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小額貸款論文范文第1篇

改革開放30年來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)保持了高速的增長(zhǎng)，特別是本世紀(jì)以來，表現(xiàn)更是出色。從2000-2007年，中國(guó)的GDP年平均增長(zhǎng)10.4%，中國(guó)的出口貿(mào)易年平均增長(zhǎng)25.4%。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要依靠資本積累和出口拉動(dòng)，隨著金融危機(jī)造成的消費(fèi)萎縮和世界經(jīng)濟(jì)衰退，中國(guó)的出口市場(chǎng)會(huì)大大縮小，其中受沖擊最大的是那些出口導(dǎo)向型的中小企業(yè)。

在任何國(guó)家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一支重要力量，中國(guó)也不例外。近30年來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)就得益于中小企業(yè)的巨大貢獻(xiàn)。2006年中小企業(yè)占全部企業(yè)數(shù)的99.1%，占就業(yè)人數(shù)的76.6%，占工業(yè)總產(chǎn)值的64.5%和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的62.9%，占資產(chǎn)總計(jì)的60.9%，占利潤(rùn)總額的55.9%。中小企業(yè)也是外貿(mào)出口的主要力量，僅加工貿(mào)易出口就占全部出口的52.7%。

據(jù)國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司近期統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，相當(dāng)部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難，全國(guó)約十分之一的規(guī)模以上中小企業(yè)在去年上半年工業(yè)增加值增長(zhǎng)率接近30%，較前年同比減少15%。全國(guó)去年上半年6.7萬家中小企業(yè)倒閉。金融危機(jī)使中小企業(yè)瀕臨困境。中小企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)困難，必然會(huì)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展帶來巨大影響，目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨緩在很大程度上是由于中小企業(yè)的困難所致。

中小企業(yè)面臨的最大問題是融資困難。由于經(jīng)濟(jì)調(diào)整和宏觀緊縮，有限的資金主要流向了大企業(yè)和大項(xiàng)目，因而中小企業(yè)特別是小企業(yè)，融資特別困難。08年第一季度，各大商業(yè)銀行貸款總額超過2.2萬億元，只有3000億元落實(shí)到中小企業(yè)，僅占全部貸款的15%。到6月末，廣東省中小企業(yè)貸款余額10241.11億元，同比增長(zhǎng)14.4%，而小企業(yè)貸款余額3831.91億元，同比下降4.6%。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，廣東民營(yíng)加外資中小企業(yè)上百萬家，潛在資金需求2萬多億元，銀行僅能滿足40%，95%的中小企業(yè)缺乏資金。

針對(duì)上述問題，政府采取了一系列辦法幫助中小企業(yè)解困，這些辦法中既有政策方面的調(diào)整，也有體制方面的改善。有的已經(jīng)顯示了效果，有的還需要做出進(jìn)一步的努力。比如，央行對(duì)全國(guó)性商業(yè)銀行的信貸規(guī)模調(diào)增5%，對(duì)地方性商業(yè)銀行調(diào)增10%，對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率。這些既是金融改革的重要舉措，也是解決中小企業(yè)融資難問題的有效手段。這不僅僅是為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來的負(fù)面影響，從發(fā)展金融市場(chǎng)來看，中國(guó)銀行業(yè)也應(yīng)該重視開展針對(duì)中小企業(yè)的小額貸款業(yè)務(wù)。據(jù)世界銀行專家估計(jì)，中國(guó)城鎮(zhèn)小額貸款市場(chǎng)潛在客戶達(dá)數(shù)千萬，加上廣大農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)戶將有上億個(gè)，開展小額貸款業(yè)務(wù)的市場(chǎng)空間巨大。

數(shù)據(jù)表明，小額貸款在中國(guó)依然是一個(gè)相對(duì)新鮮的事物。事實(shí)上，小額貸款在中國(guó)的實(shí)踐最早是在20世紀(jì)90年代中期就已經(jīng)開始的，然而，10多年間，銀行業(yè)小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，并未對(duì)中國(guó)的小額貸款市場(chǎng)和小額貸款產(chǎn)品產(chǎn)生很大的影響。關(guān)于小額貸款為何在中國(guó)發(fā)展緩慢也眾說紛紜：缺乏先進(jìn)的管理理念和技術(shù)手段、資金和人力資源不足等等。但其中最主要的限制因素就是小額貸款管理理念和技術(shù)手段的不足。一些金融機(jī)構(gòu)正在開展的小額貸款，由于覆蓋面小且缺乏商業(yè)性小額貸款最佳實(shí)踐的相關(guān)理念與技術(shù)，因此在發(fā)展上受到很大限制，大量有金融需求的小貸客戶被拒之門外。

當(dāng)然在過去的10多年的探索中，我們還是總結(jié)出了不少寶貴的成功經(jīng)驗(yàn)的。比如：從2004年始，國(guó)家開發(fā)銀行與世界銀行、德國(guó)復(fù)興銀行合作，在國(guó)內(nèi)率先開展以商業(yè)可持續(xù)為特征的小貸款業(yè)務(wù)，先后在包頭、臺(tái)州、九江等地試驗(yàn)，支持的對(duì)象主要包括下崗工人、失地農(nóng)民、和個(gè)體創(chuàng)業(yè)者，還有部分流動(dòng)人口，貸款涉及的行業(yè)覆蓋貿(mào)易、加工、服務(wù)等領(lǐng)域，包括零售商店、汽車修理店鋪、醫(yī)療診所、小型批發(fā)商、餐館、成衣店和洗衣店、個(gè)體運(yùn)輸、五金店、家具店、小旅店等，截至2006年底試點(diǎn)情況統(tǒng)計(jì)證明，小貸款業(yè)務(wù)不但能夠取得顯著的社會(huì)效益，而且從金融運(yùn)作的角度可以實(shí)現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)。

小額貸款在國(guó)內(nèi)的成功實(shí)踐證明，小額貸款的可持續(xù)發(fā)展要求金融機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶需求特點(diǎn)設(shè)計(jì)的金融產(chǎn)品與服務(wù)，并且通過金融創(chuàng)新建立減少金融風(fēng)險(xiǎn)，降低操作成本的制度，確保高的貸款償還率，同時(shí)貸款利率能補(bǔ)償成本和風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)小額貸款這項(xiàng)金融服務(wù)推廣普及具有很大的社會(huì)意義，從服務(wù)中小、服務(wù)個(gè)體來看，可以改變目前金融供給不足的問題，從而有助于改善民生、增加就業(yè)，有效應(yīng)對(duì)金融危機(jī)給中國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來的震蕩。

由于歷史原因?qū)е碌纳虡I(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的惜貸，由于中小企業(yè)的金融供給嚴(yán)重不足的現(xiàn)狀，致使沿海等中小企業(yè)地區(qū)地下錢莊大量涌現(xiàn)，還有部分非政府組織的小額信貸機(jī)構(gòu)以及商業(yè)化小額貸款公司參與其中，雖然這些機(jī)構(gòu)的利率水平高于商業(yè)銀行，但依然有大量需求。而又美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的金融風(fēng)暴又加劇了這一現(xiàn)狀。

1.商業(yè)銀行開展小額貸款的現(xiàn)狀和存在的主要問題

商業(yè)銀行是開展小額信貸的主力軍。近年來，商業(yè)銀行為農(nóng)戶、城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶、中小企業(yè)等弱勢(shì)群體提供了大量的小額貸款，城鄉(xiāng)小額信貸的覆蓋面大幅度提高，為農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、增收和中小企業(yè)授信和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

然而，商業(yè)銀行開展小額貸款的關(guān)鍵性問題還沒有從根本上得到解決。目前的商業(yè)銀行在推廣小額貸款的過程中還存在很多問題，其中服務(wù)手段落后、服務(wù)效率低下、客戶覆蓋率有限、運(yùn)營(yíng)成本居高、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱等制約小額貸款有效推廣的關(guān)鍵性問題還沒有從根本上得到解決。

調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：信息化建設(shè)滯后是商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要因素之一。信合369網(wǎng)在網(wǎng)上做了一次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)48.78%的調(diào)查者認(rèn)為信息化建設(shè)相對(duì)落后是商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要因素，26.9%的認(rèn)為國(guó)家政策扶持力度不足影響了商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)拓展，20.83%的認(rèn)為由于是員工素質(zhì)相對(duì)較差，只有3.49%的認(rèn)為資金實(shí)力相對(duì)不足是造成商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)落后的主要原因。

加快發(fā)展小額貸款是金融危機(jī)席卷，中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)急需調(diào)整這一大環(huán)境下商業(yè)銀行所應(yīng)承擔(dān)的不容推辭的歷史使命。同時(shí)，小額貸款在國(guó)內(nèi)國(guó)際的成功經(jīng)驗(yàn)也表明.小額貸款并非傳統(tǒng)觀念中無利可圖的業(yè)務(wù)，正是因?yàn)樾☆~貸款市場(chǎng)蘊(yùn)含著巨大的市場(chǎng)潛力，才出現(xiàn)了各種類型的小額貸款機(jī)構(gòu)及非法民間借貸，這些機(jī)構(gòu)在一定程度上填補(bǔ)了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)缺位留下的真空，在滿足廣大中小企業(yè)的資金需求方面發(fā)揮著積極作用，有其存在的必要性。因此發(fā)展小額貸款是不僅是商業(yè)銀行的歷史使命，也是商業(yè)銀行一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇。

2.“健康可持續(xù)小額貸款管理運(yùn)行體系”是發(fā)展小貸業(yè)務(wù)的前提和保障總體來看，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是制約商業(yè)銀行擴(kuò)大開展小額貸款業(yè)務(wù)的瓶頸，而建立健康可持續(xù)小額貸款管理運(yùn)行體系可以從根本上解決這個(gè)瓶頸問題，從而增強(qiáng)商業(yè)銀行小貸業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使商業(yè)銀行為優(yōu)秀的中小企業(yè)提供融資服務(wù)的手段與水平得到不斷提升。

研究表明:小額貸款客戶市場(chǎng)有著巨大的融資需求，但是貸款難的問題一直沒有得到很好解決，究其原因主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）中小企業(yè)無法提供目前貸款所需的基本財(cái)務(wù)信息；（2）償還貸款的責(zé)任分擔(dān)很難明確劃分；（3）無法提供目前銀行習(xí)慣接受的抵押品；（4）當(dāng)前可供選擇的產(chǎn)品不能滿足需求；（5）復(fù)雜耗時(shí)的貸款流程降低了貸款企業(yè)貸款意愿；（6）缺乏長(zhǎng)期有效的融資渠道；（7）無法及時(shí)獲取銀行產(chǎn)品信息，對(duì)銀行融資缺乏了解。

與此同時(shí)，即使是有著積極開展小貸業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)也面臨著諸多阻礙。究其原因，是習(xí)慣于開展高端業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)對(duì)于開展小貸業(yè)務(wù)存在水土不服的情況，主要表現(xiàn)在以下方面：（1）無法詳細(xì)理解中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況及還款能力；（2）沒有渠道或手段去了解中小企業(yè)的融資需求；（3）缺乏定制化的產(chǎn)品提供給中小企業(yè)；（4）當(dāng)前營(yíng)銷模式不能支持面對(duì)中小企業(yè)的產(chǎn)品推廣；（5）缺少小貸業(yè)務(wù)模式的專門人才；（6）缺乏適用的中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及信用評(píng)價(jià)體系；（7）當(dāng)前管理體系無法對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制。

面對(duì)上述小貸業(yè)務(wù)開展所面臨的現(xiàn)實(shí)問題，筆者認(rèn)為，應(yīng)建立三位一體的思想體系用于解決上述關(guān)乎風(fēng)險(xiǎn)，效率與收益的困擾，即建立人、系統(tǒng)與制度的有機(jī)結(jié)合以解決推廣小貸業(yè)務(wù)所需攻克的難關(guān)。同時(shí)，這一有機(jī)結(jié)合不是一成不變的，在小額貸款業(yè)務(wù)的初期，由于種種限制，人與制度的因素在解決方案中所能發(fā)揮的影響要大于系統(tǒng)的因素，但隨著業(yè)務(wù)的逐漸發(fā)展，環(huán)境的不斷改善，經(jīng)驗(yàn)與信息得到不斷的積累與總結(jié)，在伴隨著數(shù)據(jù)不斷積累，在未來發(fā)展階段，系統(tǒng)將會(huì)在控制風(fēng)險(xiǎn)、改善效率、降低成本、提高收益方面發(fā)揮更重要的作用。最終，人，制度與系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合的微貸業(yè)務(wù)解決方案將形成穩(wěn)定的平衡，以保證小貸業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

綜上所述，為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)帶來的市場(chǎng)和國(guó)際環(huán)境變化，我國(guó)銀行信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快利用現(xiàn)代化手段進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)及營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)管理，即以先進(jìn)的小貸管理理念為導(dǎo)向，結(jié)合有效科學(xué)的小額貸款電子化管理系統(tǒng)平臺(tái)，以市場(chǎng)拓展、流程再造、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理、細(xì)分市場(chǎng)、產(chǎn)品開發(fā)、利率定價(jià)、客戶管理等為主線，建立減少小貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低操作成本的制度，提高市場(chǎng)覆蓋率的管理運(yùn)營(yíng)體系，從而實(shí)現(xiàn)支持國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的目標(biāo)。

小額貸款論文范文第2篇

農(nóng)戶小額信貸是為貧困農(nóng)村人口提供持續(xù)的、小規(guī)模的、不需要抵押擔(dān)保的、制度化和組織化的金融服務(wù)，其基本特征是額度較小、不需抵押擔(dān)保、服務(wù)于低收入群體。其主要內(nèi)容如下：

1.農(nóng)戶小額信貸的發(fā)放范圍

農(nóng)戶小額信貸的貸款對(duì)象主要是農(nóng)村地區(qū)的中低收入人群，這些人具有通過自己的努力改善經(jīng)濟(jì)狀況的愿望，但由于其貸款具有數(shù)額小、風(fēng)險(xiǎn)大、信譽(yù)差且無法提供擔(dān)保等特點(diǎn)，因而通常無法從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲的所需要的金融服務(wù)，處于信貸市場(chǎng)中的邊緣地位。申請(qǐng)小額信用貸款的農(nóng)戶應(yīng)具備以下條件：第一，居住在信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)；第二，具有完全民事行為能力，資信良好；第三，從事土地耕作或者其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；第四，具備清償貸款本息的能力。

2.農(nóng)戶小額信貸的期限和償還方式

農(nóng)戶小額信貸的貸款期限一般是在一年之內(nèi)，最長(zhǎng)不超過三年。我國(guó)在農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理方式，不必在每單位時(shí)間內(nèi)還部分貸款。但在實(shí)際操作及歸還本息方面還有一定的缺陷。因此，我國(guó)也要加快這方面的改革，采用國(guó)際上較先進(jìn)的整貸零還的償還方式，即農(nóng)戶每隔固定的時(shí)間如一個(gè)月就要分期還款。整貸零還的好處在于：一方面，減輕了農(nóng)戶的還款壓力從而降低了還貸風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，有助于農(nóng)戶培養(yǎng)理財(cái)意識(shí)。

3.農(nóng)戶小額信用貸款的用途

農(nóng)戶小額信用貸款的用途主要包括：第一，種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)方面的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用貸款；第二，小型農(nóng)機(jī)具貸款；第三，圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)等貸款；第四，購置生活用品、建房、治病、子女上學(xué)等消費(fèi)類貸款。

二、從農(nóng)戶小額信用貸款用途分析還款來源

1.將種植業(yè)收入作為第一還款來源

農(nóng)戶小額信用貸款的對(duì)象是農(nóng)戶，農(nóng)戶貸款的用途為種植業(yè)，其第一還款來源是種植業(yè)收入。而我國(guó)目前的種植業(yè)主要還是靠天吃飯，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足。一旦遇到較大的自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)將受到很大影響，投入資金將無法收回，貸款風(fēng)險(xiǎn)不可避免。中國(guó)每年約有3千萬公頃農(nóng)作物受災(zāi)，占全國(guó)農(nóng)作物播種面積25%，成災(zāi)面積占受災(zāi)面積的比重在40%以上。目前農(nóng)民在受到自然風(fēng)險(xiǎn)威脅的同時(shí)，又面臨巨大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)現(xiàn)階段農(nóng)村以一家一戶分散生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主，生產(chǎn)技術(shù)和水平落后，容易造成低水平重復(fù)投資和結(jié)構(gòu)雷同，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和交易成本較高，農(nóng)戶小規(guī)模、分散化的個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)常常無法與變化莫測(cè)的市場(chǎng)進(jìn)行有效對(duì)接，在不了解市場(chǎng)需求的前提下進(jìn)行盲目的生產(chǎn)，因此，就算在風(fēng)調(diào)雨順，收成好的情況下，也不能將手中的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行市場(chǎng)銷售轉(zhuǎn)化為資本，因而存在著相對(duì)較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。無論是自然風(fēng)險(xiǎn)還是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生很容易超出農(nóng)民的承受能力，從而不可避免地提高還款風(fēng)險(xiǎn)。

2.將養(yǎng)殖業(yè)收入作為第一還款來源

農(nóng)戶小額信用貸款雖然是“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”，但貸款期限一般不超過一年，從養(yǎng)殖業(yè)貸款農(nóng)戶角度考慮，隨著我國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，傳統(tǒng)的農(nóng)村種植業(yè)信貸市場(chǎng)呈現(xiàn)萎縮趨勢(shì)，養(yǎng)殖業(yè)貸款的需求越來越大，調(diào)查結(jié)果顯示，農(nóng)戶小額信貸規(guī)模明顯擴(kuò)大，且多用于養(yǎng)殖業(yè)。但是養(yǎng)殖業(yè)作為新型的農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，由于其生產(chǎn)周期一般都需要一年以上，一些附加值高的養(yǎng)殖業(yè)及周期更長(zhǎng)，有的甚至要三至五年。因此從貸款用途角度分析，農(nóng)戶小額貸款將養(yǎng)殖業(yè)作為第一還款來源的風(fēng)險(xiǎn)性較大。

3.將勞務(wù)收入作為第一還款來源

目前，有占很大比例的農(nóng)戶家庭的主要?jiǎng)趧?dòng)力，利用每年的農(nóng)閑時(shí)間或?qū)⑼恋剞D(zhuǎn)承包后外出打工。其中一部分農(nóng)戶的生活所需同樣需要信貸資金支持。據(jù)縣農(nóng)調(diào)隊(duì)資料，2007年新賓縣農(nóng)民人均純收入達(dá)4124元，增長(zhǎng)14%，其中農(nóng)戶工資性收入貢獻(xiàn)3個(gè)百分點(diǎn)且呈逐年上漲勢(shì)頭，這對(duì)于解決農(nóng)戶的生產(chǎn)生活資金需要是一個(gè)較大的補(bǔ)充。但在我國(guó)信用社會(huì)建設(shè)尚處于初級(jí)階段時(shí)期，拖欠農(nóng)民工工資的問題較為嚴(yán)重，而且農(nóng)民工的自身安全問題很少有保障，因此單純將勞務(wù)收入作為農(nóng)戶小額信用貸款的第一還款來源其風(fēng)險(xiǎn)性也不容樂觀。

4.消費(fèi)類貸款的第一還款來源

由于我國(guó)農(nóng)村收入來源的單一性，農(nóng)戶還款的主要途徑仍然是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，由于農(nóng)戶小額貸款期限一般不超過一年，對(duì)于購置生活用品、建房、治病、子女上學(xué)等消費(fèi)類貸款來講，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的還款來源在貸款期限內(nèi)歸還貸款的可能性較小。

三、結(jié)論

在農(nóng)村信用社改革前的相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)由于第一還款來源的不穩(wěn)定性，造成農(nóng)村信用社的普遍虧損2004年改革后這一問題有所改觀，但還存在著問題。這跟農(nóng)戶小額貸款的還款機(jī)制、農(nóng)戶的信譽(yù)程度、農(nóng)戶小額貸款的還款來源等方面有著直接的關(guān)系。在還款來源方面，農(nóng)村信用社在信用社貸款實(shí)際工作中，普遍要求借款人提供抵質(zhì)押等擔(dān)保物品，當(dāng)借款人不能以第一還款來源償還貸款時(shí)，需要啟動(dòng)擔(dān)保等第二還款來源，但這類擔(dān)保物品多為房屋、建筑物、機(jī)器、廠房、土地使用權(quán)等專用性較強(qiáng)的資產(chǎn)，制約其變現(xiàn)的因素較多，風(fēng)險(xiǎn)較高。而且一旦還款風(fēng)險(xiǎn)超過了農(nóng)戶的心理承受底線，并且由于我國(guó)貸款信用考察制度的不健全將會(huì)產(chǎn)生再次貸款還清欠款的惡性循環(huán)，產(chǎn)生農(nóng)信社的不良貸款情況。

四、解決途徑

1.更新機(jī)制

農(nóng)村信用社在貸款過程中，可以采用聯(lián)保的形式篩選貸款申請(qǐng)人并設(shè)置較小的初始貸款額，隨著時(shí)間逐漸增加貸款額，并設(shè)定一個(gè)貸款上限。這樣可以減小貧困貸款者的信用風(fēng)險(xiǎn)，間接提高貸款者的還貸能力。

2.向貸款農(nóng)戶提供保險(xiǎn)服務(wù)

根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素考慮，向農(nóng)民提供普遍的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)，幫助農(nóng)民提高應(yīng)付意外事故或自然災(zāi)害的能力，并借以強(qiáng)化農(nóng)民的第一還款來源。用財(cái)政補(bǔ)貼的方式鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)在農(nóng)村的發(fā)展有三種途徑：一是對(duì)農(nóng)民投保進(jìn)行補(bǔ)貼；二是對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)貼；三是在農(nóng)村建立政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，以低廉的保費(fèi)向農(nóng)民承保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。

3.深化改革現(xiàn)行的農(nóng)戶小額信貸制度

對(duì)現(xiàn)行的農(nóng)戶小額信貸制度在時(shí)間和范圍上進(jìn)行改革，目前我國(guó)農(nóng)戶小額信貸制度中主要實(shí)行若干農(nóng)戶組成聯(lián)保小組，在相互擔(dān)保的前提下對(duì)其發(fā)放信用性貸款，在還款方式上以延長(zhǎng)貸款時(shí)間并分期還款的方式，但制度設(shè)計(jì)上還有一定的缺陷，不能適應(yīng)農(nóng)村實(shí)際情況與新的形勢(shì)發(fā)展。為提高貸款使用效果，可以根據(jù)不同地區(qū)的實(shí)際情況進(jìn)行制度改革以確保農(nóng)戶第一還款來源的效率性。

參考文獻(xiàn)：

[1]喻國(guó)華.談農(nóng)戶小額信貸[J].經(jīng)營(yíng)與管理，2005，(7).

[2]巴曙松，袁彩虹.小額信貸與農(nóng)村金融空白的填補(bǔ)[N].中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)，2005.

[3]劉星.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[J].延安大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，2006，(6).

小額貸款論文范文第3篇

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 發(fā)展 財(cái)務(wù)問題

對(duì)于大多數(shù)人而言，小額貸款公司的知名度遠(yuǎn)遠(yuǎn)及不上銀行和農(nóng)村信合，但是對(duì)于中小型企業(yè)或需要借貸的個(gè)人而言，這種手續(xù)便捷，機(jī)制靈活的借貸公司在很大時(shí)候都解了他們的燃眉之急。但是這種便利的貸款公司也有著自己的財(cái)務(wù)問題，那么困擾著它的財(cái)務(wù)問題究竟有哪些，我們又該如何解決呢？根據(jù)實(shí)踐調(diào)查終結(jié)，小額貸款公司的財(cái)務(wù)問題主要有籌資問題、稅負(fù)沉重問題和財(cái)務(wù)內(nèi)控管理問題。下面讓我們一一分析這些問題并找出解決的辦法。

一、融資渠道有限，后續(xù)資金不足

小額貸款公司和所有的企業(yè)一樣，只有具備一定的規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)力才會(huì)增強(qiáng)。評(píng)判小額貸款公司實(shí)力的主要標(biāo)準(zhǔn)，就是其可以用來借貸的資金的多少。近幾年來，全國(guó)各地都有很多小額貸款公司成立，公司在成立之初，客戶的可選擇性不多，為了資金的使用效率，在風(fēng)險(xiǎn)和收益上，收益導(dǎo)向起了決定作用，對(duì)一些經(jīng)營(yíng)基本面不佳，信用度較低的客戶也辦理了貸款業(yè)務(wù)。同時(shí)由于小額貸款公司不能吸收社會(huì)公眾存款，只能向兩個(gè)銀行的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，但由于受諸多政策限制，銀行融資非常困難，所以很容易出現(xiàn)后續(xù)資金不足的情況。后續(xù)資金不能及時(shí)填補(bǔ)，就只能眼睜睜看著客戶流失而毫無辦法。

根據(jù)國(guó)家頒布的相關(guān)指導(dǎo)意見規(guī)定小額貸款公司“只貸不存”，其主要資金來源為股東的資本金、捐贈(zèng)資金以及來自不超過兩家金融機(jī)構(gòu)融入的不超過資本凈額50%的資金。設(shè)立之初，它的資金來源于股東的初始投入，和公司有限的利息收入。規(guī)定一方面有效防止變相吸存等違法行為的發(fā)生，但是從另一方面來看，限制了小額貸款公司的發(fā)展。公司的自有資金在很短的時(shí)間內(nèi)被借貸出去，銀行的融資因?yàn)橹T多的限制性規(guī)定和銀行對(duì)小貸公司的不認(rèn)同而難以獲得，目前以純民營(yíng)資本發(fā)起小貸公司，獲得銀行融資的寥寥無幾。限于資金問題，許多小額貸款公司開業(yè)不長(zhǎng)時(shí)間，就把自有資金全部放完，無款可貸只好關(guān)門歇業(yè)，極大地影響了小額貸款公司業(yè)務(wù)的可持續(xù)性。同時(shí)小額貸款公司的融資渠道不暢通，很有可能帶來私下融資等違規(guī)操作的問題。

資金不足是小額貸款公司先天的不足之癥，為公司的持續(xù)發(fā)展帶來很多的制約。

二、法律地位不明，稅負(fù)過重

在社會(huì)上小額貸款公司被冠以“非銀行的金融機(jī)構(gòu)”，但根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào)），小額貸款公司是經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。因此其在法律層面僅屬于一般工商企業(yè)法人，而不是金融機(jī)構(gòu)。從事金融貸款業(yè)務(wù)，卻不能取得金融許可證，正因?yàn)樾☆~貸款公司的金融機(jī)構(gòu)身份沒有確認(rèn)，小額貸款公司被排除在正規(guī)的金融體系之外，在稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼等方面難以享受與金融機(jī)構(gòu)的同等待遇。

在盈利方式單一且盈利能力一般的情況下，小額貸款公司所承擔(dān)的稅負(fù)實(shí)際上還高于一般的工商戶。在目前沒有任何稅收優(yōu)惠的情況下，小額貸款公司全部利息收入，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅25%、營(yíng)業(yè)稅及附加5.5%，印花稅0.5‰。稅賦高是制約小貸公司發(fā)展的主要瓶頸，小貸公司的收入約有30%以上都拿去交了稅，這主要是由于：根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)貸款損失資金準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策有關(guān)問題的通知》等文件，由于小額的貸款公司并沒有金融許可證，所以這些公司雖然從事貸款業(yè)務(wù)，但是國(guó)家有關(guān)金融部門并沒按金融企業(yè)的管理方式對(duì)其進(jìn)行管理，所以，在沒有新的政策規(guī)定之前，是不能執(zhí)行這些文件的。也就是說，小額貸款公司不能在稅前扣除貸款損失準(zhǔn)備金。

三、股東結(jié)構(gòu)差異大 財(cái)務(wù)內(nèi)控制度不完善

財(cái)務(wù)內(nèi)控是引導(dǎo)公司進(jìn)行正確投資決策的一種十分重要的管理手段，然而不幸的是，小額貸款公司發(fā)展本身困難重重的情況下，原本對(duì)公司發(fā)展極其重要的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度也不被公司的管理者所重視。主要表現(xiàn)為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不明，缺乏戰(zhàn)略方向，在商業(yè)上不可持續(xù)，片面追求短期利潤(rùn)最大化；與外而言，違規(guī)經(jīng)營(yíng)，缺乏社會(huì)責(zé)任，政策上不可持續(xù)；公司內(nèi)控制度缺失，部份小貸公司的所有者同時(shí)又是經(jīng)營(yíng)者，公司內(nèi)部沒有相應(yīng)的貸款決策機(jī)制，財(cái)務(wù)變成只是簡(jiǎn)單的記帳工具，對(duì)財(cái)務(wù)管理中的成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制等熟視無睹，貸款的發(fā)放只憑個(gè)人的主觀臆斷，這樣很顯然會(huì)造成貸款的風(fēng)險(xiǎn)加大，發(fā)展更加艱難。

四、相關(guān)財(cái)務(wù)問題的解決辦法

（一）拓寬融資渠道，統(tǒng)籌規(guī)劃，提高資金利用率

公司成立之初，要認(rèn)真分析市場(chǎng)，按照相關(guān)建議合理發(fā)放貸款，使得資金能夠細(xì)水長(zhǎng)流。公司在成立時(shí)，雖然需要擴(kuò)大影響力，但是一定要根據(jù)資金的多少規(guī)范發(fā)放。在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)時(shí)，要對(duì)貸款人的信用進(jìn)行審查，保證貸款可以及時(shí)收回，及時(shí)填補(bǔ)后續(xù)資金，以免影響日后工作的開展。企業(yè)在開展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)制定每個(gè)季度的工作計(jì)劃，確定該季度可以貸出的資金比例和可以收回的資金比例。同時(shí)可以采取約定按月結(jié)息，推遲利潤(rùn)分配，擴(kuò)大資本凈額，充分利用稅收政策，延緩繳稅的時(shí)間來增加放貸業(yè)務(wù)的資金需求量。

小貸公司監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)制定適當(dāng)具有“正向激勵(lì)”機(jī)制的發(fā)展途徑，在持續(xù)經(jīng)營(yíng)期間，允許公司定期增資擴(kuò)股，對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，貸款質(zhì)量高，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好，誠(chéng)信記錄好的小貸公司擴(kuò)大其融資來源，通過放大融資比例，可以通過向大股東借款，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，同業(yè)拆借，甚至允許面向自然人發(fā)行大額債券等擴(kuò)大資金來源，運(yùn)用資金杠桿來提高盈利能力。

（二）節(jié)稅降負(fù)，政策扶持

面對(duì)小貸公司的高稅負(fù)，進(jìn)行合理稅務(wù)籌劃就顯得尤為重要，公司要積極應(yīng)用稅收政策對(duì)營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等各個(gè)方面進(jìn)行科學(xué)籌劃以實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的目的，減輕公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

小額貸款公司的出現(xiàn)對(duì)緩解“三農(nóng)”和小微企業(yè)的融資難題、支持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起了積極作用，所以對(duì)于國(guó)家而言，應(yīng)該在政策上對(duì)小額貸款公司進(jìn)行一定補(bǔ)貼和扶持，參照國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策，在稅收減免方面給予適當(dāng)扶持，使其降低運(yùn)營(yíng)成本，提高盈利水平，在補(bǔ)貼上，將地方政府給予村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)的“三農(nóng)”、小微企業(yè)貸款財(cái)政補(bǔ)貼和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策適用于小額貸款公司，使其享受同等待遇。

（三）完善內(nèi)控，科學(xué)發(fā)展

公司的管理者對(duì)公司的管理應(yīng)當(dāng)采取現(xiàn)代管理手段，要建立和完善公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，使公司的相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更加科學(xué)合理，更加有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。在進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)控時(shí)，各個(gè)部門應(yīng)當(dāng)合理分工，做好預(yù)算管理，采取滾動(dòng)預(yù)算的方式，合理調(diào)配資金，實(shí)現(xiàn)資金的充分利用和費(fèi)用的最小化。

制度化管理，流程化操作，履行公司內(nèi)控職能，建立科學(xué)有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，保證公司的穩(wěn)定發(fā)展，節(jié)約成本，提升利潤(rùn)，對(duì)于盈利較為困難的小額貸款公司而言，財(cái)務(wù)內(nèi)控勢(shì)在必行。

加強(qiáng)激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)和企業(yè)文化塑造，注重培養(yǎng)員工法律意識(shí)和管理能力，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，端正工作態(tài)度，增強(qiáng)專業(yè)技能，最大程度地減少道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語

小額貸款公司的發(fā)展有利于推動(dòng)我國(guó)中小型企業(yè)的發(fā)展，面對(duì)小貸公司的融資窘境，國(guó)家應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行相關(guān)政策的調(diào)整，畢竟，小貸公司的發(fā)展可以帶動(dòng)中小型企業(yè)的發(fā)展，為社會(huì)創(chuàng)造更多就業(yè)崗位。

參考文獻(xiàn)

[1]封艷.論小額貸款公司在發(fā)展過程中存在的若干財(cái)務(wù)問題[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2011（03）.

小額貸款論文范文第4篇

摘 要 經(jīng)過2008-2012四年的實(shí)踐，小額貸款公司已取得了跨越性的發(fā)展，至2013年3月末，全國(guó)共有小額貸款公司6555家，貸款余額6357億元。然而小額貸款公司的成立、發(fā)展真如金融監(jiān)管當(dāng)局設(shè)想的那樣緩解或解決了中小微企業(yè)融資難題嗎？本文試圖從中小企業(yè)融資難成因、實(shí)踐中典型小額貸款公司類型兩個(gè)方面分析小額貸款公司在實(shí)踐中是否真正緩解中小企業(yè)融資難題，并進(jìn)一步指出小額貸款公司在緩解中小企業(yè)融資難題時(shí)自身擁有的優(yōu)勢(shì)和面臨的困境，最后給出了促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞 小額貸款 中小企業(yè) 小貸公司分類 融資難 可持續(xù)發(fā)展

一、前言

改革開放三十年來，我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著越來越重要的地位，據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，2009年初，我國(guó)共有中小企業(yè)1000萬個(gè)，占企業(yè)總數(shù)的90%，從業(yè)人員1.74億；所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值已占全國(guó)GDP的50%以上，所解決的就業(yè)量占全國(guó)城鎮(zhèn)總就業(yè)量的75%。

與此同時(shí)，我國(guó)中小企業(yè)融資渠道狹窄，特別是無法獲得與國(guó)有企業(yè)一樣的銀行貸款條件，融資難一直是限制非公有制中小企業(yè)發(fā)展的最致命的因素。蘇志鵬（2010）對(duì)我國(guó)中小企業(yè)資金來源作了一個(gè)統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)主要融資方式（主要融資方式不唯一）中自身積累在企業(yè)總數(shù)中占到86%，銀行貸款占到76.7%，非正規(guī)信貸占到52.9%，發(fā)行企業(yè)債券占到3.5%，發(fā)行股票占到11.4%。另一組數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)顯示：截至2011年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小企業(yè)貸款余額達(dá)到10.8萬億元，同比增長(zhǎng)25.8%，占全部貸款的19.6%。

顯然我國(guó)傳統(tǒng)金融制度的設(shè)計(jì)為我國(guó)中小企業(yè)融資設(shè)置了一道道難以逾越的屏障，即使中小企業(yè)愿意承受更高的利率水平和更高的費(fèi)用，也難以從傳統(tǒng)融資渠道獲取資金。2008年我國(guó)商業(yè)性小額貸款公司的試點(diǎn)帶來了金融領(lǐng)域概念上顛覆性的變革，越來越多的民間資本被允許進(jìn)入信貸領(lǐng)域?yàn)橹行∑髽I(yè)扶危解困。試點(diǎn)近四年來，小額貸款公司蓬勃發(fā)展，截至2013年3月末，全國(guó)共有小額貸款公司6555家，貸款余額6357億元，全年新增貸款434億元。然而，來自媒體及學(xué)界出現(xiàn)一些聲音質(zhì)疑小額貸款公司在解決中小企業(yè)融資難方面的作用，如洪正（2011）便認(rèn)為小額貸款公司因需要全部自有資本運(yùn)營(yíng)，對(duì)民營(yíng)資本監(jiān)督效率提出了過高要求而難以在農(nóng)村地區(qū)普遍設(shè)立。本文余下部分?jǐn)M從中小企業(yè)融資難成因和小額貸款公司實(shí)踐現(xiàn)狀兩個(gè)方面對(duì)小額貸款公司的解決中小企業(yè)融資難作用進(jìn)行探討。

二、中小企業(yè)融資難成因

（一）中小企業(yè)自身原因

當(dāng)前大多數(shù)中小企業(yè)的特點(diǎn)有三：第一，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理能力較差，產(chǎn)品品種較單一，科技含量低，市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大；從資產(chǎn)上看，部分中小企業(yè)自有資金占比低、資產(chǎn)負(fù)債率高，達(dá)不到銀行授信的基礎(chǔ)條件；從管理上看，部分中小企業(yè)缺乏健全的財(cái)務(wù)制度，運(yùn)作不規(guī)范，不能提供準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)資料；第二，融資信用不佳，中小企業(yè)本身規(guī)模較小，承受經(jīng)營(yíng)波動(dòng)的能力較差，其一旦進(jìn)入經(jīng)營(yíng)困境，銀行就很難回收貸款本息。此外，一些中小企業(yè)還款意識(shí)淡薄，在交易和融資關(guān)系中不講信用，往往故意拖欠貸款。第三，缺少擔(dān)保措施。銀行對(duì)中小企業(yè)融資貸款原則上都需要擔(dān)保，但現(xiàn)實(shí)中中小企業(yè)有效擔(dān)保措施缺乏。

（二）外源融資渠道不暢

企業(yè)外源融資包含直接融資和間接融資。為何我國(guó)中小企業(yè)外源融資中的直接融資比例如此低下？黃毅（2010）認(rèn)為我國(guó)直接融資門檻過高是中小企業(yè)不能通過直接融資來籌集資金的主要原因。在2007年以前，我國(guó)企業(yè)債券的發(fā)行對(duì)企業(yè)規(guī)模有著嚴(yán)格的限制，這相當(dāng)于阻斷了我國(guó)中小企業(yè)通向債券市場(chǎng)的道路。2007年監(jiān)管層首次允許中小企業(yè)通過“中小企業(yè)集合債券”的形式在債券市場(chǎng)上融資，但數(shù)量十分有限。我國(guó)資本市場(chǎng)對(duì)于企業(yè)同樣有著嚴(yán)苛的要求，即使要求相對(duì)較為寬松的創(chuàng)業(yè)板，對(duì)于企業(yè)上市的基本盈利要求為最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累積不少于1000萬元，且持續(xù)增長(zhǎng)；或者最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%。這只是基本條件，實(shí)際上市發(fā)行審批要比這些條件嚴(yán)苛得多。這些要求將絕大部分中小企業(yè)拒之門外。

企業(yè)的外源融資的主要渠道是通過銀行貸款，在我國(guó)企業(yè)是否又能夠很順利在銀行得到貸款呢？封丹（2009）闡述了這樣一個(gè)事實(shí)，大型銀行出于成本收益的考慮，很不情愿向中小企業(yè)貸款。一方面，銀行為了了解中小企業(yè)的真實(shí)情況，往往要花費(fèi)大量的人力、物力對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行甄別，因?yàn)橹行∑髽I(yè)并不像大企業(yè)那樣擁有雄厚的資產(chǎn)和規(guī)范的報(bào)表等“硬信息”來展示自身實(shí)力，而銀行信貸人員在調(diào)查過程中又不能很好地將調(diào)查的信息有效地傳達(dá)給銀行的貸款審批部門，因?yàn)橛嘘P(guān)企業(yè)的市場(chǎng)、品格等“軟信息”在向上傳遞過程中會(huì)發(fā)生耗損。徐忠和鄒傳偉（2010）的研究得出了同樣的結(jié)論，“硬信息”在傳遞過程中更不容易失真，可以脫離其產(chǎn)生的特殊語境而存在，而“軟”信息在傳遞過程中則容易失真，信息耗損量很大。中小型金融機(jī)構(gòu)由于審批層級(jí)較少，更容易識(shí)別和接收企業(yè)的軟信息，而大型金融機(jī)構(gòu)由于審批手續(xù)發(fā)展，層級(jí)過多，更多地依靠識(shí)別企業(yè)的“硬信息”進(jìn)行貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制。史晉川、黃燕君（2003）早就發(fā)現(xiàn)了這一現(xiàn)象，其在研究溫州、臺(tái)州的實(shí)證分析中便指出中小金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)有著長(zhǎng)期互動(dòng)關(guān)系，解決中小企業(yè)的融資困難，必須大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)。

三、小額貸款公司實(shí)踐效果

服務(wù)“中小企業(yè)”和“三農(nóng)”是我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局設(shè)立小額貸款公司的初衷，那么小額貸款公司是否能夠緩解我國(guó)中小企業(yè)融資難這一難題。若能夠緩解，則效果又是如何呢？楊虎鋒、何廣文（2012）對(duì)商業(yè)性小額貸款公司能否惠及三農(nóng)和微小客戶進(jìn)行了考察，發(fā)現(xiàn)小額貸款公司傾向于服務(wù)微小企業(yè)和農(nóng)村大戶?，F(xiàn)階段小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)模式可以概括為關(guān)系信貸模式、信貸工廠模式、產(chǎn)業(yè)鏈模式及信用貸款模式等，以下具體分析這四種經(jīng)營(yíng)模式的特點(diǎn)和典型代表。

（一）關(guān)系信貸模式

關(guān)系信貸模式小額貸款公司主要是針對(duì)地域嚴(yán)格劃分，針對(duì)該地區(qū)進(jìn)行深度挖掘。這類貸款公司對(duì)客戶的硬信息要求相對(duì)偏低，而更重視客戶的軟信息，并通過對(duì)客戶的不斷接觸來提高對(duì)客戶的熟悉度，來確保對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)敞口的把控，四川南充美興小額貸款公司是關(guān)系信貸模式的典型代表。

四川南充美興小額貸款公司是中國(guó)首家外資小額貸款公司，于2007年10月注冊(cè)成立，截止2012年6月底，南充美興公司貸款余額超2億元，有貸款客戶8550戶，平均貸款金額3.7萬元。在獲取客戶真實(shí)信息上面，南充美興小貸公司十分重視社會(huì)化的軟信息（非財(cái)務(wù)指標(biāo)），要求客戶經(jīng)理和客戶建立良好的溝通和熟悉度，甚至需要和客戶周邊建立熟悉度，并以了解到的真實(shí)信息作為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)；針對(duì)小微客戶，南充美興小貸公司將注意力集中在第一還款來源，并且不把還款來源建立在未來的收益上，而只關(guān)注現(xiàn)在的收益，重視產(chǎn)品與經(jīng)營(yíng)周期的一致性，重視現(xiàn)金流與還款計(jì)劃匹配等。這些舉措都顯示南充美興小貸公司針對(duì)小微客戶的特點(diǎn)量身打造了自己的信息采集機(jī)制和創(chuàng)造了個(gè)性化的信貸產(chǎn)品。

（二）信貸工廠模式

信貸工廠模式的小額貸款公司追求規(guī)模化，通過風(fēng)險(xiǎn)分散原理，把客戶群體分散到不同區(qū)域以及不同行業(yè)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的效果。此種模式更要求在貸款產(chǎn)品、評(píng)級(jí)授信體系上的標(biāo)準(zhǔn)化，以及業(yè)務(wù)流程化，對(duì)小微貸款貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放、以及貸后管理等業(yè)務(wù)流程按照工廠“流水線”作業(yè)模式進(jìn)行批量化的操作。富登小額貸款公司是該類小額貸款公司的典型代表。

富登小額貸款公司是一家面向年?duì)I業(yè)額在6000萬人民幣以內(nèi)的微小企業(yè)和個(gè)體工商戶，提供專業(yè)融資服務(wù)的外資小額貸款公司，目前它在重慶、四川、湖北均有機(jī)構(gòu)。它在信貸工廠的模式上結(jié)合了關(guān)系信貸模式，在標(biāo)準(zhǔn)化復(fù)制擴(kuò)張的同時(shí)提出以社區(qū)銀行模式。富登小額貸款公司整體操作基礎(chǔ)是信貸工廠模式，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)和審批流程上嚴(yán)格強(qiáng)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)化；而對(duì)客戶管理上以社區(qū)銀行模式，強(qiáng)調(diào)客戶經(jīng)理與客戶大量接觸，形成良好的關(guān)系信貸模式。

（三）產(chǎn)業(yè)鏈模式

產(chǎn)業(yè)鏈類小額貸款公司是依附某行業(yè)龍頭企業(yè)設(shè)立小額貸款公司。此種小貸公司針對(duì)龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下客戶提供融資服務(wù)，通過上下企業(yè)資金流動(dòng)形成價(jià)值鏈：第一，依附龍頭企業(yè)建立的小額貸款公司對(duì)其產(chǎn)業(yè)鏈上下游貸款客戶熟悉程度高，能夠有效判斷客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，把控第一還款來源；第二，龍頭企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)都存在很大程度的掌控權(quán)，產(chǎn)業(yè)鏈貸款通過龍頭企業(yè)對(duì)貸款客戶貨物以及資金的把控以及提供一定貸款保證等方式形成有效的風(fēng)險(xiǎn)把控措施，能夠有效把控第二還款來源。龍馬興達(dá)小額貸款公司是這類模式小貸公司的典型代表。

龍馬興達(dá)小額貸款公司是由瀘州老窖集團(tuán)發(fā)起組建，該公司針對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)主要進(jìn)行了三個(gè)創(chuàng)新：第一是流程創(chuàng)新，真正實(shí)現(xiàn)調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)審查雙軌并行，重點(diǎn)對(duì)瀘州老窖產(chǎn)業(yè)鏈及酒業(yè)園區(qū)企業(yè)等的信貸審批流程簡(jiǎn)化，大大提高了工作效率和服務(wù)水平；第二是信貸擔(dān)保創(chuàng)新，針對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)土地所用權(quán)和使用權(quán)分離的情況，龍馬興達(dá)把握實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)瀘州老窖酒業(yè)園區(qū)內(nèi)企業(yè)無產(chǎn)權(quán)證廠房承諾抵押，提貨權(quán)質(zhì)押貸款等；第三是信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，為解決企業(yè)生產(chǎn)、建設(shè)、儲(chǔ)備等不同時(shí)時(shí)段的資金需求，為產(chǎn)業(yè)鏈及園區(qū)客戶量身定制了一份信貸產(chǎn)品套餐。

（四）信用貸款模式

信用貸款模式的小額貸款公司主張要高度體現(xiàn)客戶自身的信用，所有的貸款均不要求資產(chǎn)抵押。它們認(rèn)為：一方面中小微客戶一般難以提供資產(chǎn)抵押；另一方面，小額貸款機(jī)構(gòu)若追求資產(chǎn)保障，不利于與銀行、典當(dāng)行等競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手細(xì)分市場(chǎng)。因此更多地嘗試信用技術(shù)的運(yùn)用，在選擇客戶時(shí)，以其自身的經(jīng)營(yíng)狀況為主要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。

瀚華信貸便是一直堅(jiān)持信用貸款模式的小額貸款公司的典型。瀚華信貸于2008年9月創(chuàng)立，以個(gè)體工商戶、微小企業(yè)、進(jìn)城務(wù)工人員、城市貧困人員等為主要客戶群體。瀚華在日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)走以無抵押、小規(guī)模的客戶為主要群體的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)道路，不斷地嘗試信用技術(shù)的運(yùn)用，在選擇客戶時(shí)，以其自身的經(jīng)營(yíng)狀況為主要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過不斷地實(shí)踐探索和學(xué)習(xí)研究，找到了一條以堅(jiān)持“小額、分散”為業(yè)務(wù)特點(diǎn)信用貸款模式之路。

四、小額貸款公司解決中小企業(yè)融資難的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)

（一）小額貸款公司的優(yōu)勢(shì)

1、貸款額度小，審批流程快

個(gè)體工商戶及小微企業(yè)資金金需求表現(xiàn)出規(guī)模小、時(shí)間急、頻率高的特點(diǎn)，難以達(dá)到銀行貸款條件，貸款可得性很低，小額貸款公司對(duì)這部分不具備抵押擔(dān)保能力但有未來償債能力的客戶，發(fā)放小額信用貸款，滿足了有發(fā)展?jié)摿Φ睦щy客戶融資需求，并且貸款審批程序短，本地小額貸款公司的管理者對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況、產(chǎn)業(yè)狀況、風(fēng)土人情都比較熟悉，一筆貸款從申請(qǐng)到發(fā)放短則一兩天，長(zhǎng)則三五天，很好地解決了中小微客戶對(duì)資金“短、頻、快”的需求。例如四川南充美興小額貸款公司平均貸款金額在2-3萬元之間，通過對(duì)客戶信用情況、經(jīng)營(yíng)歷史及經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的評(píng)估，每筆小額貸款的發(fā)放時(shí)間一般控制在2天以內(nèi)；廣東萬穗小額貸款公司有專門微貸部，專門為小商戶、小生意人、農(nóng)戶提供全信用的微型金融服務(wù)，他們平均0.78個(gè)工作日發(fā)放一筆小微貸款。

2、依靠地緣優(yōu)勢(shì)或者產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢(shì)，能夠有效識(shí)別軟信息

與外生性金融組織相比，內(nèi)生于產(chǎn)業(yè)集群的小額貸款公司有其先天優(yōu)勢(shì)：

第一，小額貸款公司根植于產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)部社會(huì)網(wǎng)絡(luò)，信息獲取準(zhǔn)確、及時(shí)，具有優(yōu)勢(shì)。小額貸款公司股東基本上都是本區(qū)域知名企業(yè)和個(gè)人，區(qū)域經(jīng)營(yíng)，借貸各方之間比較熟悉，加之“血緣”、“地緣”和“業(yè)緣”的關(guān)系，貸款人對(duì)借款人的人品及資信程度、經(jīng)營(yíng)狀況、借款用途和償還能力等較清楚，交易成本下降，交易效率上升。

第二，小額貸款公司與產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)企業(yè)建立起重復(fù)博弈機(jī)制，違約風(fēng)險(xiǎn)小，交易穩(wěn)定且持久。小額貸款公司主發(fā)起人是當(dāng)?shù)氐墓歉善髽I(yè)，貸款客戶許多是主發(fā)起人的上下游企業(yè)、產(chǎn)品用戶等，主發(fā)起人不僅能獲取銀行等外部機(jī)構(gòu)難以獲得的信息，而且對(duì)這類客戶的還款還有一定的控制能力。

3、選擇差異化競(jìng)爭(zhēng)策略，市場(chǎng)潛力大

小額貸款公司針對(duì)市場(chǎng)格局，看重客戶的未來償債能力，采取差異化競(jìng)爭(zhēng)策略，找準(zhǔn)市場(chǎng)切入點(diǎn)，服務(wù)對(duì)象以無法滿足正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資條件、不能得到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的農(nóng)戶、微小型企業(yè)和個(gè)體工商戶為主，避免了與金融機(jī)構(gòu)直接正面競(jìng)爭(zhēng)，成為正規(guī)金融體系的有益補(bǔ)充。

4、風(fēng)險(xiǎn)控制模式更符合中小企業(yè)

中小微企業(yè)有效擔(dān)保不足，因此很難獲得銀行親睞，加之傳統(tǒng)商業(yè)銀行很少對(duì)個(gè)體工商戶和小微企業(yè)發(fā)放貸款，即便發(fā)放也大多數(shù)是抵押貸款，這是中小微企業(yè)融資難的一大原因。而現(xiàn)有小額貸款公司中，由于經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活及基于對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況、產(chǎn)業(yè)狀況的熟悉度，通?？梢噪S時(shí)根據(jù)客戶的實(shí)際情況制訂不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，且多數(shù)擔(dān)保方式為保證及信用，這恰恰迎合了現(xiàn)在大多數(shù)中小微企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求。

（二）小額貸款公司的劣勢(shì)

1、后續(xù)資金來源不足

由此受制于“只貸不存”的規(guī)定，小額貸款公司的資金只能來源于股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，且融入資金的余額不得超過小額貸款公司資本凈額的50%。無論哪一種形式，在民間融資需求量巨大而貸出去的資金短期內(nèi)無法全部收回的情況下，貸款公司最終都將面臨資金短缺的問題，嚴(yán)重影響貸款公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

2、稅負(fù)較重，收益偏低

小額貸款公司雖不屬于金融機(jī)構(gòu)，按照新企業(yè)所得稅法依法繳納企業(yè)所得稅，適用稅率25%。但按國(guó)稅函發(fā)〔1995〕156號(hào)文件規(guī)定，只要發(fā)生貸款行為，就要按“金融保險(xiǎn)業(yè)”稅目征收營(yíng)業(yè)稅，所以小額貸款公司除了繳納企業(yè)所得稅還須繳納營(yíng)業(yè)稅，綜合稅率超過5%。除上述主體稅種外，小額貸款公司還可能涉及諸如城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等其他稅種。盡管小額貸款公司利率高，但由于小額貸款的額度小、風(fēng)險(xiǎn)大，占用人力多導(dǎo)致其運(yùn)營(yíng)成本較高。即使是能獲取較高的貸款利息，但如果現(xiàn)有稅收政策不改變的話，小額貸款公司在未來1-3年難以產(chǎn)生很好的經(jīng)濟(jì)效益。

3、身份認(rèn)定模糊，發(fā)展前景不明

當(dāng)前我國(guó)政府在法律上沒有明確界定小額貸款公司的金融范疇，沒有形成完善成熟的監(jiān)管體制。主要表現(xiàn)為：第一，定位和監(jiān)管主體不明確。雖然相關(guān)政策明確指出，在符合條件的情況下，小額貸款公司可以轉(zhuǎn)變?yōu)榇彐?zhèn)銀行，但根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》的嚴(yán)苛規(guī)意味著，村鎮(zhèn)銀行必須由銀行控股或者全資經(jīng)營(yíng)。而目前大多數(shù)小額貸款公司，其資本幾乎全部為私人資本。所以小額貸款公司的發(fā)起人要想將公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行必須將相應(yīng)股份轉(zhuǎn)讓給銀行，這對(duì)于很多小額貸款公司的發(fā)起人來說是難以接受的。同時(shí)，這樣也必然會(huì)改變小額貸款公司靈活多變的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，喪失其本身的優(yōu)勢(shì)。而在這樣的制度下，小額貸款公司的發(fā)展前景不容樂觀。

4、信息化程度不夠

現(xiàn)在仍有大部分小額貸款公司沒有相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)及業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，多停留在手工操作的層面上。各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)不能實(shí)現(xiàn)貸款管理的電子化以及資金的實(shí)時(shí)代收付，這在一定程度上制約小額貸款公司的發(fā)展能力和發(fā)展空間。另外小額貸款公司目前尚未接入人民銀行信用報(bào)告查詢系統(tǒng)，對(duì)借款人信用查詢有所不便。

五、建議

小額貸款公司匯聚民間資本，并開創(chuàng)出多種多樣的信貸模式以解決民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主體的中小企業(yè)融資難，但受政策限制，發(fā)展仍然面臨著資金來源、稅負(fù)較高、前景不明、信息化程度低等困境。為此，本文建議從開辟小額貸款公司資金來源渠道、明確小額貸款公司地位、減輕稅負(fù)、加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度和允許小貸公司業(yè)務(wù)多元化等來實(shí)現(xiàn)小貸公司的可持續(xù)發(fā)展，從而更好的緩解中小企業(yè)融資難。

（一）開辟后續(xù)資金來源渠道

在我國(guó)，小額貸款公司還不宜開辦存款業(yè)務(wù)，主要原因是我國(guó)存款市場(chǎng)發(fā)展得已很充分，競(jìng)爭(zhēng)也很激烈。如果小額貸款公司吸收存款，受影響的群體將比較大，造成的社會(huì)影響也比較大，一旦發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難，容易釀成社會(huì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，不能讓小額貸款公司吸收存款，但在其經(jīng)營(yíng)情況良好的前提下，可以循序漸進(jìn)地開辟后續(xù)融資渠道：

一是可以由國(guó)家財(cái)政、政策性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)共同出資建立小額信貸基金，由小額信貸基金將資金批發(fā)給小額貸款公司，小額貸款公司則充當(dāng)零售商，按照小額、分散的原則，重點(diǎn)解決小企業(yè)和三農(nóng)的資金需求問題；

二是建立貸款擔(dān)保機(jī)制，由地方政府為小額貸款公司設(shè)立相對(duì)應(yīng)的擔(dān)保公司或擔(dān)保基金。政府每年成立擔(dān)保基金，通過擔(dān)保基金的杠桿效應(yīng)擴(kuò)大小額貸款。

三是引入資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化并沒有轉(zhuǎn)嫁信貸產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司仍然承擔(dān)主要的風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)可以對(duì)外融資，獲得一定的流動(dòng)性，并且獲得一定的利差收益。

四是通過資本市場(chǎng)融資。按照目前大多數(shù)小額貸款公司的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)能力，暫時(shí)無法躋身主板或者中小板市場(chǎng)，但是有望通過“新三板”實(shí)現(xiàn)股權(quán)融資。

（二）明確小額貸款公司地位

小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)主要是依據(jù)國(guó)家銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、金融辦和地方政府制定的一些文件。由于法律地位不明確，經(jīng)營(yíng)中存在頗多限制，且稅負(fù)較重，使得小額貸款公司常常痛失良機(jī)。因此，應(yīng)盡快明確小額貸款公司地位，可將其認(rèn)定為準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)制定小額貸款公司監(jiān)督管理法律、法規(guī)，為保護(hù)小額貸款公司的合法權(quán)益和進(jìn)行有效監(jiān)管提供法律依據(jù)。

（三）加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度

鑒于中小企業(yè)的金融需求表現(xiàn)出多層次的需求，小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)中秉承“以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，對(duì)不同的目標(biāo)群體制定不同的借款金額、借款期限、擔(dān)保方式和還款方式，通過靈活多樣的金融產(chǎn)品和服務(wù)來滿足多元化的金融需求。小貸公司擔(dān)保方式靈活，因此較傳統(tǒng)商業(yè)銀行在貸款產(chǎn)品上創(chuàng)新的局限性更小，小額貸款公司一方面自身要加強(qiáng)信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益質(zhì)押貸款等多種貸款方式；另一方面也可按照貸款的不同期限設(shè)計(jì)出不同計(jì)息方式的信貸新產(chǎn)品，在保持較高流動(dòng)性的同時(shí)，規(guī)避和控制不良貸款；同時(shí)還應(yīng)加強(qiáng)與第三方金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的合作，利用他們的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷拓寬業(yè)務(wù)空間，進(jìn)一步提高競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）業(yè)務(wù)多元化

自2008年5月，銀監(jiān)會(huì)、央行下發(fā)了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》后，小貸公獲得了蓬勃發(fā)展，但整體來講盈利能力較差，一方面是因?yàn)槎愗?fù)較重；另一方面卻是緣于小貸公司目前業(yè)務(wù)范圍仍十分單一，基本以貸款為主。因此為促升小額貸款公司盈利水平，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范可持續(xù)發(fā)展，建議相關(guān)政府部門對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)的小額貸款公司，適當(dāng)放寬經(jīng)營(yíng)范圍，經(jīng)所在地金融辦或者小額貸款公司監(jiān)管部門審批同意，報(bào)省政府金融辦核準(zhǔn)后，可開展保險(xiǎn)、信托、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等新業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作，拓寬金融服務(wù)范圍，促進(jìn)小額貸款公司良性發(fā)展。

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小額貸款論文范文第5篇

論文關(guān)鍵詞　小額貸款公司　農(nóng)村金融　風(fēng)險(xiǎn)控制

一、我國(guó)小額貸款公司的產(chǎn)生背景和意義

（一）小額貸款公司產(chǎn)生的背景

我國(guó)金融體系中最薄弱的環(huán)節(jié)是農(nóng)村金融。長(zhǎng)期以來，我國(guó)農(nóng)戶和中小企業(yè)都面臨著融資難的問題，其主要原因是金融機(jī)構(gòu)門檻過高、程序復(fù)雜、抵押物要求嚴(yán)格、擔(dān)保類中介機(jī)構(gòu)幾近空白等原因，“融資難”問題限制了農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的資金來源，進(jìn)而對(duì)阻礙農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。一方面，農(nóng)村金融問題的主要矛盾在于農(nóng)戶和中小企業(yè)的融資需求得不到滿足；另一方面政府政策的引導(dǎo)和合理制度的安排可以使農(nóng)村的民間金融進(jìn)一步規(guī)范，促進(jìn)農(nóng)村金融的發(fā)展，小額貸款公司就是順應(yīng)這種背景而產(chǎn)生了。自2008年小額貸款公司在我國(guó)由試點(diǎn)向全國(guó)推開以來，無論在機(jī)構(gòu)數(shù)量還是整體實(shí)力方面都實(shí)現(xiàn)了跨越式的轉(zhuǎn)變和發(fā)展。截至2012年6月末，全國(guó)的小額貸款公司已迅速增加至5267家。

（二）小額貸款公司產(chǎn)生的意義

第一，有利于改善農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)。小額貸款公司是金融服務(wù)向貧困人口的擴(kuò)展，是一種金融服務(wù)的創(chuàng)新。其堅(jiān)持“小額、分散”的原則，70%的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過50萬元的小額借款人，其余30%資金的單戶貸款余額不得超過資本金的5%，堅(jiān)持為“三農(nóng)”和城區(qū)中小企業(yè)提供信貸，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對(duì)促進(jìn)“三農(nóng)”和中小企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。

第二，有利于緩解中小企業(yè)流動(dòng)資金的短缺問題。中小企業(yè)融資難是一直困擾我國(guó)經(jīng)濟(jì)的難題，特別是在此次金融危機(jī)的大背景下，我國(guó)中小企業(yè)融資難的問題更加嚴(yán)峻，許多中小企業(yè)由于資金短缺，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難而倒閉破產(chǎn)，小額貸款公司的試點(diǎn)和推廣對(duì)處于危機(jī)中的企業(yè)，特別是小企業(yè)來說是一個(gè)新的幫手。

第三，有利于引導(dǎo)和規(guī)范民間融資行為。近年來，投資公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)商行等行業(yè)中金融違法、違規(guī)的問題日益嚴(yán)重，非法集資現(xiàn)象。這些民間融資行為具有群發(fā)性和盲目性的特點(diǎn)、一旦出現(xiàn)就可能引起連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，更有可能危及社會(huì)安定。小額貸款公司的積極推廣、試點(diǎn)，使得一部分民間金融走上了正規(guī)軌道，由地下轉(zhuǎn)到地上，在政府的合理引導(dǎo)下進(jìn)行規(guī)范管理，消除潛伏在民間的金融風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)不安定因素，進(jìn)一步完善金融環(huán)境，使其健康發(fā)展。

二、我國(guó)小額貸款公司的發(fā)展所呈現(xiàn)的特點(diǎn)

我國(guó)小額貸款公司在一定程度上緩解了中小企業(yè)和“三農(nóng)”融資難的問題，拓寬了縣域經(jīng)濟(jì)的資金來源，其經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)如下：

（一）以服務(wù)“三農(nóng)”及中小企業(yè)為對(duì)象

我國(guó)小額貸款公司以其手續(xù)簡(jiǎn)便，快捷方便的經(jīng)營(yíng)特色，立足于本地經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，積極為特色產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)、專業(yè)種植戶、產(chǎn)殖戶等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性微小客戶提供三農(nóng)貸款、臨時(shí)性周轉(zhuǎn)貸款、個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)貸款以及個(gè)人創(chuàng)業(yè)貸款等產(chǎn)品。

（二）主要資金來源以自有資金為主

為防范風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)小額貸款公司嚴(yán)格執(zhí)行“只貸不存”的原則。我國(guó)小額貸款公司的資金來源于為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金和來自不超過兩個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的融入資金，并且融資余額不得超過資本凈額的50%。在現(xiàn)實(shí)中由于銀行為了規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)而使得小額貸款公司的融資受限，因此我國(guó)小額貸款公司的主要資金來源就是其自有資金。

（三）融資產(chǎn)品額度小、期限短，手續(xù)簡(jiǎn)便、快捷靈活

我國(guó)小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，要求立足本地經(jīng)濟(jì)，不得跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，在貸款額度上，對(duì)同一借款人的貸款余額不超過公司凈資本額的5%，而貸款期限也大多控制在一年以內(nèi)，對(duì)于還款模式則采取靈活多樣的方式，例如按月付息到期還本，按月等額還本付息、到期一次性還本付息等。針對(duì)農(nóng)戶和中小企業(yè)貸款金額小、時(shí)間急、頻率高的特點(diǎn)，小額貸款公，簡(jiǎn)化了貸款流程，提升貸款辦理速度，貸款最快的當(dāng)天就能到賬。

三、制約小額貸款公司發(fā)展的因素

目前，小額貸款公司在解決“三農(nóng)”資金與扶持中小企業(yè)方面發(fā)揮著積極的作用，豐富了農(nóng)村金融市場(chǎng)，但是在其經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過程中暴露出一些問題，制約其可持續(xù)發(fā)展。

（一）定位不明

我國(guó)對(duì)小額貸款公司的身份定位是企業(yè)，這與其從事金融放貸業(yè)務(wù)的性質(zhì)相矛盾，從而會(huì)引致一系列的問題：一是稅收負(fù)擔(dān)較重。作為企業(yè)，小額貸款公司難以享受政策優(yōu)惠和支持，其區(qū)別于商業(yè)銀行，要按服務(wù)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)納稅；二是融資渠道單一。小額貸款公司難以照搬金融機(jī)構(gòu)的資金獲取和運(yùn)用渠道，它不能吸收存款，我國(guó)小額貸款公司的主要資金來源就是其自有資金。

（二）監(jiān)管虛置

我國(guó)小額貸款公司試點(diǎn)已有4年，但是行業(yè)監(jiān)管制度依然不夠清晰，地方金融辦、發(fā)改委等政府部門都在負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，多頭監(jiān)管會(huì)造成監(jiān)管盲區(qū)，同時(shí)監(jiān)管專業(yè)性也不容樂觀?？傊?，包括小額貸款公司的監(jiān)管主體、準(zhǔn)入和退出制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、公司經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范等都是缺位的，這導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)呈現(xiàn)粗放式成長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，將為今后行業(yè)發(fā)展埋下較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）后續(xù)資金不足

由于小額貸款公司只貸不存、不能拆借、不能委托，完全依靠自有資金在運(yùn)作，因此資金來源成為最大的難題?！安荒芪{存款”的政策相當(dāng)于只能用一條腿走路，導(dǎo)致小額貸款公司資金來源渠道狹窄，資金貸放的回流速度慢，從而導(dǎo)致小額貸款的供給資金緊張。

（四）存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

目前，農(nóng)業(yè)保障體系不健全，農(nóng)村小額貸款公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。按照規(guī)定小額貸款公司只能立足本地開展業(yè)務(wù)，不得跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。由于農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性決定了其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)自然條件及生產(chǎn)環(huán)境有較強(qiáng)的依耐性，農(nóng)地的產(chǎn)出是農(nóng)民償債能力的重要保證，而一旦發(fā)生大的自然災(zāi)害，整個(gè)區(qū)域的農(nóng)作物大面積受損，會(huì)直接影響農(nóng)戶的收成，進(jìn)而消弱農(nóng)民的還款能力，由此加大小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；另外，小額貸款公司不完善的內(nèi)控制度和專業(yè)性人才的缺乏也容易造成操作風(fēng)險(xiǎn)。

四、小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對(duì)策建議

（一）準(zhǔn)確定位小額貸款公司

我國(guó)的小額貸款公司“只貸不存”，其定位是依照《公司法》的要求領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的特殊法人，而事實(shí)上小額貸款公司雖不吸收公眾存款，但也經(jīng)營(yíng)貨幣、發(fā)放貸款，履行金融機(jī)構(gòu)的職能，因此國(guó)家應(yīng)盡快制定相應(yīng)的法律法規(guī)，以準(zhǔn)確定位小額貸款公司。筆者認(rèn)為小額貸款公司應(yīng)被納入農(nóng)村金融體系中加以監(jiān)管，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于經(jīng)營(yíng)良好的小額貸款公司可允許其申借資金，以維持發(fā)展，待進(jìn)入成熟階段，還可逐漸放開其在本區(qū)域的存款業(yè)務(wù)，使其更好的服務(wù)農(nóng)村金融。

（二）明確監(jiān)管主體，制定相應(yīng)法律

目前，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、地方政府、工商局、稅務(wù)局等相關(guān)部門都能對(duì)小額貸款公司的進(jìn)行監(jiān)管。具體的監(jiān)管主體沒有明確，造成了“多頭監(jiān)管”到頭來變成“無人監(jiān)管”的虛擬化問題，嚴(yán)重影響小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展，因此，應(yīng)盡快明確監(jiān)管主體。筆者認(rèn)為在現(xiàn)有體制下，小額貸款公司的日常監(jiān)管工作仍應(yīng)由銀監(jiān)會(huì)來承擔(dān)，因?yàn)橘J款業(yè)務(wù)有其特殊性，而對(duì)于貸款業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會(huì)有成熟的監(jiān)管手段和經(jīng)驗(yàn)；另外，監(jiān)督管理小額貸款公司，國(guó)家有必要制定“小額信貸法”用以統(tǒng)一相關(guān)規(guī)定和實(shí)施細(xì)則，規(guī)范小額貸款公司的各項(xiàng)行為，促進(jìn)小額信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。

（三）拓寬融資渠道，保障后續(xù)資金充足

資金來源多元化是小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，但從現(xiàn)實(shí)情況來看，小額貸款公司“只貸不存”，基本上是用資本金放款，其資金來源的確定性和有限性，最終必然要面臨資金短缺，無款可放的困境。為解決小額貸款公司的資金短缺的問題，可以考慮允許股東機(jī)構(gòu)多元化以擴(kuò)大資本金的來源。首先，央行需給予小額貸款公司一些政策的扶持，如允許外國(guó)金融機(jī)構(gòu)、基金等的參股，給予一些稅收的優(yōu)惠，為小額貸款公司資金的持續(xù)性提供可能性。其次，央行可以向小額貸款公司再貸款，從而為小額貸款公司提供堅(jiān)強(qiáng)的后盾，保障其資金充足。再次，可以考慮在時(shí)機(jī)成熟時(shí)將合法經(jīng)營(yíng)、沒有不良記錄的小額貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行，以解決小額貸款公司“只貸不存”的資金瓶頸，從而更好的服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)。