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摘要：2019年7月22日起全國全面取消企業(yè)銀行賬戶許可，迄今為止兩年多的時間，河北邢臺實踐表明，取消企業(yè)銀行賬戶許可一方面使得金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的效率得到提升，另一方面也存在著諸多風(fēng)險隱患。如何在提升效率的前提下防止風(fēng)險的發(fā)生，防止不法分子利用銀行賬戶進(jìn)行違法犯罪，是當(dāng)前需要思考的問題。

關(guān)鍵詞：銀行賬戶；企業(yè)銀行賬戶許可；實體經(jīng)濟(jì)；違法犯罪

2019年7月22日，全國范圍取消企業(yè)銀行賬戶許可，是提高行政審批效率適應(yīng)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的需要，是核準(zhǔn)制改為備案制的本質(zhì)。河北邢臺實踐表明，取消賬戶許可使得金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的效率得到提升，但在效率提升的過程中也存在著諸多安全隱患。

一、對實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了促進(jìn)作用

（一）企業(yè)開戶便利度得以提高

從邢臺的實踐情況看，取消企業(yè)銀行賬戶許可前，企業(yè)開立賬戶大致需要“三步”，一是企業(yè)到銀行填寫申請表提供各類資料；二是金融機(jī)構(gòu)拿著企業(yè)提供的相關(guān)資料到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行行政許可，人民銀行通過審核資料后開立許可證；三是金融機(jī)構(gòu)拿到人民銀行許可證后在賬戶管理系統(tǒng)激活，三天后企業(yè)銀行賬戶才可進(jìn)行收付使用，此過程至少需要四個工作日。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，企業(yè)開立賬戶只需要到金融機(jī)構(gòu)直接辦理，且可以立即激活使用，我市一家企業(yè)會計在辦理完開戶后覺得，銀行的企業(yè)開戶流程很方便很快捷，只要是資料準(zhǔn)備齊全，辦理開戶只跑一趟，大大節(jié)約了時間，對企業(yè)來說，既方便又省心。

（二）企業(yè)的合法權(quán)益得以保護(hù)

取消企業(yè)銀行賬戶許可前，企業(yè)開立銀行賬戶時，銀行僅憑企業(yè)自己提供的相關(guān)證件資料就可辦理業(yè)務(wù)。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，企業(yè)開立賬戶的前提是企業(yè)法人或單位負(fù)責(zé)人必須自愿，銀行可采取上門、視頻等方式核實企業(yè)的開戶意愿，從證件有效性、人證一致性以及真實開戶意愿三個維度落實企業(yè)客戶的實名制，這既是銀行賬戶風(fēng)險防控的體現(xiàn)，也是對企業(yè)合法權(quán)益的保護(hù)，防止不法分子冒名開戶。

（三）企業(yè)健康發(fā)展得以保障

取消企業(yè)銀行賬戶許可前，企業(yè)賬戶的使用沒有明確的責(zé)任管理。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，河北邢臺各金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)優(yōu)化企業(yè)賬戶服務(wù)，以“放管服”改革和“六穩(wěn)六?！睘橹笇?dǎo)思想，以提升社會公眾滿意度和提升效率為核心目標(biāo)，加大國家對小微企業(yè)支持政策的宣傳力度，通過微信公眾號、宣傳欄、電子屏、宣傳標(biāo)語等建立銀企溝通交流平臺，從預(yù)約開戶開始，到賬戶的使用，從強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)測分析，建立賬戶交易模型，到提高企業(yè)賬戶對賬、走訪頻率等，銀行賬戶各環(huán)節(jié)的監(jiān)管得到進(jìn)一步加強(qiáng)，無論是在哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，銀行都可以立即采取措施，防止企業(yè)銀行賬戶脫離正常運轉(zhuǎn)的軌道，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力保障。

二、效率顯著提升背后的安全隱患

河北邢臺取消企業(yè)銀行賬戶許可的實際情況表明，效率顯著提升背后也存在著一些安全隱患，主要是利用銀行賬戶進(jìn)行電信網(wǎng)絡(luò)詐騙，需要特別關(guān)注。從企業(yè)銀行賬戶管理視角看，這些賬戶多數(shù)都存在以下特征，開戶環(huán)節(jié)中，賬戶名稱有違常理、營業(yè)場所蹤跡難尋、法定代表人令人生疑、賬戶之間存在異常關(guān)聯(lián)性；賬戶使用中，交易時間、交易工具、交易頻度、交易金額、交易筆數(shù)明顯異常；資金運營中，同一主體在極短的時間內(nèi)在不同的地區(qū)發(fā)生資金業(yè)務(wù)或是不同主體賬戶使用同一計算機(jī)IP或MAC地址，實現(xiàn)資金的快進(jìn)快出等現(xiàn)象。分析其產(chǎn)生隱患的原因歸納如下：

（一）員工認(rèn)知存在偏差，制度執(zhí)行力有待加強(qiáng)

有些金融機(jī)構(gòu)工作人員沒有認(rèn)真執(zhí)行制度，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一是對客戶盡職調(diào)查還有待加強(qiáng)。沒有按照“了解自己的客戶”的原則對客戶進(jìn)行有效識別，如在開立賬戶時僅程序性審核企業(yè)開戶證明文件、形式化問詢開戶意愿，沒有對其客戶進(jìn)行實地走訪充分了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，對企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員的身份核實不到位，強(qiáng)化盡職調(diào)查僅限于客戶留存資料或僅針對財務(wù)人員開展簡單問詢，未能了解客戶真實交易意圖，致使一些空殼企業(yè)得以順利開戶。二是辦理業(yè)務(wù)的程序還有待加強(qiáng)。沒有按照相關(guān)制度對客戶實行差別化開通非柜面產(chǎn)品及權(quán)限，如為申請交易權(quán)限與客戶身份及經(jīng)營規(guī)模不匹配的企業(yè)開通網(wǎng)銀和手機(jī)銀行等非柜面業(yè)務(wù)權(quán)限，為后續(xù)異常交易打開閘門。

（二）部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動不足，風(fēng)險防控意識淡薄

一是個別銀行機(jī)構(gòu)為擴(kuò)大企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)規(guī)模，片面追求賬戶數(shù)量占比，從思想上放松了對賬戶風(fēng)險的防控。二是建立的可疑交易監(jiān)測模型不完善。有的銀行沒有建立專屬的可疑交易監(jiān)測模型，只是利用反洗錢系統(tǒng)監(jiān)測，反洗錢系統(tǒng)只能監(jiān)測大額交易，難以實現(xiàn)對賬戶資金流量和存量的全面監(jiān)測。如有一詐騙團(tuán)伙，他們利用企業(yè)銀行賬戶每次轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出資金500元左右，一天轉(zhuǎn)移上千筆，對于這類交易發(fā)生快、資金轉(zhuǎn)移快的小額試探性交易，頻繁發(fā)生與個人、第三方支付公司或平臺的可疑交易，系統(tǒng)無法有效識別。部分銀行有監(jiān)測模型，但是模型功能落后，不能支撐過大的監(jiān)測工作量，系統(tǒng)做不到對存款人的開戶信息和銀行賬戶交易信息真實性進(jìn)行自動核定和調(diào)整，交易監(jiān)測指標(biāo)與賬戶實際可疑交易行為不匹配。三是有的銀行部門間聯(lián)動不足，如有的銀行賬戶管理部門和系統(tǒng)監(jiān)測部門不是一個部門，對系統(tǒng)監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的可疑交易，系統(tǒng)監(jiān)測部門人員沒有及時和賬戶管理部門聯(lián)系，也就無法進(jìn)一步人工核實其交易真實性，也未采取有效控制措施，出現(xiàn)風(fēng)險賬戶。

（三）宣傳不到位，賬戶被利用當(dāng)作違法犯罪的工具

從實際情況表現(xiàn)，企業(yè)過多的賬戶可能成為不法分子實施犯罪的工具。一方面，銀行工作人員為了沖業(yè)績不惜小惠拉攏企業(yè)開立銀行賬戶，使得企業(yè)賬戶過多。另一方面，企業(yè)在實際經(jīng)營中，常用的賬戶只有一個或兩個，其余閑置賬戶可能會被犯罪分子盯上，他們出資購買這些賬戶，企業(yè)財務(wù)人員或負(fù)責(zé)人覺得有利可圖，于是出租、出借、變賣賬戶。有一小企業(yè)老板，開立了兩個賬戶，一個自己使用，另一個出租給別人每月收取租金300元，當(dāng)他自己的賬戶不能使用時才知道由于出租的賬戶參與違法行為，被公安機(jī)關(guān)凍結(jié)，自己經(jīng)營受到牽連，造成損失。2020年全球新冠肺炎疫情的爆發(fā)，違法犯罪分子不方便出門，他們就利用網(wǎng)絡(luò)這一優(yōu)勢，購買、出借銀行賬戶，并開通網(wǎng)上銀行，利用銀行賬戶進(jìn)行電信網(wǎng)絡(luò)詐騙。詐騙的形式多種多樣，但最終還是要通過銀行賬戶實現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移，達(dá)到詐騙的目的。據(jù)公安部統(tǒng)計，2020年以來不法分子利用企業(yè)銀行賬戶進(jìn)行違法犯罪的案件明顯高于其他類型的案件，并且呈現(xiàn)不斷增加的趨勢。

三、相關(guān)政策建議

為了減少企業(yè)銀行賬戶使用管理漏洞，提高企業(yè)銀行賬戶持有者守法意識及違法成本，企業(yè)銀行賬戶實名制的落實還有待強(qiáng)化，相關(guān)穿透性監(jiān)管措施有待推廣實施。

（一）加強(qiáng)銀行員工認(rèn)知能力，制度落實全面到位

要加強(qiáng)對銀行網(wǎng)點一線人員的培訓(xùn)，持續(xù)開展法律法規(guī)教育宣傳，提高員工法律意識；全面梳理賬戶各項制度要求，結(jié)合實際情況、采取有效措施，不斷加強(qiáng)上級行對下級行的監(jiān)督指導(dǎo)，確保各項制度落實到位；要加強(qiáng)對內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)開立使用賬戶的處置力度，要充分發(fā)揮金融科技作用，運用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段打通信息孤島、通過高質(zhì)量的數(shù)據(jù)分析進(jìn)一步落實賬戶實名制。

（二）建立跨部門風(fēng)險聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制

政府部門要牽頭運用區(qū)塊鏈技術(shù)等現(xiàn)代化管理手段，建立由行政審批、市場監(jiān)管、銀行、稅務(wù)、公安、電信等行業(yè)主管部門參加的大數(shù)據(jù)平臺，并成立跨行業(yè)風(fēng)險管理協(xié)會，實現(xiàn)跨部門、多方位、全流程地對不法企業(yè)銀行賬戶實行聯(lián)防、聯(lián)控、聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)信息共享，建立警銀聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制，通過定期召開工作推進(jìn)會、部署會等推進(jìn)打擊電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪工作。銀行內(nèi)部要建立部門間的聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制。銀行賬戶全生命周期管理需要公司業(yè)務(wù)部、科技部、財務(wù)會計部、內(nèi)控合規(guī)部等部門的協(xié)調(diào)與配合。公司業(yè)務(wù)部，要做實客戶的首次識別和持續(xù)識別，做好盡職調(diào)查。科技部門，做好技術(shù)支撐，研究風(fēng)險分析模型，例如如何防范電信網(wǎng)絡(luò)詐騙及洗錢等違法犯罪行為。財務(wù)會計部，要根據(jù)國家政策關(guān)注各項收費的合理性，在研發(fā)各類防控系統(tǒng)時給予財力支持。內(nèi)控合規(guī)部，要利用好反洗錢平臺和客戶等級復(fù)評系統(tǒng)，對可疑賬戶及時排查并采取相應(yīng)措施。

（三）要加大宣傳和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)管理力度

一是要加大對社會公眾的宣傳力度。由于新冠肺炎疫情的持續(xù)發(fā)生，各相關(guān)部門要積極應(yīng)變，開展線上線下雙宣傳。線上，各單位要制作“防范電詐知識小問答、小漫畫、小視頻”等，深刻剖析有關(guān)疫情防控的詐騙伎倆，以微信群、公眾號為載體，開展線上宣傳，用真實案例告知群眾，用身邊事警醒身邊人。線下，銀行網(wǎng)點的大堂經(jīng)理、柜員要加大對到網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)人員尤其是易受騙的老年人、外來務(wù)工人員的防詐騙宣傳力度和出租、出售銀行賬戶的危害提醒服務(wù)力度。二是銀行要加強(qiáng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)管理?？蛻敉ㄟ^自助機(jī)具、手機(jī)銀行、網(wǎng)銀等方式辦理業(yè)務(wù)時，要在網(wǎng)頁上專門給予防范電信詐騙的宣傳提示，要嚴(yán)格落實ATM非同名賬戶24小時到賬規(guī)定。同時，要對手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、銀行卡設(shè)置安全鎖、交易限額，落實非柜面轉(zhuǎn)賬管理的相關(guān)要求，及早識別堵截異常匯款。對著急轉(zhuǎn)賬以及金額或用途可疑的客戶進(jìn)行甄別，指引客戶認(rèn)真閱讀防范電信詐騙告知書，并通過讓其簽字確認(rèn)的方式再次提醒客戶電信詐騙風(fēng)險，確保在源頭上防止銀行賬戶被利用形成電信詐騙事件的發(fā)生。

（四）探索構(gòu)建央行監(jiān)管、行業(yè)自律、銀行內(nèi)控“三位一體”的賬戶管理機(jī)制

央行監(jiān)管層面，要盡快完善賬戶管理制度，詳細(xì)制定賬戶管理辦法和可操作流程，讓企業(yè)和銀行做到有法可依。加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶風(fēng)險監(jiān)測，完善非現(xiàn)場監(jiān)測機(jī)制，健全企業(yè)銀行賬戶風(fēng)險共享和風(fēng)險提示工作機(jī)制，改進(jìn)事后核查工作方式，加大現(xiàn)場檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)并處置和糾正銀行違規(guī)行為。要盡快完善和升級“人民銀行全國銀行賬戶管理系統(tǒng)”，統(tǒng)一企業(yè)銀行賬戶自動化備案流程，充分運用大數(shù)據(jù)技術(shù)對開戶異常、多頭開戶、違規(guī)使用、違法交易等不法賬戶監(jiān)測處置。行業(yè)自律層面，建立企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)自律機(jī)制，持續(xù)推動行業(yè)自律，明確企業(yè)客戶身份盡職要求。要強(qiáng)化賬戶實名制和風(fēng)險分類分級管理，對正常賬戶根據(jù)“放管服”和“六穩(wěn)六保”要求進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)，對可疑賬戶和風(fēng)險賬戶采取差異化風(fēng)控措施。要梳理賬戶管理及業(yè)務(wù)處理的薄弱環(huán)節(jié)，及時堵塞漏洞，防患于未然。銀行內(nèi)控層面，建立健全以賬戶質(zhì)量和風(fēng)險防范為導(dǎo)向的考核機(jī)制，完善企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)制度，加強(qiáng)企業(yè)開戶審核力度，加強(qiáng)賬戶風(fēng)險監(jiān)測，對賬戶實名制情況實施動態(tài)復(fù)核，加大企業(yè)賬戶對賬力度，及時發(fā)現(xiàn)并限制可疑賬戶業(yè)務(wù)。強(qiáng)化對網(wǎng)銀U盾、手機(jī)銀行等安全認(rèn)證工具的交易監(jiān)測和風(fēng)險排查，加大科技投入，升級賬戶交易監(jiān)測模型，加大對可疑賬戶的監(jiān)測和控制。加大賬戶的分析和監(jiān)測管理，重點關(guān)注客戶的流水是否與其經(jīng)營范圍一致，資金往來是否存在異常，在一定沉睡期后是否又重新使用等，對存在異常風(fēng)險特征的賬戶可以時刻關(guān)注，必要時實行暫停非柜面業(yè)務(wù)或“只收不付”等措施，對涉案的銀行賬戶要果斷采取措施予以處置。

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作者:董軍杰 單位:中國人民銀行邢臺市中心支行