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[摘要]近年來(lái)，農(nóng)商行為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了必要的金融資源，但也累積了不少風(fēng)險(xiǎn)隱患，根本原因與公司治理不健全密切相關(guān)。農(nóng)商行公司治理除了具有一般商業(yè)銀行的特性外，還有省聯(lián)社進(jìn)行行業(yè)管理、服務(wù)“三農(nóng)”的戰(zhàn)略定位等獨(dú)有的特殊性。以農(nóng)商行的特殊性為研究基礎(chǔ)，系統(tǒng)分析農(nóng)商行公司治理失衡對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的影響，并就如何建立健全農(nóng)商行公司治理機(jī)制提出對(duì)策建議。

[關(guān)鍵詞]公司治理；風(fēng)險(xiǎn)防控；特殊性

近年來(lái)，憑借決策鏈條短、網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量多、服務(wù)重心低等優(yōu)勢(shì)，農(nóng)商行不斷發(fā)展壯大，同時(shí)也為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了必要的金融資源。但在發(fā)展的過(guò)程中也累積了不少風(fēng)險(xiǎn)隱患，部分農(nóng)商行不良資產(chǎn)處于較高水平，撥備覆蓋不足，實(shí)際關(guān)聯(lián)貸款較多，資本充足水平較低，這些都與公司治理不健全密切相關(guān)。國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)多次會(huì)議對(duì)中小銀行公司治理提出要求，第九次會(huì)議明確指出，要“健全適應(yīng)中小銀行特點(diǎn)的公司治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，從根源上解決中小銀行發(fā)展的體制機(jī)制問(wèn)題”。農(nóng)商行公司治理既有一般商業(yè)銀行的特殊性，也有其自身特殊性，只有系統(tǒng)研究并將這種特殊性貫穿于分析全過(guò)程，方能更好地刻畫(huà)特點(diǎn)、找準(zhǔn)問(wèn)題、對(duì)癥解決，這是本文研究的出發(fā)點(diǎn)。

1農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的特殊性

農(nóng)商行公司治理的特殊性一方面體現(xiàn)在其具有一般銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理的特殊性，另一方面是其獨(dú)有的、與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不同的特殊性。

1.1一般銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理的特殊性。其一，銀行業(yè)通常高杠桿經(jīng)營(yíng)。與一般公司相比，銀行業(yè)資本結(jié)構(gòu)比較特殊，其自由資金占比較低，多數(shù)資金來(lái)源于居民、企業(yè)或政府類(lèi)存款，股東在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中僅承擔(dān)有限責(zé)任。其二，銀行業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高。金融風(fēng)險(xiǎn)傳染擴(kuò)散性較強(qiáng)，易引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多且復(fù)雜，可能會(huì)影響眾多利益相關(guān)者利益，因此與一般公司相比，農(nóng)商行需更多利益主體參與到公司治理。其三，經(jīng)營(yíng)信息透明度不高。商業(yè)銀行的信息不對(duì)稱相對(duì)來(lái)說(shuō)更復(fù)雜些，涉及利益主體較多，除一般企業(yè)涉及的股東、董事會(huì)及管理層外，還包括債權(quán)人、政府及監(jiān)管等，各主體間信息不均衡且溝通交流不暢導(dǎo)致這一問(wèn)題更突出。其四，外部治理有效性不高。一般企業(yè)公司外部治理主要通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)倒逼機(jī)制激勵(lì)與約束經(jīng)營(yíng)主體，而銀行業(yè)機(jī)構(gòu)外部治理效果不佳。從經(jīng)理人市場(chǎng)看，為保證經(jīng)理人專業(yè)素質(zhì)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行高管任職資格有審批權(quán)，降低了銀行經(jīng)理人市場(chǎng)外部治理的作用。從債權(quán)人外部監(jiān)督看，因銀行債權(quán)人多為存款人，數(shù)量眾多，難形成監(jiān)督合力，加之存款保險(xiǎn)制度的作用，不少債權(quán)人缺少監(jiān)督動(dòng)力。其五，嚴(yán)格的外部監(jiān)管有利于風(fēng)險(xiǎn)防控。銀行業(yè)務(wù)涉及面廣，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后傳染擴(kuò)散能力較強(qiáng)，并影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定，所以政府在銀行出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)通常會(huì)予以救助。因此，政府是銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際承擔(dān)者之一，政府部門(mén)有責(zé)任通過(guò)外部監(jiān)管參與公司治理。政府部門(mén)的外部監(jiān)管能有效促進(jìn)農(nóng)商行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，提高公司治理水平。

1.2農(nóng)商行公司治理區(qū)別于其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的特殊性其一，省聯(lián)社進(jìn)行行業(yè)管理。為化解歷史包袱，激發(fā)經(jīng)營(yíng)活力，國(guó)務(wù)院委托省級(jí)政府依法對(duì)農(nóng)商行行使管理權(quán)，省級(jí)聯(lián)社執(zhí)行管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。在改革產(chǎn)權(quán)時(shí)，地方政府通過(guò)“真金白銀”支持農(nóng)信社改革，要求獲得一定的回報(bào)，加之要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范屬地責(zé)任，省聯(lián)社必然加強(qiáng)對(duì)農(nóng)商行管理，參與農(nóng)商行公司治理。其二，服務(wù)“三農(nóng)”的戰(zhàn)略定位。與其他商業(yè)銀行不同，農(nóng)商行服務(wù)對(duì)象主要為“三農(nóng)”、小微企業(yè)，這決定了農(nóng)商行特殊的戰(zhàn)略定位。為更好服務(wù)基層，農(nóng)商行既要按市場(chǎng)化原則，保持經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)合理增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，還要注重兼顧社會(huì)責(zé)任，向“三農(nóng)”和小微企業(yè)提供普惠金融服務(wù)。

2農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理失衡對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的影響

近年來(lái)，經(jīng)多次改制，農(nóng)商行公司治理架構(gòu)已基本建立，但治理機(jī)制尚不完善，治理效率仍不高，導(dǎo)致農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)呈易發(fā)、頻發(fā)、高發(fā)態(tài)勢(shì)。

2.1股東參與治理水平不高。農(nóng)商行股東未科學(xué)合理行使股東權(quán)利，是道德風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)方交易風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。一是農(nóng)商行自然人股東較其他類(lèi)型銀行數(shù)量更多且更分散，同時(shí)多數(shù)法人股權(quán)占比較低，分散的股權(quán)導(dǎo)致外部股東話語(yǔ)權(quán)較低，更傾向“搭便車(chē)”，參與公司治理的意愿不足。如某農(nóng)商行自然人股東約2200戶，合計(jì)卻僅持有36.01%的股份，前十大股東中有7位持股比例低于3%，股權(quán)總體較為分散。二是股東素質(zhì)與公司治理要求差距較大，不少自然人股東文化水平不高，對(duì)如何行使股東大會(huì)權(quán)利沒(méi)有清晰認(rèn)識(shí)。三是部分大股東利用權(quán)利干預(yù)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)，增加農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如江西南昌農(nóng)商行股權(quán)質(zhì)押比例較高，2018年末質(zhì)押股權(quán)占總股本34.78%，其中第七大股東于2020年初成為被執(zhí)行人，涉及股權(quán)占比2.18%。

2.2董事會(huì)作用未充分發(fā)揮。作為農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)作用是否充分發(fā)揮決定了公司治理效果。從實(shí)際情況來(lái)看，目前農(nóng)商行董事會(huì)履職仍不到位，不少農(nóng)商行董事會(huì)“一長(zhǎng)獨(dú)大”，除掌握財(cái)務(wù)和人事權(quán)外，還參與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，其他人員話語(yǔ)權(quán)較低。董事會(huì)會(huì)議流于形式，只是將董事長(zhǎng)的決策合法化，既削弱了其他高管工作的主動(dòng)性、積極性，也不利于董事會(huì)與高管相互制衡，容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.3監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)不到位。在實(shí)際操作中，監(jiān)事會(huì)一般僅負(fù)責(zé)內(nèi)審和風(fēng)控部門(mén)，對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)管理、人事任命等監(jiān)督力不強(qiáng)。同時(shí)，由于在黨委內(nèi)部，一般情況下董事長(zhǎng)兼任黨委書(shū)記，行長(zhǎng)兼任黨委副書(shū)記，監(jiān)事長(zhǎng)兼任紀(jì)委書(shū)記，紀(jì)委書(shū)記實(shí)質(zhì)上為黨委書(shū)記與副書(shū)記的下級(jí)，并接受二者的領(lǐng)導(dǎo)，因此監(jiān)事長(zhǎng)對(duì)董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)的約束力較弱，很難達(dá)到監(jiān)事會(huì)設(shè)置的初衷。

2.4配套機(jī)制仍有待完善。其一，激勵(lì)約束機(jī)制科學(xué)性不強(qiáng)?？己酥笜?biāo)體系多側(cè)重于短期經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，對(duì)長(zhǎng)期發(fā)展指標(biāo)權(quán)重偏低或相關(guān)指標(biāo)較少，易導(dǎo)致管理人員過(guò)度追求短期利潤(rùn)而忽視長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；其二，內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制不健全。因標(biāo)準(zhǔn)界定不明確，部分機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)落實(shí)不到位，影響民營(yíng)、小微企業(yè)信貸投放，有的機(jī)構(gòu)問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)嚴(yán)，造成許多中后臺(tái)人員為免責(zé)而提高信貸發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，加大了企業(yè)融資難度。

2.5省聯(lián)社與股東利益沖突影響農(nóng)商行穩(wěn)健發(fā)展。作為省政府直接管理的機(jī)構(gòu)，省聯(lián)社要體現(xiàn)政府意志，可能會(huì)為了地方政府政績(jī)，干預(yù)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)管理，影響股東利益，導(dǎo)致兩者發(fā)生沖突。若兩者目標(biāo)不一致，省聯(lián)社提名的高管無(wú)法通過(guò)股東大會(huì)，可能造成高管長(zhǎng)期缺位，影響農(nóng)商行正常經(jīng)營(yíng)，形成一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這樣的例子在實(shí)際操作中時(shí)有發(fā)生。

2.6服務(wù)“三農(nóng)”的戰(zhàn)略定位出現(xiàn)偏離。為獲取更多收益、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不少農(nóng)商行放棄自身優(yōu)勢(shì)和特色，將信貸投放重點(diǎn)轉(zhuǎn)向城市、工業(yè)和服務(wù)業(yè)、大型企業(yè)，甚至參與銀團(tuán)貸款，開(kāi)展債券及股權(quán)類(lèi)投資，偏離主責(zé)主業(yè)，不利于“三農(nóng)”和小微企業(yè)發(fā)展，從根本上削弱賴以生存的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，較高的貸款集中度還加劇了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)重心偏離導(dǎo)致近年來(lái)農(nóng)商行涉農(nóng)貸款增速連續(xù)下滑，2018年末農(nóng)商行涉農(nóng)貸款同比增長(zhǎng)15.7%，增速較上年末回落6.5%，低于其各項(xiàng)貸款增速4.1%，其中農(nóng)業(yè)貸款同比僅增長(zhǎng)11.4%，增速較上年末下滑10.9%。

3完善農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的策略

3.1進(jìn)一步完善股權(quán)結(jié)構(gòu)。不少農(nóng)商行資本充足率下降，甚至無(wú)法滿足監(jiān)管要求。應(yīng)以此為契機(jī)，將資本補(bǔ)充和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、完善公司治理結(jié)合，引入戰(zhàn)略投資者，優(yōu)先考慮本土涉農(nóng)企業(yè)，積極補(bǔ)充所需資本。同時(shí)，法人股占比上升，有效提高股東參與公司治理意愿，降低“內(nèi)部人控制”發(fā)生概率。條件許可情況下，積極推動(dòng)農(nóng)商行上市融資，在補(bǔ)充資本同時(shí)完善信息披露機(jī)制，減輕信息不對(duì)稱問(wèn)題，弱化道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.2完善內(nèi)部制衡機(jī)制。要明確“三會(huì)一層”職能定位，理順運(yùn)行機(jī)制。清晰界定職權(quán)范圍，制定并落實(shí)議事規(guī)則及流程，壓實(shí)各方責(zé)任，保證“三會(huì)一層”各負(fù)其責(zé)，切實(shí)做到不缺位也不越位，“三會(huì)一層”間相互制衡，有助于形成科學(xué)決策，促進(jìn)農(nóng)商行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

3.3完善配套機(jī)制建設(shè)。優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制，制定符合實(shí)際的薪酬方案及考核體系，發(fā)揮考核“指揮棒”作用，激發(fā)創(chuàng)業(yè)熱情，在考核體系中要處理好短期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)效益與風(fēng)險(xiǎn)防控間的關(guān)系。持續(xù)強(qiáng)化問(wèn)責(zé)機(jī)制，該問(wèn)責(zé)的堅(jiān)決問(wèn)責(zé)，但也要把握好度，對(duì)于已經(jīng)盡職但仍發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的行為，要落實(shí)好盡職免責(zé)制度，避免過(guò)度問(wèn)責(zé)導(dǎo)致履職中畏手畏腳。

3.4理順省聯(lián)社與農(nóng)商行的關(guān)系。其一，明確省聯(lián)社職責(zé)。省聯(lián)社日常工作應(yīng)側(cè)重指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與服務(wù)，減少對(duì)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)的行政干預(yù)。其二，加強(qiáng)與股東溝通。在職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)不成熟的情況下，繼續(xù)發(fā)揮省聯(lián)社提名高管的優(yōu)勢(shì)，但推薦前要與股東充分溝通；或通過(guò)差額選舉方式，由股東大會(huì)在多個(gè)推薦人中擇優(yōu)聘用。其三，進(jìn)一步深化省聯(lián)社改革?？蓪⑹÷?lián)社向金融控股公司方向轉(zhuǎn)型，并通過(guò)金控公司對(duì)省內(nèi)農(nóng)商行進(jìn)行股權(quán)投資，以大股東身份參與公司治理，有利于減緩當(dāng)前股權(quán)較為分散帶來(lái)的公司治理難題，也可提高省聯(lián)社參與公司治理的有效性。

3.5落實(shí)服務(wù)“三農(nóng)”的戰(zhàn)略定位。作為服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的主力軍，農(nóng)商行資金應(yīng)“取之于農(nóng)，用之于農(nóng)”。應(yīng)聚焦主業(yè)，實(shí)施錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)，明確目標(biāo)客戶，創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)，持續(xù)加大服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)力度。合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低投資業(yè)務(wù)比重，將更多資金配置到縣域，全力服務(wù)鄉(xiāng)村振興發(fā)展戰(zhàn)略，在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中壯大自身，實(shí)現(xiàn)縣域金融與經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)。

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作者:王蕙 張武強(qiáng) 單位:安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 中國(guó)人民銀行合肥中心支行