前言：本站為你精心整理了小額信貸風(fēng)險(xiǎn)分析范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價(jià)值，我們的客服老師可以幫助你提供個(gè)性化的參考范文，歡迎咨詢。

一．引言

外界對(duì)于小額信貸產(chǎn)業(yè)過(guò)高的期望，導(dǎo)致國(guó)際熱錢(qián)的涌入，從一級(jí)市場(chǎng)開(kāi)始進(jìn)行行業(yè)的爆炸式發(fā)展，從而導(dǎo)致了小額信貸的過(guò)快發(fā)展，然而在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)部管理信息系統(tǒng)建設(shè)落后，對(duì)于沒(méi)有接入征信系統(tǒng)的小貸公司，自建系統(tǒng)落后，現(xiàn)金流管理缺陷，資本比例失衡，農(nóng)村商業(yè)銀行“官辦氣息”重，內(nèi)部欺詐現(xiàn)象頻現(xiàn)，都充分暴露出小額信貸遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于市場(chǎng)規(guī)模的內(nèi)部管理問(wèn)題，導(dǎo)致小額信貸本地化現(xiàn)象嚴(yán)重，扶貧與盈利難以兼顧，福利性小貸組織難以可持續(xù)發(fā)展等問(wèn)題。

二．主要風(fēng)險(xiǎn)論述

1.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及其相關(guān)的內(nèi)部控制問(wèn)題一方面是企業(yè)內(nèi)部控制措施的有效性值得商榷，那另一方面也體現(xiàn)了農(nóng)村商業(yè)銀行行政化管理僵化帶來(lái)的問(wèn)題.從成本上考量，農(nóng)民小額信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展，由于客戶數(shù)量多，對(duì)應(yīng)單筆貸款額度小，造成各類成本的大大提升，自負(fù)盈虧的商業(yè)銀行由于不再是農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，盈利水平在績(jī)效工資中占有重大占比，所以實(shí)際情況下會(huì)更注重經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)，很難對(duì)于小額信貸有更大的興趣。

2．內(nèi)部欺詐與道德的綜合風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)外部考慮，首先社會(huì)整體缺失誠(chéng)信，我國(guó)的誠(chéng)信度調(diào)查的結(jié)果歷來(lái)在全球?qū)儆谳^低的水準(zhǔn)；其次，傳統(tǒng)征信系統(tǒng)與小額信貸信用體系有所出入，基于傳統(tǒng)金融行業(yè)發(fā)展起來(lái)的征信系統(tǒng)地客戶定位、服務(wù)方向、信用理解都與小額信貸有所差別，導(dǎo)致不少小貸公司即使擁有接入征信系統(tǒng)的權(quán)利也會(huì)選擇自建系統(tǒng)或者采用第三方專門(mén)提供給小額信貸的征信系統(tǒng)，第三，與諸如印度等國(guó)家各階層間涇渭分明不同，國(guó)內(nèi)尤其是小額信貸較發(fā)達(dá)的地區(qū)，各階層間有較多交叉關(guān)系，又由于熟人化情況嚴(yán)重，導(dǎo)致內(nèi)部欺詐與道德的綜合風(fēng)險(xiǎn)偏高。從企業(yè)內(nèi)部考慮，首先職工權(quán)利缺乏獨(dú)立監(jiān)管，事實(shí)證明，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的設(shè)立對(duì)于公司舞弊現(xiàn)象的減少有明顯作用，而很多公司都沒(méi)有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，導(dǎo)致員工權(quán)利缺乏監(jiān)管，而如果將監(jiān)管權(quán)力放置于部門(mén)主管上，由于部門(mén)內(nèi)部的交叉關(guān)系，監(jiān)管權(quán)力缺乏獨(dú)立性很容易造成流于形式；第二，職權(quán)范圍缺乏科學(xué)分割，很多公司的業(yè)務(wù)辦理只需要2-3人經(jīng)手即可完成流程，據(jù)了解，一人完成整體業(yè)務(wù)操作的也不在少數(shù)，而且人員缺乏流動(dòng)性，易形成團(tuán)體，進(jìn)行不正當(dāng)行動(dòng)十分容易操作且不易被察覺(jué)，導(dǎo)致這塊風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)地升高；績(jī)效考評(píng)依據(jù)過(guò)于注重眼前利益，放款最重要的兩個(gè)指標(biāo)，放款量和收益，有將兩個(gè)指標(biāo)分開(kāi)在進(jìn)行不同業(yè)務(wù)的人員身上分別考量的，也有總體按照收益率進(jìn)行考量的，但是都有一個(gè)特點(diǎn)，結(jié)合中國(guó)小貸公司本身就具有的還款周期短的特點(diǎn)，其指標(biāo)考量周期也較短，這就容易使職工產(chǎn)生急功近利的浮躁心態(tài)，為了保證貸款量指標(biāo)的完成，可能導(dǎo)致壞賬率的升高，為了保證收益，從而收緊本應(yīng)放貸的款項(xiàng)，為了保證短期內(nèi)收益率，主動(dòng)幫助客戶修改信息，提供諸如降低利息、延長(zhǎng)還款時(shí)間等便利。

3.心理風(fēng)險(xiǎn)心理風(fēng)險(xiǎn)是指是與人的心理狀態(tài)有關(guān)的無(wú)形的因素，它指由于人的不注意、不關(guān)心、僥幸或存在依賴保險(xiǎn)的心理，以致增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率和損失幅度的因素。我們認(rèn)為中國(guó)的小額信貸面臨較高的心理風(fēng)險(xiǎn)主要是三個(gè)方面的原因造成的。第一，國(guó)家扶貧政策方面的原因，在小貸興起之前，國(guó)家對(duì)于扶貧的政策主要是補(bǔ)貼為主，直到近幾年才轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕☆~信貸模式為主，所以農(nóng)民與低收入者對(duì)于小貸仍然存有不正確的認(rèn)知，把小貸與補(bǔ)貼相互混淆，即使明確區(qū)分了小貸與補(bǔ)貼的區(qū)別，但是許多人先入為主地認(rèn)為這是國(guó)家補(bǔ)貼政策，即使不還也沒(méi)有關(guān)系，導(dǎo)致還款積極性也不高，從而引起壞賬；第二，小額信貸企業(yè)面臨的嚴(yán)重的熟人化現(xiàn)象，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員在執(zhí)行的過(guò)程中沒(méi)有展現(xiàn)出足夠的職業(yè)性，整個(gè)借貸過(guò)程與客戶的主要接觸者是業(yè)務(wù)人員，如果業(yè)務(wù)人員的態(tài)度不夠嚴(yán)肅，沒(méi)有表現(xiàn)出足夠的職業(yè)性，體現(xiàn)公司借貸審批及貸后措施的嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)肅，那么很容易給客戶造成公司制度松懈的印象，從而降低還款積極性；第三，小額信貸由于規(guī)模原因，還有許多沒(méi)有接入銀行征信系統(tǒng)的公司存在，且內(nèi)部也沒(méi)有完善的信用系統(tǒng)，這也是導(dǎo)致心理風(fēng)險(xiǎn)偏高的主要原因之一。

4.公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)目前尚沒(méi)有統(tǒng)一的定義，筆者認(rèn)為這一名詞代表了由于公共關(guān)系引起企業(yè)遭受損失的不確定性，是一種非直接可衡量的風(fēng)險(xiǎn)。小額信貸企業(yè)作為民間資本的代表之一，從一開(kāi)始其公共形象就面臨著巨大的挑戰(zhàn)，一方面，民眾更加傾向于國(guó)有銀行進(jìn)行資金處置，另一方面也容易將小額信貸與高利貸混為一談，這對(duì)于小額信貸的業(yè)務(wù)規(guī)模和壞賬率都具有較大的負(fù)面影響，然而，公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)與上述其他風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)特之處在于其是一種行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不僅僅由行業(yè)特色決定，相比之下，受行業(yè)整體影響更大，大多數(shù)小額信貸公司很難在降低公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)中起決定作用，其更加依靠整個(gè)行業(yè)的良好運(yùn)行、優(yōu)良剩余、政府的行政管理、社會(huì)觀念的開(kāi)放等外部因素。

5.利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成損失的可能性。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將利率風(fēng)險(xiǎn)分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)四類。而在小額信貸行業(yè)中較為突出的是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)和選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)三類。

作者：孫萌單位：卡迪夫大學(xué)