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摘要：商業(yè)銀行是以信用為基礎，以經(jīng)營貨幣借貸關(guān)系和結(jié)算業(yè)務為主的高負債、高風險行業(yè)。一家銀行能否實現(xiàn)長期穩(wěn)定的盈利，能否有持久的競爭力，風險管理水平是一個根本的制約因素。從國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展史看，因風險管理不當、資產(chǎn)質(zhì)量低下而倒閉、被政府接管的銀行不乏其例。這些方面的案例警示我們，風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗及競爭力強弱的決定性因素。風險管理能力構(gòu)成商業(yè)銀行競爭力的根本，強化商業(yè)銀行風險管理勢在必行。

一、培育統(tǒng)一的風險管理理念

商業(yè)銀行作為“自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”的金融企業(yè)，在業(yè)務經(jīng)營過程中，追求利潤最大化的沖動不斷增強。由于受到內(nèi)在動力和外在壓力等諸多因素的影響，勢必會存在很大的經(jīng)營風險。因此，盡快培育統(tǒng)一的風險管理理念是商業(yè)銀行提高風險管理水平首先要解決的問題。根據(jù)巴塞爾委員會和全球風險專業(yè)人員協(xié)會的相關(guān)規(guī)定，健全的風險管理理念要包括以下幾方面內(nèi)容:

1.致性理念。即銀行應確保其風險管理目標與業(yè)務發(fā)展目標相一致。從長遠的角度來看，銀行發(fā)展的最終目標就是提高股東的效益，而進行風險管理則是為了減少失敗的概率，降低經(jīng)營活動中的不確定性，從而確保銀行實現(xiàn)更多的利潤。由此可見，銀行的風險管理目標與業(yè)務發(fā)展目標在本質(zhì)上是一致的。

2.全面性理念。即銀行首先應確保其風險管理能夠涵蓋所有業(yè)務和所有環(huán)節(jié)中的一切風險，即所有風險都有專門的、對應的崗位來負責。在全面性理念中，非常重要的一條就是“對于新產(chǎn)品、新業(yè)務，銀行應確保這些產(chǎn)品、業(yè)務在被引進之前就已經(jīng)制定出適應的風險管理程序和控制方法”。即人們常說的“制度先行”。

3.獨立性理念。即風險管理戰(zhàn)略的制定與實施之間、專門負責風險管理的部門和風險管理評估監(jiān)督部門要相對獨立。獨立性理念的實質(zhì)就是要在銀行內(nèi)部建立起一個職責清晰、權(quán)責明確的風險管理機制。因為清晰的職責劃分是確保風險管理體系有效運作的前提。

4.權(quán)威性理念。即銀行應確保風險管理部門和風險管理評估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性，盡可能不受外部因素的干擾，以確保其客觀性和公正性。銀行的風險管理勢必要滲透到業(yè)務部門的運作中，因而很容易受到抵觸。如果風險管理部門沒有強于業(yè)務部門的權(quán)威性，風險管理工作將難以順利執(zhí)行下去，必要的監(jiān)督可以確保各個崗位職責的充分實現(xiàn)。

5.互通性理念。要求銀行建立一個完善的信息系統(tǒng)，進而在銀行內(nèi)部形成一個有效的信息溝通渠道，即風險管理部門與風險管理評估監(jiān)督部門直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道，各相關(guān)部門之間要保持信息的互通渠道。風險戰(zhàn)略的出臺很大程度上依賴于其所能獲得的信息是否充分。而風險戰(zhàn)略能否被正確執(zhí)行則受制于銀行內(nèi)部是否有一個充分的信息溝通渠道。因而，信息系統(tǒng)是有效風險管理的基礎和前提。

6.分散與集中相統(tǒng)一理念。為了提高風險管理的效率和水平，不同類型的金融風險應有不同的部門來負責，即風險的分散管理。與此同時，不同的風險管理部門最終都應直接向高層負責，由管理層統(tǒng)籌規(guī)劃，即實現(xiàn)風險的集中管理。風險的分散管理有利于各相關(guān)部門及最終力量將各類風險控制好。風險的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風險，從而將風險策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來。風險管理過于集中往往使該部門力不從心，不能專心于某類風險;風險管理過于分散則往往容易造成管理真空，甚至違背銀行的發(fā)展策略。

二、發(fā)揮信用評價在風險管理中的作用

隨著信用風險管理在銀行風險管理中的地位越來越重要，更好地發(fā)揮信用評價在風險管理中的作用，至關(guān)重要。

1.利用信用評價的結(jié)果進行信用風險的度量。信用風險是銀行面對的最基本的風險之一，而且是最重要的風險。如何度量和管理信用風險一直是銀行業(yè)面臨的主要難題。信用風險主要表現(xiàn)為客戶的違約率和貸款的損失率。一般來說，有著較好信用等級的客戶，其違約率較低，而信用等級較低的客戶其違約率較高，貸款的損失率也較高。為獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，商業(yè)銀行之間的合作努力就是必不可少的。

2.根據(jù)貸款的信用風險程度，確定相應的資本金水平。做好信用風險管理，預防意外損失，降低破產(chǎn)概率的重要方法是持有足夠的資本金，但并不是資本金越大越好，而是要根據(jù)信貸資產(chǎn)的風險狀況來合理確定。在信貸資產(chǎn)的內(nèi)部評級走向更精細的趨勢下，銀行可以根據(jù)信貸資產(chǎn)的風險度確定合理的資本金要求。

3.根據(jù)客戶信用等級做好貸款風險分類。實行銀行貸款分類主要是為了加強對貸款的風險管理。因此有必要根據(jù)客戶的信用狀況完善貸款五級分類的方法，通過分析掌握客戶的經(jīng)營周轉(zhuǎn)情況和發(fā)展趨勢，真實地將貸款按照風險程度分層管理，隨時掌握客戶的信用等級變化及貸款風險變化情況，對處于風險程度上升的貸款及時采取補救措施，避免風險積累、積重難返，有效保證信貸資產(chǎn)的安全。

4.根據(jù)信用風險狀況，計提呆賬準備金?，F(xiàn)行制度規(guī)定將準備金計提的自主權(quán)交給銀行，這是符合國際慣例的，規(guī)定了“金融企業(yè)應當根據(jù)提取呆賬準備金的資產(chǎn)的風險大小確定呆賬準備金的計提比例”，同時規(guī)定“呆賬準備必須根據(jù)資產(chǎn)的風險足額提取”。由銀行自主決定，一個重要的前提是建立健全信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類評估體系。

三、建立有效的風險防范和管理機制

首先應尋找業(yè)務過程的風險點，衡量業(yè)務的風險度，在克服風險的同時，從風險管理中創(chuàng)造收益。其次，要建立全面風險管理方法，將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)與其他資產(chǎn)組合，承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務的相關(guān)性對風險進行控制和管理。第三，健全風險管理體系。從以下三方面著手:一是適應商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構(gòu)。二是在風險管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實行風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現(xiàn)管理過程的扁平化。三是改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以業(yè)務主體為中心的管理體制。要逐步實現(xiàn)在業(yè)務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風險管理政策，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制。最后，要提高風險管理技術(shù)。使用內(nèi)部評級法和資產(chǎn)組合管理等先進的風險度量和管理重要技術(shù)。

四、重新定位現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控的關(guān)系

在風險管理中應綜合運用現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控兩種手段，實現(xiàn)優(yōu)勢互補、相輔相成，提高風險管理整體效能。如根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)控提供的線索制定現(xiàn)場檢查計劃，明確現(xiàn)場檢點;通過非現(xiàn)場監(jiān)控持續(xù)跟蹤監(jiān)測現(xiàn)場檢查所發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，提高現(xiàn)場檢查的針對性、實效性;借助現(xiàn)場監(jiān)管深挖、查清非現(xiàn)場監(jiān)管無法核實的問題;根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果確定現(xiàn)場檢查的頻度、深度和廣度，實現(xiàn)差別監(jiān)管。在現(xiàn)場檢查面，要按照風險管理總體目標框架要求，制定中長期風險管理規(guī)劃，以常規(guī)性、延續(xù)性檢查為主，盡量減少臨時性、突擊性檢查。制定統(tǒng)一的現(xiàn)場檢查工作制度與操作細則，實現(xiàn)現(xiàn)場檢查立項、準備、現(xiàn)場操作、處理、結(jié)案各步驟的制度化、規(guī)范化，確保檢查質(zhì)量和監(jiān)管權(quán)威。充分利用既有現(xiàn)場檢查成果，分析梳理監(jiān)管對象各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)上的風險因素，形成完整、系統(tǒng)的現(xiàn)場檢查程序，減少監(jiān)管差錯，提高監(jiān)管效率。在非現(xiàn)場監(jiān)控方面，要建立高效的非現(xiàn)場監(jiān)控網(wǎng)絡，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風險管理提供充分的依據(jù)。并建立安全高效的信息采集、傳遞、分析系統(tǒng)，為實時、動態(tài)、全面、持續(xù)的風險管理奠定基礎。在保證信息安全的前提下，使風險管理信息系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)終端聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)風險管理信息的收集、整理、分析、評價、預警以及建議方案等生成自動化、傳輸網(wǎng)絡化，盡量減少人工操作，以確保風險管理信息的時效性和準確性。