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郵政營業(yè)履職報告范文第1篇

一、認(rèn)真執(zhí)行日常監(jiān)督檢查、促進(jìn)內(nèi)控制度落實。

合規(guī)經(jīng)理認(rèn)真做好支行日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作，資金和重要空白憑證等檢查工作，在日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題及時作好記錄，分析問題出現(xiàn)的原因，督促相關(guān)人員進(jìn)行整改，并在每月履職報告中反映。記錄應(yīng)列明發(fā)現(xiàn)問題的合理整改期限，無法整改或短時期無法整改的注明原因，及時上報。對發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問題和潛在的資金安全隱患等重大業(yè)務(wù)事項，則注明發(fā)生的原因以及擬采取措施等，并在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日第一時間以書面（含電子郵件）上報市支行。

按市分行加強合規(guī)經(jīng)理日常管理工作要求，每日填報《合規(guī)經(jīng)理日常業(yè)務(wù)監(jiān)督和會計檢查日志》”，第月上報《合規(guī)經(jīng)理履職報告》，及時、詳細(xì)報告網(wǎng)點每日、月份業(yè)務(wù)工作情況。

二、加強業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核、確保交易的真實可控。

加強業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核和監(jiān)督，按照儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的柜員權(quán)限和市分行印發(fā)的業(yè)務(wù)交易復(fù)核審批要求，嚴(yán)格履行授權(quán)職責(zé)，把好復(fù)核授權(quán)關(guān)，負(fù)責(zé)對營業(yè)人員辦理業(yè)務(wù)的有效性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行監(jiān)督，確保授權(quán)交易的真實可控。

三、做好業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、存在問題的整改落實

為適應(yīng)郵儲銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要業(yè)務(wù)，加強業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，不斷提升自身的業(yè)務(wù)水平，熟悉業(yè)務(wù)規(guī)章制度、內(nèi)控制度和操作流程，同時協(xié)助支行長做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，指導(dǎo)普通柜員正確辦理業(yè)務(wù)，包括柜員管理、尾箱管理、現(xiàn)金、支票和重要空白憑證管理、報表管理、檔案管理等。提高員工的業(yè)務(wù)服務(wù)水平，輔導(dǎo)解決營業(yè)過程中遇到的業(yè)務(wù)問題。

四、協(xié)助支行長抓好安全管理、柜員排班

郵政營業(yè)履職報告范文第2篇

xx縣郵政局關(guān)于開展案件專項治理工作情況的報告

州局金管科：

從去年開展案件專項治理工作以來，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險管理，根據(jù)x郵金管[xxxx]24號文件轉(zhuǎn)發(fā)省郵政儲匯局《轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步開展案件專項治理工作的通知》（川郵儲匯發(fā)[xxxx]96號文件）的要求，認(rèn)真組織開展案件專項治理工作?，F(xiàn)將全年的案件專項治理工作情況匯報如下：

一、進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，切實防范風(fēng)險、控制案件的發(fā)生。我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政金融風(fēng)險管理，認(rèn)真組織開展案件專項治理工作。從內(nèi)控制度的制定和完善入手，規(guī)范操作流程和業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)互控機(jī)制的建立，切實加強全員內(nèi)控、全方位內(nèi)控、全過程內(nèi)控、全年內(nèi)控，有效防范風(fēng)險、控制案件的發(fā)生。把住內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真研究業(yè)務(wù)發(fā)展和管理中出現(xiàn)的新問題，不斷補充和完善內(nèi)控制度，加大對郵政金融內(nèi)控管理和重點崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步健全、內(nèi)控制度進(jìn)一步完善、從業(yè)人員的內(nèi)控意識進(jìn)一步增強，有效防范郵政金融風(fēng)險，控制資金案件，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、組織學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會。我局認(rèn)真組織郵政金融員工學(xué)習(xí)銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步開展案件專項治理工作的通知》精神，把案件專項治理工作落實到基層，讓所有的干部和職工加深對內(nèi)控工作重要性的認(rèn)識，不斷提高其內(nèi)控意識，使其自覺執(zhí)行內(nèi)控制度。繼續(xù)推進(jìn)“六個全”體系的建立和完善，充分發(fā)揮“操作層的互控防線，管理層的日常監(jiān)督檢查防線和稽核檢查層的再監(jiān)督檢查防線（三道防線）”的重要作用。

三、“專項治理”與“內(nèi)控管理年”相結(jié)合。我局將“案件專項治理”與郵政金融“內(nèi)控管理年”工作緊密結(jié)合起來，堅持“回頭看”和“回頭查”工作，對重點部位要加強管理和監(jiān)督檢查，采取切實有效的措施加強重點防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網(wǎng)點排查成果，繼續(xù)強化“排查”和“輪換崗”工作。

四、加強對“八個高風(fēng)險領(lǐng)域”的風(fēng)險防范。各局一定要針對“八個高風(fēng)險領(lǐng)域”的內(nèi)控制度落實情況，在管理和經(jīng)營的各個層面對其形成高壓態(tài)勢，使各項管理制度和防范措施切實落實到每一位職工。對“八個高風(fēng)險領(lǐng)域”的風(fēng)險防范進(jìn)行精細(xì)化管理，嚴(yán)格做到：

（一）認(rèn)真落實授權(quán)卡或柜員卡制度。嚴(yán)格執(zhí)行提款和支票轉(zhuǎn)賬的四級權(quán)限審批制度（局長、分管副局長、部門負(fù)責(zé)人、會計），凡一次提取xx萬元及以上的相關(guān)部門必須嚴(yán)格審核，嚴(yán)格把關(guān)。對前臺業(yè)務(wù)授權(quán)必須嚴(yán)格按照《智能令牌管理辦法》堅決落實三級密碼權(quán)限管理（支局長、綜合柜員、普通柜員），嚴(yán)禁超權(quán)限使用智能令牌授權(quán)。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行支票印鑒分管制度。在開戶行預(yù)留的“企業(yè)負(fù)責(zé)人印鑒和財務(wù)專用章”必須由財務(wù)室負(fù)責(zé)人指定專人掌管，不得由儲蓄會計和出納掌管，支票應(yīng)由出納掌管，購買支票登記簿應(yīng)由會計掌管。凡掌管銀行預(yù)留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。

（三）加強空白憑證管理。重要空白憑證實行“統(tǒng)一印制，專人管理，定期換崗，雙人領(lǐng)取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現(xiàn)金管理。對重要空白憑證必須實行雙人分管機(jī)制，重要空白憑證實物由庫管員管理，憑證管理員負(fù)責(zé)登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。重要空白憑證的入庫、領(lǐng)用做到手續(xù)清楚、責(zé)任明確、檢查及時。重要空白憑證管理人員按種類設(shè)立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據(jù)重要空白憑證請領(lǐng)單、上繳單、發(fā)放單以及使用等隨收發(fā)（使用）數(shù)量變化進(jìn)行登記、盤結(jié)。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行金庫“五大制度”和尾箱管理規(guī)定。金庫管理必須嚴(yán)格執(zhí)行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進(jìn)出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現(xiàn)金必須嚴(yán)格控制在核定的限額內(nèi)”等管理辦法。嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入金庫，每旬必須對金庫安全情況進(jìn)行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。

尾箱按使用級別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現(xiàn)金尾箱、憑證尾箱和現(xiàn)金、憑證混合尾箱三類。一個網(wǎng)點只能設(shè)置一個綜合柜員尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設(shè)置柜員尾箱并與實物尾箱相對應(yīng)。營業(yè)結(jié)束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統(tǒng)尾箱，同時將系統(tǒng)尾箱對應(yīng)的實物尾箱上繳綜合柜員。

（五）認(rèn)真執(zhí)行查詢對賬制度。儲匯會計人員必須堅持“三個天天（即：天天對賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級賬務(wù)進(jìn)行核對，確?？傎~、明細(xì)賬科目設(shè)置齊全、總細(xì)相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符。儲蓄會計每月與出納一同到銀行領(lǐng)取銀行對賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符?；槿藛T必須按規(guī)定的檢查頻次和內(nèi)容定期或不定期對會計賬務(wù)進(jìn)行核查，及時發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險隱患。

（六）嚴(yán)格 執(zhí)行重點崗位輪崗和強制休假制度。郵政儲匯重點崗位人員（儲匯會計、儲蓄出納、營業(yè)前臺人員、事后監(jiān)督、經(jīng)警、支局長）實行輪換，是儲匯資金安全運行監(jiān)督制約機(jī)制的需要，是完善內(nèi)部控制和及時發(fā)現(xiàn)郵政金融風(fēng)險隱患的需要，也是預(yù)防控制內(nèi)部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計劃地對儲匯重點崗位人員實行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必須對100%的重點崗位人員進(jìn)行輪換崗或強制休假。

郵政營業(yè)履職報告范文第3篇

下午好！臘梅綻放，瑞雪飄飛。在全市郵政系統(tǒng)深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，熱烈慶祝商洛郵政獨立運營十周年輝煌成就，認(rèn)真落實省市郵政工作會議精神的大好形勢下，我們在這里隆重召開鎮(zhèn)安縣郵政局2009年郵政工作會議。這次會議的主要內(nèi)容是，學(xué)習(xí)貫徹2009年全市郵政工作會議精神，總結(jié)回顧20*年全縣郵政工作情況，全面安排部署2009年各項工作，動員全縣廣大郵政干部職工團(tuán)結(jié)一心，努力拼搏，為全面推進(jìn)鎮(zhèn)安郵政事業(yè)又好又快發(fā)展而努力奮斗。

下面，我分兩個部分向大家匯報：

第一部分：20*年工作情況

20*年，在市局和縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣郵政干部職工精誠團(tuán)結(jié)，廣謀發(fā)展，緊緊圍繞年初工作會確定的各項目標(biāo)和方針，創(chuàng)新經(jīng)營，勇拓市場，在金融政策調(diào)整造成利差收入持續(xù)欠產(chǎn)的情況下，有效地彌補了收入欠產(chǎn)，較好地完成了市局下達(dá)的各項工作任務(wù)。

截止12月底，全縣郵政業(yè)務(wù)收入完成累計完成753.19萬元，完成市局下達(dá)計劃849萬元的88.7%，同比增長4.97%；郵政儲蓄余額達(dá)到36070萬元，較年初累計凈增4967萬元，完成市局下達(dá)凈增計劃5000萬元100%；收支差額實現(xiàn)了及時足額上繳；在崗職工勞動生產(chǎn)率達(dá)到12.27萬元/人；郵政用戶滿意度達(dá)到91分，已經(jīng)市局推薦上報并被省公司評為全省郵政系統(tǒng)20*年度“雙創(chuàng)”最佳單位。

各專業(yè)收入完成情況如下：

函件業(yè)務(wù)，收入累計完成49萬元，完成市局下達(dá)計劃49萬元的100%，同比增長42.95%，增幅在全市排名第二位。

包件業(yè)務(wù)，收入累計完成20.68萬元，完成市局下達(dá)計劃19萬元的1*.84%，同比增長7.88%，增幅在全市排名第三位。

匯兌業(yè)務(wù)，收入累計完成15.87萬元，完成市局下達(dá)計劃18萬元的88.16%，同比增長15.57%，欠產(chǎn)2.13萬元。

郵儲業(yè)務(wù)，收入累計完成536.79萬元，完成市局下達(dá)計劃622萬元的86.3%，同比增長1.74%，欠產(chǎn)85.21萬元。

報刊業(yè)務(wù)，收入累計完成50.8萬元（含報刊零售），完成市局下達(dá)計劃50.5萬元的100.59%，同比增長12.61%。

集郵業(yè)務(wù)，收入累計完成20.21萬元，完成市局下達(dá)計劃18.5萬元的109.2%，超產(chǎn)1.71萬元。

特快業(yè)務(wù)，收入累計完成35.18萬元，完成市局下達(dá)計劃35萬元的100.51%，同比增長22.32%，增幅在全市排名第一位。

物流業(yè)務(wù)，收入累計完成8.66萬元，完成市局下達(dá)計劃10萬元的86.6%。

代辦業(yè)務(wù)，收入累計完成20.45萬元，完成市局下達(dá)計劃15萬元的136%，同比增長132.7%，增幅在全市排名第一位。

廣告業(yè)務(wù)，收入累計完成1.5萬元。

20*年，我局重點抓好了以下三個方面的工作：

一．夯實項目帶動，助推業(yè)務(wù)發(fā)展。

我們認(rèn)真落實市局確定的33個重點經(jīng)營項目，將每個項目落實到具體的分管領(lǐng)導(dǎo)和人員，明確項目落實的目標(biāo)和時限，每月通報分析項目落實情況，點到單位、點到人頭，增強各級項目負(fù)責(zé)人的責(zé)任意識，有效提高了項目的落實效率。33個重點項目除奧運特許商品銷售和經(jīng)銷商物流開發(fā)兩個項目未啟動外，其余31個項目全部實現(xiàn)了良好開發(fā)。其中，新郵預(yù)訂、質(zhì)押貸款、少兒書信大賽、“思鄉(xiāng)月”月餅分銷、“真酒傳情”酒類分銷5個項目完成進(jìn)度在全市6縣局中排名首位，代收話費及代放號、幸運郵天下銷售、招生商函和賀喜禮包開發(fā)、代收話費及代放號、“新年郵?！辟R卡開發(fā)5個項目完成進(jìn)度在全市6縣局中排名第2位，報刊大收訂、重點報刊零售、“家鄉(xiāng)包裹”開發(fā)、代銷報刊零售、教輔及圖書銷售、“思鄉(xiāng)月”月餅寄遞、農(nóng)用肥配送銷售、“農(nóng)家匯”禮品銷售8個項目超額完成市局下達(dá)計劃。重點項目累計產(chǎn)生收入達(dá)到90萬元，占剔除金融利差收入外業(yè)務(wù)收入的50%，項目拉動3個專業(yè)收入實現(xiàn)“兩位數(shù)”增長，其中函件、包件、特快個專業(yè)收入完成進(jìn)度和增幅進(jìn)入全市前三名，重點項目帶動成為今年我局助推業(yè)務(wù)發(fā)展的有力手段。

二．搶抓機(jī)遇營銷，實現(xiàn)多元增效。

年初，我們認(rèn)真研究縣政府工作報告和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，在重點投資建設(shè)項目中尋找郵政業(yè)務(wù)發(fā)展的切入點，搶抓境內(nèi)高速公路建設(shè)、中小企業(yè)、產(chǎn)業(yè)興縣等地方經(jīng)濟(jì)機(jī)遇，拓展郵政業(yè)務(wù)市場。抓春節(jié)、開學(xué)等節(jié)慶假日營銷機(jī)遇，攬收外出務(wù)工人員返鄉(xiāng)資金300萬元、學(xué)雜費95萬元，全縣郵儲余額累計凈增5039萬元，完成市局下達(dá)年凈增4967萬元計劃的99.35%。抓政府支農(nóng)惠農(nóng)政策機(jī)遇，大力發(fā)展代收付、貸款資金，全縣養(yǎng)老金1200戶110萬元，工資2896戶1812萬元，非利差收入達(dá)到184.86萬元，占金融業(yè)務(wù)收入533.61萬元的34.64%，較去年增長10%以上。針對基金股市低迷的情況，搶抓國債和理財產(chǎn)品銷售機(jī)遇，累計銷售國債12240.1萬元，在全省89個縣局中排名第1位，為企業(yè)創(chuàng)收80.9萬元。抓當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)、投資消費熱點，大力發(fā)展資產(chǎn)類業(yè)務(wù)，發(fā)放小額質(zhì)押貸款41*.99萬元,實現(xiàn)收入59.8萬元，放貸數(shù)量和實現(xiàn)收入在全市縣局中領(lǐng)先。抓商家促銷和政府活動機(jī)遇，開發(fā)客都超市、仙果酒業(yè)有限公司等5家客戶幸運卡2萬枚實現(xiàn)收入4萬元，開發(fā)縣計劃生育宣傳專題信卡5000枚收入1.4萬元，開發(fā)縣政府地震救災(zāi)特殊黨費感謝卡3000枚收入1.2萬元，2009年郵政賀卡客戶開發(fā)數(shù)達(dá)到30家，實現(xiàn)收入40.2萬元，完成市局下達(dá)計劃37.8萬元的106.35%。抓地方春茶、核桃、板栗等土特產(chǎn)品上市機(jī)遇，開展家鄉(xiāng)包裹等階段性營銷活動，包件業(yè)務(wù)收入達(dá)到20.68萬元，提前一個月完成收入計劃，快包率達(dá)到65%以上，機(jī)遇營銷成為我局今年業(yè)務(wù)發(fā)展的有力增點。

三．深化精細(xì)管理，提高運行質(zhì)量。

我們堅持以管理促發(fā)展、向管理要效益，不斷強化管理工作的效率和效能，企業(yè)運行的可控性和經(jīng)濟(jì)質(zhì)量持續(xù)提高。認(rèn)真落實市局全面預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行費用支出標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，各項費用均在可控范圍內(nèi)。認(rèn)真落實“大專化”替換、郵路優(yōu)化、技能達(dá)標(biāo)等各項工作，清理勞務(wù)工5人，新招大學(xué)生4人，通過技能鑒定10人，營業(yè)窗口漢字錄入達(dá)標(biāo)30人，有效提高了員工隊伍素質(zhì)。以“服務(wù)年”為契機(jī)，鞏固形象建設(shè)成果，促進(jìn)提高服務(wù)水平持續(xù)提高。一方面，繼續(xù)加強對監(jiān)督檢查崗履職考核，結(jié)合市局“提高服務(wù)質(zhì)量、改善用郵環(huán)境”專項整治活動，主管領(lǐng)導(dǎo)帶隊深入網(wǎng)點查漏補缺，整章建制，全年開展綜合檢查4次，業(yè)務(wù)檢查指導(dǎo)12次，明查暗訪10次，組織業(yè)務(wù)會審1次，做到了一月一檢查，逐月通報、逐月考核。另一方面，加強通信質(zhì)量管理，重點抓好電子化營業(yè)網(wǎng)點互聯(lián)互通、量收系統(tǒng)應(yīng)用、速遞郵件信息上網(wǎng)等重點環(huán)節(jié)，對郵政服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)、11項郵政通信指標(biāo)、速遞物流質(zhì)量指標(biāo)，理清管理責(zé)任，明確職責(zé)和權(quán)限，建立分工明確、層次清楚的質(zhì)量管理考核體系。同時，我們以“創(chuàng)佳評差”、“服務(wù)明星”評比等活動為載體，加強營投人員服務(wù)意識教育和業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)，落實奧運年郵件安全，發(fā)放征詢意見函征求用戶意見，有效提高了郵政服務(wù)水平。

同志們，通過我們的共同努力，鎮(zhèn)安郵政發(fā)展速度不斷加快，企業(yè)運行質(zhì)量不斷提高，企業(yè)形象不斷提升，企業(yè)凝聚力進(jìn)一步增強，取得了階段性的發(fā)展成果，這些成績的取得，是市局正確領(lǐng)導(dǎo)和支持的結(jié)果，是廣大郵政干部職工共同努力的結(jié)果。在此，我代表縣局，向關(guān)心支持鎮(zhèn)安郵政發(fā)展的各級領(lǐng)導(dǎo)，向全縣郵政干部職工及家屬，表示衷心的感謝和崇高的敬意！

郵政營業(yè)履職報告范文第4篇

存在問題

反洗錢工作思想認(rèn)識不深刻。思想認(rèn)識是制約農(nóng)村信用社反洗錢工作質(zhì)量提高的關(guān)鍵因素。雖然反洗錢工作已開展多年,市（縣）人行和聯(lián)社也做了大量工作,并進(jìn)行了多次培訓(xùn)，但缺教材、缺師資、缺案例、缺成熟規(guī)范的反洗錢技術(shù)模式，從而培訓(xùn)也只是停留在低層次水平，翻來覆去抄法規(guī)、讀概念，對如何深化反洗錢工作的現(xiàn)實指導(dǎo)意義不大。在實際工作中多數(shù)職工不熟知與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗辦理，業(yè)務(wù)處理隨意性較強，不能及時識別和防范洗錢活動。加之部分農(nóng)村信用社的管理人員及員工對反洗錢工作重視不夠，表現(xiàn)在：一方面認(rèn)為農(nóng)村地區(qū)交通不便，信息閉塞，經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，貪污、販毒、走私、黑社會等犯罪分子不會通過本地信用社進(jìn)行洗錢犯罪；另一方面是怕得罪客戶,擔(dān)心業(yè)務(wù)流失,影響自身經(jīng)濟(jì)效益，發(fā)現(xiàn)疑點后沒有深入調(diào)查。

反洗錢工作宣傳力度不到位。反洗錢工作的艱巨性，決定了加強力度宣傳相關(guān)知識的必要性。由于農(nóng)村信用社的服務(wù)對象主要是“三農(nóng)”，而農(nóng)村文化素質(zhì)高的年輕人基本外出打工，留守在家的都是文化素質(zhì)較低、體弱病殘的老人或留守兒童，再加之農(nóng)村地區(qū)大多交通不便，消息閉塞，群眾基本不知道洗錢為何物，更談不上了解或熟悉反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)了，而農(nóng)村信用社的反洗錢相關(guān)知識宣傳只局限在信用社所在場鎮(zhèn)或結(jié)合懸掛橫幅標(biāo)語等方式宣傳，也沒有深入到偏遠(yuǎn)的、交通不便的鄉(xiāng)村，沒有真正把宣傳工作落到實處，做到家喻戶曉，人人皆知，從而沒能在社會上營造出 “打擊洗錢犯罪”強烈之勢。

反洗錢工作崗位履職不落實。一是縣級聯(lián)社制訂的相關(guān)制度中,雖然明確了牽頭組織部門的工作職責(zé),相關(guān)部門的職責(zé)以及部門之間的協(xié)調(diào),而在實際工作中都未得到落實，造成部門之間相互推委, 工作效率低。二是縣級聯(lián)社指定信用社主管會計為反洗錢崗位兼職人員，但主管會計既要承擔(dān)會計職責(zé)又要履行出納復(fù)核職責(zé)，工作量大；再則對反洗錢的相關(guān)業(yè)務(wù)知識了解只來源于上級聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)的文件，對可疑交易的辨別能力較差；加之反洗錢相關(guān)案例學(xué)習(xí)較少，缺乏反洗錢的工作經(jīng)驗，這些都直接影響反洗錢工作的開展。三是信用社存在“重現(xiàn)金支出管理、輕現(xiàn)金收入和大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)管理”的現(xiàn)象，聯(lián)社雖制訂了相關(guān)審批辦法，但信用社科技手段相對落后，對上報聯(lián)社審批的大額現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)需電話請示后方可辦理，而聯(lián)社相關(guān)人員無法現(xiàn)場審核交易的真實性，只得事后補批，一定程度上致使審批流于形式。四是雖制定大額交易和可疑交易信息報告、分析程序和操作規(guī)程,但只停留在操作人員的口頭匯報上, 且只進(jìn)行了簡單的登記、審批和匯總，操作不夠規(guī)范、隨意性較強。五是未制定內(nèi)部反洗錢工作激勵約束辦法,未將反洗錢工作納入部門、員工日常和年度考核,工作人員缺乏責(zé)任性、主動性和積極性。這些都導(dǎo)致反洗錢工作不能高效開展實施。

反洗錢工作資料審查、保管不規(guī)范。由于農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)人力資源不足，客戶經(jīng)理配備不齊，而客戶經(jīng)理面對的客戶對象多且雜，于是對客戶的了解有限，柜面也只對客戶開戶資料進(jìn)行了即時的完整性審查,沒有實地調(diào)查開戶資料真實性和開戶單位經(jīng)營狀況，因此開戶資料真實性調(diào)查不到位的現(xiàn)象普遍。同時,個別信用社對開戶資料的重要性認(rèn)識不夠，對開戶單位有關(guān)證件審查不嚴(yán)，開戶資料檔案的保管不規(guī)范，造成開戶資料檔案缺失，不能及時有效排查風(fēng)險。

反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制不完善。一是各金融機(jī)構(gòu)之間缺少協(xié)調(diào)和資源共享的機(jī)制，農(nóng)村信用社與其他商業(yè)銀行、工商、稅務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察部門沒有實行橫向聯(lián)網(wǎng)，無法真 正實現(xiàn)客戶身份識別的資源平臺信息互通，對客戶身份無法有效識別，對大額資金的來源無法進(jìn)行辨別分析，給一些洗錢犯罪分子造成可趁之機(jī)，反洗錢工作沒有形成聯(lián)動。二是由于縣級人行與反洗錢的聯(lián)系機(jī)構(gòu)屬于同一級別，制約了區(qū)域性人民銀行反洗錢聯(lián)席機(jī)構(gòu)，不能有效發(fā)揮反洗錢聯(lián)系部門的職能，難以將金融機(jī)構(gòu)、工商、公安、紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)合起來，無法形成強大的反洗錢社會聯(lián)動網(wǎng)絡(luò)，無法營造良好的社會反洗錢氛圍。

對策與建議

加大宣傳力度，營造反洗錢社會氛圍。一是加大社會公眾宣傳力度。在集鎮(zhèn)、鬧市和營業(yè)窗口宣傳的同時,聯(lián)合人行、公安、國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行和保險公司以及相關(guān)政府部門聯(lián)合在媒體上做公益性廣告宣傳，提高社會公眾對反洗錢工作重要性的認(rèn)識；二是加大對偏遠(yuǎn)農(nóng)村反洗錢宣傳教育的投入，組織相關(guān)部門進(jìn)行反洗錢宣傳，使偏遠(yuǎn)農(nóng)村的農(nóng)戶更多地了解反洗錢知識和反洗錢的重要性；三是充分利用自身網(wǎng)點多、人員多、覆蓋面廣的優(yōu)勢，向廣大群眾宣傳洗錢活動對社會的危害性，重點要向企事業(yè)單位的財務(wù)人員宣傳洗錢的方式和方法，從而營造濃厚的反洗錢社會氛圍。

規(guī)范完善制度，明確反洗錢業(yè)務(wù)流程。結(jié)合自身實際，盡快建立健全反洗錢內(nèi)控制度。一是制定行之有效的操作規(guī)程和管理制度，以及反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度和違規(guī)違紀(jì)操作處罰制度，將反洗錢工作納入內(nèi)部稽核范圍，增強反洗錢工作的監(jiān)督檢查力度，加大對，違規(guī)違紀(jì)操作的處罰。使反洗錢內(nèi)控制度與信用社的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和會計核算系統(tǒng)做到有機(jī)結(jié)合，兩者共同進(jìn)步，相得益彰，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。二是將存款實名制、賬戶管理、票據(jù)監(jiān)管全部納入反洗錢的管理范圍之內(nèi)。三是在財務(wù)會計部門盡快設(shè)立專職反洗錢監(jiān)管員，專門負(fù)責(zé)反洗錢的非現(xiàn)場監(jiān)管、檢查、輔導(dǎo)以及基層信用社反洗錢崗位人員的培訓(xùn)工作。明確各信用社的會計為反洗錢專職工作人員，實行崗前培訓(xùn)，持證上崗的原則，每月發(fā)放一定的風(fēng)險崗位津貼，主要負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易的甄別、分析、報送工作，不斷增強反洗錢工作人員的工作責(zé)任心。四是由人民銀行、財政和縣聯(lián)社共同出資設(shè)立反洗錢獎勵基金，對那些工作責(zé)任心強，準(zhǔn)確甄別大額和可疑交易，發(fā)現(xiàn)可疑的洗錢犯罪人員，及時報告上級進(jìn)行處理，挽回國家經(jīng)濟(jì)損失的單位和個人進(jìn)行獎勵。

重視人員培訓(xùn)，培植反洗錢骨干隊伍。人民銀行應(yīng)制定和實施對金融機(jī)構(gòu)特別是縣級聯(lián)社的反洗錢由淺入深的系列培訓(xùn)計劃，盡快培養(yǎng)一批具有專業(yè)技能的反洗錢業(yè)務(wù)骨干，再由這部分人員負(fù)責(zé)指導(dǎo)、培訓(xùn)基層營業(yè)網(wǎng)點的反洗錢人員，不斷增強和充實一線反洗錢操作人員的業(yè)務(wù)水平和可疑交易的甄別能力。通過采取舉辦多層次的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識競賽、在金融機(jī)構(gòu)開展巡回指導(dǎo)、案例剖析、以會代訓(xùn)等多種形式，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易的能力,培養(yǎng)出一批批反洗錢骨干精英，全面提升農(nóng)村信用社員工反洗錢工作水平。

強化現(xiàn)金管理，管好反洗錢重點部位。農(nóng)村信用社通過近幾年的規(guī)范管理，對大額現(xiàn)金支取能按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核、審批程序，但對繳存現(xiàn)金卻不夠重視，而現(xiàn)金繳存恰好是反洗錢的重要環(huán)節(jié)。為此農(nóng)村信用社在辦理業(yè)務(wù)過程中，對大額現(xiàn)金存取均應(yīng)嚴(yán)格按照大額交易和可疑交易管理辦法要求及時上報，同時更要強化現(xiàn)金管理：一是堅持對大額現(xiàn)金繳存實行登記，了解客戶信息，摸清資金來源；二是嚴(yán)禁為單位和個人違規(guī)提取現(xiàn)金，對于超過規(guī)定金額起點的大額現(xiàn)金支付要進(jìn)行嚴(yán)格的審查和登記備案；三是對發(fā)生頻繁的存取現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行重點監(jiān)管；四是建立覆蓋所有營業(yè)網(wǎng)點的金融網(wǎng)絡(luò)，有效監(jiān)控和管理資金賬戶系統(tǒng)，積極引導(dǎo)客戶使用先進(jìn)的電子化非現(xiàn)金結(jié)算工具，不斷改善支付清算環(huán)境，減少社會現(xiàn)金持有量，防范和打擊利用現(xiàn)金結(jié)算進(jìn)行套現(xiàn)、洗錢、逃稅等違法犯罪活動，堅決維護(hù)支付結(jié)算秩序和良好的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境。

郵政營業(yè)履職報告范文第5篇

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；內(nèi)部控制；風(fēng)險；預(yù)警

在我國，雖然尚無明顯的金融危機(jī)以及大規(guī)模的銀行破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象，然而，不安全因素卻大量存在，尤其是不斷積累的巨大銀行業(yè)不良資產(chǎn)，直接威脅著我國銀行體系乃至整個金融體系與經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定[1]。

1.農(nóng)村信用社內(nèi)控存在問題分析

1.1 法人治理結(jié)構(gòu)尚未真正建立

法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題主要表現(xiàn)為形似神不似，雖然按照規(guī)定成立了“三會”，制定了相關(guān)制度和具體規(guī)定，但就“三會”制度本身來說大多形同虛設(shè)，許多規(guī)定在實際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)在實際工作中沒有得到有效分離，由此也就很難對信用社法人代表實施有效的監(jiān)督制約，監(jiān)事會的作用未能發(fā)揮。聯(lián)社理事長或主任的決策行為缺乏有效監(jiān)督。

1.2 不良貸款比例過高

由于服務(wù)對象是農(nóng)村或者牧區(qū)的農(nóng)牧民，尤其在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)差、自然環(huán)境惡劣、農(nóng)牧民收入水平低下，農(nóng)村信用社普遍超負(fù)荷經(jīng)營，發(fā)展滯后，業(yè)務(wù)單一，基礎(chǔ)薄弱；農(nóng)牧業(yè)貸款周期長、風(fēng)險大、投入的貸款難以回收；加之行政干預(yù)，重放輕收，信貸管理制度不嚴(yán)，貸款風(fēng)險制約機(jī)制不健全，還有歷史遺留問題，使不良貸款比例居高不下。

1.3 盈利能力極其低下

從貸款方面，由于農(nóng)村信用社的服務(wù)對象是數(shù)量眾多的農(nóng)戶，單筆信貸規(guī)模多為幾百、幾千、幾萬元。從存款方面看，由于廣大農(nóng)村牧區(qū)收入增長太慢，農(nóng)村信用社存款增幅沒有顯著提高。加之資金分流，如地方工商所辦的個體儲金協(xié)會、民間非法集資活動、郵政儲蓄分流了大量資金，削弱了農(nóng)村信用社的資金動員力，吸收存款難度加大，成本較高。

1.4 應(yīng)收未收利息大

部分地區(qū)潛伏著較大的支付危機(jī)，直接影響到整個金融體系的安全與穩(wěn)定。農(nóng)村信用社利潤主要來源于利差收入，隨著利率下調(diào)，特別是服務(wù)“三農(nóng)”的貸款利率逐步降低，利差逐步縮小，農(nóng)村信用社資金成本與其他商業(yè)銀行相比較高，嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的盈利能力。加之，正常貸款的收息工作也存在一定難度，應(yīng)收的難以收回，應(yīng)支的呈剛性增長，造成巨額的應(yīng)收未收利息，必然導(dǎo)致大量虧損。

1.5 資金結(jié)算渠道不暢

農(nóng)村信用社沒有系統(tǒng)聯(lián)行，資金結(jié)算旗縣以下由聯(lián)社組織縣轄聯(lián)行，靠手工操作和電匯辦理結(jié)算，資金在途時間長，抵用率低。縣以上結(jié)算靠人行轉(zhuǎn)匯，中間環(huán)節(jié)多。同時，信用社不能辦理銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，在結(jié)算速度、品種、工具、手段上與銀行相比，明顯處于劣勢。同時由于結(jié)算不方便，導(dǎo)致一大批本來是信用社貸款扶植起來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體工商戶到結(jié)算方便的商業(yè)銀行另開帳戶，使信用社不能在同一起跑線上和其它商業(yè)銀行開展競爭。

1.6 內(nèi)控制度和民主管理制度不夠健全和完善

雖然農(nóng)村信用社有了很大的發(fā)展，但是仍有部分信用社沒有結(jié)合自身實際建立和完善內(nèi)部管理制度，有些業(yè)務(wù)只是憑感覺、憑經(jīng)驗的簡單式、粗放式的操作。由于內(nèi)控機(jī)制的不嚴(yán)密，在工作中造成了許多疏忽和漏洞。

1.7 信用社員工素質(zhì)亟待提高

信用社員工的思想品質(zhì)、道德操守、價值觀念上的變化被嚴(yán)重忽視，有的領(lǐng)導(dǎo)只看數(shù)字，不看數(shù)字形成的手段；只要經(jīng)營的結(jié)果，不看經(jīng)營的過程。思想政治教育、職業(yè)道德教育很少考慮，甚至支差應(yīng)付，走過場、圖形式，粗放式管理，模糊式經(jīng)營。多數(shù)員工文化程度低，不重視法制學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能練習(xí)。個別同志利用職權(quán)，吃、拿、卡、要、報，，以貸謀私，貸款吃回扣，經(jīng)商做生意，客觀上起到了負(fù)面“示范引導(dǎo)效應(yīng)”。個別理想信念淡薄、思想道德滑坡、價值觀念落后的職工不能約束自己的行為，滋長了違法犯罪的念頭，逐步走上了“不歸路”。

2.農(nóng)村信用社內(nèi)控體系的建設(shè)研究

內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制[2]。

2.1 內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)思想及目標(biāo)

2.1.1 指導(dǎo)思想

（1）關(guān)注成本效益

健全的內(nèi)控體系必須遵循收益大于成本的原則，既不能因為內(nèi)控存在缺陷對信用社經(jīng)營活動產(chǎn)生負(fù)面影響，也不能一味追求完美而無節(jié)制地產(chǎn)生成本，應(yīng)在成本和收益之間找出最適宜點，力爭以最小的控制成本取得最大的控制效果。

（2）預(yù)防控制為主

內(nèi)控制度的總體性質(zhì)屬于預(yù)防性控制，但在內(nèi)部控制的動態(tài)過程中，也包括事中監(jiān)督和事后反饋。內(nèi)部控制既要保證農(nóng)村信用社各項經(jīng)營業(yè)務(wù)正常、有條不紊地運行，又要避免運行中監(jiān)控不力帶來的風(fēng)險或損失。

（3）注意體制牽制

組織機(jī)構(gòu)控制是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，充分發(fā)揮各部門和個人的作用，注重根據(jù)系統(tǒng)控制的原理進(jìn)行方案規(guī)劃，按職能部門的職責(zé)來劃分管理權(quán)限和業(yè)務(wù)范圍，按崗位明確責(zé)任和分工，系統(tǒng)地、全方位地控制風(fēng)險，是有效控制的關(guān)鍵。

（4）注重程序控制

按照內(nèi)部控制的理論，辦理業(yè)務(wù)必須經(jīng)由授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、檢查等控制程序，且這些程序應(yīng)由不同的部門和個人去完成。因此，農(nóng)村信用社內(nèi)控系統(tǒng)有效運行的關(guān)鍵就在于內(nèi)部職能部門相互牽制，員工執(zhí)行科學(xué)、切實可行的操作程序。

（5）注重責(zé)任牽制

責(zé)任牽制是內(nèi)部控制的核心問題。農(nóng)村信用社應(yīng)確保各部門和個人責(zé)任劃分明確，嚴(yán)格按照職、責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則做出明確規(guī)定并嚴(yán)格執(zhí)行。

2.1.2 建設(shè)目標(biāo)

內(nèi)部控制目標(biāo)是指通過內(nèi)部控制約束與激勵功能作用的發(fā)揮所要達(dá)到的目的。在多元利益主體結(jié)構(gòu)中，不同厲害關(guān)系者對企業(yè)權(quán)力和經(jīng)濟(jì)利益要求及所承擔(dān)責(zé)任的不同，實施內(nèi)部控制的目的不同。而根據(jù)不同的目標(biāo)，我們應(yīng)該建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度[3]。

農(nóng)村信用社內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是：在理事會和管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞近期經(jīng)營與遠(yuǎn)期戰(zhàn)略目標(biāo)，加快內(nèi)審組織體系的建設(shè)，大力推進(jìn)審計技術(shù)、方法、流程的規(guī)范化與信息化，逐步完善成為以預(yù)防為主的內(nèi)控體系，建立并保持對風(fēng)險有效識別、評估、控制和監(jiān)測的動態(tài)過程，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)高效、健康的運行，形成“控制有制度、部門有制約、崗位有責(zé)任、操作有程序、過程有監(jiān)控、風(fēng)險有監(jiān)測、工作有評價、責(zé)任有追究”的內(nèi)控體系。

2.2 健全風(fēng)險管理體系

2.2.1 建立風(fēng)險評估體系的思路設(shè)計

農(nóng)村信用社應(yīng)按照風(fēng)險管理的要求，建立風(fēng)險集中管理的模式，集中風(fēng)險管理至少應(yīng)包括三個方面的內(nèi)容：

（1）成立專門的風(fēng)險管理部門

農(nóng)村信用社應(yīng)建立獨立的信貸風(fēng)險管理部門，實行審貸分離，形成風(fēng)險的約束機(jī)制。明確各部門的權(quán)限，對不同的崗位、職能、決策采取有針對性地約束機(jī)制，對信貸的各環(huán)節(jié)也進(jìn)行明確的責(zé)任約束。定期考核信貸人員的履職情況，督促信貸人員定期審查自己的貸款，對借款人的業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)擔(dān)保情況密切跟蹤，對可能產(chǎn)生風(fēng)險的貸款及時向信貸管理部門請示，及時采取措施預(yù)防風(fēng)險的產(chǎn)生。

（2）加大風(fēng)險監(jiān)控和評估力度

農(nóng)村信用社應(yīng)該采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部測試法等先進(jìn)的定性和定量分析方法，及時識別出信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險、政策風(fēng)險、道德風(fēng)險等內(nèi)外部風(fēng)險，并在第一時間進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，提出對策，監(jiān)督和督促業(yè)務(wù)部門強化防范措施。

（3）加強人才培訓(xùn)

現(xiàn)代風(fēng)險識別、評估是一門技術(shù)性非常強、非常復(fù)雜的工作，只有不斷被的積極培育和吸納專業(yè)技術(shù)人才，加強員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)，提高員工對風(fēng)險管理的新技術(shù)、新方法的掌握程度，才能提高對現(xiàn)代風(fēng)險的預(yù)警和防范。

2.2.2 建立風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系

建立風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系的目的是為了早期預(yù)知可能出現(xiàn)的錯誤和問題，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中的問題所在，防患于未然，減少失誤和損失[4]。信用社要在效益性、安全性和流動性原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的實際情況建立合理的風(fēng)險量化指標(biāo)體系。在新業(yè)務(wù)開展之前，都要充分考慮風(fēng)險的防范問題，對風(fēng)險進(jìn)行全面、客觀的評估，對業(yè)務(wù)發(fā)生后的風(fēng)險要進(jìn)行跟蹤監(jiān)測。通過建立和健全風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系，以實現(xiàn)對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險客觀、全面的判斷和評價。

農(nóng)村信用社風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)由定量指標(biāo)和定性指標(biāo)組成，通過定量指標(biāo)的監(jiān)測和評價者的定性判斷來綜合評價農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況的方法和過程，以實現(xiàn)對農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)風(fēng)險客觀、全面的判斷的評價。農(nóng)村信用社以法人為單位進(jìn)行評價，每年進(jìn)行一次，年度中間，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)信用社有重大問題應(yīng)視情況對上年度評價結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。對不同等級的機(jī)構(gòu)，要根據(jù)其風(fēng)險的不同特點，采取不同的措施，對本年綜合得分比上年減少，特別是降為下一級的機(jī)構(gòu)要重點關(guān)注，及時進(jìn)行動態(tài)預(yù)警，并督促其制定措施，有效控制風(fēng)險，防止進(jìn)一步加大風(fēng)險。

2.3 構(gòu)建獨立的內(nèi)部審計體系

農(nóng)村信用社為樹立內(nèi)部審計的重要地位，可以在省聯(lián)社設(shè)立審計委員會，派出審計中心，審計中心對省審計委員會負(fù)責(zé)并報告工作，人員由省聯(lián)社統(tǒng)一選派，工作由省聯(lián)社統(tǒng)一部署，質(zhì)量由省聯(lián)社統(tǒng)一考評，費用由省聯(lián)社統(tǒng)一撥付。同時各縣市聯(lián)社成立審計分隊，成員由聯(lián)社稽核部門具有多年從業(yè)經(jīng)驗和業(yè)務(wù)較強的內(nèi)勤主任組成。審計分隊除了要按計劃完成轄內(nèi)信用社的常規(guī)審計，還要按市審計中心的統(tǒng)一部署完成序時審計、專項審計、離任審計和其他內(nèi)審任務(wù)。垂直的審計模式，縱橫貫通，可以從實體上保證審計機(jī)構(gòu)和人員的獨立性，從而保證審計結(jié)論的客觀真實。

（1）明確管理歸屬

農(nóng)村信用社審計部門應(yīng)直接向監(jiān)事會負(fù)責(zé)，獨立于業(yè)務(wù)部門。對審計制度的制定、審計內(nèi)容的確定、審計結(jié)論的認(rèn)定及處理，都由審計部門單獨完成，確保其獨立性、權(quán)威性。

（2）實行垂直化管理

在省內(nèi)統(tǒng)一審計人員編制，分省、市、縣分別組建聯(lián)合稽查大隊，專門負(fù)責(zé)轄內(nèi)內(nèi)審工作，降低成本，提高效率。

（3）要完善審計手段

擴(kuò)大審計范圍，不僅對風(fēng)險管理部門、重要崗位開展審計，對階段內(nèi)熱點、焦點問題要及時審計。不僅要事后審計，事前、事中也要進(jìn)行審計。

3.結(jié)論

內(nèi)部控制是我國當(dāng)前深化現(xiàn)代企業(yè)制度改革、推進(jìn)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的重要保證，是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要措施。內(nèi)部控制作為防范經(jīng)營風(fēng)險的第一道屏障，直接關(guān)系到信用社的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營管理狀況。本文所提出的農(nóng)村信用社關(guān)于加強內(nèi)部控制方面的理論知識和建設(shè)措施，在一定意義上講有助于建立健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險，保證資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率等。

參考文獻(xiàn)：

[1]張清府.農(nóng)村信用社內(nèi)部控制環(huán)境缺陷及改進(jìn)[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(19):22-24.

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