷道列入了評估范圍,該礦實(shí)際井田面積1.03平方公里,周長4公里,而評估的在用巷道卻有40公里,評審組認(rèn)為評估報(bào)告存在較大差異,并以審核意見函的方式提出了異議,要求評估方予以重新核實(shí)。

值得特別關(guān)注的是,對于可能存在產(chǎn)權(quán)爭議的公路、橋梁、供電線路,要求礦方能夠提供有關(guān)權(quán)屬證明,否則不予納入評估范圍。這可防范交接后因權(quán)屬爭議而引起的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)初審,共有50座被整合煤礦涉及此類資產(chǎn),通過補(bǔ)充完善手續(xù),將未取得相關(guān)有效證明的資產(chǎn)予以剔除,共核減評估值519萬元。

4.現(xiàn)場清查工作的風(fēng)險(xiǎn)控制?，F(xiàn)場工作小組深入被整合煤礦現(xiàn)場,全過程參與、協(xié)助、監(jiān)控財(cái)產(chǎn)清查和審計(jì)評估工作,其中:機(jī)電部門人員負(fù)責(zé)井上下設(shè)備和管線清查核實(shí);基建部門人員負(fù)責(zé)井下巷道、井上建筑物清查核實(shí);供應(yīng)部門人員負(fù)責(zé)材料、配件的清查核實(shí)。凡納入評估范圍的所有實(shí)物資產(chǎn),均應(yīng)取得整合雙方以及審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)四方簽證,有效防范了實(shí)物資產(chǎn)的虛報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。如評估中,某被整合煤礦申報(bào)了306萬方土石方量,申報(bào)金額3 158萬元,現(xiàn)場組及專家組發(fā)現(xiàn)問題并提出質(zhì)疑,后經(jīng)督導(dǎo)組和第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)重新實(shí)測,核實(shí)后土石方量僅為60萬方,評估值修正為708萬元,前后出入多達(dá)2 400余萬元。

對于無法實(shí)測資產(chǎn)的評估,集團(tuán)公司《關(guān)于規(guī)范資源整合資產(chǎn)評估基礎(chǔ)工作的通知》作了專門規(guī)定,對于不具備下井條件的資產(chǎn)評估,必須取得礦方承諾:一是所提供資料真實(shí)合法;二是在具備下井條件后,按現(xiàn)場核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量調(diào)整評估值。在此基礎(chǔ)上,方可正式進(jìn)入評估程序。根據(jù)集團(tuán)公司汾煤財(cái)發(fā)[2010]183號規(guī)定:對于無法實(shí)測的井下資產(chǎn),根據(jù)被整合煤礦提供的經(jīng)煤管局蓋章確認(rèn)的采掘工程平面圖、井下設(shè)備布置圖等技術(shù)資料,由專家組對其配置的合理性進(jìn)行審查后作出綜合判定,并提出該部分資產(chǎn)是否納入評估范圍的建議,再交由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行職業(yè)判斷,決定是否納入評估范圍。目前,通過組織專家鑒定,已有3個(gè)煤礦井下資產(chǎn)列入了評估范圍,有7個(gè)煤礦井下資產(chǎn)被從評估范圍中剔除,巷道、設(shè)備類資產(chǎn)核減金額達(dá)4 675萬元,有效地防范了該部分資產(chǎn)的評估風(fēng)險(xiǎn)。

5.收購方式抉擇的風(fēng)險(xiǎn)控制。被整合煤礦其債權(quán)、債務(wù)、權(quán)益的真實(shí)性很難核實(shí),還存在坑口轉(zhuǎn)讓費(fèi)、民間借貸利息等普遍問題,這給股權(quán)收購方式下的凈資產(chǎn)估值帶來諸多不確定因素。評審委員會(huì)決定采用資產(chǎn)收購方式,除環(huán)境保護(hù)、職工安置等法定責(zé)任外,不考慮被收購方的債權(quán)、債務(wù)及或有負(fù)債。在該收購方式下,只對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行評估。因此,只要重視每項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)場清點(diǎn)工作,使之與清查明細(xì)表上列示相符,即可防范風(fēng)險(xiǎn)。為此,在前期評估中,審查核減各礦所謂的坑口轉(zhuǎn)讓費(fèi)、民間貸款利息、前期項(xiàng)目費(fèi)等各類支出共計(jì)2.43億元。

6.資產(chǎn)價(jià)款支付的風(fēng)險(xiǎn)控制。集團(tuán)公司《關(guān)于加強(qiáng)資源整合單位財(cái)務(wù)管理工作的通知》規(guī)定,“對于未下井實(shí)測的資產(chǎn),全額預(yù)留資金,待接收后按評估核實(shí)的金額付款;對于已下井清查的井下資產(chǎn),按50%預(yù)留資金,待接收后按評估核實(shí)的金額付款;對于井上已清查的資產(chǎn)中,可能存在產(chǎn)權(quán)爭議的公路、供電線路等各項(xiàng)資產(chǎn)先按50%預(yù)留資金,待接收后一年內(nèi)核實(shí)無爭議后付款”。同時(shí)對支付購并款項(xiàng)實(shí)行總額控制:“資產(chǎn)評估報(bào)告通過內(nèi)部初評的,資金支付限額為評估值的30%;通過上級審核的,資金支付限額為評估值的50%;剩余未支付的實(shí)物資產(chǎn)價(jià)款部分,待資源整合項(xiàng)目手續(xù)完善后,方可予以支付”。另外,對于納入評估范圍的融資租賃固定資產(chǎn),在支付購并款項(xiàng)時(shí),全額扣除尚未支付的設(shè)備租金,由整合后的新公司分期支付。通過建立完善以上付款制度,嚴(yán)格控制付款比例,有效防止了國有資產(chǎn)流失。

7.項(xiàng)目資料歸檔的風(fēng)險(xiǎn)控制。評審組加強(qiáng)評估項(xiàng)目檔案管理,對上級部門政策文件、資產(chǎn)評估全過程的各類書面資料、電子資料進(jìn)行分類歸檔,真正做到“一礦一冊,歸檔管理;一事一議,專項(xiàng)記錄;紙制電子,互補(bǔ)齊全;申報(bào)批復(fù),分類裝訂”,把檔案歸好,為整合工作提供重要參考;把檔案管好,要經(jīng)得起紀(jì)檢審計(jì)推敲。

(四)落實(shí)“一項(xiàng)三審核”評審機(jī)制:保證公平真實(shí)

對中介機(jī)構(gòu)出具的每項(xiàng)評估報(bào)告,集團(tuán)公司建立了評審組、評審委員會(huì)和黨政聯(lián)席會(huì)議(即董事會(huì)擴(kuò)大會(huì))三級評審機(jī)制,這是實(shí)施資產(chǎn)評估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制的有力保障。

1.評審組初審。評審組對中介機(jī)構(gòu)提交初稿及四方清查盤點(diǎn)表進(jìn)行全面審查,形成初審意見書。重點(diǎn)審核評估機(jī)構(gòu)是否嚴(yán)格按照《汾西礦業(yè)集團(tuán)資源整合資產(chǎn)評估實(shí)施方案》的規(guī)定執(zhí)行。如發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)與中介機(jī)構(gòu)溝通并提出修改建議,將中介機(jī)構(gòu)修正記錄分項(xiàng)存檔備查。

2.評審委員會(huì)評審。評審委員會(huì)對評審組提交的初審意見書和評估報(bào)告進(jìn)行評審。評審委員會(huì)在聽取評審組、現(xiàn)場組、專家組以及督導(dǎo)組的項(xiàng)目審查工作匯報(bào)后,各評委發(fā)表評審意見,中介機(jī)構(gòu)答辯,最后由評審委員會(huì)主任綜合各評委意見發(fā)表主審意見,決定報(bào)告是否通過。報(bào)告獲得通過的,全體委員在會(huì)議記錄上簽字,生成的初評意見書上報(bào)集團(tuán)公司。如報(bào)告未獲通過的,評審組負(fù)責(zé)出具審查意見函,退還并通知中介機(jī)構(gòu)修改報(bào)告。

3.集團(tuán)公司決策層集中審議。集團(tuán)公司召開黨政聯(lián)席會(huì)議(即董事會(huì)擴(kuò)大會(huì))對評審委員會(huì)提交的初評意見書、評估報(bào)告以及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審議;獲得通過后,呈報(bào)上級部門核準(zhǔn)。

四、開拓評估新思路,探索評估新機(jī)制

資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)控制很有意義,也極具挑戰(zhàn)性。汾西礦業(yè)集團(tuán)公司在資產(chǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)控制工作中摸索出了一套新思路、新辦法、新機(jī)制,妥善解決了資源整合過程中出現(xiàn)的新問題。

(一)思路要清,方法要新

煤炭資源整合資產(chǎn)評估工作,是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,需要綜合考慮各方因素和條件。在大量調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,集團(tuán)公司科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)籌兼顧、精心設(shè)計(jì)、認(rèn)真制定資產(chǎn)評估實(shí)施方案,適時(shí)穩(wěn)妥地推進(jìn)了資源整合工作。在評估過程中,創(chuàng)新了很多工作方法,如資產(chǎn)收購法、無法實(shí)測資產(chǎn)處理法、坑口轉(zhuǎn)讓費(fèi)回避法等,妥善解決了煤炭資源整合工作中存在的難題。

(二)制度設(shè)計(jì)要先行

得控則強(qiáng),失控則弱,無控則亂。規(guī)范資產(chǎn)評估程序,集團(tuán)公司首先想到的是制度設(shè)計(jì)先行,先后了《關(guān)于資源整合資產(chǎn)評估公開選聘準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)的通知》、《汾西礦業(yè)集團(tuán)資源整合資產(chǎn)評估實(shí)施方案》、《關(guān)于規(guī)范資源整合資產(chǎn)評估基礎(chǔ)工作的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)資源整合單位財(cái)務(wù)管理工作的通知》等二十多個(gè)與資產(chǎn)評估相關(guān)的內(nèi)部控制制度,有力地保證了資產(chǎn)評估工作有序進(jìn)行,取得了良好的效果。

(三)資產(chǎn)評估重要,風(fēng)險(xiǎn)控制更重要