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中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革大體上與農(nóng)村聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制是同時(shí)起步的。十幾年來，“搞活國(guó)有企業(yè)”，特別是大中型國(guó)有企業(yè)，一直是反復(fù)強(qiáng)調(diào)的改革主題。但是從結(jié)果看，與其他領(lǐng)域的改革相比，國(guó)有企業(yè)的改革進(jìn)展最為緩慢。對(duì)此，人們可以有許多理由提出批評(píng)或抱怨。然而，經(jīng)濟(jì)學(xué)的任務(wù)不僅僅在于提出“要改革”的問題，而且應(yīng)對(duì)為什么“改不動(dòng)”以及在何種條件下才可能“改得動(dòng)”的問題作出解釋。從一定意義上說，后一方面的問題更為深刻，因而更具有挑戰(zhàn)性。其實(shí)，國(guó)有企業(yè)改革中“努力”與“結(jié)果”的不對(duì)稱現(xiàn)象本身具有很高的分析價(jià)值，這種分析不僅對(duì)真正深化國(guó)有企業(yè)改革不可缺少，而且將有助于對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的推進(jìn)方式有更為切合實(shí)際的了解。

一、中國(guó)國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)

1.“放權(quán)讓利”后的兩個(gè)難題

中國(guó)國(guó)有企業(yè)的改革最初從“放權(quán)讓利”開始，主要是基于舊體制下企業(yè)作為政府的行政“附屬物”而缺少活力這樣一個(gè)顯而易見的基本事實(shí)。盡管“放權(quán)讓利”并不順利，經(jīng)過多年努力后，企業(yè)自主權(quán)還是不同程度地?cái)U(kuò)大了。但是，伴隨著這一變化，出現(xiàn)了兩方面的突出問題。

一個(gè)問題是在經(jīng)營(yíng)者方面缺少來自所有者的約束。企業(yè)擴(kuò)權(quán)以后，“拼設(shè)備”、“多分少留”、不注重技術(shù)改造和長(zhǎng)期發(fā)展的短期化行為相當(dāng)普遍，缺乏謹(jǐn)慎態(tài)度的投資擴(kuò)張行為有增無減，通過種種方式（賄賂，有意低估國(guó)有資產(chǎn)，揮霍性消費(fèi)等）“吃”國(guó)有資產(chǎn)的行為，在有些地方達(dá)到了令人震驚的地步。這樣，便出現(xiàn)了一種可被稱為“放權(quán)悖論”的現(xiàn)象：不放權(quán)經(jīng)營(yíng)者缺乏積極性，放了權(quán)經(jīng)營(yíng)者又缺少約束。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因，在于目前尚不存在一種放權(quán)以后能對(duì)經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生有效約束的產(chǎn)權(quán)制度。

另一個(gè)問題是經(jīng)營(yíng)者已有的部分權(quán)利由于某些條件的限制而無法實(shí)施，其中最多的是來自企業(yè)辦社會(huì)的限制。例如，給了經(jīng)營(yíng)者“辭退職工權(quán)”，在職工的醫(yī)療、養(yǎng)老、住房等依賴于企業(yè)的情況下，職工與企業(yè)間的聯(lián)系難以割斷，職工實(shí)際上是“辭而不退”的。又如，給了企業(yè)“自留資金，自我發(fā)展”的權(quán)利，由于企業(yè)辦社會(huì)負(fù)擔(dān)過重，占用了很大一塊資金，有的企業(yè)的自留資金甚至難以抵補(bǔ)醫(yī)藥費(fèi)開支，這樣，一方面減少了企業(yè)的生產(chǎn)性投資，另一方面，企業(yè)辦社會(huì)所造成的高成本削弱了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位，以及通過競(jìng)爭(zhēng)獲取發(fā)展的能力?？傊?，只給企業(yè)“自主權(quán)”，并不能保證企業(yè)真正“自主”。

從形式上看，以上兩個(gè)問題是互不相干的。第一個(gè)問題導(dǎo)出的結(jié)論是進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革，第二個(gè)問題導(dǎo)出的結(jié)論是進(jìn)行社會(huì)保障制度改革。我們現(xiàn)在要提出的問題是：這兩者之間是否存在著相當(dāng)緊密的內(nèi)在聯(lián)系？

2.“企業(yè)”與“社區(qū)單位”

為了回答上面這個(gè)問題，需要對(duì)中國(guó)國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)作更深入地觀察。80年代中期，日本著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家小宮隆太郎曾有過“中國(guó)不存在企業(yè)，或者幾乎不存在企業(yè)”的說法（小宮隆太郎，1986）。這在當(dāng)時(shí)引起了不小的爭(zhēng)論，但隨著改革的深入，人們逐步傾向于接受這個(gè)判斷。因?yàn)?，企業(yè)應(yīng)當(dāng)是追求盈利的組織，應(yīng)當(dāng)以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為中心，應(yīng)當(dāng)自主地作出決策－－這些企業(yè)都必須有的特征，傳統(tǒng)體制下泄墓釁笠等疵揮小R虼?，它们不能碎`恰捌笠怠薄D敲?，染J抵泄墓釁笠擋皇恰捌笠怠保薔烤故鞘裁?？染J泄釁笠敵災(zāi)室桓觥八搗ā?，那么，它就是兼有生产、删l岜U稀⑸緇岣＠蛻緇峁芾磯嘀種澳艿摹吧緇岬ノ弧薄?

3.國(guó)家“制造”的“社區(qū)單位”

在歐洲中世紀(jì)的莊園經(jīng)濟(jì)中，曾經(jīng)出現(xiàn)過經(jīng)濟(jì)、政治、宗教、軍事一體化的社區(qū)（羅森堡，小伯澤爾，1989）。中國(guó)的傳統(tǒng)自然經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，也有過類似的組織。它們的形成，是以手工勞動(dòng)為主、生產(chǎn)和社會(huì)分工基本局限于社區(qū)范圍的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)為基礎(chǔ)的。而中國(guó)的國(guó)有企業(yè)則是以機(jī)器大工業(yè)為基礎(chǔ)成為“社區(qū)單位”的，這一點(diǎn)自然就令人費(fèi)解了。

如果從中國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的形成背景觀察，事情便不難理解。50年代初期開始，中國(guó)逐步采取了“斯大林模式”，這種模式的要點(diǎn)有二：一是推行重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，一是實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制。這對(duì)我們目前所討論的問題有意義的是這樣一個(gè)事實(shí)：一旦推行了這一模式，工業(yè)（尤其是重工業(yè)）和城市就被擺上了優(yōu)先的位置。國(guó)家不僅要把最重要的資源（資金、人力、技術(shù)、裝備等）投向工業(yè)和城市，而且要向工業(yè)和城市，特別是國(guó)營(yíng)大中型企業(yè)的職工提供當(dāng)時(shí)條件下最為充分的保障和福利。

進(jìn)一步的問題是，為什么當(dāng)時(shí)提供這些保障和福利時(shí)要采取“企業(yè)辦社會(huì)”而不是“政府辦社會(huì)”的方式？直觀地看，后一種可能并非不存在，但實(shí)際上卻沒有這樣做。對(duì)此，一種較有力的解釋是，在政府直接管理企業(yè)的體制下，“理性有限”使政府沒有能力去這樣做。直接、全面地介入企業(yè)的日常生產(chǎn)活動(dòng)，本來就已成為政府難以承受的負(fù)擔(dān)，并且成為政府機(jī)構(gòu)膨脹的主要原因。只要政府選擇了直接“管生產(chǎn)”，就不能不把“辦社會(huì)”的職能推給企業(yè)，而不論政府自身想不想、愿不愿去“辦社會(huì)”。所以可以這樣說，國(guó)有企業(yè)作為“社區(qū)單位”，是在推行舊的體制和戰(zhàn)略的過程中由國(guó)家“制造”出來的。

二、企業(yè)資產(chǎn)性質(zhì)與“存量分解”

1.非生產(chǎn)性資產(chǎn)：明確的和隱含的

既然國(guó)有企業(yè)是承擔(dān)了大量非生產(chǎn)性職能的“社區(qū)單位”，企業(yè)資產(chǎn)中必然有相當(dāng)大一部分是非生產(chǎn)性的。不過，這些資產(chǎn)的“非生產(chǎn)性”有的是明確的，有的則不大明確，或者說是隱含的。

明確的一個(gè)部分是企業(yè)資產(chǎn)分類中的“非生產(chǎn)性資產(chǎn)”，其中包括住房、醫(yī)院、學(xué)校、商店及其他為職工服務(wù)的福利設(shè)施。而隱含的部分容易被人們忽視和誤解，它們主要是指具有養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等保險(xiǎn)金積累性質(zhì)的那部分資產(chǎn)。在傳統(tǒng)體制下，國(guó)有企業(yè)的養(yǎng)老、醫(yī)療等保障采取現(xiàn)收現(xiàn)支的辦法，對(duì)企業(yè)冗員，通過人浮于事，吃大鍋飯的方式避免其失業(yè)。這種運(yùn)作機(jī)制一定程度上掩蓋了保障費(fèi)用實(shí)際上來源于職工以往創(chuàng)造的收入積累這樣一個(gè)事實(shí)。比較一下市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的通常作法，這一點(diǎn)會(huì)顯示得很清楚。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，勞動(dòng)者的社會(huì)保障費(fèi)用主要由各種社會(huì)保障機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)金積累提供，而保險(xiǎn)金積累則主要由勞動(dòng)者本人和雇主（實(shí)際上是勞動(dòng)者個(gè)人交納的特殊形式）的平時(shí)交納所形成。傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)與此區(qū)別在于運(yùn)作機(jī)制不同，而不在于是否存在保險(xiǎn)金積累。拋開運(yùn)作機(jī)制的差異，在國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)中，事實(shí)上存在著一個(gè)與養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)等項(xiàng)支出相對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)金積累部分。這個(gè)部分在實(shí)物形態(tài)上是生產(chǎn)性的，而在價(jià)值形態(tài)上則具有某種非生產(chǎn)性質(zhì)。這樣，從價(jià)值形態(tài)上看，企業(yè)總資產(chǎn)由以下幾個(gè)部分組成：

C＝F（P，B，H，E，N）

式中C為企業(yè)總資產(chǎn)，P為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，B為養(yǎng)老保險(xiǎn)金積累，H為醫(yī)療保險(xiǎn)金積累，E為失業(yè)保險(xiǎn)金積累，N為實(shí)物性非生產(chǎn)性資產(chǎn)。據(jù)有關(guān)方面的粗略統(tǒng)計(jì)，實(shí)物性非生產(chǎn)性資產(chǎn)一般占企業(yè)總資產(chǎn)的15－20％；離退休職工占職工總數(shù)20％左右，冗員占職工總數(shù)的30％左右，僅用于這兩部分人的養(yǎng)老金和失業(yè)保險(xiǎn)金（給冗員發(fā)工資在性質(zhì)上等于發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)金）占了職工工資總額的50％以上，與這部分收入相對(duì)應(yīng)的具有保險(xiǎn)金積累性質(zhì)的資產(chǎn)，約占企業(yè)總資產(chǎn)的20％。與實(shí)物性非生產(chǎn)性資產(chǎn)相加，從價(jià)值形態(tài)上看的具有“非生產(chǎn)性”的資產(chǎn)將占到企業(yè)總資產(chǎn)的35－40％。如果再考慮到醫(yī)療保險(xiǎn)金積累及其它有關(guān)項(xiàng)目，這個(gè)比重可能還要更高一些。

2.企業(yè)轉(zhuǎn)軌與企業(yè)資產(chǎn)“存量分解”

從我們目前所討論的角度看，所謂國(guó)有企業(yè)體制轉(zhuǎn)軌，就是要把原先承擔(dān)多種職能的“社區(qū)單位”，轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕獜氖律a(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意義上的“企業(yè)”。這就要求把企業(yè)原先承擔(dān)的大量“非生產(chǎn)性”職能分解開來，轉(zhuǎn)移到社會(huì)上去。與此相聯(lián)系，企業(yè)的資產(chǎn)存量也要進(jìn)行相應(yīng)分解。企業(yè)職能和資產(chǎn)存量分解之間的邏輯聯(lián)系是不難理解的。沒有作為物質(zhì)基礎(chǔ)的資產(chǎn)存量分解，企業(yè)職能的分解和轉(zhuǎn)換顯然無法實(shí)現(xiàn)。

正是在這種意義上，筆者曾提出了“存量分解”的改革思路，其他一些論者也提出了相同或類似的觀點(diǎn)。所謂“存量分解”思路的主要內(nèi)容是：（1）實(shí)物性非生產(chǎn)性資產(chǎn)從企業(yè)剝離出去，學(xué)校、醫(yī)院、商店及其他福利設(shè)施盡可能由社會(huì)經(jīng)營(yíng)或管理；（2）加快住房商品化的步伐，逐步使住房歸職工個(gè)人所有；（3）把相當(dāng)于養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)金積累的那部分資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)劃歸相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，以解決保險(xiǎn)金積累不足的問題；（4）把相當(dāng)于失業(yè)保險(xiǎn)金積累的那部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)劃歸相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)持有，或直接用于富余職工的培訓(xùn)和再就業(yè)安置（如個(gè)體經(jīng)營(yíng)的啟動(dòng)資金，“以資帶人”到其他企業(yè)就業(yè)的配套資金等）。此外，由于80年代中期實(shí)行“撥改貸”以來，國(guó)家基本上停止了對(duì)國(guó)有企業(yè)的資本金注入，企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)和投資資金來源主要依靠銀行貸款，形成了過高的企業(yè)負(fù)債（一般估計(jì)國(guó)有企業(yè)負(fù)債率達(dá)70％）。如何把企業(yè)改革和銀行改革結(jié)合起來，在保持合理負(fù)債率的條件下實(shí)行債務(wù)重組，也構(gòu)成“存量分解”方案的內(nèi)容之一。.勞動(dòng)力成本的真實(shí)化

“存量分解”涉及到對(duì)某些長(zhǎng)期以來人們習(xí)以為常的觀念的重新理解。勞動(dòng)力成本或職工收入的真實(shí)化就是其中的一個(gè)的重要問題。

傳統(tǒng)體制下職工向企業(yè)和國(guó)家貢獻(xiàn)了什么，企業(yè)和國(guó)家向職工付出了什么，是很不清楚的，受到了種種扭曲。這些扭曲持續(xù)到現(xiàn)在，導(dǎo)致了一些似是而非的看法。例如，“職工住房改革容易導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失”，是一種常見的說法。它顯然是以“職工住房屬于國(guó)有資產(chǎn)”為前提的。“住”是勞動(dòng)力生產(chǎn)和再生產(chǎn)得以進(jìn)行的基本條件之一，用于“住”的開支構(gòu)成了勞動(dòng)力成本中不可或缺的一個(gè)部分，這本來是一個(gè)常識(shí)問題。一個(gè)職工辛苦工作幾十年不能名正言順地?fù)碛幸惶讓儆谧约旱淖》?，問題恐怕不是出在職工身上，而是出在體制上。實(shí)際上，傳統(tǒng)體制下采取的是由企業(yè)拿走本來屬于職工個(gè)人收入中用于“住”的那個(gè)部分，建成住房，然后以實(shí)物福利的形式分給職工的辦法。職工住房名義上屬于國(guó)家，實(shí)質(zhì)上是職工以往一部分個(gè)人收入積累的特殊存在形式。通過住房改革使住房歸職工“私有”，顯然具有某種“返還”性質(zhì)。因此，試圖借助住房改革達(dá)到大量集資的目的，要求職工，特別是工作年限和貢獻(xiàn)足應(yīng)得到一套住房的老職工按成本或接近于成本的價(jià)格買房，一方面超出了大多數(shù)人的支付能力，另一方面對(duì)他們也是不公平的，因?yàn)檫@意味著對(duì)他們以往應(yīng)得的部分收入的否定。

對(duì)企業(yè)中具有養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等保險(xiǎn)金積累性質(zhì)的那部分資產(chǎn)，也存在著類似的認(rèn)識(shí)問題。按照我們前面的分析，這部分資產(chǎn)也可以被看成是職工以往一部分個(gè)人收入積累的一種特殊存在形式，因?yàn)樵趥鹘y(tǒng)體制下采取了職工收入中用于保障的支出部分由企業(yè)和國(guó)家拿走，再以現(xiàn)收現(xiàn)付的方式向職工提供保障服務(wù)的辦法。在企業(yè)、國(guó)家與職工之間，實(shí)際上存在著一種隱含的契約關(guān)系，即職工為企業(yè)和國(guó)家工作，國(guó)家和企業(yè)向職工提供諸種保障。如果由于某種原因不能向職工提供這些保障，（如目前一些經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)中所出現(xiàn)的醫(yī)藥費(fèi)難以報(bào)銷，養(yǎng)老金欠發(fā)等問題），那就意味著對(duì)職工的“違約”，或?qū)β毠さ摹柏?fù)債”?！按媪糠纸狻彼蟮陌丫哂斜ｋU(xiǎn)金積累性質(zhì)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)外部化，等于把原來隱含的契約關(guān)系公開化。

總之，“理順國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人的關(guān)系”的含義，比我們?cè)认胂蟮囊鼮閺?fù)雜和豐富。改變職工全面依附于企業(yè)的狀態(tài)，使勞動(dòng)力的運(yùn)作機(jī)制貨幣化和市場(chǎng)化，首先必須對(duì)勞動(dòng)力成本有一個(gè)真實(shí)的界定，對(duì)究竟哪些屬于國(guó)家財(cái)產(chǎn)，哪些屬于職工個(gè)人財(cái)產(chǎn)，給出符合事物本來面目的說明。否則，就很容易把某些具有“返還”性質(zhì)的改革措施說成是“瓜分國(guó)有資產(chǎn)”。

4.產(chǎn)權(quán)改革改什么：對(duì)產(chǎn)權(quán)改革含義的進(jìn)一步討論

產(chǎn)權(quán)改革的重要性正在被越來越多的人所認(rèn)識(shí)和強(qiáng)調(diào)，但產(chǎn)權(quán)改革究竟改什么，并不是一個(gè)很清楚的問題。由于對(duì)國(guó)有資產(chǎn)缺少“關(guān)心”，“無人負(fù)責(zé)”或“負(fù)責(zé)不力”，如何找一個(gè)“負(fù)責(zé)任”的“所有者”，便成為產(chǎn)權(quán)改革中人們關(guān)注的焦點(diǎn)。然而，前面所討論的“存量分解”至少提供了這樣一個(gè)啟示：盡管產(chǎn)權(quán)改革中尋找一個(gè)“負(fù)責(zé)任”的“所有者”或“國(guó)有資產(chǎn)管理體制”很重要，但首先必須解決把產(chǎn)權(quán)界定給誰的問題，即如何按照企業(yè)職能分解的要求，把具有不同職能的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)分解給相應(yīng)的“所有者”持有。這些“所有者”除了國(guó)有資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)外，還包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，以及職工個(gè)人。由此而形成的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)自然而然是“多元化”的。反之，如果不能合理解決把產(chǎn)權(quán)界定給誰的問題，即使找到了一個(gè)“負(fù)責(zé)任”的所有者，國(guó)有企業(yè)目前面臨的大多數(shù)問題（如冗員過多，辦社會(huì)負(fù)擔(dān)過重，債務(wù)負(fù)擔(dān)過重）也不可能得到根本解決。不論企業(yè)制度如何“換牌”，都難以有實(shí)質(zhì)性的改變。

產(chǎn)權(quán)改革不僅涉及到“國(guó)有資本產(chǎn)權(quán)”，而且涉及到“勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)”。包括勞動(dòng)力在內(nèi)的任何一種生產(chǎn)要素，只要參與交易過程，就有一個(gè)產(chǎn)權(quán)問題。前面說到的“勞動(dòng)力成本真實(shí)化”，實(shí)際上是對(duì)勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)的界定問題。通過“存量分解”，使以前模糊不清，難以度量、分解、交易的勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)，變成可度量、可分解、可交易的，顯然是勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)制度上的一次值得予以高度評(píng)價(jià)與勞動(dòng)體制、社會(huì)保障體制、銀行體制、政府體制等改革，不過是同一過程的不同方面。套用馬克思的一句名言，所謂“產(chǎn)權(quán)改革”，不過是把國(guó)有企業(yè)改革的幾乎所有方面都描述一遍。這樣，前面所提出的“產(chǎn)權(quán)改革與社會(huì)保障改革是否有內(nèi)在聯(lián)系”的問題，就有了一個(gè)肯定的答案。

至此，我們可以把國(guó)有企業(yè)改革的“思想進(jìn)程”作如下概括：

（1）傳統(tǒng)體制下政府直接管企業(yè)，而且管得過多過死，壓抑了企業(yè)的積極性，需要向企業(yè)放權(quán)讓利，以增強(qiáng)企業(yè)活力；

（2）放權(quán)讓利后一方面出現(xiàn)了部分權(quán)利不到位和“權(quán)力漂移”的現(xiàn)象，另一方面出現(xiàn)了企業(yè)缺少來自所有者的約束，以多種方式“吃”國(guó)有資產(chǎn)的問題。因此，需要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革，找一個(gè)“負(fù)責(zé)任”的“所有者”；

（3）產(chǎn)權(quán)改革如果不解決把具有不同職能的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定給誰的問題，國(guó)有企業(yè)所面臨的大多數(shù)難題不可能得到真正解決，產(chǎn)權(quán)改革本身也不可能最終成功。因此，需要按照企業(yè)職能分解的要求，把具有不同職能的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)分解給相應(yīng)的“所有者”，把產(chǎn)權(quán)改革與企業(yè)改革的其他方面作為一個(gè)整體協(xié)調(diào)推進(jìn)，開展全面的企業(yè)制度創(chuàng)新。

三、為什么改不動(dòng)：改革邏輯中的“另一半”

1.改革中的“利益導(dǎo)向”

以上我們討論了中國(guó)國(guó)有企業(yè)“是什么”，改革應(yīng)當(dāng)“改什么”的問題。“改什么”只是整個(gè)改革邏輯中的“一半”，“如何改”和為什么“改不動(dòng)”則是更具有挑戰(zhàn)性、更能展示改革過程性質(zhì)的“另一半”。對(duì)“改得動(dòng)”或“改不動(dòng)”這樣的問題，經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋只能依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，即處在改革過程中的人都是“經(jīng)濟(jì)人”，是否進(jìn)行改革取決于對(duì)改革帶來的收益和成本的權(quán)衡（樊綱，1993年，劉世錦，1993）。

中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革中所出現(xiàn)的國(guó)有企業(yè)乃至整個(gè)國(guó)有部門“改不動(dòng)”或“改得慢”，其他領(lǐng)域相對(duì)“改得快”，都可以在“利益導(dǎo)向”分析框架內(nèi)得到解釋。

傳統(tǒng)體制下包括國(guó)有企業(yè)在內(nèi)的國(guó)有部門占有相當(dāng)明顯的優(yōu)勢(shì)地位。這不僅表現(xiàn)在國(guó)有部門擁有國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)手段，素質(zhì)最高的勞動(dòng)者，而且表現(xiàn)在國(guó)有部門的就業(yè)者是獲益最多的一部分人，其中包括前面討論過的以企業(yè)作為“社區(qū)單位”的方式提供全面的保障。而在農(nóng)村，除了以“剪刀差”等方式向城市和工業(yè)提供大量“貢賦”，農(nóng)業(yè)比較收益低以外，農(nóng)民對(duì)自己的生產(chǎn)結(jié)果實(shí)際上是“自負(fù)盈虧”的（至少在生產(chǎn)隊(duì)范圍是如此），從未捧過“鐵飯碗”，盡管在生產(chǎn)和分配上吃的是“大鍋飯”。城市集體經(jīng)濟(jì)雖然在管理體制是“準(zhǔn)國(guó)營(yíng)”的，但在工資、福利和保障條件上，卻與國(guó)有部門有相當(dāng)?shù)牟罹?。至于城市為?shù)不多的無業(yè)人員，他們較農(nóng)民的“優(yōu)越”之處，只是多了一個(gè)城市戶口。

改革開始后，農(nóng)民作出了積極地反應(yīng)。承包責(zé)任制最初并非政府的安排，而是農(nóng)民的自發(fā)行動(dòng)。一旦得到中央的認(rèn)可和推廣，短短兩三年時(shí)間就遍及全國(guó)農(nóng)村。農(nóng)民如此之快地“棄舊圖新”，是因?yàn)樵谶@個(gè)過程中他們幾乎無所失，而所得則顯而易見。在城市，最先“下?！弊錾獾氖悄切o業(yè)人員，集體企業(yè)的從業(yè)者態(tài)度也相對(duì)積極。部分城市民營(yíng)經(jīng)濟(jì)就是由這些人策動(dòng)起來的。

國(guó)有部門的情況則明顯不同。除了為數(shù)甚少的較強(qiáng)“風(fēng)險(xiǎn)愛好者”或有特殊機(jī)遇者“下海”外，大多數(shù)人對(duì)收益和風(fēng)險(xiǎn)并存的改革持觀望、猶豫態(tài)度。他們一方面對(duì)舊體制的弊端也深為不滿，另一方面對(duì)舊體制下的優(yōu)勢(shì)地位和既得利益頗為留戀。有些人即使“下?！?，也要留個(gè)尾巴，由“單位”保留公職、住房、福利等等，即由國(guó)有經(jīng)濟(jì)“保險(xiǎn)”，而在非國(guó)有經(jīng)濟(jì)內(nèi)“掙錢”，兼得兩種體制之利（劉世錦，1993）。因此，對(duì)國(guó)有部門來說，僅有上面“讓改革”是遠(yuǎn)不夠的，還必須為“改得動(dòng)”創(chuàng)造出若干條件。

2.“改得動(dòng)”的兩個(gè)重要條件

第一個(gè)條件是國(guó)有部門和非國(guó)有部門比較優(yōu)勢(shì)的轉(zhuǎn)換。如果與非國(guó)有部門相比，國(guó)有部門就業(yè)者的境況相對(duì)以致絕對(duì)地變差，他們就不能不通過改革尋求出路。國(guó)有和非國(guó)有部門之間的競(jìng)爭(zhēng)，從一定意義上說是傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有效率上的優(yōu)勢(shì)，率先進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)或本來就生長(zhǎng)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的非國(guó)有部門，在快速增長(zhǎng)的中國(guó)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了越來越大的份額，并逐步贏得優(yōu)勢(shì)地位。與此同時(shí)，國(guó)有企業(yè)在總體上則陷入困境，一直難以解脫，則是眾所周知的事實(shí)。第二個(gè)條件是國(guó)有部門就業(yè)者利益的替代和補(bǔ)償。這里特別是指舊體制下以實(shí)物福利形式出現(xiàn)的利益。也就是說，經(jīng)過改革，原來體現(xiàn)在住房、長(zhǎng)期就業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療以及其他福利條件上的利益，要以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的新形式得到替代或補(bǔ)償。當(dāng)然，首先要對(duì)這些利益予以“認(rèn)可”，前面我們討論的勞動(dòng)力成本的真實(shí)化，就是要解決這個(gè)“認(rèn)可”問題。簡(jiǎn)而言之，第二個(gè)條件是要“好則能有獲利機(jī)會(huì)，差則不能丟掉既得利益”。

第二個(gè)條件實(shí)際上涉及的國(guó)有部門職工在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的“保險(xiǎn)問題”，擴(kuò)展而言，“保險(xiǎn)不足”是中國(guó)目前發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中所普遍面臨的一個(gè)嚴(yán)重問題。在農(nóng)村，包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)從業(yè)者在內(nèi)的農(nóng)民依靠土地“保險(xiǎn)”。城市各種經(jīng)濟(jì)成分則直接間接、或多或少地依靠國(guó)有部門“保險(xiǎn)”，例如，非國(guó)有部門的就業(yè)者以家庭等為載體，通過搭國(guó)有部門的“便車”而獲得“保險(xiǎn)”（其中典型形式是一個(gè)家庭兩個(gè)部門就業(yè)）；前面提到的國(guó)有部門“下海”者留一條“尾巴”以求得“保險(xiǎn)”；至于國(guó)有部門的職工，他們繼續(xù)留在國(guó)有部門的基本原因就是為了“保險(xiǎn)”（目前離退休人員和冗員占到國(guó)有部門職工總數(shù)的一半，這些人在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中正是直接的保險(xiǎn)服務(wù)對(duì)象）。

在某種意義上可以說，國(guó)有部門正在成為全國(guó)最大的“保險(xiǎn)公司”。由此也可看出，國(guó)有部門的“保險(xiǎn)”為非國(guó)有部門的發(fā)展提供了重要的外部正效應(yīng)。但問題在于，這些保險(xiǎn)方式是不得已而為之的，效率很低且負(fù)作用很大。特別是要求國(guó)有部門本身進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)，原有的保險(xiǎn)方式就再也難以為繼了。.“改不動(dòng)”的“道理”

在上述兩個(gè)條件中，第一個(gè)條件目前已經(jīng)初步形成，第二個(gè)條件尚不具備。這樣，對(duì)國(guó)有部門“改不動(dòng)”的問題，就不難理解了。也正是在這個(gè)意義上，應(yīng)該對(duì)非國(guó)有部門的發(fā)展作出更積極的評(píng)價(jià)。發(fā)展非國(guó)有部門，就等于在實(shí)際地推進(jìn)國(guó)有部門改革，是國(guó)有部門改革的“題中應(yīng)有之義”。

明確了國(guó)有部門“改得動(dòng)”的兩個(gè)基本條件，對(duì)某些表面“激進(jìn)”的改革舉措就應(yīng)該持謹(jǐn)慎的態(tài)度。前些年曾經(jīng)喊得很響，但很快歸于失敗的“破三鐵”，非?，F(xiàn)實(shí)地說明了在“改得動(dòng)”的條件（尤其是第二個(gè)條件）不具備時(shí)，“硬改”，不可能達(dá)到預(yù)期目的，而且最終要傷害改革。近一個(gè)時(shí)期要求國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)的呼聲又較高，有的提出要下決心“不怕破產(chǎn)，不怕失業(yè)”。這些意見或許是出于加快改革的良好愿望，而且市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最終肯定要讓企業(yè)破產(chǎn)，問題在于破產(chǎn)的條件是否具備，如果不具備硬要破產(chǎn)會(huì)帶來什么樣的影響和后果。在目前社會(huì)保障制度尚未普遍建立，企業(yè)辦社會(huì)的包袱尚未卸掉，大量的企業(yè)冗員遠(yuǎn)非一個(gè)“勞動(dòng)力市場(chǎng)”所能消化的情況下，一方面由于破產(chǎn)帶來的震動(dòng)職工、政府、社會(huì)都難以承受而無法在較大范圍實(shí)際推開，或者搞幾個(gè)企業(yè)破產(chǎn)作“典型示范”，企業(yè)的包袱仍由政府背起來，不具有普遍意義；另一方面，如此作法對(duì)國(guó)有企業(yè)的職工特別是老職工也是不公平和不負(fù)責(zé)任的，正如前面已經(jīng)分析過的，這意味著對(duì)他們?cè)趥鹘y(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)時(shí)期里付出的勞動(dòng)某種程度上的否認(rèn)，是一種“割斷歷史”的“違約”行為。

四、結(jié)束語：政府在新一輪企業(yè)改革中應(yīng)當(dāng)做什么

在深化國(guó)有企業(yè)改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，政府、企業(yè)、個(gè)人各自應(yīng)當(dāng)做什么是一個(gè)重要問題，其中政府的“角色”定位更值得重視。首先，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌中政府在國(guó)有和非國(guó)有部門所起的作用是有明顯差別的。由于舊體制下政府控制以及相關(guān)的既得利益較少，非國(guó)有部門雖然有一個(gè)“破舊”的問題，但其發(fā)展主要依靠政府“放開”的政策，即允許和鼓勵(lì)發(fā)展多種經(jīng)濟(jì)成分和經(jīng)濟(jì)形式，到一定程度后再由政府以政策和法規(guī)加以規(guī)范。國(guó)有企業(yè)在舊體制下則由政府“一桿子插到底”地直接管理，企業(yè)轉(zhuǎn)軌不僅“破舊”的任務(wù)繁重，而且“解鈴還需系鈴人”，必須要有政府的直接介入，有的本身就屬于政府體制改革的內(nèi)容。經(jīng)過十幾年的改革，國(guó)有企業(yè)自主活動(dòng)包括自主改革的余地有所擴(kuò)大，但那些深層體制難題的解決不可能沒有政府的參與，否則企業(yè)依然是無能為力。例如在政企分開的基礎(chǔ)上理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，社會(huì)保障制度的建立，在合理解決企業(yè)債務(wù)問題的基礎(chǔ)上重建銀行和企業(yè)的關(guān)系，如此等等。雖然在國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)軌“立新”的過程中也需要政府以宏觀管理者的角度制定相關(guān)的政策和法規(guī)，但政府首先和主要的任務(wù)是以“當(dāng)事者”的身份去“破舊立新”。

企業(yè)在改革中的重要性將逐步增加。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本制度條件和社會(huì)設(shè)施的建立與完善，選擇什么樣的企業(yè)制度形式，與哪些企業(yè)聯(lián)合、合并，企業(yè)內(nèi)部采取什么樣的組織構(gòu)造和管理方法，諸如此類的問題在解決主要是企業(yè)自己的事情。這是因?yàn)?，只有企業(yè)對(duì)與這些問題有關(guān)的信息才最為了解，才能作出最有效的決策。

至于個(gè)人，則是舊體制下被嚴(yán)重忽視、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中構(gòu)成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基礎(chǔ)的角色。正如前面分析所顯示的那樣，對(duì)企業(yè)職工個(gè)人來說，企業(yè)改革就是要把其從個(gè)人和企業(yè)“拴”得很緊，因而交易費(fèi)用極高的制度安排中解放出來，得以“自由”地參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。尤其重要的是，企業(yè)的改革和創(chuàng)新，新企業(yè)的創(chuàng)立，企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展，在很大程度上依賴于具有較強(qiáng)企業(yè)家精神、被稱為“企業(yè)家”的那一部分人。

從目前的情況看，問題主要出在必須要由政府推動(dòng)的那部分改革滯后。這是國(guó)有企業(yè)“改得動(dòng)”的第二個(gè)條件還沒有具備的基本原因。政府的另一種傾向是對(duì)企業(yè)改革的某些方面，特別是應(yīng)該由企業(yè)自身進(jìn)行的改革管得過多，例如目前企業(yè)改革“試點(diǎn)”中就有這種情況?！霸摴艿牟还埽辉摴艿膭t去管”，這種政府行為中常見的“職能錯(cuò)位”現(xiàn)象，以及不同政府部門為取得改革試點(diǎn)“領(lǐng)導(dǎo)權(quán)”的沖突在企業(yè)改革中再次出現(xiàn)，顯然有著深刻的原因。無論如何，政府能否在必須由它來推動(dòng)的改革上有實(shí)質(zhì)性舉措，將是下一步國(guó)有企業(yè)改革能否有大的進(jìn)展的關(guān)鍵因素。

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本文原載于《經(jīng)濟(jì)研究》1995年第4期