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公司規(guī)章制度建設的重要性范文第1篇

關鍵詞：規(guī)章制度；體系建設；經(jīng)營管理

作者簡介：尹蓉（1983-），女，北京人，華能資本服務有限公司業(yè)務主管，經(jīng)濟師。（北京 100031）

中圖分類號：F272.9 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）02-0215-02

“不以規(guī)矩，不成方圓”，依靠制度管人、管事、管財、管物是企業(yè)實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展最為重要的保障。秉承“有章可循、有章必循、執(zhí)章必嚴、違章必究”的工作理念，建設協(xié)同貫通的規(guī)章制度體系，探索科學高效的規(guī)章制度管理方式是現(xiàn)代電力企業(yè)提升管理效率和管理水平的必由之路。而規(guī)章制度建設并沒有特定的模式可以遵循，筆者結合近年來的理論學習和工作實際，對如何通過加強規(guī)章制度過程管控，夯實企業(yè)經(jīng)營管理基礎，提高企業(yè)運營的效率與效益進行了分析與研討。

一、現(xiàn)代企業(yè)制度建設中存在的普遍問題

現(xiàn)行的公司管理制度主要包括國家（政府）的法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、上級單位及公司管理制度等，對公司各專業(yè)工作起著指導和約束作用。但從公司制度建設及運行情況來看，還存在一些問題和差距，需要逐步研究解決。

1.規(guī)章制度缺乏系統(tǒng)性

現(xiàn)行的管理制度基本上是以逐步增加和補充的方式建立起來的，導致部分制度之間的邏輯關系不明確，管理制度體系結構、內容分類不合理。部分管理制度內容存在交叉重復，甚至矛盾現(xiàn)象。

2.規(guī)章制度缺乏全面性

由于缺乏系統(tǒng)的規(guī)劃，各職能部門只是站在本部門的角度訂立制度，所以不可避免地導致規(guī)章制度表面上看面面俱到，實際上卻是各自為政，部分制度在制定過程中未能做到全覆蓋，對部分工作、部分管理環(huán)節(jié)的管控存在缺位。

3.規(guī)章制度缺乏穩(wěn)定性

穩(wěn)定的規(guī)章制度可以使人們養(yǎng)成近乎本能的遵循習慣?？梢源蟠鬁p少規(guī)章制度的執(zhí)行成本。但伴隨著各部門經(jīng)營管理人員的交替，規(guī)章制度會隨著個人的管理風格而不斷改變，從而對制度的穩(wěn)定性提出挑戰(zhàn)。

4.規(guī)章制度缺乏適應性

規(guī)章制度必須隨著多變的環(huán)境及時變化，以適應企業(yè)發(fā)展的需要。目前公司多項基礎制度難以與公司目前的發(fā)展階段相適應，也無法與企業(yè)文化形成良性互動。

二、加強企業(yè)規(guī)章制度體系建設的重要性和必要性

建立規(guī)章制度體系與管理機制，是公司適應外部市場化經(jīng)營環(huán)境和建立現(xiàn)代企業(yè)規(guī)范化內控體系的需要，也是適應企業(yè)內部制度化依法運營的需要，在企業(yè)制度層面和執(zhí)行層面構建與之相適應的規(guī)章制度體系成為公司夯實管理基礎、提高依法治企水平的重要舉措之一。

1.加強制度體系建設是公司適應法律環(huán)境變化的客觀需求

隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，電力系統(tǒng)日益成為法律意義上的市場交易主體，面臨的法律環(huán)境日趨復雜，違法經(jīng)營成本大幅度提高。而天然壟斷的企業(yè)屬性，也決定了來自政府監(jiān)管和社會媒體的關注明顯高于其他行業(yè)。同時，勞動、安全、環(huán)保等糾紛也因外部法律環(huán)境的變化對企業(yè)管理的日趨規(guī)范而呈上升趨勢。要規(guī)避潛在風險，首先要加強企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營細節(jié)管理，即通過完善有效的規(guī)章制度體系去扼制各種法律風險的發(fā)生，適應不斷發(fā)展變化的法律法規(guī)環(huán)境，推動公司可持續(xù)健康發(fā)展。

2.加強制度體系建設是主動適應系統(tǒng)體制改革的先行要求

華能系統(tǒng)以電力為主，綜合發(fā)展，這預示著公司在變革組織架構、創(chuàng)新管理模式、優(yōu)化業(yè)務流程等方面要做大量的工作。應結合公司實際，率先進行規(guī)章制度的排查與梳理工作，逐步探索嘗試對公司規(guī)章制度進行頂層設計，為下一步管理體制改革的平穩(wěn)過渡奠定基礎。

3.加強制度體系建設是公司提高基礎管理水平的重要舉措

規(guī)章制度是企業(yè)實現(xiàn)業(yè)務流程規(guī)范化、制度化，穩(wěn)健經(jīng)營，不斷提升基礎管理水平的重要保證。特別是近年來公司發(fā)展迅猛，迫切需要完善分層次的管理機制，建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系框架，通過不同管理層次的激勵和約束機制，才能使各級職能定位準確和管理模式規(guī)范、健全。正是由于沒有完善的經(jīng)營機制和扎實的管理基礎作為支撐，公司難以保持行業(yè)領先地位，因此建立戰(zhàn)略協(xié)同、資源配置有效、整體利益驅動的制度體系將成為公司夯實管理基礎、提高管理水平的重要舉措。

4.加強制度體系建設是公司搭建一體化管理平臺的有效手段

企業(yè)實施一體化管理能夠實現(xiàn)市場反應實時、內部協(xié)作快速、信息交互及時準確，達到推進企業(yè)經(jīng)營發(fā)展及提升企業(yè)管理水平的目的。公司原有經(jīng)營管理模式，存在各專業(yè)管理體系產(chǎn)生背景不同、控制對象不同、設立體系目標不同，暴露了多套體系各自為政致使職責權限交叉和混淆、應付審核等多種問題和矛盾。鑒于此，公司應建立統(tǒng)一規(guī)范制度體系，將各管理體系的管理活動納入整體考慮，符合系統(tǒng)管理的觀點，更是解決這一問題的根本途徑，且能真正達到最佳管理效果。

5.加強制度體系建設是公司落實戰(zhàn)略規(guī)劃的主要抓手

規(guī)章制度體系是保障其將已有資源優(yōu)勢、能力優(yōu)勢轉化為現(xiàn)實競爭力，實現(xiàn)戰(zhàn)略“落地”的重要措施，是規(guī)范公司經(jīng)營管理的行為準則，承載著公司的管理體制和運行機制，體現(xiàn)了公司經(jīng)營理念、管理思想和價值取向。因此加強規(guī)章制度體系建設是伴隨企業(yè)長遠發(fā)展的戰(zhàn)略性和根本性問題，對于保障公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)、提升市場競爭力、促進公司全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展有著基礎性和長遠性作用。

三、構建科學合理的規(guī)章制度建設管理模式

1.構建企業(yè)規(guī)章制度建設管理模式的原則

（1）科學合法原則。公司規(guī)章制度要符合國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，且要與華能集團規(guī)章和相關規(guī)定相銜接。要結合公司功能定位和管理實際，切實反映先進的管理理念、管理方法，簡約易行，有利于公司管理水平的提升。

（2）協(xié)調性原則。公司規(guī)章制度要以公司戰(zhàn)略目標為核心，綜合考慮內部各組織及職能之間的相互關系，形成各環(huán)節(jié)、各層次的規(guī)章制度相互協(xié)調、整體優(yōu)化的局面。規(guī)章制度要對各個層級的管理者的職能、權力、利益和責任給予合理的界定，實現(xiàn)責權利對應，真正體現(xiàn)激勵制約作用。

（3）穩(wěn)定與適應原則。公司規(guī)章制度既要把經(jīng)實踐檢驗行之有效的管理方式予以延續(xù)，以保持穩(wěn)定，又要根據(jù)環(huán)境變化，不斷調整管理方式，以適應企業(yè)實際。

（4）精簡原則。公司規(guī)章制度要防止內容交叉、沖突，結構多而細，前后制度效力不一致等影響管理效率的現(xiàn)象，要堅持有用、管用、能用的原則，力求項目少，質量精，簡潔易行。

（5）與企業(yè)文化相結合原則。企業(yè)作為一種以人與人的組合為基礎的經(jīng)營活動主體，其經(jīng)營行為必然最終都要人格化。即企業(yè)是人格化的企業(yè)，企業(yè)的所有活動最終都要靠人來執(zhí)行。正是因為如此，企業(yè)的制度建設管理模式，最終都必然會體現(xiàn)在人的價值理念中，即以企業(yè)文化的形式表現(xiàn)出來。因此，企業(yè)規(guī)章制度建設管理模式的構建須與企業(yè)文化相結合。

2.構建科學有效的規(guī)章制度管理模式

科學有效的規(guī)章制度管理模式是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的基礎，它的建立必須以科學的管理理念為指導，并不斷創(chuàng)新方式方法。實現(xiàn)從“調研起草”“審核會簽”“審議簽發(fā)”“宣貫培訓”“執(zhí)行落實”“評估反饋”“修訂完善”的閉環(huán)管理。

（1）建立規(guī)章制度的效力等級體系。目前公司規(guī)章制度沒有依重要程度和效力等級劃分的體系，難以保證公司確立的生產(chǎn)經(jīng)營管理的指導思想、基本原則和要求在公司規(guī)章制度中得以正確體現(xiàn)，無法通過效力等級的約束保證不同層次之間制度的一致性。沒有公司基本制度和一般制度的劃分，更使公司制度缺少了一個重要的評價標準，無法解決一旦在制度間出現(xiàn)矛盾和沖突給管理帶來的不良影響。同時，由于缺乏體系劃分，一些涉及公司重要制度沒有經(jīng)過有關部門和公司領導（總經(jīng)理辦公會）的審核，而以部門（專業(yè)）制度形式下發(fā)，在與之相關的制度之間出現(xiàn)矛盾和沖突，造成難以貫徹執(zhí)行。按照《公司法》的規(guī)定，公司規(guī)章制度按效力等級依次排列為公司章程、公司基本管理制度、公司一般管理制度。結合上述規(guī)定并通過對國家立法制度的研究，符合公司目前管理實際的制度體系應由公司章程、公司基本管理制度、各部門（專業(yè)）管理制度三級組成，重要程度和效力等級由高到低，下一等級的制度在原則和內容要求上均不得違背上一等級制度的規(guī)定。通過規(guī)章制度效力等級的建立，改變公司目前重要管理事項制度的如法人治理規(guī)則、計劃管理、財務管理、投資管理、風險控制等基本管理制度，與差旅費報銷、辦公用品管理等一些細小具體管理事項的規(guī)定混雜的問題。

（2）建立分專業(yè)的規(guī)章制度審核委員會制度。目前規(guī)章制度的管理不僅僅是起草部門的事情，也不單純是經(jīng)理部的事情，實際上涉及到很多部門，單純依靠非專業(yè)部門很難從根本上提高規(guī)章制度的管理效能。公司各專業(yè)管理部門均不同程度承擔著公司管理職能，而每一項管理職能的行使均應通過相應的規(guī)章制度來實現(xiàn)，因此應以專業(yè)管理職能的劃分為主要依據(jù)，再按照某項專業(yè)管理內在規(guī)律的要求，結合實際情況建立制度的邏輯結構，驗證制度建設的狀況并指導制度的動態(tài)管理，減少制度制發(fā)的隨意性。應建立分專業(yè)的規(guī)章制度審核委員會，并把委員會作為各專業(yè)規(guī)章制度審核的最高權力機構，研究制定各專業(yè)規(guī)章制度建設規(guī)劃，梳理本專業(yè)制度體系邏輯結構，查找規(guī)章制度管理漏洞與空白，并就一些重要的專業(yè)制度進行定期會審。

（3）建立規(guī)章制度計劃管理與清理匯編制度。公司目前制度建設的計劃性較差，職能部門不了解本專業(yè)管理規(guī)章制度的情況，不清楚現(xiàn)有的規(guī)章制度哪些有待完善，哪些制度需要及時擬定，往往只重視制度的新訂，忽略制度的修改和廢止。久而久之，只立不修，造成同一管理事項有多項制度規(guī)范，相互交叉重復甚至矛盾；只立不廢，造成制度效力混亂，這些都給制度的執(zhí)行帶來困難，執(zhí)行人往往無所適從。因此應建立規(guī)章制度年度計劃管理機制，規(guī)章制度建設列入部門年度計劃工作，在統(tǒng)籌規(guī)劃下一年重點工作的同時制定配套制度的立、改、廢計劃，使規(guī)章制度建設成為公司經(jīng)營發(fā)展的重要抓手。同時應對規(guī)章制度進行定期清理，編制制度匯編，一方面解決“試行”制度轉正的問題，將一些經(jīng)過一定時間試行的制度變成正式制度，另一方面對一些不適應形勢發(fā)展要求的制度進行及時修訂或廢止，并在此基礎上定期編制公司制度匯編，使廣大干部職工及時知悉公司現(xiàn)存規(guī)章制度情況。

公司規(guī)章制度建設的重要性范文第2篇

Abstract: System is rules. "No rules no standards," stresse the importance of institution building. System means that in a social organization requires , members are required to abide by the rules in accordance with certain procedures. Developing construction-site project management, system construction, project management organization can improve the coordination and management effectiveness and maximize the project's social, economic and environmental benefits. Through institutional building, people at the construction site are clear what to do, know how to do a good job, and ultimately form a set of relatively complete and systematic incentive and restraint mechanisms.

關鍵詞:施工現(xiàn)場;項目管理;制度建設

Key words: construction site;project management;system construction

中圖分類號:TU71 文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)21-0064-01

0引言

項目管理制度是項目部進行項目管理工作的標準和依據(jù),是在組織管理制度的框架內,依據(jù)工程項目的實際需求而制定的。進一步加強施工現(xiàn)場項目部制度建設,是規(guī)范項目部的項目管理行為,約束項目實施程序,保障施工項目實現(xiàn)預定管理目標的前提和基礎。

1項目管理制度建設的重要作用

1.1 近幾年,施工現(xiàn)場項目管理已經(jīng)步入正軌。國家關于施工現(xiàn)場項目管理出臺了許多法律法規(guī)和部門規(guī)章,項目部通過制度建設,逐步建立起一系列與國家法律法規(guī)和部門規(guī)章相適應的管理制度,具體用于指導項目管理。

1.2 規(guī)范項目組織及項目成員的行為,使之按規(guī)定的方法、程序、要求、標準進行項目管理活動,從而保證項目組織按正常秩序運轉,避免發(fā)生混亂,保證各項工程的質量和效率,防止出現(xiàn)責任事故,從而確保施工項目目標的順利實現(xiàn)。

1.3 通過實施施工項目的各項規(guī)章制度,建立健全項目部內部的激勵約束機制,在日常項目管理活動中,講管理必先講制度。項目經(jīng)理是規(guī)章制度的第一責任人,抓住了規(guī)章制度這個總綱,就是抓住了施工現(xiàn)場項目管理的關鍵。只有人人自覺堅持規(guī)章制度,才能保證項目部的可持續(xù)發(fā)展。

2項目管理制度的制定原則

2.1 項目管理制度的編寫者要有較高的法律、規(guī)范、專業(yè)、新技術、新材料等綜合素質。制定的項目管理制度必須貫徹國家法律、法規(guī)、方針、政策以及部門規(guī)章,且不得有抵觸和矛盾,不得危害公眾利益。

2.2 制定項目管理制度要結合施工現(xiàn)場的具體情況,堅持一切從實際出發(fā)。管理制度既要實事求是,有時效性和科學性,又要符合本工程項目的需要,做到切實可行,好用管用。工程項目最需要的管理制度是有關工程技術、安全、計劃、統(tǒng)計、經(jīng)營、核算、分配以及各項業(yè)務管理等的制度,這是制定項目管理制度的重點。

2.3 制定的項目管理制度要系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學化。各項管理制度之間應無縫銜接,相互配套,相互對應。不能相互矛盾,不能留有漏洞和死角,從而形成完整的管理制度和業(yè)務體系。

2.4 項目管理制度的制定應注重實用性、可行性、通俗性、普遍性、針對性,任何一項條款都必須具體明確,詞語表達要簡潔、明了、準確。

2.5 項目管理制度的制定、修改和廢止要嚴格履行法定程序。施工現(xiàn)場項目經(jīng)理是總決策者。凡不涉及公司的管理制度,由項目經(jīng)理簽字決定,報公司備案;凡涉及公司的管理制度,應由公司定代表人批準方可生效。

3項目管理制度的制定內容

3.1 工程項目管理人員的崗位責任制度。工程項目管理人員的崗位責任制度是規(guī)定項目經(jīng)理部各層次管理人員的職責、權限以及工作內容和要求的文件。具體包括項目經(jīng)理崗位責任制度、經(jīng)濟、財務、經(jīng)營、安全和材料、設備等管理人員的崗位責任制度。通過各項制度做到分工明確、責任具體、標準一致,便于管理。

3.2 工程項目技術管理制度。工程項目技術管理制度是規(guī)定項目技術管理的系列文件。

3.3 工程項目的“四制”管理制度。一般納入國家投資計劃的工程項目都要實行項目法人負責制、招標承包制、工程建設監(jiān)理制和合同管理制。堅持“四制”是工程項目經(jīng)理的必修課,是工程項目管理的前提要件。工程項目部要想在日益激烈的市場競爭中脫穎而出,就必須建立健全“四制”管理制度。

3.4 工程項目的“三控”管理制度。任何一項工程項目,不論其規(guī)模大與小,施工工藝復雜與簡單,都面臨進度控制、質量控制和成本控制。第一,工程項目進度管理制度是項目計劃、統(tǒng)計和進度控制工作的管理文件。其內容包括生產(chǎn)計劃、勞務管理、資金使用、進度計劃和進度控制等;第二,工程項目質量管理制度是保證項目質量的管理文件,其具體內容包括質量管理規(guī)定、質量檢查制度、質量事故處理制度以及質量管理體系等;第三,項目成本管理制度是規(guī)定項目成本核算的原則、范圍、程序、方法、內容責任及要求的管理文件。

3.5 項目安全管理制度。項目安全管理制度是規(guī)定和保證項目安全生產(chǎn)的管理文件,主要內容有安全教育制度、安全保證措施、安全生產(chǎn)制度以及安全事故處理制度等。

3.6 項目材料、機械設備管理制度。項目材料、機械設備管理制度是規(guī)定項目材料和機械設備的計劃、采購、運輸、倉儲保管、保修保養(yǎng)以及使用和回收等工作的管理文件。

3.7 項目分配與獎勵制度。項目分配與獎勵制度是規(guī)定項目分配與獎勵的標準、依據(jù)以及實施兌現(xiàn)等工作的管理文件。

公司規(guī)章制度建設的重要性范文第3篇

關鍵詞：制度建設；誤區(qū)

引言

"無以規(guī)矩、不成方圓"，企業(yè)制度在企業(yè)管理中的重要性毋庸置疑，這里也不再贅述。各個企業(yè)發(fā)展階段和發(fā)展模式各不相同，但對制度建設大可分為"規(guī)范化--精細化--個性化"三個階段，不同階段的制度建設所面臨的問題也會有所不同，但究其本源，問題的本質大同小異，都應成為制度建設中重點關注和防范的"誤區(qū)"。這里著重對制度建設過程中的這些"小細節(jié)"進行論述，以供參考。

1只見樹木不見森林

企業(yè)制度建設是一個系統(tǒng)、科學、規(guī)范并加以標準化的過程，企業(yè)制度是企業(yè)組織勞動過程和進行勞動管理的各項規(guī)則的總和，是企業(yè)內部的"法律"。建立健全企業(yè)制度，有助于企業(yè)實現(xiàn)科學管理，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，推動企業(yè)發(fā)展的可靠保證。從這個角度講，企業(yè)制度在各項工作中應當無所不在。以筆者所在的企業(yè)為例，自1956年"一五"期間建廠以來，就逐步建立和完善了企業(yè)各項制度，1989年更是在ISO9000質量管理標準的基礎上，建立了《管理標準》，內容涵蓋企業(yè)23個子體系，內容從經(jīng)營計劃、研發(fā)工藝、生產(chǎn)、銷售服務、財務、人事、政工等包羅萬象，從這套管理標準中上至公司經(jīng)營決策，下至當時管理的子校中學生學籍、獎懲管理都可以找到。即便放在今天，這套《管理標準》所體現(xiàn)出的系統(tǒng)性和整合性都不落伍，符合現(xiàn)在制度建設中"三標合一"或者"N標合一"的理念。也許大家會奇怪，30年前就有這么好的制度建設基礎，今天制度建設不就應該沒有問題了嗎？這恰恰就是題目中所說的"只見樹木不見森林"。"森林"就是指企業(yè)的制度體系，"樹木"是指單個制度。隨著時代的發(fā)展，各種新的管理理論層出不窮，人們的認知水平也在不斷提升，制度建設也在遵循PDCA的原則不斷進行完善。但在起草或是修訂單個制度時，人們往往還是有意或是無意的只是從個體出發(fā)、從自身出發(fā)，沒有關注企業(yè)整體的制度體系。舉個例子，筆者在公司制度換版評審時發(fā)現(xiàn)，以采購合同和管理要求為例，同一件事在《采購控制程序》、《物資供應管理制度》、《物資采購價格審核管理制度》、《財務收支審批制度》中均有描述，甚至有時還會有所矛盾。這就為后續(xù)管理中產(chǎn)生爭議埋下了伏筆。還會有的情況是，起草或修訂單項制度時，缺乏與整體版塊的層級、隸屬概念。其實制度之間也是有"血緣"和層次關系的，比如質量管理體系就可以分為質量手冊、程序文件、執(zhí)行文件三個層次。在單個制度版塊中也有"血緣"關系，比如營銷管理制度就是營銷版塊的"母制度"，其下可分為營銷需求計劃下達管理辦法、貨款回收管理辦法、儲運管理辦法、成品市場推廣管理辦法、廣告宣傳管理辦法等一系列子制度。如果企業(yè)需要新擬定營銷合同評審管理辦法，就需要理清與營銷管理制度這個"母制度"的隸屬關系，而不能簡單的只寫自己。

2切記制度的執(zhí)行是關鍵

企業(yè)制度建設的目的就是將企業(yè)管理中各種需要注意和遵守的行為標準以條例、章程、標準、辦法、守則等的形式固定下來，形成了制度，就成為了企業(yè)內部的法規(guī)，全體員工必須遵守和嚴格執(zhí)行。但實際運行中，企業(yè)制度執(zhí)行力往往大打折扣，甚至事與愿違。究其原因，制度建設的核心是讓人用的，因此制度的落地可執(zhí)行性是關鍵。否則即便制定出的制度詞藻再華麗、篇幅再宏偉，不具備執(zhí)行力就不是好制度。比如，有的制度建設是應外界要求增加的，無論是各種貫標的要求、審核整改的要求，甚至對標先進的要求，這部分制度在建設過程中一定需要注意"消化"和"落地"。首先是"消化"，要能夠將增加這項制度的初衷和本意真正搞懂，真正將引進外部的建設思路和要求搞懂，做到"嚼得碎、咽得下、能消化"，然后結合企業(yè)自身實際，融會貫通，才能落地成文。這樣的制度才會有執(zhí)行力。否則，生拉硬套、囫圇吞棗式的盲目照抄照搬，不假思索移植出的制度一定會造成"水土不服"的局面，這樣建設出來的制度與企業(yè)實際發(fā)展和業(yè)務流程脫節(jié)，也就失去了建設的意義。再細致點說，有的制度條款乍一看沒毛病，但執(zhí)行起來會有很多問題。比如為提高員工在外辦事效率，差旅費管理辦法中曾規(guī)定在外住宿連續(xù)超過三天，降低住宿標準；同一地區(qū)連續(xù)超過七天，降低伙食標準。這樣看似鼓勵員工提高差旅效率的條款，實際執(zhí)行中被員工詬病滿滿。

3制度間相互引用關系混亂

GB/T1.1-2009《標準化工作導則》中6.2.3"規(guī)范性引用文件"中對引用文件的表述方式、排列順序、引導語等都做出了清楚的表述，雖然該章節(jié)作為一個可選要素，看似無關輕重，可在實際編寫過程中可恰恰又是一個"誤區(qū)"。在企業(yè)制度建設審核中曾經(jīng)見過這樣的例子，A制度"引用文件"中引用B制度，其后的管理要求也是具體見B制度，當順藤摸瓜查到B制度時，發(fā)現(xiàn)其中竟然又引回了A制度，管理要求詳見A制度，這樣下來一件事在兩個制度中表述，卻又都沒有表述。這里面至少犯了兩個的問題，一是邏輯關系不清，該表述的不表述；二是引用關系混亂，引用隨意無原則。制度建設過程中都應注意合適的篇幅，單個制度內容不宜包含過于廣泛，比如人力資源管理就不能將員工管理、薪酬設計、職業(yè)生涯、績效考核、人事檔案等所有東西一股腦全部裝進去，而應分出層級，構建母制度和一干子制度，母制度樹立版塊關系的宏觀概念，具體要求和細節(jié)在子制度中詳細表述。這樣版塊間引用關系就順理成章的是母制度引用子制度，而非子制度引用母制度。但有的企業(yè)制度建設不夠規(guī)范和長遠，建設過程是先有若干子制度，后來逐漸才形成版塊，才需要構建母制度，這種建設情況就需要重新梳理層級關系，統(tǒng)一表述邏輯關系，才不至于造成混亂。古人云"下智者治事，上智者治人，睿智者治法"，引用我們企業(yè)89版《管理標準》頒布令中的一段話："一個企業(yè)沒有管理，就無法進行生產(chǎn)經(jīng)營活動。而企業(yè)管理的法規(guī)是企業(yè)的規(guī)章制度，它是企業(yè)全體員工共同遵守的規(guī)范和準則。建立健全規(guī)章制度是現(xiàn)代化社會大生產(chǎn)的客觀需要，有助于消除工作中的混亂現(xiàn)象，實現(xiàn)科學管理。"企業(yè)制度建設應本著"靠標、精簡、規(guī)范、適宜、實效"的原則，重視并努力"謀良制而避莠法"，不斷提升制度的執(zhí)行力。律人先正己，消除工作中的混亂，讓我們先從消除制度建設的"誤區(qū)"做起。

4結束語

公司規(guī)章制度建設的重要性范文第4篇

【關鍵詞】農(nóng)村信用社;內控制度;風險;重要課題

村信用社的內控制度是指在業(yè)務經(jīng)營管理活動中，為防范風險，保障安全而建立的一種內部制約和控制的制度。加強內控制度建設，完善內部控制制度，規(guī)范經(jīng)營行為，防范化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理水平已成為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作的主要內容。

1．農(nóng)村信用社內控制度存在的問題

農(nóng)村信用社現(xiàn)行的內控制度或多或少都存在著一些問題，具體來說主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.1對內控認識有偏差，風險意識薄弱，思想認識不到位

由于近幾年對內控重要性教育缺乏，一部分人對執(zhí)行內控制度的重要性認識不足，對內控機制的指導思想不明確，對加強內控機制建設的重要性和重要作用認識膚淺，從根本上忽視了內控是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制。

1.2內控制度建設不到位

許多現(xiàn)行的信用社制度是從傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟時代演變而來的，有些制度雖經(jīng)不斷修訂，但尚未從根本上進行改革。主要表現(xiàn)為：制度不完整。一些新業(yè)務和計算機業(yè)務的管理制度建設不到位，適應不了新業(yè)務的發(fā)展。制度本身不完善，與農(nóng)村信用社的管理實際脫節(jié)，影響了內部管理水平的提高。制度不系統(tǒng)，影響了內控制度整體作用的發(fā)揮。

1.3內控制度執(zhí)行監(jiān)督不力，責任難落實，處罰力度不夠

目前大部分農(nóng)村信用社未執(zhí)行事后監(jiān)督制度，無監(jiān)控設備，一人臨柜的現(xiàn)象時有發(fā)生，對內控制度執(zhí)行的監(jiān)督流于形式。一些檢查往往停留在對業(yè)務憑證的審查和賬務核對上，并且存在著重錄入輕審查、重憑證要素輕資金對轉關系、重賬表核對輕內部科目對應關系，不能進行全面的檢查和對風險的評估，造成內控制度執(zhí)行中的深層次問題難以發(fā)現(xiàn)。

1.4缺乏內控激勵機制

目前大部分農(nóng)村信用社的內部規(guī)章制度都比較健全，但其中管理監(jiān)控性、強制性、約束性的多，缺乏激勵性的內控機制，特別是對經(jīng)營管理者。在出資者經(jīng)營者關系中，要強化激勵與約束，就必須對經(jīng)營者實現(xiàn)責任的貨幣化和契約化，但現(xiàn)實中信用社主任及經(jīng)營管理層的報酬非貨幣化和責任非契約化十分明顯，出了事故、風險，可以按規(guī)定扣工資獎金和無限賠付，但做出業(yè)績、做大規(guī)模卻不能隨之增加收入，沒有引進股份制商業(yè)銀行的業(yè)績工資制，因而不能調動經(jīng)營管理者的積極性和創(chuàng)造性。

1.5人員素質低，相互監(jiān)督能力難保證

一是部分干部職工主人翁意識差，責任心不強，得過且過，怕得罪人，做好好先生。二是文化、業(yè)務素質低，不具備與自己工作相適應的工作能力；三是法制意識淡薄。

2.農(nóng)信社加強內控建設的必要性

2.1加強內控建設是深化農(nóng)信社改革的需要

近兩年，全國各地農(nóng)信社掀起一股改制農(nóng)村銀行機構的熱潮，農(nóng)信社改革的核心目標就是要實現(xiàn)農(nóng)村信用社轉換經(jīng)營機制，增強服務功能，通過完善法人治理從而形成自主經(jīng)營、自我約束、自擔風險、自我發(fā)展的良性循環(huán)機制。加強內控制度建設，能夠有效的提高農(nóng)信社自我約束能力、防范風險能力，改善經(jīng)營環(huán)境，為農(nóng)信社的改革提供制度上的保障。

2.2加強內控建設是提升農(nóng)信社核心競爭力的需要

目前，我國農(nóng)村金融服務體系日益完善，村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型農(nóng)村金融機構的設立、郵儲銀行全面擴展貸款業(yè)務、農(nóng)業(yè)銀行回歸農(nóng)村經(jīng)濟建設等，這些都使得農(nóng)信社面臨的市場競爭壓力不斷增大，農(nóng)信社底子薄、基礎差、歷史包袱沉重，要想在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，除了加大硬件投入、加強基礎設施建設外，還必須通過強化內控制度管理，構建風險防范長效機制來扭轉競爭劣勢、提升核心競爭力。

2.3加強內控建設是金融形勢發(fā)展的需要

縱觀國內外銀行業(yè)發(fā)展趨勢，電子化、信息化、自動化是今后銀行業(yè)金融機構發(fā)展的主要方向，自助銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行等新型金融服務將成為銀行業(yè)金融機構的主要服務手段，而這些先進的業(yè)務無不需要健全的內控制度、強大的內控體系來保障正常運營，農(nóng)信社今后要想拓展在新型服務領域的發(fā)展空間，就必須完善相應的內控管理制度，鑄造銅墻鐵壁來搶占市場份額。

3.對農(nóng)村信用社內控制度建設的建議

3.1建立責任追究制度

對內控制度執(zhí)行不力的不論是否造成損失都要追究當事人和有關領導的責任；對違規(guī)責任人，視其責任大小，結合制度規(guī)定，給予必要的經(jīng)濟、行政處罰，必要時要請求司法機關追究其法律責任。責任追究制度是制定和執(zhí)行其他內控制度的關鍵和重點，只有建立責任追究制，對不作為行為和失職行為進行責任追究，責任到位，才能使其他規(guī)章制度得到有效貫徹落實，從而樹立規(guī)章制度的嚴肅性、權威性，堅持用制度管人、用法規(guī)管人，做到有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。

3.2建立監(jiān)管部門對內控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查制度

首先要建立內控制度的風險評價體系，監(jiān)測各信用社的內控制度是否能有效地控制和避免風險的發(fā)生；其次是加強對重點崗位、重點環(huán)節(jié)、重要人員的監(jiān)督：除傳統(tǒng)業(yè)務中的存貸款、會計外，重點應放在計算機、新興業(yè)務的檢查監(jiān)督，把重點環(huán)節(jié)與全過程控制結合起來。

加大內部檢查力度，建立以市、縣聯(lián)社為內控主體的稽核檢查機制，檢查財務、信貸業(yè)務制度的執(zhí)行情況，幫助農(nóng)信社健全和完善各項規(guī)章制度，對貸款操作的合規(guī)性、手續(xù)的合法性、風險程序預測的準確性、資金運用的合理性、信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、效益性、貸款擔保手續(xù)的合法性、真實性等進行監(jiān)督，并明確規(guī)定監(jiān)督不到位的責任。

3.3完善現(xiàn)有的農(nóng)村信用社會計制度

制定會計工作業(yè)務操作規(guī)程和獎懲辦法，從制度上規(guī)范農(nóng)村信用社的會計行為，切實防范和化解金融風險；嚴格堅持會計控制系統(tǒng)規(guī)范化制度。會計人員進行賬務處理完全按會計制度的要求規(guī)范操作。堅持授權分責原則，即對會計賬務處理實行分級授權，任何人不得超越權限或范圍，堅決杜絕亂用會計科目、亂設賬外賬、虛增虛減利潤和體現(xiàn)領導意志的違規(guī)行為；加強會計監(jiān)督制約能力，規(guī)范會計核算程序，完善會計內控制制度。加強崗位培訓，提高會計人員業(yè)務素質和法律意識，嚴格堅持會計控制系統(tǒng)規(guī)范化原則，會計人員進行賬務處理要完全按會計制度的要求規(guī)范操作。堅持授權分責原則，即對會計賬務處理實行分級授權，任何人不得超越權限或范圍。

3.4強化內控制度的落實，謹防內控制度棚架

內部控制制度定得再好、再完善，如果沒有嚴格地執(zhí)行，那也只是一紙空文，所以內控制度貴在落實。首先要幫助信用社全體員工提高自身素質，加強對員工上崗前和在職員工的多層次多方位的培訓，增強法紀觀念，提高政治素質和業(yè)務素質，使他們懂得法律、精通業(yè)務、嚴格執(zhí)行制度；其次要加強思想政治工作和廉政教育，引導全體員工敬業(yè)愛崗，自覺遵紀守法，經(jīng)得起改革開放和反腐倡廉的考驗；第三，應經(jīng)常對全體員工進行案例教育，提高員工對違章、違規(guī)操作危害性的認識，從而自覺維護和執(zhí)行規(guī)章制度；第四，對全體員工進行定期培訓，使大家接受新知識、新技能，跟上時代的步伐；第五，做好重要崗位人員的交流和定期輪換，通過崗位交流和定期輪換，形成人員優(yōu)化流動機制，達到暴露問題和自我控制的目的；第六，加強對決策和管理人員的控制，轉變經(jīng)營管理的觀念，把以業(yè)務為中心轉向以人為中心的管理模式，是加強內控制度落實的關鍵。

內部控制制度是金融企業(yè)健康發(fā)展的內部防線，加強和改善內部控制，對于推動農(nóng)村信用社防范化解風險、提高綜合（下轉第344頁）（上接第355頁）效益、改善運行質量有重要的現(xiàn)實意義。

【參考文獻】

［1］趙亞男.完善農(nóng)村信用社內控制度思考.時代金融,2006,(09).

公司規(guī)章制度建設的重要性范文第5篇

內部控制是一種自我規(guī)范的行為，為實現(xiàn)既定經(jīng)營目標，對內部各職能部門及工作人員從事的業(yè)務活動進行自我規(guī)范、約束、評價和控制的一系列制度、程序和方法，是對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督及糾正的動態(tài)過程和機制。為實現(xiàn)經(jīng)營目標和防范風險，應建立良好的內控環(huán)境，即管理層高度重視內控建設，并努力創(chuàng)造符合實際與時俱進的內控氛圍，不失時機地建立有利于控制風險的機制和組織架構，設置約束操作風險和經(jīng)營風險的指標體系。近幾年隨著商業(yè)壽險公司經(jīng)營模式的確立，內部控制建設明顯加強，對防范經(jīng)營風險、預防案件發(fā)生、依法合規(guī)經(jīng)營起了很大的作用。但在具體實踐中，由于一些商業(yè)壽險公司未能將內控制度建設作為經(jīng)營管理的基礎性工作和重要手段加以重視，導致內部控制制度中存在一些薄弱環(huán)節(jié)，使公司的經(jīng)營管理水平受到制約。

一、目前內控制度建設存在的問題

（一）內控環(huán)境不理想

主要表現(xiàn)為：一是對內部控制建設的認識模糊，事前防范意識不強。一些管理者把內部控制建設理解為各種規(guī)章制度的制定和匯總，認為做了整章建制工作就等于建立了內控機制，而沒有把內部控制建設作為內部管理的基礎性工作加以重視，把管理與內部控制建設混淆，有的甚至把內部控制建設與發(fā)展和效益對立起來。

二是職責不清。對權力缺乏有效的監(jiān)督約束，事中控制不力，使內部控制流于形式。從目前情況看，盡管許多商業(yè)壽險公司制定的規(guī)章制度和辦法不少，但仍存在職責不清，特別是有些商業(yè)公司的各層次管理人員仍存在游離于內部控制之外的現(xiàn)象，形成較大的風險隱患。由于機制的原因，目前很少有人對權力范圍內的業(yè)務行為造成的風險承擔責任。事實證明，一些商業(yè)壽險公司目前存在的一些重大違規(guī)違紀甚至違法行為，多數(shù)是因為缺乏對領導的監(jiān)督制約措施，以及管理人員違規(guī)越權造成的。

三是事后監(jiān)督形式單一，無權威性，缺乏必要的連帶責任追究制度。目前，一些商業(yè)壽險公司的監(jiān)督檢查主要是依靠自查和各類工作的常規(guī)檢查；檢查方法仍基本停留在傳統(tǒng)的印章、單證、會計憑證和賬簿的檢查上，未能做到適時地根據(jù)綜合業(yè)務處理及其延伸的推廣應用而相應改進檢查方法；在檢查方式上，現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查也相互脫節(jié)；加之長期的自查，礙于情面和“家丑不可外揚”思想的束縛，監(jiān)督?jīng)]有權威性，致使許多風險控制點成為“盲區(qū)”，得不到及時的發(fā)現(xiàn)和糾正。即便是上級公司的檢查，由于沒有嚴格的違規(guī)處罰措施以及連帶責任追究制度，因此最基本的通報也是“隔靴搔癢”，不能切準要害；查出的問題采取大事化小、小事化了，使檢查流于形式，起不到監(jiān)督和威懾的作用，留下風險隱患。

四是內控優(yōu)先的原則說起來重要，忙起來次要。風險評估體系不夠完善。傳統(tǒng)業(yè)務沒有制訂計量識別的標準；再控制機制薄弱，新型業(yè)務開辦的同時沒有及時建立起風險控制制度，內部制約出現(xiàn)斷層，往往是等到出現(xiàn)了問題才去尋求控制措施，已得不償失。

（二）制度落實打折扣

內控制度在執(zhí)行和落實過程中大打折扣的現(xiàn)象依然存在，具體表現(xiàn)為：一是重制度、輕落實，造成有章不循，違章操作。常言道：沒有規(guī)矩，不成方圓。但有了規(guī)矩，不去落實，即使內控制度制定得再嚴密，那也只能是紙上談兵，制度本身的約束力和威懾力都會大打折扣。從近年來陸續(xù)查處的保險違規(guī)違法案件中反映出，不少“出事”公司，不是沒有制定詳細具體的規(guī)章制度，而是沒有去認真執(zhí)行和落實，讓別有用心的人鉆了空子、捅了漏子。究其原因，主要是來自上傳下達中各級管理者對制度理解的扭曲和打折扣，以及執(zhí)行者的責任心、自覺性和落實力度不夠。

二是重效益、輕制度，無意之中造成內控“盲區(qū)”。實現(xiàn)利潤的最大化是商業(yè)壽險公司的根本目標，也是其追求的最終結果；但利潤的最大化離不開內部控制作保證，二者互為條件，相輔相成。然而，在實際操作中仍存在一些矛盾，如人力資源和崗位的合理配置，業(yè)務環(huán)節(jié)的流程和人力組合，操作環(huán)節(jié)和事后監(jiān)督檢查的科技投入等等，但由于強調高效益、減員增效緊縮人員，以及相互制約手段的滯后等因素，必然產(chǎn)生在內控制度落實上的實際困難，從而為有效防范差錯事故等管理風險留下了隱患。

三是重開拓、輕管理。開拓與管理，從理論上各級領導都認識到必須兩手抓，兩手都要硬，堅持內控優(yōu)先。但是，在實際操作中，往往是開拓在先，內控列后。例如：為了搶占保險市場，新興業(yè)務先辦起來再說，管理制度不能及時配套跟上，制度滯后造成管理上的真空。

（三）對員工的內控制度教育相對薄弱

近年來，雖然采取各種措施不斷強化、完善內控管理，但同時，差錯事故、違規(guī)違紀案件仍然頻頻發(fā)生。反思深究，內控環(huán)境不理想、制度落實不力是其主要原因；而另一個重要原因就在于對員工思想政治工作、職業(yè)道德、法律法規(guī)等方面的教育培訓相對薄弱，使相當一部分員工對內控制度的遵守和執(zhí)行表現(xiàn)出“無所謂”的思想。此外，公司綜合處理業(yè)務系統(tǒng)和其他新系統(tǒng)投入使用以及陸續(xù)升級，規(guī)章制度未能及時隨之更新，仍沿襲過時的內控制度。并且各種新問題、新情況的接踵而至，業(yè)務輔導和業(yè)務培訓脫節(jié)，業(yè)務文件、制度及辦法傳遞相對遲緩，使部分營業(yè)網(wǎng)點的管理和經(jīng)辦人員產(chǎn)生抱怨情緒和逆反心理，表現(xiàn)出工作不扎實、不細致，從而影響了工作質量，影響了內控效率，導致客戶投訴現(xiàn)象時有發(fā)生。還有些公司片面追求經(jīng)營業(yè)績，只注重在發(fā)展業(yè)務上下功夫，而忽視對制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查，有麻痹、依賴思想，內控意識較淡化，將內控職責轉嫁給上級，在“出現(xiàn)問題一解決問題一再出現(xiàn)問題—再解決問題”循環(huán)過程中被動管理，使挪用資金、賬外設賬、貪污、出納長短款、賬務處理差錯、結算事故，甚至違規(guī)辦理業(yè)務、截留保險費等違規(guī)違章違法現(xiàn)象屢有發(fā)生。

二、加強內控制度建設的對策

（一）充分認識內部控制的重要性

有效的內部控制制度是促使企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、防范經(jīng)營風險的必要條件，加強和健全企業(yè)的內控機制，已成為壽險行業(yè)的共識。目前，世界上許多發(fā)達國家的商業(yè)壽險公司都已建立了比較科學規(guī)范的內控體系，國際保險機構的內部控制工作已成為加強內部管理的一個重要手段得到迅速發(fā)展。在市場經(jīng)濟條件下的今天，商業(yè)壽險公司終將成為法律上真正意義的獨立法人，業(yè)務上的自主經(jīng)營，資金需求過程中的自求平衡，經(jīng)營管理中的自擔風險，經(jīng)營成果上的自負盈虧等企業(yè)特征將在公司經(jīng)營過程中充分體現(xiàn)。市場經(jīng)濟條件下，客觀經(jīng)濟規(guī)律所引發(fā)的競爭、風險、盈利——三大企業(yè)特征將驅使商業(yè)壽險公司在內部管理、防范經(jīng)營風險、提高自我保護、自我約束和競爭能力上下功夫。因此，作為經(jīng)營管理中重要手段的內部控制，將顯得越來越重要。

（二）明確內部控制與經(jīng)營管理的關系

經(jīng)營管理涵蓋了比內部控制更為廣泛的內容，是經(jīng)營活動的全部。內部控制貫穿于商業(yè)壽險公司整個業(yè)務、資金流動的全過程，又與經(jīng)營管理融為一體，是經(jīng)營管理活動的一種極其重要的手段或方式。二者既有區(qū)別又有聯(lián)系，主要區(qū)別有兩個方面：一是內部控制是組織決策層對管理對象通過各種方法、手段，為達到其管理目標，實現(xiàn)其預期效果的制度或過程，是相對獨立的。二是內部控制提供合理的保證，為管理目標的實現(xiàn)“保駕護航”，應與時俱進，有前瞻性。目的是防止經(jīng)營活動中“亡羊補牢”，并不存在于管理活動的各個部分，許多管理方面的具體決策和一般性活動都無法取代內部控制，為此，應加強內部控制建設和管理。不僅把內部控制作為一種自律行為始終規(guī)范業(yè)務行為，更重要的是要充分利用這種科學機制，發(fā)揮整體功能，在業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣，不斷體現(xiàn)監(jiān)督制約的動態(tài)控制，始終強調“程序至上、內控優(yōu)先”的內控工作原則，并把內部控制作為經(jīng)營管理不可或缺的一部分，常抓不懈，落到實處，防范經(jīng)營風險，保障壽險公司業(yè)務安全穩(wěn)健運行，從而為確保業(yè)務持續(xù)、健康以及實現(xiàn)自身的良性發(fā)展提供根本保證。

（三）內控工作要與時俱進

內部控制是實現(xiàn)規(guī)范化管理、防范經(jīng)營風險，在競爭中立于不敗之地、在經(jīng)營過程中實現(xiàn)自我約束、自我調節(jié)和提高經(jīng)營管理水平的重要手段，是不可或缺的重要內容。它既是日常經(jīng)營管理活動的一項不可缺少的內容，也是一項長期的系統(tǒng)工程，內部和外部的環(huán)境是在不斷變化的，各項業(yè)務也在不斷地創(chuàng)新和發(fā)展，因此，內部控制體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應的過程。隨著新業(yè)務的不斷推出，現(xiàn)有的內控機制會被突破，過去行之有效的方法，現(xiàn)在不一定適用。所以，內控機制既要有宏觀上的戰(zhàn)略體系，又要有微觀上的不斷修正，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)過程。目前更應充分重視在深化體制改革、加快業(yè)務發(fā)展的同時，主動規(guī)避由于改革和發(fā)展不能一蹴而就而可能形成的內部控制滯后的風險，及其對持續(xù)發(fā)展的負面影響。堅持業(yè)務開拓、內控先行的原則。凡是各專業(yè)部門新開辦的新興業(yè)務操作規(guī)程、制度和辦法均要通過內部控制部門審查會簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務系統(tǒng)的應用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務管理部門要及時加強對內控管理環(huán)節(jié)的摸索和探討，從制度上保證消除隱患死角和風險盲區(qū)，確保業(yè)務和制度的更新同步進行。

（四）強化對權力的約束

在內部控制和風險防范重要性日益突出的形勢下，商業(yè)壽險公司內部組織結構的控制建設，不僅要體現(xiàn)精簡高效的要求，關鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權相互制衡的原則落到實處。在內部控制組織結構的設置上，應有效發(fā)揮法人治理結構逐步完善過程中新的組織體制對經(jīng)營管理成效以及對各級管理人員行為進行高效監(jiān)督的作用，形成集中管理、各司其職、各負其責、互相制衡的組織結構和權力結構，為不斷提高經(jīng)營效益和防范風險提供堅強的組織保證。

（五）以人為本，全面提高全員的綜合素質

商業(yè)壽險公司是對人的能力依賴性極強的行業(yè)，它的發(fā)展壯大主要依賴于有較高壽險業(yè)務素質的全體員工。因此，在內部控制的諸多因素中，人是最具有決定性的因素。一個公司經(jīng)營管理水平的高低，正是其全員綜合素質的反映。因此，全面提高全員的綜合素質乃是當務之急。通過科學縝密的管理，為內部控制管理人才的健康成長和忠誠服務創(chuàng)造良好的條件，是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和防范化解風險的牢固基礎。加強各級班子、職能部門、黨團組織、職代會及群眾性的民主監(jiān)督作用應形成制度。建立和完善激勵機制，最大限度地調動團隊的工作熱情和創(chuàng)造性干勁是不可松懈的內功。所以，內部控制建設必須以人為本，把提高全員的綜合素質作為一項長期的任務來抓。

（六）建立健全內部監(jiān)督體系

1.真正實現(xiàn)內部控制系統(tǒng)運轉有效，必須建立健全內部監(jiān)督體系。依照法律法規(guī)和國內外同行業(yè)的先進經(jīng)驗建立健全內部控制制度和優(yōu)化依法合法穩(wěn)健經(jīng)營的運行秩序，建立和強化統(tǒng)一的內部控制監(jiān)管模式，不斷完善內部控制權威體系，對各級經(jīng)營實行垂直領導，統(tǒng)一管理，在職權范圍內對其業(yè)務進行連續(xù)的、系統(tǒng)的全面監(jiān)管。