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治理制度論文范文第1篇

關(guān)鍵詞公司治理股權(quán)分散股東大會中心主義外部治理

一、公司治理的源起

法人治理的概念最早由貝利和米恩斯在1937年發(fā)表的《現(xiàn)代股份公司和私有財產(chǎn)》中提出，引起了各國的廣泛關(guān)注。公司法人治理的概念是隨著所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離而出現(xiàn)的，但是，早在200多年前，古典經(jīng)濟學(xué)的創(chuàng)始人亞當(dāng)·斯密對這種所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的現(xiàn)象提出了質(zhì)疑，“在錢財?shù)奶幚砩?，股份公司的董事為他人盡力，而私人合伙公司的合伙，則純?yōu)樽约捍蛩?。所以想要股份公司的董事、監(jiān)事視錢財用途，像私人合伙公司的伙伴那樣用意周到，那是難以做到的——疏忽和浪費，常為股份公司經(jīng)營上難免的弊端?！雹俟诺淦髽I(yè)的特征是所有者經(jīng)營管理自己的企業(yè)，個人獨資企業(yè)、個人有限的合伙企業(yè)，由于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的合一，不存在法人治理的問題。19世紀(jì)初，西方發(fā)生的工業(yè)革命改變了這種情況，“工業(yè)革命是由市場規(guī)模擴大開始的——市場規(guī)模的擴大也使組織變革。”②越來越多的行業(yè)需要相當(dāng)規(guī)模的組織管理，單一的企業(yè)家、家族或合伙人的小集團沒有能力參與到這些行業(yè)當(dāng)中，人數(shù)眾多的股東也無法直接參與企業(yè)的經(jīng)營，管理工作只有專職經(jīng)理才是適當(dāng)?shù)娜诉x，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)因而分離，公司治理的問題也就不可避免地產(chǎn)生了。

二、公司治理的模式

自從公司治理的問題產(chǎn)生后，企業(yè)界和學(xué)術(shù)界一直在尋求一種解決內(nèi)部人控制的公司治理機制，但是，至今都不存在至善至美的公司治理機制，人們的探索仍在繼續(xù)中。

（一）兩種治理結(jié)構(gòu)

國際上，股份公司的治理結(jié)構(gòu)主要有兩種模式，一種是股權(quán)分散模式，另一種是股權(quán)集中模式。前一種以英國和美國為代表，被認(rèn)為具有“外部人”、“長臂”等特點，這類公司規(guī)模大，股東人數(shù)多且流動性大，他們在證券市場上比較活躍，具有嚴(yán)格批露信息的要求，市場的透明度較高，公司的控制權(quán)隨市場的變化而變動；后一種以德國和日本為代表，具有“內(nèi)部人”、“以控制為基礎(chǔ)”的特點，這類公司的大部分股份被少數(shù)人持有，具有很強的個人利益，市場透明度不高，對信息披露的要求也不高，很少通過市場的變化而變動控制權(quán)?！巴獠咳恕笔侵腹镜墓煞荼环稚⒅墓蓶|擁有，而不是由少部分人控制?！伴L臂”指的是由于股東人數(shù)眾多，持股比例比較分散，股東對公司保持著較長的距離，授予公司管理者較大的經(jīng)營管理的自由權(quán)。

（二）兩種公司治理模式差異的成因

英美和日德公司治理機制的差異是由多方面因素促成的，任何制度的構(gòu)造都受其本土環(huán)境的影響。

1.政治原因

美國是一個民主國家，美國人對權(quán)力的集中有一種持久的不信任感，無論這種權(quán)力集中在政府內(nèi)部還是外部。美國的分權(quán)聯(lián)邦體制有利于形成分散的金融體系。相比之下，德國和日本都傾向于權(quán)力集中，德國在俾斯麥統(tǒng)一德國后，通過創(chuàng)造大銀行作為經(jīng)濟引擎來發(fā)展德國經(jīng)濟。日本在第二次世界大戰(zhàn)以前，最大的企業(yè)是財閥，財閥和大銀行之間關(guān)系密切，而大銀行被家族控制，二戰(zhàn)后日本銀行仍保有強大的實力。

2.經(jīng)濟原因

美國目前有700多萬家公司，而作為老牌資本主義的英國，1983年就有注冊公司807817家。③公司的發(fā)展促進了證券市場的發(fā)展，發(fā)達的證券市場使公司更容易取得股權(quán)融資和債權(quán)融資。德國的證券市場規(guī)模較小，1990年德國證券市場資本化總額只有5610億馬克，而同期美國證券交易所為三萬億美元。1988年，德國的股票量為84.5萬股，而在紐約交易所為4100.7萬股。④

3.法律原因

美國長期以來對銀行都采取歧視政策，1933年的《格拉斯—斯蒂格爾法》設(shè)立了銀行分業(yè)經(jīng)營的制度，導(dǎo)致了商業(yè)銀行和投資銀行的分離，之后雖然銀行開展跨州的混業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)，但1956年《銀行投股公司法》又禁止銀行投股公司擁有多于5%的非銀行企業(yè)的股票。美國的非金融機構(gòu)如保除險公司、共同基金和養(yǎng)老基金，也由于法律上的原因難以在公司治理中發(fā)揮作用。日德的法律則允許銀行持有公司股票，根據(jù)德國的全能銀行原則，銀行可以混業(yè)經(jīng)營，銀行可以無限制地持有一家公司的股份。1986年，德意志、德累斯頓和考曼芝三家銀行共同控制了西門子32.5%、奔馳61%、大眾7.9%、拜爾54.5%、巴斯夫51.68%的股份。據(jù)1988年統(tǒng)計，德國銀行持有公司的股票約占上市公司的9%，個人托管儲存在銀行的股票金額達4115億馬克。兩者總和占德國上市公司股票的50%。⑤

三、公司治理的理念

（一）股東大會中心主義

從公司法理上講，股東完成了出資后，就不是公司財產(chǎn)的所有人，而是不同于所有權(quán)的股權(quán)持有人。所有權(quán)向股權(quán)嬗變過程中自然衍生出來的股東權(quán)利主要體現(xiàn)為享受公司盈利分配和控制公司經(jīng)營的權(quán)利，股東權(quán)利是控制公司是最高權(quán)力，與此相應(yīng)，股東大會便是公司機關(guān)中的最高權(quán)力機關(guān)。這種以股東利益為公司最高利益的“股東本位”與以股東大會為公司運行的權(quán)力核心的“股東大會中心主義”成為公司的首要理念，并且，私法自治原則上的公司自治亦應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)為股東自治。我國的《公司法》秉承的就是這種“股東大會中心主義”理念。

（二）董事會中心主義

隨著現(xiàn)代公司制度的發(fā)展，公司自治與股東自治已經(jīng)發(fā)生偏離，現(xiàn)代公司自治已不能等同于公司股東自治，公司自治基于交易安全的考量，在一定程度上偏離股東自治，有其必然性和合理性，“股東本位”和“股東大會中心主義”受到挑戰(zhàn)，“利益相關(guān)者本位”和“董事會中心主義”應(yīng)運而生。這種利益相關(guān)者多邊治理理論認(rèn)為，公司作為一種有效的契約組織，是各種生產(chǎn)要素的所有者為了各自的目的聯(lián)合起來的契約關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，公司不僅是物質(zhì)資本所有者的聯(lián)合體，而且是物質(zhì)資本所有者、人力資本所有者和債權(quán)人等利害關(guān)系人的連接點。

從“股東大會中心主義”到“董事會中心主義”的嬗變，在公司法理和公司治理實踐上向人們提出了一系列疑問和挑戰(zhàn)?，F(xiàn)代公司理念由“股東大會中心主義”到“董事會中心主義”的轉(zhuǎn)移，實質(zhì)上觸及的是公司權(quán)力分配這一核心問題，在“股東大會中心主義”原則下，股東大會是公司的最高權(quán)力機關(guān)，董事會只不是是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行機關(guān)，董事會完全受控于股東大會，股東大會與董事會之間的權(quán)力分配可以通過公司章程的變更來調(diào)整。在“董事會中心主義”原則下，股東大會的權(quán)力由法律和章程明確限定。除此之外，所有經(jīng)營管理公司事務(wù)的權(quán)力均由董事會行使，股東大會不得干預(yù)。但是，由于“董事會中心主義”不能完全符合當(dāng)前現(xiàn)實及受到諸多問題的困擾，獨立董事制度在美國形成并迅速引發(fā)了全球公司治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新。我國現(xiàn)在正在展開公司治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的探索，無疑是對這一全球運動的積極回應(yīng)。

四、我國公司治理法律制度建設(shè)的思路

（一）公司治理理念與模式的選擇

公司治理從“股東大會中心主義”到“董事會中心主義”的轉(zhuǎn)變有其必然性和合理性，這是經(jīng)濟發(fā)展的大勢所需。隨著股東大會地位的形式化，“股東大會中心主義”已經(jīng)不能承擔(dān)保護股東權(quán)益的任務(wù)了，而且，公司債權(quán)人在公司治理中的地位越來越重要，在公司治理中適當(dāng)考慮債權(quán)人的利益有其合理性。另外，允許職工參與公司治理也是必要的，在我國開革開放的進程中，職工在企業(yè)中的地位不斷下降，法律有必要為職工提供保障。我國如果放棄“股東大會中心主義”，允許各生產(chǎn)要素的所有者參與到公司治理當(dāng)中，將更有利于保護相關(guān)權(quán)利人的權(quán)益，調(diào)動發(fā)展經(jīng)濟的積極性，加快國家經(jīng)濟建設(shè)。我國的公司治理模式，類似于德日的股權(quán)集中模式。在公司的內(nèi)部治理上，我國采用的是董事會和監(jiān)事會分別履行執(zhí)行和監(jiān)督職能的二元治理型，這種治理形式在理論上要比英美的一元體制更具有有效的監(jiān)督能力。但是，我國公司監(jiān)事會形同虛設(shè)，實際沒有盡到其監(jiān)督職責(zé)，因此加強監(jiān)事會的建設(shè)是我國公司治理的一個重點問題。

（二）公司治理法律制度全方位建設(shè)

1.加強銀行在公司治理中的作用

由于德國和日本對證券市場的管制十分嚴(yán)格，使其證券市場和英美相比相對落后，德國和日本的證券市場對上市公司的治理也相對較弱，法人治理機制中最有效的部分就是德國的全能銀行制度和日本的主銀行制度。德國的全能銀行制度是銀行可以提供各種金融服務(wù)。不僅包括傳統(tǒng)的銀行服務(wù)，還包括投資和證券業(yè)務(wù)，不動產(chǎn)交易，進行并購等。所謂主銀行，就是指企業(yè)接受貸款數(shù)額居首位的銀行。

日本的主銀行對企業(yè)的治理方法表現(xiàn)為相機治理：銀行作為公司的股東，當(dāng)公司財務(wù)良好時，只是作為“平靜的商業(yè)伙伴”而存在；當(dāng)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題時，主銀行在不改變公司法律地位的情況下，由主銀行所代表的股東集團來行使控制權(quán)，對陷入困境的公司進行救助。有鑒于此，我國的銀行應(yīng)當(dāng)成為理性的經(jīng)濟人，改變銀行分業(yè)經(jīng)營的制度，使我國銀行在公司治理中發(fā)揮更大的作用。

2.培育機構(gòu)投資者

機構(gòu)投資者是公司治理不可或缺的要素，對小股東在法人治理中寄予很大希望是不現(xiàn)實的，重視機構(gòu)投資者在公司治理中的作用，已是當(dāng)代公司治理的重要趨勢。隨著機構(gòu)投資者的崛起，小股東可以不再選擇“用腳投票”這種消極的方式，而是通過機構(gòu)投資者爭取公司的控制權(quán)。機構(gòu)投資者的發(fā)展，有利于防止公司內(nèi)部人控制，能對公司治理起重要作用。

3.重視公司外部治理環(huán)境的建設(shè)

美國公司治理的實踐證明公司的內(nèi)部治理和外部治理是一個緊密相連的整體，我們對公司外部治理的建設(shè)也應(yīng)重視。美國公司內(nèi)部治理的機制也有缺陷，但是相對于我國的情況，我國因公司治理缺陷帶來的消極影響要比美國嚴(yán)重，這主要是因為美國有良好的公司外部治理環(huán)境。我國也應(yīng)該從建設(shè)外部環(huán)境入手，完善公司治理法律制度。

（1）加強上市公司董事及高層管理人員的責(zé)任。

（2）完善上市公司相關(guān)審計制度。

（3）強化上市公司的信息披露義務(wù)。

（4）加大對違法行為的處罰力度。

一個良好的公司外部環(huán)境對公司治理至關(guān)重要。美國有健全的證券市場，能夠有效地使股票的價格反映出公司的實際價值，這就使經(jīng)營者不敢懈怠，因為公司經(jīng)營不付佳，股票就會下跌，公司就會成為戰(zhàn)略投資者收購的目標(biāo)，股東也會“用腳投票”對經(jīng)營者做出否定。美國的職業(yè)經(jīng)理人市場也使得經(jīng)營者時時存在被取而代之的風(fēng)險，促使其認(rèn)真經(jīng)營。這些外部治理的因素，使經(jīng)營者不敢背棄所有者的利益，限制公司因內(nèi)部治理機制不完善所產(chǎn)生的消極作用。在我國，內(nèi)部治理機制改革沒有好的途徑的情況下，盡快完善公司的外部治理機制，是切實可行的現(xiàn)實選擇。

注釋：

①亞當(dāng)·斯密．國民財富的性質(zhì)和原因的研究．商務(wù)印書館．1974年版．第303頁．

②道格拉斯·C·偌思．經(jīng)濟史上的結(jié)構(gòu)和變革．商務(wù)印書館．1999年版．第166頁．

③④張國平．公司法律制度．南京師范大學(xué)出版社．2006年版．第187-188頁．

⑤紀(jì)謂．股份制經(jīng)濟學(xué)．復(fù)旦大學(xué)出版社．1996年版．第74頁．

參考文獻：

治理制度論文范文第2篇

適度均衡的加快施工進度，可以在計劃工期內(nèi)得到合理的提前，可以保證施工質(zhì)量。嚴(yán)格控制質(zhì)量，可以避免返工，進度則會加快；反之則會因返工，造成工期延后，施工成本增加；投資與質(zhì)量的關(guān)系是質(zhì)量好要增加施工成本，但嚴(yán)格控制質(zhì)量，可以避免反工，提高了承包商的施工效益,減少建設(shè)項目的經(jīng)常性維護費用，延長工程使用年限，反而降低了投資成本，提高了建設(shè)單位的投資效益。

對于工程建設(shè)項目，不可以說三大目標(biāo)之間那個最重要，不同的工程建設(shè)項目，在不同的時期地點，目標(biāo)的重要程度有所不同，而在工程施工中最重要的是進度和質(zhì)量，施工進度按最佳工期施工，可以在合理的時間內(nèi)使施工企業(yè)產(chǎn)生更大的經(jīng)濟效益，使建設(shè)工程投資按計劃工期交付使用，在預(yù)定的期限內(nèi)盡早的收回投資。質(zhì)量好可以減少工程施工返工；減少施工單位成本投入；減少建設(shè)單位的經(jīng)常性維修；延長建設(shè)工程的使用年限,保證建設(shè)工程的穩(wěn)定長效運營,提高投資效益,降低維護成本。因此進度控制、質(zhì)量控制是工程建設(shè)產(chǎn)生經(jīng)濟效益，滿足建設(shè)單位對工程建設(shè)質(zhì)量要求的一個重要方面。

而投資是工程建設(shè)的一個資金保證，投資的增減可以通過價值工程原理，從進度、質(zhì)量控制要回投資效益。因此對進度控制和質(zhì)量控制做以下淺議。

二、進度控制和質(zhì)量控制在施工中的作用與關(guān)系

進度控制是對工程建設(shè)項目建設(shè)階段的工作程序和持續(xù)時間進行規(guī)劃，實施、檢查、調(diào)查等一系列活動的總稱。工程建設(shè)項目的進度控制，是工程建設(shè)過程中的一項重要而復(fù)雜的任務(wù)，是工程建設(shè)的三大目標(biāo)的重要部分。它有利于盡快發(fā)揮投資效益、有利于維持良好的經(jīng)濟秩序、有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

質(zhì)量控制也是建設(shè)工程中最重要的工作，是工程建設(shè)項目控制三個目標(biāo)的中心目標(biāo)。施工是形成工程建設(shè)項目實體的階段，也是形成最終產(chǎn)品質(zhì)量的重要階段。所以，施工階段的質(zhì)量控制，是工程建設(shè)項目質(zhì)量控制的重點，也是施工階段要合理完成的重要因素。所以工程建設(shè)必須依據(jù)國家和政府頒布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范、規(guī)程、規(guī)定，以及工程建設(shè)的有關(guān)合同文件，對工程建設(shè)項目質(zhì)量形成的全過程各個階段，如可行研究、項目決策、工程設(shè)計、工程施工、竣工驗收五個階段中的各環(huán)節(jié)影響工程質(zhì)量的主導(dǎo)因素進行有效地控制，預(yù)防、減少或消除質(zhì)量缺陷，才能滿足使用單位對整個建設(shè)工程質(zhì)量的要求，才能增加施工單位的經(jīng)濟效益。

合理的施工質(zhì)量控制在監(jiān)理協(xié)調(diào)下可以克服由建設(shè)單位進行質(zhì)量控制的片面性和放任弊端；促進建設(shè)單位和施工單位共同做好質(zhì)量控制活動；有利于健全不斷的完善施工組織設(shè)計和施工單位質(zhì)量保證體系。施工質(zhì)量控制和進度控制的勻衡、協(xié)調(diào)是保證建設(shè)工程能如期，保質(zhì)的最有效的手段。在施工中無序的追求施工工期，不做科學(xué)的工期計算，就會在規(guī)劃工期內(nèi)以非正常施工速度趕工期，使工人勞動強度加大，質(zhì)量目標(biāo)難以操控,產(chǎn)生各類工程施工質(zhì)量問題，嚴(yán)重的還會造成返工和不能返工的問題（原因工程施工一次性特點）。在施工中沒有一個合理的施工工期規(guī)劃，就無法保證在合理的時間內(nèi)完成合格的建筑工程產(chǎn)品。邊施工、邊估算,邊采取措施雖然采用的是事中控制方法,但是在沒有前期工期規(guī)劃的情況下就是一種盲目的工作方法,是達不到工期控制目標(biāo)的。不做具體的工期規(guī)劃，是某些施工隊中存在的一種現(xiàn)象，這樣會因為對工期估計不足，不能合理的組織施工,造成工期延長，對完成施工任務(wù)，完成企業(yè)經(jīng)濟效益帶來損失，對如期完成建設(shè)單位投資任務(wù)產(chǎn)生影響。

從以上論述，可以看出單方面的追求工期會產(chǎn)生質(zhì)量問題，會造成返工，會降低施工企業(yè)經(jīng)濟效益，影響到建設(shè)單位投資效益的盡快發(fā)揮。為了保證施工質(zhì)量，偏面的精做細(xì)干又會使工期延后，成本增加。只有認(rèn)真的做出一個好的施工組織設(shè)計，好的施工方案，把工程進度控制和工程質(zhì)量控制的任務(wù)落到實處，才能在一個合理的工期內(nèi)完成一個合格的建筑產(chǎn)品。

合格的建筑產(chǎn)品是在施工組織設(shè)計中對進度控制和質(zhì)量控制進行科學(xué)合理的計算與規(guī)劃，才能在工程施工中進行有效的控制和管理。所以，進度控制和質(zhì)量控制的合理規(guī)劃，對施工工期，對施工質(zhì)量，對施工經(jīng)濟效益，對建設(shè)工程投資都會產(chǎn)生很大的影響。因此進度控制和質(zhì)量控制規(guī)劃設(shè)計，在施工中的關(guān)系是緊密的，只有認(rèn)真的完成進度控制和質(zhì)量控制規(guī)劃設(shè)計的工作任務(wù)，才可以保證在合理的時間內(nèi)完成優(yōu)良的建筑產(chǎn)品。

三、落實進度控制任務(wù)和質(zhì)量控制任務(wù)對施工所產(chǎn)生的作用

進度控制的任務(wù)是針對建設(shè)項目的進度目標(biāo)進行工期計算，是施工單位工程師根據(jù)工程建設(shè)項目的規(guī)模、工程量與工程復(fù)雜程度，建設(shè)單位對工期和項目投產(chǎn)時間的要求，資金到位計劃和實現(xiàn)的可能性，主要進場計劃，國家頒布的“建筑安裝工程工期定額”，工程地質(zhì)，水文地質(zhì)、建設(shè)地區(qū)氣候等因素，進行科學(xué)分析后，設(shè)計出的工程建設(shè)項目的最佳工期。合同工期確定后，工程施工進度控制的任務(wù)，就是根據(jù)進度目標(biāo)確定實施方案，在施工過程中進行控制和調(diào)整，以實現(xiàn)進度控制的目標(biāo)，具體的講，進度控制的任務(wù)是進行進度規(guī)劃、進度控制和進度協(xié)調(diào)。要完成好這個任務(wù)，應(yīng)做到以下三點工作；

1、要做出工程建設(shè)項目總進度目標(biāo)和總計劃的制定。而這項工作是非常重要而細(xì)致的工作，進度計劃的編制，涉及建設(shè)工程投資，設(shè)備材料供應(yīng)、施工場地布置、主要施工機械、勞動組合、各附屬設(shè)施的施工、各施工安裝單位的配合及建設(shè)項目投產(chǎn)的時間要求。對這些綜合因素要全面考慮、科學(xué)組織、合理安排、統(tǒng)籌兼顧，才能有一個很好的進度規(guī)劃。

2、要對進度進行控制，必須對建設(shè)項目進展的全過程，對計劃進度與實際進度進行比較。在施工工程的實際進度與計劃進度發(fā)生偏離，無論是進度加快、進度滯后都會對施工組織設(shè)計產(chǎn)生影響，都會對施工工序帶來問題，都要及時的采取有效措施加以調(diào)整，對偏離控制目標(biāo)的要找出原因，堅決糾正。

3、進度協(xié)調(diào)的任務(wù)是對整個建設(shè)項目中各安裝、土建等施工單位、總包單位、分包單位之間的進度搭接，在時間、空間交叉上進行協(xié)調(diào)。這些都是相互聯(lián)系、相互制約的因素，對工程建設(shè)項目的實際進度都有著直接的影響，如果對這些單項工程之間的施工關(guān)系不加以必要的協(xié)調(diào)，將會造成工程施工秩序混亂，不能按期完成建設(shè)工程。

而施工質(zhì)量控制的任務(wù)同樣也要完成好三項任務(wù)：

1、周密計劃，做到事前控制，在施工前認(rèn)真做好施工組織工作；做好技術(shù)資料準(zhǔn)備工作，做好對原材料、設(shè)備、零配件等質(zhì)量進行檢查和控制工作、做好對新材料、新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備的質(zhì)量監(jiān)定和施工工藝的組織論證工作、建立建全質(zhì)量管理制度，不斷完善質(zhì)量保證體系，認(rèn)真對待由建設(shè)單位組織的設(shè)計交底和圖紙會審工作。努力做到對施工中的人員組織、材料供應(yīng)、機械設(shè)備在施工中可能發(fā)生的問題有一個預(yù)見性的措施，使每一項施工過程都掌握在工程質(zhì)量管理工作的規(guī)劃之中，才可以發(fā)揮出在事前就把施工中的質(zhì)理問題解決好，避免因沒有做好事前控制造成建設(shè)工程施工質(zhì)量的返工問題。

2、努力工作，積極的對待施工過程中的每一道工序，對發(fā)生無法預(yù)測的施工質(zhì)量問題，做到不能在事前控制，一定要在事中控制，避免施工質(zhì)量問題的進一步擴大化，造成無法返工或因返工產(chǎn)生很大的經(jīng)濟損失。工程質(zhì)量是在工序中產(chǎn)生的，工序控制對工程質(zhì)量起著決定性的作用。應(yīng)把影響工序質(zhì)量的因素都納入到管理狀態(tài)中，建立質(zhì)量管理點，及時檢查和審核質(zhì)量統(tǒng)計資料和質(zhì)量控制圖表。

要嚴(yán)格工序間的交接檢查，對于重要的工程部位或?qū)I(yè)工程，工程師應(yīng)親自進行試驗或技術(shù)復(fù)核，并實行實時監(jiān)控。根據(jù)工程施工特點，對完成的分部、分項工程，應(yīng)極時的按相應(yīng)的質(zhì)量評定標(biāo)準(zhǔn)和方法，進行檢查、驗收。

認(rèn)真審核設(shè)計變更和圖紙修改后對工程質(zhì)量的影響，并對此向有關(guān)部門和建設(shè)單位提出建議和意見。組織定期或不定期的質(zhì)量現(xiàn)場會議，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時分析問題，通報批評工程質(zhì)量狀況，做好工程質(zhì)量事故的處理方案，并對處理效果進行檢查，才可以把施工中的質(zhì)量問題，在每一個施工工序過程中，及時的做到事中控制。

3、事后控制是指對完成施工、形成產(chǎn)品后的質(zhì)量控制。施工單位應(yīng)按國家有關(guān)的質(zhì)量評定標(biāo)準(zhǔn)和辦法，對完成的分項、分部工程和單位工程進行自檢，只有內(nèi)部通過驗收才能交給有關(guān)單位驗收，才能保證一次驗收通過，才能使整體的建設(shè)工程質(zhì)量讓建設(shè)單位滿意。

整理好有關(guān)的質(zhì)量檢驗報告、評定報告及有關(guān)技術(shù)文件。向建設(shè)單位提供施工竣工圖，使施工竣工圖成為今后建設(shè)單位在維修工程中的一個重要資料。

落實進度控制任務(wù)和質(zhì)量控制任務(wù)是保證建設(shè)工程質(zhì)量，滿足建設(shè)單位對建設(shè)工程質(zhì)量要求的必要條件。進度規(guī)劃、進度控制、進度協(xié)調(diào)、事前控制、事中控制、事后控制是落實工程建設(shè)施工管理工作任務(wù)的具體施實。

進度規(guī)劃和事前質(zhì)量控制是施工單位在建設(shè)施工中對工程施工做到心中有數(shù)，在進度規(guī)劃和事前質(zhì)量控制階段發(fā)現(xiàn)問題解決問題，對施工中的每一道工序要有事前預(yù)測，對預(yù)測到可能發(fā)生的問題要有具體的調(diào)整方案，這樣才可以減少施工進度和質(zhì)量問題的發(fā)生量。

進度控制和事中質(zhì)量控制是建設(shè)工程施工在施實階段對施工進度和施工質(zhì)量的跟蹤與監(jiān)控，保證施工進度和施工質(zhì)量在進度控制和質(zhì)量控制中互相協(xié)調(diào)的運行，對施工中出現(xiàn)偏離施工進度規(guī)劃與施工質(zhì)量控制方案的問題做出及時的調(diào)整和改進。

進度協(xié)調(diào)是建設(shè)工程的單項工程、單位工程、分部分項工程中各施工單位之間，人員、材料、機械進場相互在空間和時間上的搭接，而事后控制主要是對工程建設(shè)項目質(zhì)量的自檢，對施工資料的整理交驗，為建設(shè)工程進行質(zhì)量驗收做好工作準(zhǔn)備。

進度協(xié)調(diào)和事后控制雖然在施工管理中沒有緊密的聯(lián)系，但是進度協(xié)調(diào)是保證施工進度最重要的一個環(huán)節(jié)，如果施工單位之間的人、材、機在空間和時間上沒有一個合理的搭接，將會造成窩工，嚴(yán)重的還會拖延工期，而事后控制是為了建設(shè)工程交驗而做的一項重要工作，他對施工單位進行的建設(shè)工程竣工驗收順利通過,有著重要的意義。

因為，建設(shè)工程的體形大、工期長、工藝復(fù)雜等特點，必須撐握好進度控制和質(zhì)量控制工作的要點，才能使工作做的有效、準(zhǔn)確。

四、抓好進度控制與質(zhì)量控制的要點對建設(shè)工程的作用

工程建設(shè)項目的實施，必須編制施工組織設(shè)計。施工組織設(shè)計是一種指導(dǎo)施工的全面的技術(shù)經(jīng)濟文件，它對施工活動的順利開展具有極其重要的意義。為了保證其執(zhí)行，必須進行進度控制和一系列的管理工作，其中施工進度計劃的控制是施工組織設(shè)計的重要組成部分。

治理制度論文范文第3篇

[關(guān)鍵詞]公司治理獨立董事制度

一、美國獨立董事制度

美國《1940年投資公司法》中就規(guī)定至少需要40%的董事由獨立人士擔(dān)任。1977年經(jīng)美國SEC批準(zhǔn),紐約交易所引入一項新條例,要求本國的每家上市公司“在不遲于1978年6月30日以前設(shè)立并維持一個全部由獨立董事組成的審計委員會，這些獨立董事不得與管理層有任何會影響他們作為委員會成員獨立判斷的關(guān)系”。其他證券交易所也有類似的要求,美國證券交易所提議公司審計委員會完全由獨立董事組成,但不做硬性規(guī)定；全國券商協(xié)會也要求公司審計委員會中獨立董事至少要占大多數(shù)。20世紀(jì)70年代銀行危機后，聯(lián)邦儲蓄保險公司也開始執(zhí)行新的審計委員會組成方案，要求一些較大的保險儲蓄機構(gòu)在組建審計委員會時,必須包括銀行和財務(wù)專家等獨立董事。20世紀(jì)90年代，《密歇根州公司法》在美國各州公司立法中首先采納了獨立董事制度，該法規(guī)不僅規(guī)定了獨立董事的標(biāo)準(zhǔn),而且同時規(guī)定了獨立董事的任命方法以及獨立董事?lián)碛械奶厥鈾?quán)利。為了強化審計委員會的獨立性，納斯達克于1999年9月針對其中的獨立董事提出了修改方案,并于1999年12月14日獲全國證券交易商協(xié)會批準(zhǔn)。根據(jù)OECD1999年的調(diào)查顯示，獨立董事占董事會的比例，美國為62%。而《財富》美國公司1000強中，董事會的平均規(guī)模為11人，外部董事就達9人，內(nèi)部董事僅2人。根據(jù)美國投資者責(zé)任研究中心一項名為“1997年董事會事務(wù):標(biāo)準(zhǔn)普爾500家超大型企業(yè)的實踐”調(diào)查表明，在研究所涉及的所有公司中，董事會中獨力董事的比例平均為61.1%。大公司的董事會變得越來越獨立，并且隨著公司規(guī)模的不斷擴大，獨立董事的比例也顯著增加。標(biāo)準(zhǔn)普爾500家公司中獨立董事的比例以每年1%的速度增長從1995年的64.7%上升到1996年的65.8%，再到1997年的66.4%。

美國公司的董事會由股東大會選出，其中外部董事約占董事會成員的3/4，董事會的審計委員會、薪酬委員會，、提名委員會多數(shù)是獨立的非執(zhí)行董事控制?？梢哉f與內(nèi)部董事相比，人們把更多的信任給予了獨立董事。

二、中國獨立董事現(xiàn)狀

1．獨立董事的產(chǎn)生機制。獨立董事的產(chǎn)生機制是確保獨立董事人格獨立性與行使權(quán)力獨立性的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。中國證監(jiān)會在其《指導(dǎo)意見》的通知中規(guī)定“上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定”。事實上，中國與美國在股權(quán)結(jié)構(gòu)上差異很大，中國大多數(shù)上市公司為國有控股公司，在這種背景下，外部董事產(chǎn)生多由上市公司大股東向董事會推薦，并由大股東操縱下的董事會“集體討論”通過，后經(jīng)“一股獨大”操控下的股東會投表決接納。從而致使獨立董事監(jiān)督職能虛化。

2．獨立董事的激勵機制。《指導(dǎo)意見》規(guī)定：“上市公司應(yīng)給予獨立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會制定預(yù)案，股東大會審議通過，并在公司年報中進行披露?！痹撘?guī)定無形之中弱化了獨立董事的獨立性，使得獨立董事在經(jīng)濟上受制于大股東，獨立董事很難有足夠的勇氣來制止該行為以保障中小股東利益不受損害。

3．獨立董事的約束機制。目前中國對獨立董事在法律上和市場上都不存在有效的監(jiān)督或制約，獨立董事更多扮演的是“顧問”角色，而不是直接負(fù)有經(jīng)濟賠償責(zé)任的董事。獨立董事的決策權(quán)有限，很難追究其經(jīng)營責(zé)任，導(dǎo)致對其約束非常軟，因此一些獨立董事對參與董事會重大決策積極性不高，觀念上不夠重視，這些董事實際上成為了“掛名董事”。

三、構(gòu)建中國的獨立董事市場

1.明確獨立董事的所代表的利益主體。只有當(dāng)中小股東推選出能夠代表他們的利益來制約大股東任何有可能損害他們利益的行為的人時，公司的治理結(jié)構(gòu)才可以說是比較全面的反映了各利益主體的關(guān)系。這種責(zé)任自然而然的就落在了獨立董事的身上。2.成立獨立董事協(xié)會，由該協(xié)會對獨立董事進行嚴(yán)格考核和資格認(rèn)證。這樣，有利于獨立董事真正效用的發(fā)揮要保證獨立董事的獨立性，促進董事特別是獨立董事人才的建設(shè)，有利于獨立董事制度化、職業(yè)化、法人化。

3.實現(xiàn)獨立董事權(quán)力和責(zé)任的對等，即建立獨立董事的賠償、保險機制。賠償機制的建立，可以使獨立董事成為真正的“三有”董事，即有決策知識、有責(zé)任心、有公心。如果獨立董事沒有適當(dāng)履行義務(wù)，造成公司或其他股東的損失，應(yīng)對公司或受損害的股東承擔(dān)連帶民事賠償責(zé)任。保險機制可以解決獨立董事因為考慮個人承擔(dān)責(zé)任問題而不愿為股東利益采取必要行動。

4.在獨立董事市場發(fā)展的不同階段，政策的實施應(yīng)適時調(diào)整。獨立董事市場的發(fā)展歷程可以分解為引入期、成長期和成熟期三個階段。市場引入期重點應(yīng)放在擴大獨立董事的規(guī)模上，在此基礎(chǔ)上不斷規(guī)范該市場，加強對獨立董事的監(jiān)督、培訓(xùn)和考核。成長期應(yīng)在繼續(xù)擴大規(guī)模的同時重點保證獨立董事的質(zhì)量，在董事會各委員會（如提名委員會、薪酬委員會、審計委員會）中進一步強化獨立董事的作用。成熟期應(yīng)走集約化發(fā)展道路，控制獨立董事規(guī)模使之與需求相平衡，對獨立董事進行年度評審并引入淘汰機制，保持該市場處于動態(tài)平衡。

參考文獻：

[1]中祥投資公司&BoardroomConsultants.獨立董事與公司治理[M].北京:地震出版社，2002.

治理制度論文范文第4篇

論文摘要：本文通過對我國都市類報紙周末版經(jīng)營現(xiàn)狀的研究，分析都市類報紙周末版的現(xiàn)有贏利模式及其存在的弊端，并針對都市類報紙的周末市場情況進行考察，在闡述周末市場經(jīng)濟價值的基礎(chǔ)上，進一步探索都市報紙周末版的潛在贏利空間。

在我國，都市類報紙興起于20世紀(jì)80年代新聞改革初期，于90年代中后期報業(yè)市場化階段：迅速成長，經(jīng)過20余年的發(fā)展，都市類報紙已經(jīng)成為當(dāng)前我國城市的主流報紙。目前全國都市類報紙的廣告刊登額占報紙廣告總量的四分之三左右，成為最受廣告商青睞的廣告投放媒體之一，其廣告規(guī)模在很大程度上決定著整個報業(yè)的經(jīng)濟收益。

都市報的迅速發(fā)展和繁榮，可以說是我國經(jīng)濟崛起、社會進步的表現(xiàn)，但同時也應(yīng)該看到大多數(shù)都市類報紙都非常年輕，整個市場仍然不夠成熟．特別是和發(fā)達國家相比，還存在著明顯的差距。

一、都市報周末版面分析

一份報紙要想贏得讀者青睞、廣告商器重，最重要的莫過于在版面內(nèi)容上下功夫。本文對《廣州日報》、《北京青年報》、《北京晚報》、《新民晚報》、《深圳特區(qū)報》和《羊城晚報》的周末版面作了一次較為詳細(xì)的內(nèi)容分析，這6份報紙近幾年來一直位居全國都市類報紙廣告收入排名前10強，可以說代表了我國都市類報紙廣告經(jīng)營的最高水平，而其所處的廣州、深圳、北京和上海，也是我國經(jīng)濟最為發(fā)達，報業(yè)競爭最為激烈的幾大城市之一。因此，可以肯定，這六份報紙在版面內(nèi)容安排上都已幾經(jīng)探索，下足功夫，以其作為研究對象，是極具代表性的。

(一)版面容量和廣告數(shù)量情況

通過對6份報紙為期一周的版面統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)其周日的版面數(shù)量從16版到48版不等，均明顯少于平時，而《廣州日報》、《北京晚報》、《羊城晚報》三者的周日版容量甚至不到平時最高容量的三分之一。與之相關(guān)聯(lián)的是周日報紙廣告的缺乏，所有6份報紙周日版的廣告數(shù)量均遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工作日平均水平，其中《北京青年報》、《北京晚報》、《羊城晚報》和《深圳特區(qū)報》的周日廣告甚至不到平時最高數(shù)量的10％。無論在報紙容量還是在廣告數(shù)量上，周六版的情況都要比周日版有所改善，但是和平時報紙的差距還是非常明顯的，而《北京晚報》則是一個例外，它在周六的廣告數(shù)量達到了29．25版，比周一、周二還要多。此外，各報每天的版面數(shù)量和廣告數(shù)量基本上是成正比的，而一周內(nèi)廣告投放量最多的，一般集中在周三、周四、周五這三天，除《廣州日報》在周一出現(xiàn)廣告高峰。

(二)版面內(nèi)容安排情況

進一步比較都市報周末和平時的內(nèi)容安排：首先，6份報紙周末和平時在正刊的版面安排上基本相似，只是周末的版面數(shù)量被明顯壓縮。其中，周日的財經(jīng)新聞要遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于周六和平時，文化生活類內(nèi)容則多于平時。6份報紙中，有兩份是有副刊的，且都在北京，3份報紙在周六和平時發(fā)行了周刊及?？瑑煞輬蠹堅谥苋瞻l(fā)行周刊。其次，兩份報紙的副刊在一周的內(nèi)容安排上也是比較相似的。周日報紙雖然有意在文化生活方面作文章，但無論是從數(shù)量上還是從內(nèi)容上都無法體現(xiàn)出和平時的差異，同樣，周六報紙的資訊信息也并不能和平時拉開明顯的差距，周末有的信息，平時都有，而且數(shù)量更多，內(nèi)容更廣。此外，在周刊的發(fā)行方面，周六要比周日成熟得多，像《北京晚報》和《新民晚報》在周六都有多份周刊，內(nèi)容也比較充實，包含了豐富的資訊信息，而《北京晚報》更是在設(shè)計上下足了功夫，其周刊《星期六》就采用了彩頁和雜志形式。

(三)廣告刊登情況

周末的主要廣告類別包括醫(yī)療、美容、保健、飲食、分類廣告以及各類招聘、培訓(xùn)和折扣信息，這些廣告多為軟性，和生活資訊相關(guān)。而像房產(chǎn)、汽車之類的工商廣告，原本是廣告市場的主力軍，在周末報紙中卻極少出現(xiàn)，甚至連向來以房產(chǎn)廣告著稱的《北京青年報》，也不見刊登一則此類廣告。另外，有部分報紙刊登的廣告中包含了活動類信息，這些活動一般是由報紙親自發(fā)起，或聯(lián)合其他單位以及廣告商共同組織的，比如《廣州日報》主辦的“2005消費者最喜愛的十佳品牌頒獎聯(lián)展暨日化用品集團采購訂貨會”，是一種以報紙為中介，溝通廣告商和讀者的有效手段。此外，?？椭芸且环N非常好的廣告載體，其廣告數(shù)量要明顯多于平時，如《北京晚報》在周六的較高廣告收益，就有將近80％是通過?？椭芸〉玫?。

二、都市報周末市場分析

周末報紙版面的普遍壓縮，是否意味著周末市場缺乏價值?研究證明事實并非如此。拿杭州市場來說，有調(diào)查分析顯示，周六和周一是報紙零售的高峰期，達到一周銷售量的33．3％，其次是周三的16．7％，而周日的報紙銷售量則是最低的。而浙江大學(xué)傳播研究所的最新研究也表明，杭州讀者在周一至周五平均投入讀報時間為54．19分鐘，而周末則達到了60．62分鐘。以上數(shù)據(jù)說明，周末報紙的讀者需求量是不容忽視的，周末市場有著極大的發(fā)展?jié)摿Γ瑫r，周六和周日的讀者需求情況存在著明顯的差異，不應(yīng)該把它們簡單等同在同一個“周末”的概念之下。

此外，在內(nèi)容的偏好方面，也表現(xiàn)出了鮮明的時代特征。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，市民觀念的變化，消費文化逐漸成為當(dāng)代大眾文化中最為重要的一部分，因此，與現(xiàn)實生活聯(lián)系密切的實用性的內(nèi)容，也越來越受到讀者的關(guān)注。另外，由于周末的閱讀場所多以家庭為主，適合整個家庭閱讀的內(nèi)容更容易成為周末的共同話題與關(guān)注點，因此，出行參考、購物指南、財經(jīng)信息等服務(wù)性的內(nèi)容倍受讀者青睞。

三、都市報周末版的潛在贏利空間

一方面，都市報在周末的讀者群并不比平時小，另一方面，都市報周末版卻大大遜色于平時，廣告少之又少。是什么原因造成了這樣的矛盾呢?正如《揚子晚報》總編朱銘佐在新浪網(wǎng)“總編在線”欄目所言，“客戶不喜歡把廣告放在雙休日，盡管一再解釋雙休日讀者面很寬，發(fā)行量不比平時少，但客戶還是不認(rèn)賬。”廣告商的習(xí)慣和偏見，導(dǎo)致了周末報紙利潤推動力不足和周末版面的蕭條，對此大多數(shù)報紙都顯得非常無奈。然而，面對周末廣告匱乏，報紙并非完全無計可施，《北京晚報》周六的驚人廣告數(shù)量就是一個很好的證明。沒有一份報紙會甘愿放棄大好收益，它們之所以如此消極被動，完全是出于一種受制于廣告商喜好的無奈。要改變周末廣告的蕭條現(xiàn)狀，還得靠報紙自身努力，最根本的則是要改變廣告商的觀念。要說服廣告商認(rèn)可報紙的周末廣告價值，需要的是客觀詳細(xì)的數(shù)據(jù)，報紙應(yīng)該聯(lián)手?jǐn)?shù)據(jù)公司加大對于周末市場的調(diào)研。

此外，就報紙本身而言，版面內(nèi)容永遠(yuǎn)是最為關(guān)鍵、最能說服人的，周末的報紙如何才能吸引讀者，吸引廣告商，還是需要在現(xiàn)有基礎(chǔ)上作一些改變和探索。通過上文的研究和分析，也讓我們看到了一些潛在的贏利點。

(一)挖掘文化特色、提供資訊服務(wù)

根據(jù)周末這一特定時間的讀者需求，提供更多文化和生活資訊方面的服務(wù)，挖掘區(qū)別于平時的特色。雜志型?？瘧?yīng)該是周末報紙最具潛力的發(fā)展方向之一，在這方面，美國報紙周末版的成功經(jīng)驗也為我們提供了借鑒。美國報紙周末發(fā)行量是非?？捎^的，而其周日報紙的市場收益更高達整個報業(yè)收益的40％～50％，這主要歸功于報紙內(nèi)容雜志化。美國周日報紙的內(nèi)容主體并非新聞信息，而是大量的副刊和?？?，約占了總版面的三分之二，其內(nèi)容主要涉及：下周電視預(yù)告及節(jié)目介紹、廣場雜志、書評、家庭讀物、旅游、購物、卡通畫等等，其中包含了大量的廣告，且印刷精美，極具誘惑力。因此，?？瘧?yīng)該是我國都市報未來發(fā)展的一個重點。

(二)策劃適宜活動，提高品牌價值

治理制度論文范文第5篇

一、高職學(xué)校對不同管理階段館藏紙質(zhì)文獻資源缺失的分析

1．手工操作管理階段

手工操作管理階段，也稱為卡片式管理階段。圖書館在文獻資源組織加工管理上要求一本書一個登錄號(也稱流水號)，不能重復(fù);文獻資源在流通借閱時，讀者借還圖書必須出示借閱證，工作人員對其進行審查，不得代借、轉(zhuǎn)借，館員和讀者對照書和卡片核對無誤后，方可借閱。讀者借書時，如發(fā)現(xiàn)有污損、缺頁等情況及時向館員反映，由館員為其加蓋污損、缺頁圖章，讀者還書時，館員應(yīng)當(dāng)面檢查有無污損、缺頁等現(xiàn)象，如有則按有關(guān)規(guī)定處理。由于每天借閱量大，有時顧不上，難免會有疏漏的時候，有時有些讀者之間互相借閱或同寢室的借到相同的圖書，相互之間拿錯書，還書時才發(fā)現(xiàn)對不上號等情況，由此產(chǎn)生了一些錯書、死書。另外，為了方便讀者借閱，有些學(xué)校文學(xué)圖書實行開架借閱，圖書館明文規(guī)定，必須辦理借閱手續(xù)才能拿走，否則按偷書處理。然而，仍有少數(shù)學(xué)生報著僥幸心理把書悄悄藏在身上，帶出館外，被抓住后還狡辯，不誠實;個別讀者借到喜歡的圖書后，慌稱圖書丟失，寧愿賠書，造成圖書館文獻資源流失。

2．人機交互管理階段

人機交互管理階段，也稱為半脫卡式管理階段。20世紀(jì)80年代中期，有些圖書館先后購買或自行研制開發(fā)了圖書館管理系統(tǒng)，將文獻資源進行回溯建庫，建立了中文書目數(shù)據(jù)庫。分編室實行了《中文圖書檢索．編目系統(tǒng)》與圖書財產(chǎn)登記帳雙向管理，由于當(dāng)時條件有限，軟件系統(tǒng)設(shè)計存在一些缺陷，如:圖書注銷時，同一種圖書只能注銷5個登錄號，超過5個就不能再注銷，使圖書注銷統(tǒng)計工作與計算機注銷統(tǒng)計不相符;流通部門也實行了《中文圖書檢索．流通管理系統(tǒng)》與卡片式雙向管理，要求工作人員借還書時認(rèn)真核對，必須做到書、機相符。規(guī)定流通部門在文獻資源賠償時，根據(jù)讀者的書內(nèi)卡對照流通管理系統(tǒng)核對無誤后進行操作，但個別館員操作時，有時出現(xiàn)抽取了書內(nèi)卡忘了在流通管理系統(tǒng)中操作或在流通管理系統(tǒng)中操作了而忘了抽取書內(nèi)卡的現(xiàn)象，有的已賠書在幾個月之后，甚至幾年之后又在書庫中找到。在執(zhí)行賠償制度過程中，遇到有的讀者對所賠圖書有爭議時，有的則按原價或二倍、三倍賠償，使讀者對圖書館產(chǎn)生怨言，認(rèn)為圖書館制定的賠償制度不夠明確，透明度不高。

3．計算機自動化管理階段

計算機自動化管理階段，也稱為脫卡式管理階段。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，圖書館館藏范圍在原有的書刊基礎(chǔ)上新增了光盤、軟盤和磁帶等新型的館藏文獻信息資源，各館相繼購買了《文獻集成管理》系統(tǒng)，使分編室做到圖書注銷統(tǒng)計工作與文獻集成管理注銷統(tǒng)計工作的一致性和統(tǒng)一性，及時搞好圖書注銷統(tǒng)計工作;使流通部門在借還書時既要對書又要對卡的繁瑣手續(xù)中解放出來，做到既快又準(zhǔn)，提高了工作效率。但是，還是有個別館員責(zé)任心不強，在為讀者辦理借閱手續(xù)時，不注意檢查讀者所借(特別是遇到非常薄)的圖書，用掃描儀一掃而過，當(dāng)讀者還書時才發(fā)現(xiàn)此書沒有掃描到文獻借還管理系統(tǒng)中，仍然處于在館狀態(tài)中。傳統(tǒng)文獻資源賠償工作流程:由流通部門開賠償清單館辦公室人員負(fù)責(zé)收費流通部門在收到返回的收據(jù)單后，把讀者所借閱的書內(nèi)卡抽出然后再由流通部門將已賠款的清單交到分編室進行清理、注銷。在清理過程中發(fā)現(xiàn):①個別館員在開文獻資源賠償清單時，沒有認(rèn)真核對卡片上的正題名、登錄號就交給了有關(guān)人員處理，所開據(jù)的賠償清單與圖書財產(chǎn)登記帳不相符;②個別館員在抽取書內(nèi)卡時，有時有多抽取的現(xiàn)象;③個別有關(guān)人員在接到賠償清單開收據(jù)時，既不寫正題名，又不寫登錄號，只寫了賠書時的年月日和賠書金額;④建館初期，由于圖書財產(chǎn)登記帳管理制度不健全，有時出現(xiàn)了一號多書或一書多號的問題。

二、從不同角度看館藏文獻資源缺失

1．從文獻資源建設(shè)角度

圖書館的文獻資源是針對特定的讀者群，依據(jù)學(xué)科建設(shè)原則及整體館藏建設(shè)原則而選購的，有其系統(tǒng)性與連續(xù)性，是圖書館經(jīng)過采集、精心保管、長期不斷積累的結(jié)果。有些讀者借閱文獻資源后不注意保管，愛護文獻資源意識薄弱，造成文獻資源丟失、污損、開天窗等情況發(fā)生，個別讀者借到喜歡的書，特別是年代久遠(yuǎn)的書，寧愿賠書卻不還書，所交的賠款在市場上根本買不到。因此，圖書館應(yīng)從管理制度上不斷調(diào)整、完善“遺失、污損書刊報處理辦法”。

2．從文獻資源學(xué)角度

文獻通過圖書館與讀者見面，讀者通過圖書館與文獻建立聯(lián)系，圖書館員必須了解文獻資源，必須了解讀者，必須能夠把文獻資源和讀者聯(lián)系起來。阮岡納贊在《圖書館學(xué)五定律》的第一定律“圖書館工作人員”中指出:“不管圖書館的館址、開放時間、設(shè)備情況如何、也不管保存圖書采用什么方式，最終決定圖書館的成敗毀譽是它的工作人員?！保?］高校圖書館員作為推動圖書館事業(yè)發(fā)展的主體，應(yīng)提高為讀者服務(wù)的水平和技能，一名優(yōu)秀的圖書館員是當(dāng)代圖書館最重要的資源和首要財富，他們不僅是知識的載體，同時也是圖書館文獻資源的建設(shè)者和維護者，是圖書館與讀者之間的橋梁與紐帶。

3．從文獻資源的使用價值角度

圖書館文獻資源的使用涉及到文獻資源自身價值、館員的特殊勞動、圖書流通三個方面。文獻資源作為一種可流通商品，它具有價值和價格兩種屬性，文獻資源的價值主要體現(xiàn)在內(nèi)在的知識價值上，圖書館藏書除一般的使用價值外，應(yīng)辨別其是否有特殊的收藏價值;文獻資源價格在一定程度上是文獻資源價值的量化體現(xiàn)。但同時，文獻資源具有與商品不同的特性，它從采購到流通凝結(jié)著館員的勞動，它的價值不能用勞動時間或勞動量來衡量。另外，圖書館在文獻資源賠償過程中還應(yīng)充分考慮圖書館藏書的復(fù)本數(shù)對現(xiàn)存文獻資源價值的影響，復(fù)本越少的文獻資源其單本相對使用價值越大;根據(jù)圖書館藏書的利用率(也稱為流通率)來核定，利用率越高的文獻資源越具有使用價值［2］;年代久遠(yuǎn)的文獻資源一般定價較低，隨著物價的上漲，與目前的實際價值嚴(yán)重不相符;由于客觀原因，有的文獻資源不再印刷，給圖書館帶來難以彌補的損失;有些出版年度較早其借閱率相對較低，卻仍有極高收藏價值和研究參考價值等因素，為避免賠償過低，使圖書館得不到足額的賠償，過多又侵害學(xué)生權(quán)益的問題，當(dāng)學(xué)生丟失、損壞學(xué)校圖書館的館藏紙質(zhì)文獻資源后，應(yīng)當(dāng)按照被損壞文獻資源的實際價值進行賠償，應(yīng)盡量購置同版本的文獻資源。

4．從人本思想角

度由于讀者對圖書館內(nèi)部工作流程、設(shè)備操作方法不熟悉，在文獻資源賠償過程中完全聽從圖書館員的說教，有些館員對讀者的疑問和要求，不能提供正式的解答及相應(yīng)的義務(wù)指導(dǎo)，導(dǎo)致有些讀者購置的文獻資源與圖書館中央數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)不相符，使學(xué)生對圖書館滿意度下降等。從人本角度，讀者擁有平等地利用圖書館和享用文獻資源的權(quán)利，讀者有權(quán)知曉圖書館所提供的服務(wù)內(nèi)容，讀者享有對圖書館提供的服務(wù)進行監(jiān)督和批評的權(quán)利，讀者有權(quán)對圖書館的服務(wù)工作提出批評和建議等，［3］圖書館應(yīng)重視讀者意見的反饋，把讀者服務(wù)建立在尊重讀者、信任讀者和理解讀者之上，時刻以“服務(wù)”為工作的出發(fā)點和落腳點，“服務(wù)”既是圖書館的宗旨也是實現(xiàn)圖書館功能的手段和方式，要充分體現(xiàn)“以人為本”思想。

5．從法律角度

法制化是圖書館事業(yè)發(fā)展的保障，圖書館法是建立與管理圖書館、制定圖書館行政法規(guī)和規(guī)章制度的總依據(jù)，是調(diào)節(jié)圖書館與讀者之間在圖書館活動中所產(chǎn)生的各種關(guān)系的法律規(guī)范。我國《民法通則》第四條規(guī)定:“民事活動應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、等價有償、誠實信用的原則?！钡谄邨l規(guī)定:“民事活動應(yīng)當(dāng)尊重社會公德、不得損害社會公共利益，……”?！睹穹ㄍ▌t》第106條第二款規(guī)定:“公民、法人由于過錯侵害國家的、集體的財產(chǎn)，侵害他人財產(chǎn)、人身的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任”，同時，《民法通則》第117條還規(guī)定:“損壞國家、集體的財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)原狀或者折償賠償”。［4］這些規(guī)定具體說明讀者損害學(xué)校公物后應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任的方式。

三、以制度為導(dǎo)向，完善管理制度

1．加大宣傳力度，提高圖書館管理

圖書館是文化教育機構(gòu)，舉止文明、愛護公物應(yīng)成為一種風(fēng)氣和習(xí)慣，圖書館要通過自我宣傳，不斷把信息灌輸給讀者，在新生入校參觀時，以講座形式向他們講解圖書館的規(guī)章制度，把圖書館規(guī)章制度匯編成冊發(fā)放給學(xué)生;在圖書館醒目的地方張貼有關(guān)規(guī)章制度;在書架旁邊貼上或閱覽桌上擺放有關(guān)愛護文獻資源的溫馨提示;在讀者檢索系統(tǒng)前貼上文獻資源賠償有關(guān)注意事項;通過圖書污損、開天窗展覽、征文等活動，提高讀者愛護文獻資源的自覺性，使讀者認(rèn)識到圖書館文獻資源建設(shè)是一個長期持續(xù)的積累、充實和完善的過程，只有愛護好文獻才能更好地利用文獻，愛護文獻資源不僅是大學(xué)生思想品德的反映，更是每一個讀者應(yīng)盡的義務(wù)。

2．建立反饋機制，健全管理制度

網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下文獻的載體、類型、特征等都發(fā)生了變化，圖書館對文獻資源賠償制度應(yīng)及時進行修訂，否則像光盤、軟盤和磁帶賠償問題會出現(xiàn)空白。在賠償流程改變后，由于缺乏相關(guān)的監(jiān)督機制，幾年都沒有反饋賠償信息。在特定的環(huán)境下，每個時期的管理制度都是不同的，圖書館為了有效地、順利地完成業(yè)務(wù)活動，應(yīng)建立反饋機制，健全管理制度。

3．合理調(diào)整，完善管理制度

圖書館規(guī)章制度是圖書館工作實踐經(jīng)驗的總結(jié)和概括，但隨著圖書館工作的發(fā)展和人們認(rèn)識的深化，它并不是一成不變的。人們應(yīng)根據(jù)客觀情況的變化及時地檢查規(guī)章制度，發(fā)現(xiàn)確實有不合理的，或者是有弊病的，就要加以調(diào)整。［5］圖書館制度是圖書館在管理、服務(wù)活動中所形成的帶強制性的義務(wù)，并能保障一定權(quán)利的規(guī)章，是實現(xiàn)圖書館目標(biāo)有力措施和手段，它是約束圖書館員工和圖書館讀者的行為、維持圖書館活動的正常秩序的行為規(guī)范，它是圖書館衽科學(xué)有效管理的依據(jù)和準(zhǔn)繩，是整個圖書館工作正常而有序地進行的保證，［6］圖書館從制度上建立和完善管理機制。

四、結(jié)語